Tái cơ cấu ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÙI VĂN LIÊM TÁI CƠ CẤU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - Năm 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÙI VĂN LIÊM TÁI CƠ CẤU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN NGỌC THANH Hà Nội - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu khoa học khác Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2015 Tác giả Bùi Văn Liêm MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt ALCO Agribank Nghĩa tiếng Việt Ủy ban quản lý tài sản Nợ - tài sản Có Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ATM Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CAR Hệ số an toàn vốn CHF Đồng France Thụy Sỹ DNNN EUR Đồng Euro GBP Đồng Bảng Anh 10 GDP Tổng sản phẩm quốc nội 11 IPCAS 12 ISA 13 HSBC 14 NH 15 NHNN Doanh nghiệp nhà nƣớc Hệ thống toán kế toán khách hàng Agribank Chuẩn mực kiểm tốn quốc tế Tập đồn ngân hàng Hồng Kơng-Thƣợng Hải Ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc i Ngân hàng thƣơng mại 16 NHTM 17 ROA Tỷ suất sinh lời tổng tài sản 18 ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 19 DPRR Dự phòng rủi ro 20 TCTD Tổ chức tín dụng 21 TSĐB Tài sản đảm bảo 22 UBS Ngân hàng UBS Thụy Sỹ 23 USD Đồng đô la Mỹ 24 VAMC Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam 25 26 VND Đồng Việt Nam Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 27 Vietinbank 28 WTO Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Tổ chức thƣơng mại giới ii DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng Bảng 3.2 Tổng quan biện pháp tái cấu trúc NHTM Mỹ sau khủng hoảng năm 2008 Trang 29 4.1 Thị phần cho vay NHTM năm 2013 48 4.2 Tỷ lệ nợ xấu số NHTM 57 4.3 Hệ số CAR số NHTM 65 iii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Tên biểu đồ Trang 1.1 Quy trình tái cấu NHTM 22 4.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank 35 4.2 Mơ hình máy tổ chức quản lý điều hành Agribank 38 4.3 Tăng trƣởng huy động vốn, cho vay Agribank 47 4.4 Thị phần cho vay số NHTM năm 2013 48 4.5 Thị phần huy động vốn số NHTM năm 2013 49 4.6 Tỷ trọng nợ xấu số ngành chủ yếu 54 5.1 Những nội dung trình tái cấu Agribank 58 5.2 Mơ hình tổ chức tổng thể 61 5.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung 63 5.4 Quy trình tín dụng 64 iv MỞ ĐẦU Về tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển nhanh số lƣợng tổ chức tín dụng, quy mơ tài phạm vi hoạt động Theo số liệu ƣớc tính Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN), năm hệ thống ngân hàng đóng góp 15% tổng mức tăng trƣởng kinh tế nƣớc với mức dƣ nợ cho vay kinh tế xấp xỉ GDP Với quy mơ vai trị quan trọng nhƣ vậy, an toàn, lành mạnh hiệu hệ thống ngân hàng nhân tố quan trọng ổn định hệ thống tài quốc gia kinh tế vĩ mô Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng Việt Nam yếu kém, tiềm ẩn nhiều rủi ro gây an toàn hoạt động đe dọa ổn định kinh tế vĩ mơ Đó việc tín dụng cho kinh tế tăng nhanh nhƣng chất lƣợng tín dụng thấp, mức độ an toàn yếu, lực quản lý ngân hàng cịn nhiều bất cập so với quy mơ, tốc độ tăng trƣởng mức độ rủi ro hoạt động Ngoài ra, thị trƣờng dịch vụ ngân hàng phát triển dƣới mức tiềm năng, hạ tầng công nghệ hệ thống toán, nhƣ tốc độ phát triển ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng cải thiện đáng kể so với trƣớc nhƣng chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu ngân hàng đại xu hội nhập Những yếu hệ thống ngân hàng nhƣ trình bày nguy hiểm, dễ dẫn đến khủng hoảng ngân hàng, đe dọa tới ổn định hệ thống tài kinh tế vĩ mơ Hơn nữa, việc chậm trễ củng cố, chấn chỉnh tái cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam không làm gia tăng chi phí cải cách ngân hàng mà cịn làm trầm trọng khó khăn, yếu ngân hàng Việt Nam Chính thế, tái cấu máy tổ chức, hoạt động kinh doanh lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu đổi mới, nâng cao lực hoạt động, hiệu cạnh tranh an toàn ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế nhƣ nhằm hỗ trợ việc thực thi sách tiền tệ có hiệu quả, phát huy vai trò quan trọng ngân hàng phát triển kinh tế bền vững địi hỏi tất yếu Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) đƣợc thành lập từ năm 1988, NHTM hàng đầu giữ vai trò chủ đạo chủ lực đầu tƣ vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn nhƣ lĩnh vực khác kinh tế Việt Nam Bên cạnh thành tựu to lớn Agribank việc góp phần thực thành cơng chủ trƣơng sách Đảng Chính phủ xây dựng phát triển khu vực nông nghiệp, nông thơn q trình hội nhập kinh tế quốc tế, Agribank tồn bất cập, yếu chung hệ thống NHTM Việt Nam Vì thế, Agribank khơng nằm ngồi lộ trình tái cấu hệ thống ngân hàng theo chủ trƣơng Đảng, Chính phủ năm gần Hơn nữa, sau ảnh hƣởng tiêu cực khủng hoảng tài tồn cầu, xuống kinh tế nƣớc khó khăn nội Agribank tỷ lệ nợ xấu tăng cao, máy tổ chức nhiều bất cập, nguồn nhân lực nhiều hạn chế, mạng lƣới hoạt động chƣa hiệu quả, kết hoạt động kinh doanh yếu So với NHTM khác, Agribank có vị sức cạnh tranh ngày giảm, tốc độ tăng trƣởng tài sản, lợi nhuận chậm hơn, khả thay đổi để thích ứng với thị trƣờng không linh hoạt …nên giải pháp tái cấu cần thiết cấp bách Agribank Đứng trƣớc thực tiễn yêu cầu phải đổi hệ thống NHTM nhƣ nói nhằm tận dụng tối đa hội nhƣ khắc phục kịp thời bất cập giai đoạn hội nhập nay, nghiên cứu thực trạng hoạt động tìm giải pháp hữu hiệu để thực tái cấu máy tổ chức hoạt động kinh doanh Agribank nhằm giúp Agribank đáp ứng tốt yêu Sơ đồ 4.4: Quy trình tín dụng Thành lập tổ đạo xây dựng, sửa đổi, ban hành đồng chế, sách tín dụng nhƣ: Quản lý rủi ro tín dụng; Quy định cấp tín dụng khách hàng; bảo đảm tiền vay; bảo lãnh; phân quyền phán quyết; cấp tín dụng khách hàng ngƣời có liên quan Xây dựng sách khách hàng riêng biệt phù hợp với đối tƣợng khách hàng: tập đồn, tổng cơng ty; doanh nghiệp vừa nhỏ; cá nhân có thu nhập từ trung bình trở lên (phân khúc khách hàng đại chúng); hộ nông dân; Xây dựng hệ thống tiêu chuẩn chất lƣợng tín dụng (ISO chất lƣợng…) Đầu tƣ phát triển phân khúc thị trƣờng; tập trung hƣớng tới phân khúc thị trƣờng khu vực nông thôn thông qua: Cân đối nguồn vốn để tập trung vốn dành cho lĩnh vực nông nghiệp nơng thơn; hồn thiện tiêu chí cấp tín dụng lĩnh vực nông nghiệp nông thôn để đảm bảo việc giao kế hoạch tín dụng phù hợp với địa bàn hoạt động chi nhánh; thực giao tiêu dƣ nợ cho vay nông nghiệp, nông thôn tiêu bắt buộc; điều hành kế hoạch tín dụng linh hoạt phù hợp với tính đặc thù mùa vụ nơng nghiệp, đặc điểm vùng miền tính hệ thống đồng thời tổ chức đánh giá tình hình đầu tƣ cho nơng nghiệp, nông thôn thông qua việc phối hợp với tổ chức lý xã hội cho vay qua tổ nhóm Bổ sung chế sách phù hợp đề án tăng trƣởng dƣ nợ cho vay qua tổ nhóm, góp phần giảm tải khối lƣợng cơng việc cho cán tín dụng 4.2.3.3 Quản lý rủi ro 72 Thực quản lý rủi ro toàn diện phù hợp với quy định NHNN chuẩn mực quốc tế; nâng cao chất lƣợng công cụ đo lƣờng cũ tiếp tục áp dụng công cụ đo lƣờng rủi ro Tuy nhiên, lựa chọn phƣơng pháp đại tảng sở hạn tầng chƣa đủ tạo hiệu ứng ngƣợc, làm tăng rủi ro hoạt động hệ thống rủi ro khác tiềm ẩn Thành lập Công ty quản lý tài sản Nợ/Có đặt hoạt động quản lý dƣới quản lý Tổng giám đốc Bộ phận theo dõi hoạt động hàng ngày quản lý loại tài sản, dòng tiền Agribank (thời gian, giá lý, xem xét khả toán, khả khoản hệ thống…), đánh giá danh mục đầu tƣ, đánh giá cân đối cân đối tài sản Nợ - tài sản Có nhƣ đánh giá tác động thị trƣờng tới diễn biến Tài sản Nợ… Từ mà báo cáo thƣờng xuyên cho HĐTV, Ban Tổng Giám đốc Ủy ban quản lý rủi ro thông tin cần thiết để cấp quản lý cao kịp thời có biện pháp thích hợp, đảm bảo cân đối tài sản danh mục đầu tƣ, tiết giảm chi phí  Hạn chế rủi ro tín dụng: Chuẩn hóa liệu thơng tin, giới hạn hạn mức: Chuẩn hóa liệu khách hàng, thơng tin tài sản đảm bảo; tiếp tục nghiên cứu bổ sung, sửa đổi hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách phân loại, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng; quản lý, giám sát chặt chẽ biến động dƣ nợ khách hàng lớn, khoản cho vay ngoại tệ, thực công tác cảnh báo thƣờng xuyên Đồng thời, xây dựng giới hạn tổng hạn mức tín dụng ngành, lĩnh vực, nhóm khách hàng có liên quan Phát triển dự án phân tích ngành đối vói tất ngành kinh tế/lĩnh vực làm sở đo lƣờng rủi ro xác định giới hạn tín dụng ngành/lĩnh vực áp dụng công cụ phái sinh để phịng ngừa hiệu rủi ro tín 73 dụng nhƣ: Chứng khoán hoá khoản cho vay, hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit Swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, trái phiếu ràng buộc  Hạn chế rủi ro khoản: Xây dựng danh mục đầu tƣ hợp lý, có tỷ trọng đầu tƣ vào chứng khốn hợp lý, có khả chuyển đổi nhanh sang tiền mặt với chi phí chuyển đổi thấp Quản lý tài sản có hiệu quả, tạo tính ổn định cao để không tạo cú sốc rút tiền hàng loạt Đồng thời dự báo tốt nhu cầu rút tiền khách hàng thời kỳ để chủ động nguồn chi trả kịp thời Đồng thời, tính tốn xác nhu cầu khoản để thực dự trữ hợp lý, không nên để nguồn vốn dƣ thừa gây lãng phí vốn, ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng  Hạn chế rủi ro thị trƣờng: Hạn chế rủi ro lãi suất: Hiện nay, NHTM Việt Nam rơi vào chu kỳ giảm lãi suất đòi hỏi Agribank cần thực hạn chế rủi ro cách: Sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất; sử dụng sách linh hoạt, đặc biệt khỏan vay lớn, thời hạn dài Hạn chế rủi ro tỷ giá: Phát triển cơng cụ tài có khả giảm thiểu rủi ro tỷ giá nhƣ hợp đồng kỳ hạn, giao sau, hoán đổi, quyền chọn Tuy nhiên, thực cơng cụ này, ngân hàng cần thận trọng thị trƣờng ngoại hối Việt Nam chƣa phát triển, tiền Đồng chƣa có khả chuyển đổi nên việc thực đồng thời hai giao dịch ngƣợc chiều với khách hàng khó khăn; đa dạng hóa loại ngoại tệ hoạt động ngoại hối; xây dựng hạn mức kinh doanh ngoại tệ, trì trạng thái ngoại tệ đảm bảo; Trích lập phần lợi nhuận để làm quỹ rủi ro kinh doanh ngoại tệ  Hạn chế rủi ro hoạt động: Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro với nội dung: ý thức cảnh giá rủi ro tác nghiệp, nguyên tắc nhận diện, chấp 74 nhận ứng xử rủi ro; nguyên tắc trao đổi thông tin nội Trang bị sở vật chất, đảm bảo mơi trƣờng làm việc an tồn, thuận tiện 4.2.4 Nhóm giải pháp bổ trợ 4.2.4.1 Phát triển cơng nghệ - Công nghệ thông tin tập trung vào tự động hóa tối ƣu hóa quy trình nghiệp vụ, quản lý điều hành kinh doanh, tăng cƣờng quản lý an ninh thơng tin, đảm bảo an tồn thơng tin hệ thống công nghệ, tài sản cho Agribank khách hàng - Thực quản lý, triển khai hoạt động cung cấp sản phẩm dịch vụ theo nhu cầu khách hàng; phân tích khả sinh lời sản phẩm để phát triến sản phẩm có khả sinh lời cao, mở rộng nâng cao chất lƣợng tín dụng kênh phân phố nhƣ Mobile Banking, Internet Banking, ATM ; cung cấp tài trọn gói đến khách hàng, hợp tác liên kết với đối tác để cung cấp sản phẩm; phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ khu vực đô thị nông thôn, phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán buôn cho khách hàng lớn - Thực quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng thị trƣờng cách khoa học, có hiệu quả, bao gồm khâu: Nghiên cứu thị trƣờng xây dựng tiêu chí sản phẩm; đánh giá thực trạng kế hoạch cung cấp sản phẩm dịch vụ; quản lý hạch toán theo sản phẩm, khách hàng; đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán bộ; tiếp thị truyền thông, thu thập, phân tích xử lý thơng tin phản hồi khách hàng - Nâng cấp, hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin làm sở cho việc giám sát nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, trƣớc hết nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi (core banking) hệ thống quản lý rủi ro; nâng cấp hạ 75 tầng công nghệ ứng dụng an ninh (ICPAS, MIS, bảo mật, toán mạng LAN, WAN); xây dựng triển khai hệ thống thông tin quản lý rủi ro tồn diện hệ thống thơng tin quản lý hoạt động chi nhánh 4.2.4.2 Xử lý nợ tồn đọng Kiểm soát tăng trƣởng tổng tài sản mức hợp lý (11-12%/năm) đảm bảo phù hợp kỳ hạn danh mục tài sản có nguồn vốn nâng cao khả sinh lời hoạt động tín dụng, đầu tƣ dịch vụ; phân loại tài sản, trích lập dự phòng phù hợp với quy định pháp luật chuẩn mực tài quốc tế; thu hồi, quản lý chặt chẽ khoản nợ xử lý rủi ro Nâng cao hiệu quản lý chi phí hoạt động, xây dựng hệ thống kế toán quản lý thực thống toàn hệ thống Ngăn ngừa kiểm sốt chặt chẽ nợ xấu: Quản lý tín dụng Trụ sở chi nhánh theo mơ hình phân định rõ trách nhiệm Quan hệ khách hàng-Quản lý rủi ro-Quản lý tín dụng; thực luân chuyển cán tín dụng, lãnh đạo chi nhánh phụ trách tín dụng Sửa đổi chế tín dụng để kiểm sốt ln chuyển vốn tín dụng phù hợp với hoạt động sản xuất kinh doanh, tránh tình trạng đảo nợ, tập trung xử lý nợ xấu chi nhánh địa bàn Hà Nội TP HCM; thực phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định pháp luật Đánh giá tài Agribank dựa chuẩn mực kế toán quốc tế tài liệu kiểm toán độc lập, làm sở cho việc thực biện pháp đảm bảo tỷ lệ an toàn theo quy định NHNN Đối với việc đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 9%, thực giải pháp: (1) Trình Chính phủ cấp vốn điều lệ; (2) Tăng vốn tự có từ lợi nhuận để lại, trái phiếu đặc biệt thối vốn, bán vốn cơng ty Tiếp tục trì hoạt động tổ đạo xử lý nợ xấu từ Trụ sở đến chi nhánh Xây dựng phƣơng án xử lý, thu hồi nợ xấu cấu nợ năm 76 2015 năm chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao; Triển khai đồng giải pháp xử lý nợ xấu theo Nghị HĐTV, thƣờng xuyên phân tích hoạt động khách hàng, phân tích dƣ nợ có tiềm ẩn rủi ro để có giải pháp cụ thể xử lý cấu nợ, giảm thấp nợ xấu, ngăn ngừa nợ xấu phát sinh Ngồi ra, tiến hành bán khoản nợ xấu việc tham gia thị trƣờng mua bán nợ với công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác 4.2.4.3 Tăng khả tích luỹ tự bổ sung vốn Trƣớc hết, chƣa tiến hành cổ phần hóa, Agribank cần có biện pháp tiếp tục bổ sung vốn tự có không làm chậm tiến độ chuẩn bị điều kiện vật chất, công nghệ cần thiết, mở rộng quy mô hoạt động cần thiết NHTM đại; mặt khác việc chậm tiến độ tăng vốn điều lệ làm giảm hệ số an toàn, giảm khả cạnh tranh thị trƣờng tài quốc tế phát triển dịch vụ nƣớc Biện pháp thực là: - Đề nghị nhà nƣớc cấp bổ sung từ ngân sách nhà nƣớc - Phát hành trái phiếu: Là biện pháp hiệu để tăng cƣờng lực tài chính, đáp ứng đƣợc yêu cầu trƣớc mắt nhƣng chất tăng vốn tự có danh nghĩa, cịn lâu dài gánh nặng nợ nần, đồng thời chi phí vốn cao làm suy giảm mức lợi nhuận Agribank - Tăng vốn từ nguồn nội mà cụ thể lợi nhuận để lại, nguồn bổ sung vốn có ý nghĩa quan trọng Biện pháp có ƣu điểm giúp ngân hàng phụ thuộc vào thị trƣờng vốn chịu chi phí cáo tìm kiếm nguồn lực tài trợ từ bên Tuy nhiên, Agribank cần xác định tỷ lệ lợi nhuận hợp lý để lại để tăng vốn tự có tỷ lệ q thấp dẫn đến tăng trƣởng vốn chậm chạp, làm giảm khả mở rộng tài sản sinh lời, ngƣợc lại, tỷ lệ cáo làm giảm thu nhập Agribank 77 Vì vậy, Agribank có tỷ lệ lợi nhuận để lại để bổ sung vốn tự có ổn định qua năm tƣơng ứng với tốc độ tăng trƣởng tài sản có dấu hiệu tốt thể phát triển ổn định 4.2.4.4 Tái cấu nhân Thực đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ, nhân viên làm nhiệm vụ quản lý, điều hành tác nghiệp kinh doanh Ban hành thực đồng bộ, minh bạch quy chế quản lý nhân lực phù hợp với điều kiện thị trƣờng lao động, bao gồm khâu thi tuyển (xét tuyển), đào tạo đào tạo lại, đánh giá lực, quy hoạch, bổ nhiệm cán xây dựng mô tả công việc cho vị trí chun mơn, tiêu chuẩn đánh giá cơng việc, u cầu trình độ tối thiểu Trong xây dựng kế hoạch phát triển sử dụng nguồn nhân lực, cần ý tới hồn thiện quy trình đề bạt nhân theo bƣớc: Bƣớc thiết lập hệ thống chức danh chủ chốt (trong lƣu ý xác định chuẩn mực cần phải đạt cho chức danh đó, cơng khai hố chuẩn mực sở cho việc đào tạo, bồi dƣỡng ngƣời diện quy hoạch nhƣ sở cho ngƣời có chí hƣớng phấn đấu vƣơn lên) Bƣớc đánh giá cán bƣớc đề bạt cán Kiểm soát chặt chẽ lao động tăng thêm chi nhánh Trụ sở phù hợp với tăng trƣởng quy mô, chất lƣợng kinh doanh nhu cầu dịch vụ ngân hàng thị trƣờng, ƣu tiên cho khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa, biên giới hải đảo Mạng lƣới rộng lực lƣợng lao động Agribank vừa có ƣu cạnh tranh, nhƣng có bất lợi Bất lợi lớn mặt làm cho hiệu kinh doanh giảm (chi phí tăng, lợi nhuận giảm tính theo đầu nhân viên), dẫn đến tƣợng dịch chuyển lao động có tay nghề cao 78 sang NHTM khác Để giải bất lợi Agribank cần triển khai số giải pháp nhƣ: Chú trọng nhiều tới phát triển công nghệ để giảm tƣơng đối số lao động khâu vụ; sử dụng nhiều lao động có trình độ cao, đặc biệt lao động giỏi chuyên môn, thành thạo vi tính ngoại ngữ; tinh giảm lao động khâu cơng việc giản đơn, vi tính hố tự động hoá đƣợc Đào tạo sử dụng nhân viên theo hƣớng ngƣời làm tốt nhiều việc, từ thuận tiện giao dịch cửa Điều làm tăng chi phí lao động tính đầu ngƣời nhƣng tổng chi phí giảm số lƣợng lao động giảm Có sách khuyến khích nghiên cứu khoa học, ứng dụng tri thức, công nghệ cơng việc có chế khuyến khích thích hợp nhƣ: tiền lƣơng, tiền thƣởng, sở hữu cổ phần… nhằm tránh tình trạng chảy máu chất xám, tƣợng dịch chuyển lao động có tay nghề cao sang ngân hàng nƣớc Xây dựng, tuyên truyền, giáo dục tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp cho phận công tác ngân hàng 4.3 Một số kiến nghị để thực giải pháp 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Hoạt động NHTM liên quan phụ thuộc chặt chẽ vào tình hình phát triển kinh tế đất nƣớc chiến lƣợc, sách kinh tế Nhà nƣớc Vì thế, giải pháp quan trọng, giúp NHTM đạt mục tiêu hoạt động an toàn, hiệu đạt chuẩn mực quốc tế giải pháp Chính phủ - Ban hành Nghị định quy định quyền hạn trách nhiệm NHTM việc tái cấu DNNN theo hƣớng nâng cao vai trò NHTM nhà nƣớc nhƣ: NHTM nhà nƣớc xuất với tƣ cách ngƣời chủ nợ trƣớc 79 trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, NHTM nhà nƣớc chủ động đề nghị cho phá sản, đƣợc cử ngƣời tham gia quản lý điều hành doanh nghiệp cho phép NHTM nhà nƣớc chủ nợ đƣợc quyền tham gia vào trình tái cấu DNNN, phối hợp với quyền địa phƣơng xử lý nợ xấu - Hệ thống kế toán theo tiêu chuẩn Việt Nam trở ngại lớn, làm lệch lạc việc đánh giá để định cho vay NHTM nhà quản lý Việc cần thiết phải chỉnh sửa lại chuẩn mực kế toán theo IAS tuân thủ nghiêm chỉnh yêu cầu kiểm toán độc lập hoạt động cơng bố kết kiểm tốn cơng khai đòi hỏi bắt buộc để giải nợ xấu NHTM cách triệt để - Bổ sung, sửa đổi Luật DNNN để hỗ trợ NHTM nhà nƣớc tăng lực vốn tự có: Cho phép DNNN (bao gồm NHTM nhà nƣớc) đƣợc phát hành loại cổ phiếu ƣu đãi cổ tức DNNN không cổ phần hố để tăng vốn tự có Nhà nƣớc giữ tỷ lệ chi phối Thực tế áp dụng hai phƣơng pháp để bổ sung vốn tự có cho NHTM nhà nƣớc là: Cấp từ Ngân sách cấp trái phiếu đặc biệt Với phƣơng pháp thứ nhất: Tính khả thi thấp khả ngân sách nhà nƣớc có hạn, việc cấp thêm vốn cho NHTM nhà nƣớc chƣa phải ƣu tiên hàng đầu ngân sách quốc gia Hoặc giả cho phép NTHM nhà nƣớc để lại phần lợi nhuận phải nộp ngân sách hàng năm cách chi tiêu Ngân sách mà Với phƣơng pháp thứ hai: Cấp trái phiếu đặc biệt Chính phủ khơng phải cách tăng lực vốn thực cho NTHM nhà nƣớc mà lạm dụng cách Bởi lẽ trái phiếu đặc biệt vốn danh nghĩa, vốn thực Phần vốn thực NHTM nhà nƣớc đƣợc tăng thêm hàng năm tiền lãi ngân sách nhà nƣớc trả cho trái phiếu đặc 80 biệt NHTM nhà nƣớc, mà phần lãi nhỏ bé so với giá lý trái phiếu đặc biệt trƣờng hợp khẩn cấp, NHTM dùng trái phiếu đặc biệt để tìm hội tăng khả khoản, nhƣng tìm đƣợc hội NHNN NHTM nhà nƣớc cầm cố trái phiếu Điều khơng bình thƣờng việc điều hành sách tiền tệ ngân hàng trung ƣơng làm tăng nguy lạm phát Vì vậy, xin đƣợc kiến nghị tìm phƣơng thức để NHTM có hội tăng nhanh vốn tự có chƣa đƣợc cổ phần hóa 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc a) Về quản lý chặt chẽ hoạt động Ngân hàng thương mại đảm bảo tính an toàn hệ thống Ngày 12/03/2008 tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng NHNN đƣợc ban hành theo định 06/2008/QĐ-NHNN yêu cầu NHTM tự đánh theo tiêu chí vốn tự có, chất lƣợng tài sản, lực quản lý, kết hoạt động kinh doanh khả khoản Tuy nhiên, cần có chế giám sát để đảm bảo NHTM tự chấm điểm cách khách quan tuân thủ quy định NHNN chất lƣợng tài sản Về lâu dài cần có tổ chức độc lập tiến hành định hạng tín nhiệm NHTM để đảm bảo tính khách quan, sở định hạng tín nhiệm này, NHNN đề sách thích hợp cho nhóm NHTM NHNN cần nâng cao hiệu lực tra quản lý việc khắc phục khuyết điểm, xử lý kiên sai phạm đƣợc phát chủ động có giải pháp đồng với ngành có liên quan b) Về xử lý nợ tồn đọng phòng ngừa rủi ro Đối với khoản cho vay theo định Chính phủ: Đề nghị NHNN phối hợp với Bộ ngành liên quan để thu hồi vốn giải dứt điểm vấn đề nợ đọng 81 NHNN cần có hƣớng dẫn cụ thể trƣờng hợp chuyển nợ vay ngân hàng thành vốn góp doanh nghiệp cổ phần hóa Trình Chính phủ xem xét trao thêm quyền, cấp thêm vốn xây dựng chế hoạt động cho VAMC Theo VAMC đƣợc trao thêm quyền hạn việc xử lý thu hồi khoản nợ xấu mua NHTM Có nhƣ thị việc mua bán, giải nợ xấu hệ thống ngân hàng vào thực chất đem lại hiệu Phát triển công cụ thị trƣờng tiền tệ, mở rộng áp dụng cơng cụ phịng ngừa rủi ro theo thơng lệ quốc tế Trƣớc mắt, có chế thích hợp để quản lý tạo điều kiện để NHTM phát triển nghiệp vụ phái sinh lãi suất, tỷ giá theo hƣớng NHNN không quy định cụ thể kỹ thuật giao dịch mà quy định điều kiện giới hạn cho NHTM thực giao dịch c) Về bổ sung vốn điều lệ Đề nghị NHNN báo cáo Chính phủ, Bộ Tài bổ sung kịp thời, đầy đủ vốn điều lệ cho Agribank theo lộ trình xây dựng để có điều kiện thực đề án tái cấu ngân hàng bảo đảm thực đƣợc tỷ lệ an toàn hoạt động phù hợp thông lệ quốc tế Hỗ trợ tối đa cho Agribank tiếp cận nguồn vốn vay tổ chức tín dụng nƣớc ngoài, nguồn hỗ trợ Tổ chức phi Chính phủ Bộ Kế hoạch Đầu tƣ tạo điều kiện để Agribank đƣợc sử dụng nguồn vốn ODA nhiều 82 KẾT LUẬN Mục tiêu nghiên cứu luận văn hệ thống hóa lý luận NHTM, tái cấu NHTM, phân tích thực trạng tái cấu Agribank năm vừa qua đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác tái cấu Agribank từ đến năm 2020 Luận văn thực đƣợc nội dung chủ yếu sau: Một là, luận văn tổng hợp đƣợc sở lý luận tái cấu NHTM Trong luận văn đề cập đến khái niệm NHTM, chức NHTM; khái niệm tái cấu NHTM; nội dung tái cấu gồm tái cấu sở hữu, tái cấu tài chính, tái cấu hoạt động kinh doanh, tái cấu nhân sự, tái cấu máy tổ chức; kinh nghiệm tái cấu NHTM Mỹ, Trung Quốc, Thụy Sỹ Vietinbank, từ rút học kinh nghiệm để vận dụng trình tái cấu Agribank Hai là, sở khung lý thuyết đƣợc xây dựng phần trƣớc, luận văn khái lƣợc trình hình thành phát triển Agribank, phân tích thực trạng cơng tác tái cấu Agribank giai đoạn 2009-2013 nội dung: tái cấu sở hữu, tổ chức, tài chính, hoạt động kinh doanh, nhân Tiếp theo, luận văn tập trung đánh giá kết đạt đƣợc hạn chế công tác tái cấu Agribank giai đoạn vừa qua Ba là, sở thực trạng tái cấu Agribank, luận văn đƣa giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện, đẩy mạnh trình tái cấu Agribank giai đoạn 2015-2020 Những vấn đề đƣợc đề cập đến luận văn khía cạnh hoạt động kinh doanh NHTM, qua đó, tơi hy vọng đề xuất góp phần vào cơng tác tái cấu Agribank Ngồi ra, tơi mong nhận đƣợc góp ý thầy cô giáo, bạn đồng nghiệp để luận văn có đƣợc hiệu cao hơn, áp dụng trực tiếp cho NHTM khác không Agribank 83 Tôi xin chân thành cảm ơn quan tâm giúp đỡ giảng viên, đặc biệt PGS.TS Nguyễn Ngọc Thanh tập thể cán viên chức Agribank giúp tơi hồn thành luận văn này./ 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Văn An, 2004 Luật tổ chức tín dụng Hà Nội: Nhà xuất trị quốc gia Lê Vinh Danh, 1996 Tiền hoạt động ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Chính trị quốc gia David cox, biên dịch, 1997 Nghiệp vụ ngân hàng đại Hà Nội: Nhà xuất Chính trị quốc gia Kiều Hữu Dũng, 2005 Một số hoạt động đổi khu vực ngân hàng thách thức hoạt động quản lý ngân hàng thương mại.Hà Nội, tháng năm 2015 Phan Thị Thu Hà, 2004 Giáo trình ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Nguyễn Đắc Hƣng 2010 “Ngân hàng thƣơng mại cổ phần nâng cao lực cạnh tranh trƣớc yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế” Tạp chí ngân hàng, số 21, trang 14-15 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2008 Chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng đến năm 2015 tầm nhìn 2020 Hà Nội: Nhà xuất Chính trị quốc gia Ngân hàng giới, 2010 Báo cáo cập nhật tình hình phát triển cải cách kinh tế Việt Nam Ngân hàng Nhà nƣớc Tài liệu hội thảo cải cách Ngân hàng thương mại Nhà nước Hà Nội, tháng năm 2011 10 Tô Kim Ngọc, 2004 Tuân thủ yêu cầu Basel tiêu chuần đo lƣờng khả hội nhập hệ thống NHTM Nhà nƣớc Tạp chí Ngân hàng, số 8, trang 56-57 11 Lê Thị Thu Thủy, 2005 Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam Hà Nội: Nhà xuất Đại học quốc gia 85 Tiếng Anh 12 Au Lac Capital Joint Stock Company, 2006 Final Report: Study on banking and financial sector of Vietnam 13 HSBC, 2006 Vietnamese Equities - Time to go in 14 Murray N.Rothbad, 1983 The Mysterey of Bank 15 Soo-Nam Oh, Financial Deepening in the Banking Sector - Vietnam 86 ... TRẠNG TÁI CƠ CẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp. .. khảo tái cấu ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng nhƣ tái cấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại nói chung - Tác giả Lê Huyền Trang: “ Tái cấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển. .. doanh, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Giai đoạn 1990-1996: Cuối năm 1990, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đƣợc đổi tên thành Ngân hàng