Quản trị danh mục cho vay tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH BÙI DIỆU ANH QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH BÙI DIỆU ANH QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, Ngân hàng Mã số: 62 31 12 01 Người hướng dẫn khoa học: Tiến sĩ Hồ Diệu Tiến sĩ Lê Thị Hiệp Thương TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2012 LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận án có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tôi tên là: Bùi Diệu Anh Sinh ngày 17 tháng 03 năm 1962 – Tại: Hà Nội Quê quán: Hà Nội Hiện cơng tác tại: Khoa Tín dụng Trường Đại học Ngân hảng TP HCM – 36 Tôn Thất Đạm – Quận – TP HCM Là Nghiên cứu sinh khóa 10 Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Mã số học viên: 010110050001 Cam đoan đề tài: QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Người hướng dẫn khoa học: - Hướng dẫn 1: TS Hồ Diệu - Hướng dẫn 2: TS Lê Thị Hiệp Thương Luận án thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu (hoặc cơng bố phải nói rõ ràng thơng tin tài liệu công bố); số liệu, nguồn trích dẫn luận án thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM, ngày 31/12/2010 Tác giả Bùi Diệu Anh ii DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu CSH: Chủ sở hữu DONG A BANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á EXIMBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập GTVT: Giao thông vận tải HĐQT: Hội đồng quản trị HSBC: Ngân hàng Hồng kong- Thượng Hải MB: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHNN: Ngân hàng Nhà nước OCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông SACOMBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn Thương Tín SCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn SOUTHERNBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam SHB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn – Hà nội SHNN: Sở hữu Nhà nước SAIGONBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng thương TECHCOMBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TMCP: Thương mại cổ phần TMNN: Thương mại Nhà nước TCTC: Tổ chức tài iii VND: Việt Nam đồng XHTD: Xếp hạng tín dụng XHTN: Xếp hạng tín nhiệm TIẾNG NƯỚC NGỒI ATTF: Agence de Transfert de Technologie Financière ALCO: Asset Liability BIS: Bank for International Settlements CDS: Credit Default Swaps CDOs: Collateralized Debt Obligations CLOs: Collateralized Loan Obligations CLOs: Collateralized Loan Obligations CMOs: Collateralized Mortgage Obligations CIC: Credit Information Center EL: Expected Loss EAD: Exposure at Deafault GDP: Gross Domestic Product IMF: International Monetary Fund LGD: Loss given at Deafaut PD: Possibility of Deafault ROA: Return on Assets ROE: Return on Equity SPV: The Special Purpose Vehicle USD: United State Dollar UL: Unexpected Loss iv VaR: Value at Risk WTO: World Trade Organization WB: World Bank v DANH MỤC BẢNG BIỂU & PHỤ LỤC BẢNG BIỂU BẢNG 1.1: CƠ CẤU DANH MỤC CHO VAY CỦA NHTM BẢNG 1.2: CÁC PHƯƠNG ÁN PHÂN BỐ LỢI NHUẬN VÀ TỔN THẤT 22 BẢNG 2.1: MỘT SỐ CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG NGÀNH NGÂN HÀNG…… 61 BẢNG 2.2: TỐC ĐỘ PHÁT TRIỂN QUY MÔ TÀI SẢN, VỐN……………… 70 BẢNG 2.3: CÁC CHỈ SỐ PHẢN ÁNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH 72 BẢNG 2.4: THỊ PHẦN HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP ….75 BẢNG 2.5: CƠ CẤU DANH MỤC CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ 78 BẢNG 2.6: CƠ CẤU DANH MỤC CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ 81 BẢNG 2.7: CƠ CẤU DANH MỤC CHO VAY THEO LĨNH VỰC ĐẦU TƯ .85 BẢNG 2.8: MỘT SỐ CHỈ TIÊU GIỚI HẠN TRÊN DANH MỤC CHO VAY 93 BẢNG 2.9: XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG 100 BẢNG 2.10: XẾP HẠNG TÀI SẢN BẢO ĐẢM 100 BẢNG 2.11: TỔNG HỢP KẾT QUẢ XẾP HẠNG RỦI RO 101 BẢNG 3.1: TÍNH TỐN TỔN THẤT KỲ VỌNG CHO KHOẢN VAY 146 BẢNG 3.2: XÁC XUẤT CHUYỂN HẠNG CỦA KHOẢN VAY…………… 150 BẢNG 3.3: SUẤT CHIẾT KHẤU VÀ PHÍ RỦI RO………………………… 155 BẢNG 3.4: GIÁ TRỊ THỊ TRƯỜNG CỦA TỪNG KHOẢN VAY 155 BẢNG 3.5: TÍNH GIÁ TRỊ TRUNG BÌNH KỲ VỌNG ………………………153 BẢNG 3.6: MA TRẬN TRẠNG THÁI TÍN DỤNG CHUNG…………………155 BẢNG 3.7: MA TRẬN KẾT HỢP XÁC XUẤT CHUYỂN HẠNG .160 vi PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: CÁC LOẠI VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI PHỤ LỤC 02: CÁCH TÍNH LỢI NHUẬN VÀ TỔN THẤT DANH MỤC PHỤ LỤC 03: PHÂN NHÓM NGÂN HÀNG TMCP CUỐI NĂM 2010 PHỤ LỤC 04: TỶ TRỌNG THU LÃI TÍN DỤNG TRÊN TỔNG THU NHẬP PHỤ LỤC 05: TỶ TRỌNG DƯ NỢ SO VỚI TỔNG TÀI SẢN PHỤ LỤC 06: MỘT SỐ CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG TỪ 2006-2010 (nhóm ngân hàng TMCP quy mơ lớn) PHỤ LỤC 07: MỘT SỐ CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG TỪ 2006-2010 (nhóm ngân hàng TMCP quy mơ trung bình) PHỤ LỤC 08: MỘT SỐ CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG TỪ 2006-2010 (nhóm ngân hàng TMCP quy mô nhỏ) PHỤ LỤC 09: MỘT SỐ CHỈ TIÊU HOẠT ĐỘNG TỪ 2006-2010 (nhóm ngân hàng TMCP quy mô cực nhỏ) PHỤ LỤC 10: CƠ CẤU DANH MỤC CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ PHỤ LỤC 11: CƠ CẤU DANH MỤC CHO VAY THEO THỜI HẠN PHỤ LỤC 12: CƠ CẤU DANH MỤC CHO VAY THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG PHỤ LỤC 13: CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH CHẤT LƯỢNG NỢ PHỤ LỤC14: TÍNH GÍA TRỊ TRUNG BÌNH CHO DANH MỤC CHO VAY vii DANH MỤC HÌNH VẼ & ĐỒ THỊ HÌNH VẼ HÌNH 1.1: CƠ CẤU CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM……………………………………………………………………… 10 HÌNH 1.2: CÁC LOẠI TỔN THẤT TRÊN DANH MỤC CHO VAY 20 HÌNH 1.3: SƠ ĐỒ HỐN ĐỔI RỦI RO TÍN DỤNG……………………………33 HÌNH 1.4: SƠ ĐỒ MỘT CLO CẤU TRÚC TRUYỀN THỐNG 37 HÌNH 2.1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC THỨC HIỆN VÀ GIÁM SÁT DANH MỤC 97 HÌNH 3.1: TỔNG QUAN VỀ MƠ HÌNH ĐO LƯỜNG RỦI RO………………158 ĐỒ THỊ ĐỒ THỊ 2.1: TĂNG TRƯỞNG GDP, TỐC ĐỘ LẠM PHÁT VÀ TĂNG TD 62 ĐỒ THỊ 2.2: TỐC ĐỘ PHÁT TRIỂN QUY MÔ HỆ THỐNG NHTMCP……….71 viii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN………………………………………………………………… i DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT……………………………………………ii DANH MỤC BẢNG BIỂU & PHỤ LỤC……………………………………… iv DANH MỤC HÌNH VẼ & ĐỒ THỊ…………………………………………… vi MỤC LỤC vii MỞ ĐẦU………………………………………………………………………….xiv CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI…………………………………………… 1.1 Danh mục cho vay Ngân hàng thương mại…………………………….1 1.1.1 Hoạt động cho vay danh mục cho vay Ngân hàng 1.1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại…………………… 1.1.1.2 Danh mục cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro danh mục cho vay Ngân hàng thương mại………………… 1.1.2.1 Cơ cấu rủi ro danh mục cho vay ngân hàng thương mại……….8 1.1.2.2 Hậu rủi ro danh mục cho vay…………………………….11 1.2 Quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại………………… 12 1.2.1 Khái niệm ý nghĩa quản trị danh mục cho vay NHTM 12 1.2.1.1 Khái niệm quản trị danh mục cho vay NHTM…………………12 1.2.1.2 Ý nghĩa quản trị danh mục cho vay……………………………12 1.2.2 Các phương pháp quản trị danh mục cho vay………………………… 14 2.Nông lâm nghiệp Sản xuất & gia công chế biến Xây dựng 5.Dịch vụ cá nhân cộng đồng Kho bãi giao thông VT & TTTT Giáo dục & tạo 8.Tư vấn, kinh doanh bất động sản nhà hàng & khách sạn 10.Dịch vụ tài 11 Ngành nghề khác tổng cộng Vốn chủ sở hữu NH tỷ trọng dư nợ ngành (1) / vốn CSH DONGA BANK thương mại 2.Nông lâm nghiệp Sản xuất & gia công chế biến Xây dựng 5.Dịch vụ cá nhân cộng đồng Kho bãi giao thông VT & TTTT Giáo dục & Đào tạo 8.Tư vấn, kinh doanh bất động sản Nhà hàng & khách sạn 10.Dịch vụ tài 11 Ngành nghề khác tổng cộng Vốn chủ sở hữu NH tỷ trọng dư nợ ngành (1) / vốn CSH SCB thương mại 2.Nông lâm nghiệp Sản xuất & gia công chế biến Xây dựng 5.Dịch vụ cá nhân cộng đồng Kho bãi giao thông VT & TTTT Giáo dục & Đào tạo 8.Tư vấn, kinh doanh bất động sản Nhà hàng & khách sạn 10.Dịch vụ tài 11 Ngành nghề khác tổng cộng Vốn chủ sở hữu NH tỷ trọng dư nợ ngành (5) / vốn CSH SOUTHERN BANK thương mại 2.Nông lâm nghiệp Sản xuất & gia công chế biến Xây dựng 5.Dịch vụ cá nhân cộng đồng Kho bãi giao thông VT & TTTT Giáo dục & Đào tạo 8.Tư vấn, kinh doanh bất động sản Nhà hàng & khách sạn 10.Dịch vụ tài 11 Ngành nghề khác tổng cộng Vốn chủ sở hữu NH tỷ trọng dư nợ ngành (1) / vốn CSH SHB thương mại 2.Nông lâm nghiệp Sản xuất & gia công chế biến Xây dựng 5.Dịch vụ cá nhân cộng đồng Kho bãi giao thông VT & TTTT Giáo dục & Đào tạo 8.Tư vấn, kinh doanh bất động sản Nhà hàng & khách sạn 10.Dịch vụ tài 11 Ngành nghề khác tổng cộng Vốn chủ sở hữu NH tỷ trọng dư nợ ngành (3) / vốn CSH 215 OCB thương mại 2.Nông lâm nghiệp Sản xuất & gia công chế biến Xây dựng 5.Dịch vụ cá nhân cộng đồng Kho bãi giao thông VT & TTTT Giáo dục & Đào tạo 8.Tư vấn, kinh doanh bất động sản Nhà hàng & khách sạn 10.Dịch vụ tài 11 Ngành nghề khác tổng cộng Vốn chủ sở hữu NH tỷ trọng dư nợ ngành (5) / vốn CSH 216 PHỤ LỤC 11 CƠ CẤU DANH MỤC CHO VAY THEO THỜI HẠN Một số ngân hàng TMCP giai đoạn 2006 - 2010 NĂM NGÂN HÀNG A NHĨM NGÂN HÀNG QUY MƠ LỚN EXIMBANK Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng 2.ACB Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng 3.SACOMBANK Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng 4.TECHCOMBANK Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng 5.MB Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng B NHĨM NGÂN HÀNG QUY MƠ TRUNG BÌNH VÀ NHỎ DONGABANK Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng SCB Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng SOUTHERN BANK Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng 218 VIB Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng SAIGONBANK Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn tổng cộng 219 PHỤ LỤC 12 CƠ CẤU DANH MỤC CHO VAY THEO ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG Một số ngân hàng TMCP giai đoạn 2006 - 2010 NĂM NGÂN HÀNG EXIMBANK Doanh nghiệp Nhà nước 2.Công ty cổ phần Công trách nhiệm HH Doanh nghiệp tư nhân Công ty liên doanh Cơng ty 100% vốn nước ngồi Hợp tác xã cá nhân tổng cộng ACB Doanh nghiệp Nhà nước Công ty CP, TNHH, công ty TN Công ty liên doanh Công ty 100% vốn nước Hợp tác xã cá nhân tổng cộng 220 SACOMBANK Doanh nghiệp Nhà nước 2.Công ty cổ phần Công trách nhiệm HH Doanh nghiệp tư nhân Công ty liên doanh Cơng ty 100% vốn nước ngồi Hợp tác xã cá nhân tổng cộng TECHCOMBANK Doanh nghiệp Nhà nước 2.Công ty cổ phần Công trách nhiệm HH Doanh nghiệp tư nhân Công ty liên doanh Cơng ty 100% vốn nước ngồi Hợp tác xã cá nhân tổng cộng MB Doanh nghiệp Nhà nước 2.Công ty cổ phần cá nhân Công trách nhiệm HH Doanh nghiệp tư nhân Công ty liên doanh Công ty 100% vốn nước Hợp tác xã tổng cộng DONGA BANK Doanh nghiệp Nhà nước 2.Công ty cổ phần Công trách nhiệm HH Doanh nghiệp tư nhân Công ty liên doanh Công ty 100% vốn nước Hợp tác xã cá nhân tổng cộng SCB Doanh nghiệp Nhà nước 2.Công ty cổ phần Công trách nhiệm HH Doanh nghiệp tư nhân Công ty liên doanh Công ty 100% vốn nước cá nhân Hợp tác xã tổng cộng OCB Doanh nghiệp Nhà nước 2.Công ty cổ phần Công trách nhiệm HH Doanh nghiệp tư nhân Công ty liên doanh Công ty 100% vốn nước Hợp tác xã cá nhân tổng cộng 223 PHỤ LỤC 13 CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH CHẤT LƯỢNG NỢ Nhóm ngân hàng TMCP quy mô lớn SỐ NĂM TT NGÂN HÀNG EXIMBANK Tỷ lệ lãi thuần/ tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ DPRR/ tổng dư nợ Tỷ lệ sử dụng DP/ Trích lập DPRR Tốc độ tăng trưởng quỹ DPRR Tốc độ tăng trưởng dư nợ ACB Tỷ lệ lãi thuần/ tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ DPRR/ tổng dư nợ Tỷ lệ sử dụng DP/ Trích lập DPRR Tốc độ tăng trưởng quỹ DPRR Tốc độ tăng trưởng dư nợ SACOMBANK Tỷ lệ lãi thuần/ tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ DPRR/ tổng dư nợ Tỷ lệ sử dụng DP/ Trích lập DPRR Tốc độ tăng trưởng quỹ DPRR Tốc độ tăng trưởng dư nợ MB Tỷ lệ lãi thuần/ tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ DPRR/ tổng dư nợ Tỷ lệ sử dụng DP/ Trích lập DPRR Tốc độ tăng trưởng quỹ DPRR Tốc độ tăng trưởng dư nợ TECHCOMBANK Tỷ lệ lãi thuần/ tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ DPRR/ tổng dư nợ Tỷ lệ sử dụng DP/ Trích lập DPRR Tốc độ tăng trưởng quỹ DPRR Tốc độ tăng trưởng dư nợ MARITIME BANK Tỷ lệ lãi thuần/ tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ DPRR/ tổng dư nợ Tỷ lệ sử dụng DP/ Trích lập DPRR Tốc độ tăng trưởng quỹ DPRR Tốc độ tăng trưởng dư nợ SEABANK Tỷ lệ lãi thuần/ tổng dư nợ Tỷ lệ quỹ DPRR/ tổng dư nợ Tỷ lệ sử dụng DP/ Trích lập DPRR Tốc độ tăng trưởng quỹ DPRR Tốc độ tăng trưởng dư nợ 225 PHỤ LỤC 14 TÍNH GÍA TRỊ TRUNG BÌNH CHO DANH MỤC CHO VAY HẠNG AAA-AAA AAA-AA AAA-A AAA-BBB AAA-BB AAA-B AAA-CCC AAA-D AA-AAA AA-AA AA-A AA-BBB AA-BB AA-B AA-CCC AA-D A-AAA A-AA A-A A-BBB A-BB A-B A-CCC A-D BBB-AAA BBB-AA BBB-A BBB-BBB BBB-BB BBB-B BBB-CCC BBB-D BB-AAA BB-AA BB-A BB-BBB BB-BB BB-B BB-CCC BB-D B-AAA B-AA B-A B-BBB B-BB B-B B-CCC B-D CCC-AAA CCC-AA CCC-A CCC-BBB CCC-BB CCC-B CCC-CCC CCC-D D-AAA D-AA D-A D-BBB D-BB D-B D-CCC D-D GIÁ TRỊ TRUNG BÌNH ... mục cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 DANH MỤC CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho. .. luận quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị danh mục cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị danh mục. .. cho vay ngân hàng thương mại? ??………………… 1.1.1.2 Danh mục cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro danh mục cho vay Ngân hàng thương mại? ??……………… 1.1.2.1 Cơ cấu rủi ro danh mục cho vay ngân hàng