Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh bắc sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THU HỒI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THU HỒI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hồng Ngọc Tiến TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn Số trang: 139 trang Trƣờng: Đại học Ngân hàng TP.HCM Khoa: Sau đại học Thời gian: 2016 Bằng cấp: Thạc sĩ Ngƣời nghiên cứu: Nguyễn Thị Thu Hoài Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hoàng Ngọc Tiến Hệ thống tổ chức trung gian tài nói chung ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói riêng đóng góp phần quan trọng guồng máy tồn hệ thống, trở thành lĩnh vực quan trọng toàn kinh tế nƣớc ta Theo đó, ngành Ngân hàng với nghiệp vụ truyền thống huy động vốn cho vay hình thức cấp tín dụng khác đóng vai trị quan trọng việc tăng trƣởng kinh tế, kiềm chế lạm phát… góp phần vào nghiệp phát triển chung đất nƣớc Song hành phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tiềm ẩn mà NHTM quan quản lý nhà nƣớc lƣờng trƣớc loại bỏ hồn tồn đƣợc, mà phịng ngừa hạn chế nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng hoạt động cách tối ƣu Điều đặt khơng khó khăn thách thức NHTM hoạt động kinh doanh Từ thực tế đó, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gịn” để làm luận văn thạc sĩ Mục tiêu đề tài: Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD Chi nhánh Bắc Sài Gịn, tìm hạn chế ngun nhân Từ đƣa nhóm giải pháp cụ thể nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Qn đội - Chi nhánh Bắc Sài Gịn nói riêng chi nhánh NHTM nói chung i Phƣơng pháp nghiên cứu chính: Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu định tính Những kết bật đề tài: - Hệ thống lại nội dung sở lý luận thực tiễn liên quan đến công tác quản trị RRTD NHTM chi nhánh trực thuộc - Kết nghiên cứu tài liệu tham khảo cho nhà quản lý ngân hàng việc sử dụng giải pháp phù hợp nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD MB Bắc Sài Gịn nói riêng Ngân hàng TMCP nói chung - Kết nghiên cứu góp phần bổ sung, điều chỉnh hoàn thiện nội dung giải pháp quản trị RRTD NHTM chi nhánh trực thuộc Mặc dù, đề tài sâu vào nghiên cứu, phân tích số vấn đề tín dụng chi nhánh ngân hàng, nhiên, giải pháp khuyến nghị có ý nghĩa thiết thực mang tính thực tiễn quan quản lý nhƣ tổ chức tín dụng khác Tác giả hi vọng đóng góp phần nhỏ để xây dựng MB Bắc Sài Gịn nói riêng Ngân hàng TMCP Quân đội nói chung ngày phát triển bền vững ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn tơi nghiên cứu thực Các thông tin số liệu sử dụng Luận văn đƣợc trích dẫn đủ nguồn tài liệu, kết phân tích Luận văn trung thực Luận văn không trùng lắp với đề tài nghiên cứu khoa học Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Hoài iii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng cảm ơn Quý thầy, cô giảng dạy trình học thạc sĩ Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM; Quý thầy, cô Khoa Sau đại học truyền đạt kiến thức bổ ích, đồng thời có góp ý quý báu thiếu sót, hạn chế, giúp tác giả nhận vấn đề cần khắc phục để Luận văn đƣợc hoàn thiện Để hoàn thành Luận văn thạc sĩ này, tác giả xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Hoàng Ngọc Tiến – Ngƣời thầy ln tận tình hƣớng dẫn, bảo tạo điều kiện thuận lợi để tác giả hoàn thành luận văn cách tốt Tác giả xin trân trọng cảm ơn Ban Giám đốc toàn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp thông tin giá trị, đóng góp phần quan trọng để tác giả hồn thành Luận văn Xin đƣợc trân trọng cảm ơn ngƣời thân gia đình, bạn bè tạo điều kiện tốt để tác giả chuyên tâm vào việc nghiên cứu nội dung Luận văn TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2016 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Hoài iv MỤC LỤC Trang TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC BẢNG, BIỂU x DANH MỤC SƠ ĐỒ xi MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Những đóng góp dự kiến đề tài Kết cấu đề tài Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 11 1.2.5 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 12 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 v 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3 Các tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Các nhân tố ảnh hƣởng hiệu quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.3.1 Các nhân tố chủ quan 19 1.3.3.2 Các nhân tố khách quan 20 1.3.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.6 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng 25 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 30 1.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới 30 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân đội 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 35 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức MB Bắc Sài Gòn 36 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn 37 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 39 2.2.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 39 2.2.2 Nhận diện rủi ro 41 2.2.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 42 2.2.4 Kiểm soát, giảm thiểu rủi ro 54 2.2.5 Xử lý rủi ro, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 62 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 62 2.3.2 Hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 vi CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 77 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 77 3.1.1 Mục tiêu chung 77 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng thời gian tới .77 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 78 3.2.1 Nhóm giải pháp mơ hình tổ chức quy định cho vay MB nói chung MB Bắc Sài Gịn nói riêng 79 3.2.1.1 Hồn thiện quy trình hoạt động tín dụng 79 3.2.1.2 Có phƣơng án nhận diện rủi ro tồn diện 80 3.2.1.3 Chấp hành nghiêm quy chế quy trình tín dụng cách tăng cƣờng hiệu lực kiểm tra, kiểm toán nội 80 3.2.1.4 Có chế rõ ràng việc nhận xử lý TSBĐ 81 3.2.1.5 Thực triệt để “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ” 82 3.2.1.6 Tăng cƣờng công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu 83 3.2.1.7 Đối với riêng MB Bắc Sài Gòn 84 3.2.2 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực 91 3.2.3 Nhóm giải pháp hệ thống công nghệ ngân hàng thông tin tín dụng 93 3.2.3.1 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 93 3.2.3.2 Tăng cƣờng hoạt động hệ thống thơng tin tín dụng 93 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng .94 7.2 KIẾN NGHỊ 95 3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội 95 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 96 KẾT LUẬN CHƢƠNG 98 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 PHỤ LỤC 101 vii viii 131 hạn cấu lại; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Nợ đƣợc tổ chức tín dụng dự kiến bán cho bên thứ ba hoặcc mua lại từ bên thứ ba với mức giá thấp dƣ nợ gốc từ 35% - dƣới 75%; - Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay, tổ chức tín dụng u cầu khách hàng tốn nợ nhƣng khách hàng không trả đƣợc nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Khách hàng bị xếp nhóm tổ chức tín dụng khác - Quá hạn 360 ngày; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cấu lại; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn cấu lại lần thứ hai;hoặc - Nợ đƣợc tổ chức tín dụng dự kiến bán bán cho bên thứ ba hoăc mua lại từ bên thứ ba với mức giá thấp dƣ nợ gốc từ 75% trở lên; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn hạn; - Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay, tổ chức tín dụng u cầu khách hàng tốn nợ nhƣng khách hàng không trả đƣợc nợ hạn 360 ngày; - Khách hàng bị xếp nhóm tổ chức tín dụng khác; - Bị khoanh chờ xử lý;hoặc - Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật trình xem xét giải thể, phá sản (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bắc Sài Gòn) - Bước 7b: Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lƣợng giúp xác định mức xếp hạng khách hàng theo bảng dƣới 132 Phân loại khách hàng doanh nghiệp MB Bắc Sài Gòn Tổng số điểm Từ Xếp Đến P hạng 91 100 AAA 81 90 AA 71 80 A 66 70 BBB C 61 65 BB C 56 60 B D Tổng số điểm Xếp Từ P Đến hạng 51 55 CCC 46 50 CC N 41 45 C N 40 D n (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bác Sài Gòn) D 134 Phụ lục 2.16 Phân loại khách hàng doanh nghiệp MB Bắc Sài Gòn Tổng số điểm Từ Đến 91 100 81 90 71 80 66 70 61 65 56 60 51 55 46 50 Tổng số điểm Từ Đến 41 45 40 (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bác Sài Gòn) 136 Phụ lục 2.17 Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro Tổn thất xảy tài tài sản mua bảo hiểm, xử lý theo hợp đồng bảo hiểm Trƣờng hợp tiền bồi thƣờng bảo hiểm không đủ bù đắp tổn thất, xử lý theo quy định sau: tổn thất tài sản cấp tín dụng nguyên nhân chủ quan tập thể cá nhân cán nhân viên MB Bắc Sài Gịn đối tƣợng gây tổn thất phải bồi thƣờng theo quy định, trƣờng hợp khách quan tập thể cá nhân tuỳ theo nguyên nhân mức độ sai phạm mà MB Bắc Sài Gịn có biện pháp xử lý phù hợp Ngân hàng thực việc phân loại tài sản “Có” phải lập quỹ dự phịng để bù đắp tổn thất Dựa t lệ rủi ro chấp nhận danh mục khoản cho vay rủi ro, Ngân hàng lập quỹ dự phòng Các khoản dự phịng đƣợc trích lập khoản nợ từ nhóm nợ đặc biệt ý đến nhóm nợ có khả vốn theo t lệ tăng dần Quỹ khơng có tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn chủ tổn thất xảy Hàng năm, Ngân hàng thực trích dự phòng rủi ro theo Văn hợp số 22/VBHN-NHNN ban hành ngày 04/6/2014 NHNN để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng, cụ thể: - Dự phịng chung: trích lập trì dự phịng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm - Dự phịng cụ thể đƣợc tính theo cơng thức: R = max {0, (A - C)} x r R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A:số dƣ nợ gốc khoản nợ C: giá trị khấu trừ TSBĐ T lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị TSBĐ đƣợc MB Bắc Sài Gòn quy định chi tiết nhƣ sau: Loại tài sản đảm bảo Số dƣ tài khoản tiền gửi VNĐ MB Số dƣ tài khoản tiền gửi USD MB Trái phiếu phủ: - Thời hạn lại dƣới năm - Thời hạn lại từ đến năm - Thời hạn lại năm Thƣơng phiếu, giấy tờ có giá tổ chức 137 Chứng khoán tổ chức tín dụng khác Chứng khốn doanh nghiệp Bất động sản Các loại tài sản đảm bảo khác (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bắc Sài Gịn) r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể theo quy định: Nhóm Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 2: Nợ cần ý Nhóm 3: Nợ dƣới tiêu chuẩn Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Nhóm 5: Nợ có khả vốn (Nguồn: Văn hợp số 22/VBHN-NHNN ban hành ngày 04/6/2014) 138 Phụ lục 2.18 Tình hình trích lập dự phịng MB Bắc Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2015 Năm Chỉ tiêu Tổng dƣ nợ Tổng chi phí Dự phịng rủi ro Trong đó: - Dự phịng cụ thể - Dự phòng chung Dự phòng/tổng dƣ nợ Dự phòng/tổng chi phí (Nguồn: Báo cáo tài MB Sài Gịn giai đoạn 2012 - 2015) 139 ... doanh ngân hàng 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới 1.4.1.1 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng. .. luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gịn Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao cơng tác quản trị rủi. .. MB Bắc Sài Gòn 36 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn 37 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH