Ứng dụng hiệp ước basel trong quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ÐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM TRẦN THANH THẢO ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh - Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ÐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - TRẦN THANH THẢO ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG Tp Hồ Chí Minh - Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung đề tài “Ứng dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng thân tôi, hướng dẫn khoa học PGS.TS.Phạm Văn Năng Những thông tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Luận văn thực nghiêm túc trung thực Tôi xin chịu trách nhiệm với cam đoan Tp.HCM, ngày 14 tháng 01 năm 2014 Tác giả luận vãn Trần Thanh Thảo MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ HIỆP ƢỚC BASEL 1.1 Những nội dung rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 Những nội dung Hiệp ƣớc Basel 1.2.1 Hiệp ước Basel I 1.2.1.1 Quá trình đời Hiệp ước Basel I 1.2.1.2 Những nội dung Hiệp ước Basel I 1.2.1.3 Những điểm hạn chế Hiệp ước Basel I 10 1.2.1.4 Bộ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng 11 1.2.2 Hiệp ước Basel II 12 1.2.2.1 Những nội dung Hiệp ước Basel II 12 1.2.2.2 Những điểm sửa đổi, cải tiến Hiệp ước Basel II so với Hiệp ước Basel I 16 1.2.2.3 Những hạn chế, vấn đề tồn Basel II 17 1.2.3 Hiệp ước Basel III 17 1.2.3.1 Những nội dung bật Basel III 18 1.2.3.2 Những điểm tích cực Basel III so với Basel I, II 20 1.3 Sự cần thiết việc ứng dụng Basel vào công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 20 1.4 Kinh nghiệm vận dụng Hiệp ƣớc Basel nƣớc 21 1.4.1 Tham khảo tình hình nước vận dụng Basel quản trị rủi ro .21 1.4.2 Kế hoạch lộ trình vận dụng 23 Kết luận chương 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG VÀ KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 26 2.1 Thực trạng hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 26 2.1.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng Việt Nam 26 2.1.2 Kết đạt hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 26 2.1.3 Những mặt tồn hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 36 2.1.3.1 Tỷ lệ nợ xấu cao 36 2.1.3.2 Khả khoản tính bền vững chưa cao 2.1.3.3 Cơng tác dự phịng phân tích yếu 38 38 2.2 Thực trạng ứng dụng Basel quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 39 2.2.1 Tỷ lệ an toàn vồn 39 2.2.2 Quy định trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 42 2.3 Những nguyên nhân ảnh hƣởng đến việc ứng dụng Basel ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 44 2.3.1 Nội dung Hiệp ước Basel phức tạp 44 2.3.2 Điều kiện kinh tế - xã hội Việt Nam 44 2.3.3 Những nguyên nhân thuộc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 45 2.3.3.1 Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel 45 2.3.3.2 Chưa xây dựng hệ thống sở liệu 45 2.3.3.3 Nguồn nhân lực 45 2.3.3.4 Thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp 46 Kết luận chương 48 CHƢƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 49 3.1 Chuẩn bị điều kiện để áp dụng Basel II, III 49 3.2 Phƣơng pháp lộ trình áp dụng 51 3.3 Các giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 52 3.3.1 Về phía hỗ trợ nhà nước 52 3.3.1.1 Nâng cao trách nhiệm, chất lượng công tác kiểm tra giám sát 52 3.3.1.2 Xây dưng ngày hoàn thiện hệ thống văn pháp luật 52 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống sở liệu tín dụng khách hàng 53 3.3.1.4 Quy định chặt xử lý nghiêm vấn đề minh bạch thông tin 53 3.3.2 Về phía ngân hàng thương mại 54 3.3.2.1 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro 54 3.3.2.2 Đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 55 3.3.2.3 Hoàn thiện phát triển sở hạ tầng, hệ thống công nghệ thông tin 55 3.3.2.4 Đầu tư chi phí cho việc thực 55 3.3.2.5 Tăng cường sức mạnh tài cho ngân hàng thương mại 56 3.3.2.6 Xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại 56 3.3.2.7 Tái cấu ngân hàng thương mại 57 Kết luận chương 59 KẾT LUẬN 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Thống kê số tiêu ngân hàng nhà nước Việt Nam 26 Bảng 2.2: Một số tiêu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam có hoạt động đầu tư nước ngồi ( tính đến 31/12/2012) 32 Bảng 2.3: Hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam 42 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng 29 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng tổng tài sản có TCTD 30 Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng vốn tự có, vốn điều lệ TCTD 31 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 31 Biểu đồ 2.5: Tăng trưởng tín dụng 35 Biểu đồ 2.6: Nợ xấu ngân hàng 37 cận thấy tình hình thực tế ngân hàng khả sinh lời nghiệp vụ ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên đưa kê tài phản ánh trung thực tình hình tài với quan tra – giám sát - Nguyên tắc quyền hạn hợp pháp chuyên gia gám sát: nguyên tắc 22 Chuyên gia giám sát ngân hàng đưa biện pháp giám sát bắt buộc để đưa hành động can thiệp kịp thời ngân hàng không đáp ứng yêu cầu (tỷ lệ vốn tối thiểu, lực người đứng đầu, ), trường hợp khẩn cấp, hoạt động can thiệp bao gồm việc thu hồi giấy phép đề nghị thu hồi giấy phép hoạt động - Nguyên tắc ngân hàng xuyên biên giới: nguyên tắc 23 đến 25 Thực nghiệp vụ giám sát tổng hợp tổ chức ngân hàng có giao dịch quốc tế Thiết lập quan hệ hệ thống trao đổi thông tin với chuyên gia giám sát khác trước tiên chuyên gia giám sát nước sở Yêu cầu ngân hàng nước hoạt động theo tiêu chuẩn cao với tiêu chuẩn ngân hàng nước PHỤ LỤC DANH SÁCH NGÂN HÀNG VIỆT NĂM 1.1 Các Ngân hàng sách (Nhà nước) STT Tên ngân hàng Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam Ngân hàng Phát triển Việt Nam 1.2 Hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam STT Tên ngân hàng Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương 1.3 Ngân hàng thương mại STT Tiếng việt STT Tiếng việt Á Châu Đại Á Đông Á Đông Nam Á Đại Dương An Bình Bắc Á Dầu khí Toàn Cầu Bản Việt 10 11 Hàng Hải Việt Nam Kỹ Thương Việt Nam STT Tiếng việt 12 Kiên Long 13 Nam Á 14 Nam Việt Việt Nam 15 Thịnh Vượng 16 Phát Triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh 17 Phương Nam 18 Phương Đông 19 Quân Đội 20 Phương Tây 21 Quốc tế STT 22 23 24 Tiếng việt Sài Gịn Sài Gịn Cơng Thương Sài Gịn-Hà Nội Ngân hàng Sài 25 Gịn Thương Tín 26 Việt Á 27 Bảo Việt Việt Nam 28 29 30 31 Thương Tín Xăng dầu Petrolimex Xuất nhập Bưu Điện Liên Việt STT Tiếng việt 32 Tiên Phong 33 Ngoại thương Phát Triển Mê 34 Kơng 35 Đại Tín 36 Cơng thương 37 Đầu tư 38 Nông nghiệp 39 Phát triển Nhà Đồng sông Cửu Long 1.4 Ngân hàng 100% vốn nước Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam ANZ Việt Nam Deutsche Bank Việt Nam ANZ Việt Nam Ngân hàng Citibank Việt Nam Ngân hàng TNHH thành viên HSBC (Việt Nam) Standard Chartered Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam Ngân hàng Hong Leong Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Campuchia Crédit Agricole 10 11 Mizuho Tokyo-Mitsubishi UFJ Sumitomo Mitsui 12 Bank Ngân hàng 13 Commonwealth Bank Việt Nam 14 Ngân hàng United Australia And ANZ Việt Nam 3.000 Newzealand http://www.anz.com/vietnam/vn/ Bank Overseas Bank Việt Nam 1.5 Ngân hàng liên doanh Việt Nam Stt Tên ngân hàng Ngân hàng TNHH Indovina Ngân hàng Việt - Nga Ngân hàng ShinhanVina VID Public Bank Ngân hàng Việt - Thái Ngân hàng Việt - Lào Nguồn: http://vi.wikipedia.org ... quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Hiệp ước Basel Chương 2: Thực trạng hoạt động khả ứng dụng Hiệp ước Basel quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt. .. dung rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân. .. RO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ HIỆP ƢỚC BASEL 1.1 Những nội dung rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh