Quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh 8 TP HCM

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - LÊ THỊ YẾN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH -TP HCM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thân Các số liệu luận văn tác giả thu thập từ báo cáo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương VN – CN TPHCM, Ngân hàng Nhà nước từ nguồn khác Các số liệu thơng tin luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực phép công bố TPHCM, ngày 29 tháng 10 năm 2014 Lê Thị Yến MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH SÁCH CÁC BẢNG DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ/SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại 12 1.1 Tổng quan rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 12 1.1.1 Khái niệm 12 1.1.2 Nguyên nhân 12 1.1.3 Phân loại rủi ro ảnh hưởng rủi ro lãi suất NHTM 13 1.1.4 Đo lường rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 15 1.1.5 Cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất 17 1.2 Tổng quan Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Khái niệm 21 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng 22 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro lãi suất 22 1.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất NHTM 23 1.4 Chiến lược quản trị rủi ro lãi suất 25 1.5 Nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất theo tiêu chuẩn Basel II 26 1.6 Quản trị rủi ro lãi suất thông qua quản trị tài sản nợ - tài sản có 27 1.7 Quản trị rủi ro theo chế quản lý vốn tập trung 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CN8 TP HCM 34 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh – TPHCM 34 2.1.1 Lịch sử hình thành ……………………………………………………….26 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank - CN TP HCM ……28 2.2 Thực trạng điều hành lãi suất NHNN 45 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt nam chi nhánh 50 2.4 Cấu trúc quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TNCP Công Thương Việt Nam chi nhánh TPHCM 52 2.5 Đo lường rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN8TPHCM 54 2.6 Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN8-TPHCM 67 2.7 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN8-TPHCM 69 2.7.1 Kết đạt 69 2.7.2 Hạn chế 70 2.8 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN8 TPHCM 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CN8 TP HCM 77 3.1 Định hướng chung quản trị rủi ro lãi suất 77 3.1.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước 77 3.1.2 Về phía Ngân hàng Thương mại 78 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – CN8 TPHCM 79 3.2.1 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro lãi suất 79 3.2.1.1 Phân tích rủi ro lãi suất 80 3.2.1.2 Ứng dụng mơ hình đo lường rủi ro lãi suất 80 3.2.1.3 Cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất 82 3.2.1.4 Kiểm soát, giám sát rủi ro lãi suất 84 3.3 Các kiến nghị để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi suất .85 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương VN – Trụ sở 85 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG 90 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 PHỤ LỤC DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn CN8 TPHCM Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (chi nhánh) FTP Định giá điều chuyển vốn nội NHCT Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NII (Net Interest Income) thu nhập lãi ròng NIM (Net Interest Margin) biên độ thu nhập lãi rịng NIMbqTSC Biên độ thu nhập lãi rịng bình qn Tài sản có NIMbqTSN Biên độ thu nhập lãi rịng bình qn Tài sản nợ TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần TSC Tài sản Có TSN Tài sản Nợ Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam DANH SÁCH CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tốc độ tăng trưởng dư nợ NHCT CN8 TPHCM năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 28 Bảng 2.2: Lợi nhuận hoạt động kinh doanh từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 29 Bảng 2.3: Lãi suất huy động vốn bình quân NHCT CN8 TPHCM năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 35 Bảng 2.4: Lãi suất cho vay vốn bình quân NHCT CN8 TPHCM năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 36 Bảng 2.5: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn NHCT - CN8 TPHCM năm 2013 47 Bảng 2.6: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2013 48 Bảng 2.7: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn NHCT CN8 TPHCM năm 2012 50 Bảng 2.8: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2012 51 Bảng 2.9: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn NHCT CN TPHCM theo giá trị sổ sách năm 2013 52 Bảng 2.10: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách năm 2013 54 Bảng 2.11: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn NHCT CN TPHCM theo giá trị sổ sách tháng đầu năm 2014 55 Bảng 2.12: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách năm 2013 56 Bảng 2.13: Phân loại nợ từ 2011 đến quý năm 2014 57 DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ/SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Tổ chức điều hòa vốn tập trung Trụ Sở Chính đơn vị kinh doanh 23 Sơ đồ 2.1: Cấu trúc mơ hình quản trị rủi ro lãi suất NHCT VN CN8 TP.HCM … 44 Sơ đồ 2.2: Quy trình điều hịa vốn nội Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Biểu đồ 2.1: Mức tăng trưởng dư nợ huy động vốn NHCT CN8 TPHCM giai đoạn từ 2011 đến tháng đầu năm 2014 Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận trước DPRR NHCT CN8 TPHCM từ 2011 đến tháng đầu năm 2014 Biểu đồ 2.3: Lãi suất huy động vốn bình quân NHCT CN8 TPHCM năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 Biểu đồ 2.4: Lãi suất cho vay vốn bình quân NHCT CN8 TPHCM năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 Biểu đồ 2.5: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn NHCT CN8 TPHCM năm 2011 Biểu đồ 2.6: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn NHCT CN TPHCM năm 2012 Biểu đồ 2.7: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn NHCT CN TPHCM năm 2013 Biểu đồ 2.8: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn NHCT CN TPHCM tháng đầu năm 2014 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ phân loại nợ Ngân hàng TMCP Công Thương VN CN8 TPHCM từ 2011 đến quý năm 2014 LỜI MỞ ĐẦU ĐẶT VẤN ĐỀ: Trong năm gần đây, vấn đề lãi suất hệ thống ngân hàng vấn đề ngân hàng toàn xã hội quan tâm Trên thực tế ngân hàng phải gánh chịu hậu gây ảnh hưởng đến an toàn kinh doanh, tổn thất định từ biến động lãi suất Đây rủi ro đặc thù khó phịng ngừa hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việc điều hành sách lãi suất NHNN thời gian qua có nhiều thay đổi, quy định trần lãi suất huy động, áp dụng lãi suất cho vay theo chế thỏa thuận,… Xu dẫn đến biến động thường xuyên lãi suất yếu tố tác động đến cung cầu vốn kinh tế Như NHTM tiếp tục đứng trước nguy đối mặt với rủi ro lãi suất nhiều đòi hỏi quan tâm thích đáng nhà quản trị điều hành ngân hàng Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro lãi suất NHTM chưa tồn diện, trình độ nghiệp vụ phòng chống rủi ro lãi suất ngân hàng cịn nhiều hạn chế Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM ngân hàng lớn hàng đầu Việt Nam, cấu hoạt động tiên tiến hiệu quả, chất lượng hoạt động quản trị rủi ro tốt Hiểu tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất, chi nhánh khơng ngừng nâng cao trình độ cán áp dụng phương pháp tiên tiến vào công tác quản trị Xuất phát từ thực tiễn tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM” làm đề tài nghiên cứu 10 Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu thực trạng rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh TP.HCM, đo lường mức độ ảnh hưởng biến động lãi suất đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Từ đó, đưa giải pháp để hạn chế rủi ro lãi suất nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM thực việc quản trị rủi ro lãi suất cách tốt hơn, góp phần nâng cao khả cạnh tranh hạn chế đến mức thấp thiệt hại từ ảnh hưởng xấu biến động lãi suất đến thu nhập ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn: Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh TP HCM khoảng thời gian từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 Tính thực tiễn đề tài Nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM Góp phần hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu: phương pháp tổng hợp số liệu, phương pháp phân tích đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro lãi suất, phương pháp phân tích đo lường rủi ro lãi suất, nghiệp vụ phịng ngừa rủi ro lãi suất từ đưa giải pháp phù hợp để quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM 96 1.3 Tình hình thay đổi lãi suất huy động VND năm 2013 Đơn vị: %/ năm Kỳ hạn Không kỳ hạn Dưới tháng Từ đến tháng Từ đến tháng Từ đến tháng Từ đến 12 tháng Từ 12 đến 60 tháng Trên 60 tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suất năm 2013” [4] 1.4 Tình hình thay đổi lãi suất huy động VND tháng đầu năm 2014 Đơn vị: %/ năm Kỳ hạn Không kỳ hạn Dưới tháng Từ đến tháng Từ đến tháng Từ đến tháng Từ đến 12 tháng Từ 12 đến 60 tháng Trên 60 tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suất tháng đầu năm 2014” [5] 97 PHỤ LỤC 2: LÃI SUẤT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN – CN8 TPHCM TỪ NĂM 2011 ĐẾN THÁNG ĐẦU NĂM 2014 2.1 Tình hình thay đổi lãi suất cho vay VND năm 2011 Đơn vị: %/ năm Chỉ tiêu Đến tháng Trên đến 12 tháng Trung hạn Dài hạn Cho vay BĐS Cho vay tiêu dùng “Nguồn: NHCT C 2.2 Tình hình thay đổi lãi suất cho vay VND năm 2012 Từ Chỉ tiêu 18/01 2012 Đến tháng 19.5 Trên đến 19.5 12 tháng Trung hạn 22.0 Dài hạn 22.0 Cho vay 22.0 BĐS 20.5 Cho vay tiêu dùng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suất năm 2012” [3] 98 2.3 Tình hình thay đổi lãi suất cho vay VND năm 2013 Đơn vị: %/ năm Từ Chỉ tiêu Đến tháng Trên đến 12 tháng Trung hạn Dài hạn Cho vay BĐS Cho vay tiêu dùng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suất năm 2013” [4] 2.4 Tình hình thay đổi lãi suất cho vay VND tháng đầu năm 2014 Chỉ tiêu Đến tháng Trên đến 12 tháng Trung hạn Dài hạn Cho vay BĐS Cho vay tiêu dùng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suất tháng đầu năm 2014” [6] 99 PHỤ LỤC 3: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG, GIÁ MUA VỐN FTP, GIÁ BÁN VỐN FTP, LÃI SUẤT CHO VAY BÌNH QUÂN QUA CÁC NĂM Bảng 3.1: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân NHCT CN8 TPHCM năm 2011 Kỳ hạn tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suấtnăm 2011” [2] Bảng 3.2: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân NHCT CN8 TPHCM năm 2012 Kỳ hạn tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng 100 “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suấtnăm 2012” [3] Bảng 3.3: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân NHCT CN8 TPHCM năm 2013 Kỳ hạn tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suấtnăm 2013” [4] Bảng 3.4: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân NHCT CN8 TPHCM tháng đầu năm 2014 Kỳ hạn tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suất tháng đầu năm 2014” [5] 101 Bảng 3.5: Lãi suất Huy động Bình quân – Gía mua vốn FTP – Giá bán vốn FTP – Lãi suất cho vay bình quân năm 2011 Kỳ hạn tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng “N Biểu đồ 3.1: Lãi suất Huy động Bình qn – Gía mua vốn FTP – Giá bán vốn FTP – Lãi suất 25.00% 20.00% 17.80% 16.80% 15.60% 15.00% 14.00% 10.00% 5.00% 0.00% tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suấtnăm 2011” [2] Bảng 3.6: Lãi suất Huy động Bình qn – Gía mua vốn FTP – Giá bán vốn FTP – Lãi suất cho vay bình quân năm 2012 Kỳ hạn tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 háng Biểu đồ 3.2: Lãi suất Huy động Bình quân – Gía mua vốn FTP – Giá bán vốn FTP – Lãi suất cho vay bình quân năm 2012 20.00% 18.00% 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 15.62% 14.53% 13.50% 11.00% 2.00% 0.00% tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suấtnăm 2012” [3] Bảng 3.7: Lãi suất Huy động Bình qn – Gía mua vốn FTP – Giá bán vốn FTP – Lãi suất cho vay bình quân năm 2013 Kỳ hạn tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng 104 Biểu đồ 3.3: Lãi suất Huy động Bình qn – Gía mua vốn FTP – Giá bán vốn FTP – Lãi suất cho vay bình quân năm 2013 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suấtnăm 2013” [4] Bảng 3.8: Lãi suất Huy động Bình qn – Gía mua vốn FTP – Giá bán vốn FTP – Lãi suất cho vay bình quân tháng đầu năm 2014 Kỳ hạn tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suất6 tháng đầu năm 2014” [5] Biểu đồ 3.4: Lãi suất Huy động Bình qn – Gía mua vốn FTP – Giá bán vốn FTP – Lãi suất cho vay bình quân tháng đầu năm 2014 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% tháng “Nguồn: NHCT CN8 TPHCM, báo cáo lãi suất6 tháng đầu năm 2014” [5] ... động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM Góp phần hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM... rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM 12 Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại 1.1 Tổng quan rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại. .. luận quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh TP HCM Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi