Hoàn thiện quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TĂNG MINH THƠ HOÀN THI ỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SU ẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành Ph ố Hồ Chí Minh - Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TĂNG MINH THƠ HOÀN THI ỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SU ẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ S Ố : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học TS LÊ THÀNH LÂN Thành Ph ố Hồ Chí Minh - Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN  Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực Các số liệu thơng tin trình bày phạm vi nghiên cứu trung thực hồn tồn với nguồn trích dẫn Kết nghiên cứu trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Tăng Minh Thơ MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC B ẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ 10 PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SU ẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lãi suất rủi ro lãi suất kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Lãi suất 1.1.1.1 Khái niệm lãi suất 1.1.1.2 Phân loại lãi suất 1.1.1.3 Các nhân t ố tác động đến lãi suất 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2.1 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2.2 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Rủi ro lãi suất 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.1.3.2 Nguyên nhân d ẫn đến rủi ro lãi suất 1.1.3.3 Tác động rủi ro lãi suất 10 1.1.3.4 Các phương pháp đo lường rủi ro lãi suất 11 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 16 1.2.1 Khái niệm 16 1.2.2 Mục tiêu ý ngh ĩa quản trị rủi ro lãi suất 16 1.2.2.1 Mục tiêu : 16 1.2.2.2 Ý ngh ĩa việc hoàn thiện quản trị rủi ro lãi suất 17 1.2.3 Các nhân t ố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro lãi suất 18 1.2.3.1 Môi trường kinh tế xã hội 18 1.2.3.2 Trình độ công nghệ, lực cán chuyên môn 19 1.2.3.3 Các nhân t ố từ phía khách hàng 20 1.3 Chuẩn mực Basel quản trị rủi ro lãi suất 21 1.3.1 Hiệp ước Basel I 21 1.3.2 Hiệp ước Basel II 22 1.3.3 Hiệp ước Basel III 23 Kết luận Chương 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SU ẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 25 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 25 2.1.3 Lĩnh vực hoạt động 26 2.1.3.1 Về nghiệp vụ huy động vốn 26 2.1.3.2 Về nghiệp vụ tín dụng 26 2.1.3.3 Về dịch vụ thẻ 26 2.1.3.4 Về dịch vụ khác ngân hàng 26 2.1.4 Kết kinh doanh thời gian qua 27 2.2 Diễn biến lãi suất thị trường Việt Nam từ năm 2010 đến 2013 28 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 30 2.3.1 Chính sách lãi suất Eximbank 30 2.3.1.1 Lãi suất huy động 30 2.3.1.2 Lãi suất cho vay 31 2.3.2 Tình hình quản trị rủi ro lãi suất Eximbank thời gian qua 31 2.3.2.1 Dự báo lãi suất thực sách lãi suất linh hoạ 2.3.2.2 Sử dụng công cụ phái sinh 2.3.2.3 Cơ chế điều chuyển vốn FTP (Fund Transfer Pricing – F 2.3.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro lã Nhập Khẩu Việt Nam thời gian qua 2.3.3.1 Những mặt đạt 2.3.3.2 Những khó khăn, hạn chế 2.3.3.3 Nguyên nhân 2.4 Thiết kế nghiên cứu 2.4.1 Phương pháp nghiên cứu 2.4.2 Quy trình nghiên cứu 2.4.3 Xây dựng thang đo nhân tố thang đo biến Quản trị rủi ro lãi suất 2.4.4 Phương pháp phân tích số liệu 2.4.4.1 Phương pháp thu thập thông tin cỡ mẫu 2.4.4.2 Phương pháp phân tích liệu 2.4.4.3 Thống kê mô t ả 2.4.4.4 Phân tích hệ số tin cậy Cronbach Alpha 2.4.4.5 Phân tích nhân tố khám phá EFA (Exploratory Factor A 2.4.4.6 Phân tích hồi quy tuyến tính 2.5 Kết nghiên cứu 2.5.1 Kết thống kê mô t ả 2.5.2 Đánh giá thang đo 2.5.2.1 Đánh giá thang đo hệ số tin cậy Cronbach Alpha 2.5.2.2 Đánh giá thang đo phân tích yếu tố khám phá EFA 2.5.3 Phân tích hồi quy tuyến tính Kết luận Chương 65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THI ỆN VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SU ẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 66 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đến năm 2020 66 3.1.1 Định hướng chung 66 3.1.2 Định hướng khâu quản trị rủi ro lãi suất 68 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện việc quản trị rủi ro lãi suất Eximbank 68 3.2.1 Xây dựng mức lãi suất cạnh tranh, linh hoạt giai đoạn .68 3.2.2 Xác định rõ n ội dung quản trị RRLS 69 3.2.3 Tổ chức máy quản trị RRLS chuyên trách ngân hàng phân công phân nhi ệm hợp lý 71 3.2.4 Chuẩn bị nhân đáp ứng yêu cầu công nghệ quản trị NH 72 3.2.5 Nâng cao hiệu suất khâu dự báo kinh tế tài 73 3.2.6 Nâng cao lực tài Eximbank 73 3.2.7 Đẩy mạnh đại hóa ngân hàng 74 3.2.8 Trích lập đủ dự phịng RRLS nh ngân hàng giới làm 74 3.3 Một số giải pháp hỗ trợ hoàn thiện việc quản trị rủi ro lãi suất Eximbank 75 3.3.1 Một số kiến nghị Chính phủ 75 3.3.2 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 76 Kết luận Chương 77 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LI ỆU THAM KHẢO 79 PHỤ LỤC 80 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT  ALCO : Ủy ban quản lý TSN-TSC BĐH : Ban điều hành BGĐ : Ban giám đốc CAR : Tỷ lệ an toàn vốn CĐKT : Cân đối kế tốn CSTT : Chính sách tiền tệ EFA : Exploratory Factor Analysis- phân tích nhân tố khám phá Eximbank : Ngân hàng TMCP Xu ất Nhập Khẩu Việt Nam FTP : Giá điều chuyển vốn nội GAP : Khe hở nhạy cảm lãi suất HĐQT : Hội đồng quản trị KQHĐKD : Kết hoạt động kinh doanh NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng trung ương NIM : Thu nhập lãi cận biên RRLS : Rủi ro lãi suất TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TS : Tài sản TSC : Tài sản có TSN : Tài sản nợ TTTC : Thị trường tài USD : Đồng Đô la Mỹ VAR : Phương pháp giá trị chịu rủi ro VND : Việt Nam đồng WTO : Tổ chức thương mại giới XNK : Xuất Nhập Khẩu DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ BẢNG BIỂU BẢNG 2.1 Một số tiêu hoạt động Eximbank 2010-2013 27 BẢNG 2.2 Sự khác hai chế điều chuyển vốn FTP Netting .35 BẢNG 2.3 Phân bố mẫu theo công việc 47 BẢNG 2.4 Phân bố mẫu theo thâm niên công tác 48 BẢNG 2.5 Mức độ quan tâm đến công tác quản trị rủi ro lãi suất Eximbank 48 BẢNG 2.6 Phương pháp phòng ng ừa rủi ro lãi suất Eximbank 49 BẢNG 2.7 Vấn đề quan tâm công tác quản trị RRLS 49 BẢNG 2.8 Mơ hình đo lường 49 BẢNG 2.9 Bảng tóm tắt Cronbach alpha thành phần 51 BẢNG 2.10 KMO and Bartlett's Test – Lần 53 BẢNG 2.11 Kết EFA thang đo nhân tố ảnh hưởng đến việc quản trị RRLS -Lần 53 BẢNG 2.12 Tổng hợp kết 04 lần chạy EFA 54 BẢNG 2.13 Kết EFA thang đo nhân tố ảnh hưởng đến việc quản trị RRLS -Lần 55 BẢNG 2.14 Kết KMO and Bartlett's Test biến quản trị RRLS 57 BẢNG 2.15 Bảng đặt tên cho nhân t ố 58 BẢNG 2.16 Bảng tóm tắt mơ hình hồi quy-Lần 60 BẢNG 2.17 Bảng tóm tắt hồi quy lần thứ 61 BẢNG 2.18 Bảng kết phân tích phương sai ANOVA 63 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Quy trình nghiên cứu 41 BIỂU ĐỒ BIỂU ĐỒ 2.1 Tổng giá trị theo hợp đồng cơng c ụ tài phái sinh tiền tệ giai đoạn 2010 - 2013 33 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Extraction Method: Principal Axis Factoring a When factors are correlated, sums of squared loadings cannot be added to obtain a total variance Khung hoang kinh te Tinh hinh lam phat Trinh hieu biet cua KH ve LS Tinh hinh chinh tri, an ninh, thien tai Cac phan kinh te xa hoi, yeu to tham gia vao nen KTTT Xay dung he thong chuan muc bao cao de giam sat tinh hinh RRLS Tien trien cong tac rui ro tai cac ngan hang ori ng Canh tranh gay gat giu cac ngan hang (cuoc chay dua lai suat huy dong va cho vay) Co su chenh lech chat luong quan ly he thong NH o Viet Nam Su can xung giua nguon von huy dong va du no cho vay Chenh lech giua lai suat huy dong va lai suat chp vay Xay dung chien luoc danh gia RRLS Thuong xuyen ap dung cac cong cu phong ngua RRLS He thong du bao tin cay Bo may to chuc QTRR tai NH Trinh quan ly, kha nang danh gia va QTRR cua cap lanh dao Ex tra cti on M et ho d: Pri nc ip al Ax is Fa ct Ro tati on Me tho d: Pr om ax wit h Ka ise r No rm ali zat ion a R ot ati on co nv erge d in iterat ions 915 614 604 674 669 667 515 498 825 760 591 574 PHỤ LỤC 2.10 KẾT QUẢ PHÂN TÍCH NHÂN T Ố KHÁM PHÁ L ẦN KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Adequacy Bartlett's Sphericity Factor 10 Initial Eigenv 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Extraction Method: Principal Axis Factoring a When factors are correlated, sums of squared loadings cannot be added to obtain a total variance Pattern Matrixa Factor Tien trien cong tac rui ro tai cac ngan hang Canh tranh gay gat giu cac ngan hang (cuoc chay dua lai suat huy dong va cho vay) Co su chenh lech chat luong quan ly he thong NH o Viet Nam Su can xung giua nguon von huy dong va du no cho vay Chenh lech giua lai suat huy dong va lai suat chp vay 865 804 763 667 664 Xay dung chien luoc danh gia RRLS Thuong xuyen ap dung cac cong 734 701 626 cu phong ngua RRLS He thong du bao tin cay Khung hoang kinh te Tinh hinh lam phat Trinh hieu biet cua KH ve LS Tinh hinh chinh tri, an ninh, thien tai Cac phan kinh te xa hoi, yeu to tham gia vao nen KTTT Bo may to chuc QTRR tai NH Trinh quan ly, kha nang danh gia va QTRR cua cap lanh dao NH Chinh sach tien te cua NHNN Nang luc tai chinh ngan hang Ap dung chinh sach LS linh hoat Rotation Method: Promax with Kaiser Normali zation a Rotation converg ed in iterations 620 565 827 759 591 565 .901 623 593 PHỤ LỤC 2.11 CRONBACH ALPHA CỦA NHÂN T Ố MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM Reliability Statistics Cronbach's Alpha 901 Tien trien cong tac rui ro tai cac ngan hang Co su chenh lech chat luong quan ly he thong NH o Viet Nam Canh tranh gay gat giu cac ngan hang (cuoc chay dua lai suat huy dong va cho vay) PHỤ LỤC 2.12 Cronbach alpha nhân tố Nội dung công tác quản trị rủi ro lãi su ất ngân hàng Reliability Statistics Cronbach's Alpha 816 Item-Total Statistics Su can xung nguon von huy dong va du no cho vay Chenh lech suat huy dong cong cu suat chp vay Thuong xuyen ap dung cac ngua RRLS He thong du cay Xay dung danh gia RRLS PHỤ LỤC 2.13 Cronbach alpha nhân tố Môi trường kinh tế xã h ội Reliability Statistics Cronbach's Alpha 800 Item-Total Statistics Tinh hinh chinh tri, an ninh, thien tai Khung hoang kinh te Tinh hinh lam phat Cac phan kinh te xa hoi, yeu to tham gia vao nen KTTT Trinh hieu biet cua KH ve LS PHỤ LỤC 2.14 Reliability Statistics Cronbach's Alpha Item-Total Statistics S Nang luc tai chinh ngan hang Bo may to chuc QTRR tai NH Trinh quan ly, kha nang danh gia va QTRR cua cap lanh dao NH Chinh sach tien te cua NHNN PHỤ LỤC 2.15 CRONBACH ALPHA CỦA NHÂN T Ố SỰ LINH HOẠT TRONG CHÍNH SÁCH ĐIỀU HÀNH Reliability Statistics Cronbach's Alpha 814 Ap dung chinh sach LS linh hoat Su ket hop giua cac quy trinh nghiep vu lien quan voi cong QTRRLS Su dong bo va thuc thi cac cung he thong NH quy dinh ... cứu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro. .. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SU ẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 25 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ... CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SU ẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 2.1.1 Quá trình