NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHỮNG VẤN ĐỀ CÓ TÍNH CHẤT LÝ LUẬN

NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHỮNG VẤN ĐỀ CĨ TÍNH CHẤT LÝ LUẬN I - Tổng quan nghiệp vụ bảo lãnh NHTM Sự đời trình phát triển nghiệp vụ bảo lãnh NHTM 1 Sự đời Trong kinh tế hàng hoá đại, hoạt động thương mại phát triển mạnh mẽ với xu hướng tồn cầu hố sâu sắc Điều bắt nguồn từ nhu cầu ngày cao xã hội loại hàng hoá, dịch vụ nhằm phục vụ cho sản xuất tiêu dùng Hơn nữa, quốc gia với mục tiêu phát huy lợi tuyệt đối, lợi so sánh mình, thực sách kinh tế mở, thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển Song điều ẩn chứa nhiều rủi ro cho doanh nghiệp biến động bất thường trị, kinh tế - xã hội toàn cầu tác động tiêu cực tới hoạt động kinh doanh Mặt khác, thương mại mở rộng không biên giới rủi ro thơng tin khơng cân xứng cho doanh nghiệp lớn, từ rủi ro đạo đức bạn hàng không đáp ứng hợp đồng ký kết khó tránh khỏi Hoặc họ tìm hiểu thơng tin việc tranh thủ hội kinh doanh chi phí bỏ cản trở họ thực hiện, gây ảnh hưởng đến hoạt động thương mại giảm hiệu sản xuất kinh doanh Để khắc phục điều này, địi hỏi phải có đảm bảo cho giao dịch diễn an toàn, tạo độ tin cậy đối tác kinh doanh Như vậy, từ thân kinh tế xuất nhu cầu có đảm bảo giao dịch, dẫn tới hình thức giao dịch đảm bảo đời với hình thức biểu đảm bảo bên thứ ba, có đủ tư cách lực thực nhằm điều hoà quan hệ, tạo tín nhiệm cho đối tác Đó hoạt động bảo lãnh Quá trình phát triển bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng dạng nghiệp vụ ngân hàng đại, xuất vào năm 60, thị trường nội địa nước Mỹ Sau vào đầu năm 70, bảo lãnh bắt đầu sử dụng giao dịch thương mại quốc tế Vào thời gian này, quốc gia thịnh vượng mau chóng sản xuất dầu hoả Trung Đơng liên tục kí kết hợp đồng kinh tế lớn với nước phương Tây để thực dự án cải tạo sở hạ tầng, dự án canh tân cơng, nơng nghiệp, quốc phịng Giá trị lớn hợp đồng mạnh tài quốc gia Trung Đơng cho phép họ phải có bảo đảm chắn phía đối tác tham gia vào thương vụ giao dịch Những bảo lãnh độc lập ngân hàng nước phương Tây phát hành thực đáp ứng yêu cầu thuận lợi an toàn cho quốc gia nhập Kể từ đến nay, với khả ứng dụng rộng rãi loại giao dịch, vị trí bảo lãnh ngân hàng ngày củng cố cách chắn Có thể nói rằng, hầu hết giao dịch lớn phạm vi quốc tế, nội địa có hỗ trợ bảo lãnh ngân hàng Doanh số nghiệp vụ gia tăng cách đáng kinh ngạc hầu hết quốc gia thé giới Tại Việt Nam, vào đầu năm 90, kinh tế nước nhà lột xác, chuyển đổi chế bao cấp sang chế thị trường, bắt đầu hội nhập với kinh tế giới khu vực, hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng phong phú, nghiệp vụ bảo lãnh phát triển tất yếu khách quan qui mô số lượng Và nay, bảo lãnh ngân hàng phát triển rộng rãi nhiều lĩnh vực 2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng : Bảo lãnh ngân hàng hiểu nhiều góc độ khác :  Xét theo khía cạnh học thuật, bảo lãnh ngân hàng hình thức " Tín dụng chữ ký Signature Credit " - hoạt động không dùng đến vốn ngân hàng  Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng xem loại hình tài trợ ngoại thương, nhằm chống đỡ tổn thất người thụ hưởng bảo lãnh vi phạm bên đối tác liên quan  Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam ( ngày 12/12/1997) qui định : " Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, thực thơng qua cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghiã vụ cam kết "  cách tiếp cận cụ thể hơn, theo điều qui chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ( ban hành kèm theo định 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25/8/2000của Thống đốc ngân hàng nhà nước ) qui định : " Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn ngân hàng ( bên bảo lãnh ) với bên có quyền ( bên nhận bảo lãnh ) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ( bên bảo lãnh ) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng trả thay " Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng :  Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn Trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng không đơn quan hệ ngân hàng bảo lãnh người hưởng bảo lãnh, mà bao hàm mối quan hệ khác Đó :  Quan hệ người bảo lãnh người hưởng bảo lãnh Đây quan hệ gốc, sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh  Quan hệ ngân hàng bảo lãnh người bảo lãnh Đó quan hệ ngân hàng cấp tín dụng khách hàng hưởng tín dụng  Cả ba mối quan hệ tồn song song chấm dứt  Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng khơng dùng vốn ngân hàng, mà dùng đến uy tín ngân hàng  Một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thường có ba thành phần sau :  Người bảo lãnh : người phát hành bảo lãnh  Người bảo lãnh : người yêu cầu bảo lãnh  Người thụ hưởng bảo lãnh : người nhận cam kết bảo lãnh Chức chủ yếu bảo lãnh ngân hàng :  Bảo lãnh ngân hànglà công cụ bảo đảm Đây chức quan trọng bảo lãnh Bằng việc cam kết chi trả bồi thường xảy biến cố vi phạm hợp đồng người bảo lãnh, ngân hàng phát hành bảo lãnh tạo đảm bảo chắn cho người thụ hưởng Chính tin tưởng tạo điều kiện cho hợp đồng ký kết cách suôn sẻ thuận lợi Đây điểm khác biệt bảo lãnh ngân hàng tín dụng thư thương mại ( tín dụng chứng từ ) Do việc toán dựa biến cố vi phạm nghĩa vụ hợp đồng người bảo lãnh ( chẳng hạn : giao hàng không kế hoạch, không đạt chất lượng theo hợp đồng kinh tế ký kết, toán tiền hàng không hạn ) nên thực tế tỷ trọng bảo lãnh yêu cầu toán không cao, thông thường khoảng 5% ( chẳng hạn Mỹ có khoảng 1% số bảo lãnh ngân hàng yêu cầu thực tốn )  Bảo lãnh ngân hànglà cơng cụ tài trợ Không công cụ bảo đảm người thụ hưởng, bảo lãnh cịn cơng cụ tài trợ thực mặt tài cho người bảo lãnh Trong nhiều trường hợp, thông qua bảo lãnh khách hàng ( người bảo lãnh ) xuất quỹ, thu hồi vốn nhanh chóng, vay nợ kéo dài thời gian toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế Vì vậy, khơng trực tiếp cấp vốn với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng giúp cho khách hàng họ hưởng thuận lợi ngân quỹ cho vay thực  Bảo lãnh ngân hàng công cụ thúc đẩy Bảo lãnh ngân hàng cho phép người thụ hưởng có quyền yêu cầu toán người bảo lãnh vi phạm hợp đòng cam kết suốt thời gian có hiệu lực bảo lãnh ngân hàng có quyền đòi lại khoản tiền Như ngân hàng bảo lãnh chịu áp lực việc tốn thay người bảo lãnh khơng thực đầy đủ nghĩa vụ họ Do vậy, ngân hàng bảo lãnh ln phải tìm cách đốc thúc người bảo lãnh hoàn tất hợp ký kết II - Nội dung nghiệp vụ bảo lãnh Qui trình bảo lãnh ngân hàng Như biết, bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng ngân hàng, muốn ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh, khách hàng ( người bảo lãnh ) phải đạt điều kiện cấp tín dụng trải qua thủ tục hình thức tín dụng khác Chính vậy, qui trình bảo lãnh thực qua bước sau : Lập hồ sơ xét duyệt Soạn thảo văn BL 1 Phát hành văn BL Giám sát xử lý Kết thúc BL Lập hồ sơ xét duyệt :  Hồ sơ bảo lãnh gồm tài liệu sau :  Giấy đề nghị phát hành bảo lãnh Trong đó, khách hàng nêu điều kiện điều khoản cần thiết phải có văn bảo lãnh, phù hợp với hợp đồng họ người thụ hưởng bảo lãnh Đồng thời phải có cam kết hồn trả lại cho ngân hàng phát hành sau ngân hàng thực toán cho người thụ hưởng  Các tài liệu chứng minh khả tài khách hàng, chẳng hạn : bảng cân đối tài chính, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ  Các tài liệu liên quan đến giao dịch yêu cầu bảo lãnh, chẳng hạn : phương án sản xuất kinh doanh, giấy phép xuất nhập hàng hoá, hợp đồng thương mại, dịch vụ  Các tài liệu liên quan đến bảo đảm cho việc bảo lãnh, chẳng hạn : giấy tờ chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh bên thứ ba  Xét duyệt : Dựa vào tài liệu kết hợp với thông tin bổ sung từ nguồn khác : vấn trực tiếp khách hàng ; sách báo, tạp chí ; trung tâm thơng tin tín - CIC , cán tín dụng tiến hành phân tích khách hàng Trong q trình phân tích, tìm hiểu khả tài chính, khả thực hợp đồng uy tín khách hàng, cán tín dụng chủ yếu nhằm định lượng rủi ro phía khách hàng (người bảo lãnh ) ; từ xem xét có chấp nhận bảo lãnh hay khơng Nếu mức độ rủi ro đánh giá mức cho phép chấp nhận bảo lãnh cịn mức độ rủi ro đánh giá mức khơng cho phép từ chối bảo lãnh Soạn thảo văn bảo lãnh :  Cơ sở soạn thảo văn bảo lãnh : Đây công việc đặc biệt quan trọng tồn qui trình bảo lãnh Do yêu cầu bảo lãnh xuất phát từ hợp đồng, nên yếu tố văn bảo lãnh ngân hàng tự sáng tạo đề xuất mà phải đưọc xây dựng từ nội dung hợp đồng giao dịch giấy đề nghị khách hàng Chính vậy, hợp đồng người bảo lãnh người hưởng bảo lãnh xem hợp đồng sở, hợp đồng gốc Và việc nghiên cứu hợp đồng gốc cần phải thực cách cẩn thận Ngoài ra, để soạn thảo văn bảo lãnh, ta cần xem xét chất giao dịch, nghĩa vụ người bảo lãnh thời hạn hiệu lực hợp đồng gốc  Ta cần xem xét chất giao dịch thông tường loại bảo lãnh nhằm đảm bảo cho loại rủi ro riêng biệt Các loại rủi ro biến đổi theo chất giao dịch hợp đồng định loại bảo lãnh phát hành  Khi ngân hàng phát hành bảo lãnh đồng nghĩa vụ nghĩa vụ ngân hàng người bảo lãnh phạm vi, nghĩa vụ ngân hàng thực sau có cớ xác nhận khách hàng vi phạm nghĩa vụ họ Bởi ngân hàng cần phải tìm hiểu : nghĩa vụ mà khách hàng phải thực hợp đồng có phù hợp với nhiệm vụ kinh doanh giấy phép khách hàng không ? lực thực nghĩa vụ ? với nhứng tình nghĩa vụ coi bị vi phạm ? Tất điều ảnh hưởng tới khả rủi ro ngân hàng chấp nhận bảo lãnh nên việc xem xét bị coi thường  Do bảo lãnh sản phẩm hợp đồng nên thời hạn hiệu lực bị chi phối thời hạn hiệu lực hợp đồng gốc  Nội dung soạn thảo văn bảo lãnh : Văn bảo lãnh thường có hình thức thư bảo đảm, gửi trực tiếp cho người thụ hưởng ( thông qua ngân hàng thơng báo ) Nhìn chung khơng có mẫu văn thống cho tất loại bảo lãnh cho tất ngân hàng phát hành nội dung văn bảo lãnh phải chứa đựng yếu tố sau :  Chỉ định bên tham gia Tên người bảo lãnh, ngân hàng phát hành, ngân hàng thị, ngân hnàg thơng báo ( có ) đặc biệt tên người hưởng bảo lãnh cần phải đề cập rõ ràng, mơ hồ ẩn ý dẫn đến hậu rủi ro sau  Mục đích bảo lãnh Mỗi loại bảo lãnh nhằm vào mục đích khác chất giao dịch hợp đồng gốc định Thông thường tên gọi văn bảo lãnh thống với mục đích bảo lãnh Hơn nữa, bảo lãnh thiết lập khuôn khổ hành vi hợp đồng cụ thể nên nội dung văn bảo lãnh phải có phần tham chiếu đến số hiệu hợp đồng gốc  Số tiền bảo lãnh Số tiền bảo lãnh giới hạn mức toán ngân hàng bảo lãnh người thụ hưởng nên xảy biến cố vi phạm người bảo lãnh, người thụ hưởng khơng có quyền địi bồi thường nhiều số tiền cho dù giá trị thiệt hại thựctế lớn Số tiền bảo lãnh thường qui định theo mức tối đa xác định dựa chất giao dịch giá trị hợp đồng gốc Thông thường số tiền bảo lãnh ghi xác theo giá trị tuyệt đối, tránh trường hợp ghi theo tỉ lệ phần trăm so với giá trị hợp đồng gốc ( để đề phòng hợp đồng gốc thay đổi sau bảo lãnh phát hành ) Một điểm khác cần lưu ý điều khoản giảm thiểu giá trị bảo lãnh ( có ) phải đưa vào văn bảo lãnh để tránh lạm dụng từ phía người thụ hưởng Chẳng hạn bảo lãnh hoàn toán, giá trị bảo lãnh tối đa số tiền ứng trước của người bảo lãnh Nhưng giá trị bảo lãnh giảm tương ứng theo nghĩa vụ hoàn thành người bảo lãnh Khi người bảo lãnh hoàn thành toàn bbọ nghĩa vụ họ giá trị bảo lãnh cịn khơng  Các điều kiện tốn Phần qui định chứng từ cần thiết phải xuất trình, làm sở cho việc thực cam kết toán ngân hàng bảo lãnh Khi điều kiện thoả mãn ngân hàng bảo lãnh có nghĩa vụ trả người thụ hưởng quyền nhận bồi thường Việc qui định loại chứng từ xuất trình để tốn tuỳ thuộc vào việc lựa chọn điều kiện toán bảo lãnh mà sở thoả thuận người thụ hưởng người bảo lãnh vị bên hợp đồng chính, ngân hàng hồn tồn khơng can thiệp vào Tuy nhiên, để ngân hàng thực tốt vai trị kiểm tra trước tốn mình, chứng từ tốn cần phải qui định cụ thể, chi tiết rõ ràng  Thời hạn hiệu lực bảo lãnh Đây khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành với tư cách người bảo đảm, chịu trách nhiệm thực cam kết toán điều kiện toán dược thoả mãn Quá thời hạn hiệu lực qui định, ngân hàng giải phóng khỏi nghĩa vụ bảo lãnh phát hành trước Thời hạn hiệu lực chịu ảnh hưởng từ ngày bắt đầu đến ngày hết hiệu lực qui định cụ thể văn bảo lãnh  Tham chiếu luật áp dụng Nội dung cho biết sở để phát hành giải tranh chấp quan hệ bảo lãnh Điều cần thiết để bảo vệ quyền lợi bên có liên quan Hiện tại, qui định pháp lý cao chi phối bảo lãnh nước : + Luật dân ( điều 366 đến điều 376 ) + Luật tổ chức tín dụng ( điều 58 đến điều 60 ) + Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 qui chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước + Nghị định số 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 Chính phủ giao dịch bảo đảm thực hợp đồng + Nghị định số 178 ngân hàng nhà nước bảo đảm tiền vay  Điều kiện miễn trừ trách nhiệm ngân hàng bảo lãnh Đây nội dung riêng biệt văn bảo lãnh đồng nghĩa vụ, qui định trường hợp ngân hàng giải phóng khỏi trách nhiệm số thay đỏi có liên quan đến nghĩa vụ người bảo lãnh hợp đồng gốc Để tránh tranh chấp sau, nội dung cần phải qui định cách rõ ràng cụ thể Phát hành văn bảo lãnh Sau văn bảo lãnh soạn thảo xong, chuyển trực tiếp cho người hưởng bảo lãnh thông qua ngân hàng khác làm nhiệm vụ thơng báo Về phía ngân hàng phát hành phải làm công việc sau :  Thu phí phát hành bảo lãnh từ người bảo lãnh Trường hợp bảo lãnh thường xuyên kéo dài, phí thu theo định kỳ thoả thuận với khách hàng  Quản lý tiền ký quĩ vào tài khoản riêng Mức ký quĩ thường tính tỷ lệ % số tiền bảo lãnh, nhằm bảo đảm khả bồi hoàn khách hàng sau ngân hàng thực cam kết toán cho người hưởng Tuỳ theo uy tín khách hàng, tỷ lệ ký quĩ dao động từ 10% - 100% số tiền bảo lãnh  Tiến hành thủ tục nhận bảo đảm ( chấp, cầm cố bảo lãnh )  Ghi giá trị bảo lãnh vào sổ theo dõi ( ngoại bảng ) Giám sát xử lý : Tuỳ loại bảo lãnh cụ thể khác mà cán thực bảo lãnh thực số công việc sau :  Theo dõi việc phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh  Theo dõi giải ngân, thực nhận nợ  Hạch toán số dư bảo lãnh  Theo dõi thực hợp đồng bảo lãnh : + Theo dõi tình tài sản xuất kinh doanh khách hàng + Thu phí bảo lãnh + Kiểm tra tài sản bảo đảm cho bảo lãnh + Đôn đốc thực nghĩa vụ bảo lãnh + Xử lý phải trả nợ thay + Xử lý vướng mắc khác ( có ) Kết thúc bảo lãnh  Tất toán bảo lãnh  Giải toả tài sản đảm bảo bảo lãnh  Đánh giá kết quả, rút kinh nghiệp  Lưu trữ hồ sơ Các hình thức bảo lãnh ngân hàng : Căn vào tiêu thức khác có hình thức bảo lãnh ngân hàng khác  Căn vào chất bảo lãnh, gồm hai loại : bảo lãnh đồng nghĩa vụ bảo lãnh độc lập  Bảo lãnh đồng nghĩa vụ ( gọi bảo lãnh bổ sung ) loại bảo lãnh mang tính truyền thống xét theo nguồn goóc đời Đặc trưng loại bảo lãnh nghĩa vụ ngân hàng phát hành bị chi phối qui tắc đồng phạm vi, hay nói cách khác ngân hàng người bảo lãnh xem nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ khách hàng nghĩa vụ đầu tiên, nghĩa vụ ngân hàng nghĩa vụ bổ sung Nghĩa vụ bổ sung thực có cớ xác nhận nghĩa vụ bị vi phạm  Bảo lãnhđồng nghĩa vụ đòi hỏi ngân hàng phát hành phải can thiệp sâu vào giao dịch hợp đồng người bảo người thụ hưởng, thường sử dụng quan hệ quốc tế, mà chủ yếu phạm vi nội địa Bảo lãnh độc lập coi dạng bảo lãnh ngân hàng đại, sáng tạo từ yêu cầu đòi hỏi thực tiễn Cơ chế hoạt động dựa rên hai qui tắc : độc lập hồn tồn phù hợp Theo nghĩa vụ ngân hàng bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ người bảo lãnh thực toán vào điều kiện, điều khoản quy định văn bảo lãnh thoả mãn mà Tuy nhiên, cần lưu ý tính độc lập loại bảo lãnh khơng hồn toàn tuyệt đối mà phụ thuộc vào điều kiện toán qui định văn bảo lãnh ngân hàng người thụ hưởng  Bảo lãnh độc lập đem lại thuận lợi lớn cho người thụ hưởng bảo lãnh ngân hàng phát hành Do sử dụng phổ biến thương mại quốc tế Hiện hầu hết qui định bảo lãnh lĩnh vực quốc tế quan tâm đến loại bảo lãnh  Căn vào mục đích bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng gồm loại chủ yếu sau :  Bảo lãnh thực hợp đồng Loại bảo lãnh nhằm chống đỡ rủi ro cho người thụ hưởng ( bên đặt hàng ) trường hợp người cung cấp không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn : giao hàng chậm trễ, không chất lượng, số lượng Bảo lãnh thực hợp đồng sử dụng thay cho yêu cầu ký quĩ mà người đặt hàng đề nghị người cung ứng để bảo đảm bồi thường vi phạm hợp đồng Do vậy, giá trị tối đa bảo lãnh tương đương với mức bồi thường Thông thường hiệu lực loại bảo lãnh chấm dứt người bảo lãnh hồn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hố họ  Bảo lãnh hồn tốn Loại bảo lãnh sử dụng hợp đồng thương mại, dịch vụ mà người mua hàng hay người hưởng dịch vụ ứng trước tiền hàng cho người bán hay người cung cấp dịch vụ Bằng việc cam kết trả lại số tiền ứng trước cho người mua ( người bán không thực hợp đồng ), ngân hàng phát hành bảo lãnh tạo tin tưởng cho người mua hàng đồng thời giúp người cung ứng thoát khỏi khó khăn tạm thời ngân quĩ Giá trị bảo lãnh hồn tốn thường tương đương tồn số tiền ứng trước ( kể tiền lãi phạt có ) Tuy nhiên, cần lưu ý để tránh lạm dụng người thụ hưởng, văn bảo lãnh hồn tốn phải qui định bảo lãnh có hiệu lực điều kiện tiền đề ( có liên quan đến hành vi ứng trước tiền người thụ hưởng ) thoả mãn Bảo lãnh vay nợ dạng bảo lãnh hoàn toán sử dụng phổ biến nước  Bảo lãnh trả chậm Loại bảo lãnh sử dụng hợp đồng mua bán thiết bị hàng hố trả chậm cịn gọi bảo lãnh toán Quan hệ người bán người mua thực chất quan hệ tín dụng thương mại, theo người mua chấp nhận trả tiền hàng hoá theo kỳ hạn nợ cụ thể Để bảo vệ trước rủi ro khơng tốn đầy đủ hạn người mua, người bán yêu cầu bảo lãnh trả chậm ngân hàng Đây loại bảo lãnh phổ biến nước phát triển  Bảo lãnh dự thầu Mục đích bảo lãnh ngân hàng loại nhằm bù đắp thiệt hại thời gian chi phí cho người tổ chức đâú thầu vi phạm bên đối tác liên quan ( người tham gia dự thầu ) chẳng hạn : rút đơn dự thầu, không ký tiếp hợp đồng sau trúng thầu, bổ sung thêm điều kiện ký hợp đồng so với dự thầu Bảo lãnh dự thầu thực chất phương tiện thay cho việc ký quĩ người tham gia dự thầu, nên giá trị bảo lãnh qui định theo mức ký quĩ chuẩn người tổ chức đáu thầu đưa Bảo lãnh dự thầu theo tính tự nhiên tự động hiệu lực trường hợp người bảo lãnh không trúng thầu  Căn vào phương thức phát hành bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng phân biệt thành loại sau :  Bảo lãnh trực tiếp Bảo lãnh tực tiếp loại bảo lãnh ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành bảo lãnh trực yêu cầu người bảo lãnh ( không qua trung gian ) Sau ngân hàng bồi thường cho người thụ hưởng bảo lãnh, ngân hàng trực tiếp truy địi bồi hồn từ người bảo lãnh  Bảo lãnh gián tiếp Bảo lãnh gián tiếp loại bảo lãnh người bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thứ ( gọi ngân hàng thị ) đề nghị ngân hàng thứ hai ( gọi ngân hàng phát hành ) đưa cam kết bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng Trong loại bảo lãnh này, người bảo lãnh khơng trực tiếp bồi hồn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà ngân hàng thị chịu trách nhiệm bồi hoàn cho ngân hàng phát hành, thông qua cam kết gọi bảo lãnh đối ứng ngân hàng đưa Bảo lãnh đối ứng có nội dung điều khoản qui định bảo lãnh Sau bồi hồn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh chính, đến lượt ngân hàng thị lại truy đòi từ người bảo lãnh Bảo lãnh gián tiếp sử dụng chủ yếu trường hợp người thụ hưởng người nước ngân hàng phát hành quốc gia người thụ hưởng, quyền lợi người thụ hưởng bảo vệ chắn  Đồng bảo lãnh Trong dự án có giá trị lớn, để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng thực đồng bảo lãnh Trường hợp này, ngân hàng đóng vai trị đầu mối phát hành bảo lãnh có tham gia ngân hàng đồng minh khác Nếu trả cho người thụ hưởng theo bảo lãnh lập, ngân hàng địi bồi hồn từ ngân hàng đồng minh theo tỷ lệ tham gia họ, dựa bảo lãnh đối ứng ngân hàng phát hành Đến lượt mình, ngân hàng lại tiến hành truy đòi từ người bảo lãnh  Căn vào điều kiện toán bảo lãnh, bảo lãnh ngân hàng bao gồm :  Bảo lãnh theo yêu cầu Bảo lãnh theo yêu cầu hay gọi bảo lãnh theo yêu cầu loại bảo lãnh mà điều kiện tốn cuả người thụ hưởng bảo lãnh cần xuất trình u cầu tốn cho ngân hàng phát hành u cầu tốn hai dạng sau : + Văn yêu cầu toán + Văn yêu cầu toán kèm với tờ trình vi phạm hợp đồng người bảo lãnh Các văn người thụ hưởng đơn phương lập, khơng cần có xác nhận người bảo lãnh bên thứ ba khác Có thể nói bảo lãnh theo yêu cầu thể tính độc lập cao, theo ngân hàng phát hành khơng có quyền viện dẫn lý liên quan đến hợp đồng gốc ddể trì hỗn việc tốn Loại bảo lãnh tạo cho người hưởng thụ thuận lợi lớn khả bảo đảm chắn tính khoản kịp thời Về phía ngân hàng phát hành, việc kiểm tra chứng từ trước toán đơn giản, khơng địi hỏi thủ tục thao nghiệp vụ phức tạp Tuy nhiên, việc lập u cầu tốn hồn tồn dựa nhận định chủ quan người thụ hưởng nên gây bất lợi người bảo lãnh  Bảo lãnh kèm chứng từ Đây loại bảo lãnh mà điều kiện phải có chứng từ xác nhận bên thứ ba ( thường bên độc lập có đủ tư cách chun mơn để xác nhận ) Chứng từ xuất trình theo hai cách sau : + Người thụ hưởng xuất trình chứng từ xác nhận hành vi vi phạm nghĩa vụ từ phía người bảo lãnh Những chứng từ bên thứ ba có tư cách độc lập phát hành + Người thụ hưởng xuất trình u cầu tốn, ngồi khơng cần phải xuất trình loại chứng từ khác Tuy nhiên, quyền tốn người bị đình lại người bảo lãnh cung cấp chứng từ bên thứ ba độc lập xác nhận việc hoàn thành hợp đồng Bảo lãnh kèm chứng từ bảo vệ quyền lợi người bảo lãnh tốt so với bảo lãnh theo yêu cầu, có nghĩa ưu quyền người thụ hưởng bị giảm Đứng phía ngân hàng phát hành loại bảo lãnh đòi hỏi trách nhiệm kiểm tra chứng từ trước toán phức tạp, chúng đa dạng khơng theo tiêu chuẩn thống  Bảo lãnh kèm phán trọng tài tồ án Điều kiện tốn người thụ hưởng phải cung cấp phán án trọng tài khẳng định việc vi phạm nghĩa vụ người bảo lãnh trách nhiệm bồi hoàn người thụ hưởng  Các hình thức bảo lãnh ngân hàng Việt Nam : Theo định số 283/2000/QĐ-NHNN14 Thống đốc ngân hàng nhà nước việc ban hành qui chế bảo lãnh ngân hàng, có hình thức bảo lãnh sau : + Bảo lãnh vay vốn : bảo lãnh ngân hàng TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không trả nợ không trả nợ đầy đủ, hạn + Bảo lãnh toán : bảo lãnh ngân hàng TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết toán thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực khơng đầy đủ nghĩa vụ đến hạn + Bảo lãnh dự thầu : bảo lãnh ngân hàng TCTD phát hành cho bên mời thầu để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Trường hợp khách hàng bị phạt vi phạm qui định dự thầu mà không nộp nộp khơng đầy đủ tiênf phạt cho bên mời thầu TCTD thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết + Bảo lãnh thực hợp đồng : bảo lãnh ngân hàng TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng ký kết Trong trường hợp khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, TCTD thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết + Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm : bảo lãnh ngân hàng TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực thoả thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt tiền không thực thoả thuận hợp đồng chất lượng sản phẩm với bên nhận bảo lãnh mà không nộp nộp không đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, TCTD thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết + Bảo lãnh hồn tốn : bảo lãnh ngân hàng TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước khách hàng theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng vi phạm cam kết với bên nhận bảo lãnh phải hoàn trả số tiền ứng trước khơng hồn trả hồn trả không đủ số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh TCTD hồn trả số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh + Bảo lãnh đối ứng : bảo lãnh ngân hàng TCTD phát hành cho TCTD khác việc đề nghị bên bảo lãnh thực bảo lãnh cho nghĩa vụ khách hàng bên phát hành bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh Trường hợp, khách hàng vi phạm cam kết với bêb nhận bảo lãnh, bên bảo lãnh phải thực nghĩa vụ bảo lãnh bên phát hành bảo lãnh đối ứng phải thực nghĩa vụ bảo lãnh đối ứng cho bên bảo lãnh III - Những rủi ro nghiệp vụ bảo lãnh NHTM Rủi ro người thụ hưởng bảo lãnh Trên lý thuyết, ngân hàng chọn làm ngân hàng bảo lãnh phải ngân hàng mạnh tài chính, có sách tài trợ mạnh mẽ, trình độ nghiệp vụ cán cao, lực quản lý điều hành ban lãnh đạo tốt, có uy tín lớn thị trường Đáp ứng điều có nghĩa bên bảo lãnh tìm cho chỗ dựa vững chắc, đồng thời người thụ hưởng bảo lãnh có bảo đảm lớn khả nhận bồi hoàn bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng ký kết Song thực tế lúc bên bảo lãnh người thụ hưởng bảo lãnh tìm cho ngân hàng bảo lãnh ý Chính mà người thụ hưởng bị chi phối khả tài ngân hàng bảo lãnh Chẳng hạn khủng hoảng tài tiền tệ kéo dài theo sụp đổ ngân hàng bảo lãnh hâụ người thụ hưởng bảo lãnh phải chịu rủi ro Ngoài yếu tố trên, nguyên nhân bất khả kháng gây rủi ro cho người thụ hưởng : thiên tai, bất ổn trị Rủi ro bên bảo lãnh Do tính chất vai trò bảo lãnh nên bên bảo lãnh bị ràng buộc việc thực hợp đồng ký kết với người thụ hưởng bảo lãnh Bên bảo lãnh chịu sức ép phải đền bù mặt tài vi phạm chứng minh suốt thời gian có hiệu lực bảo lãnh Chính mà người thụ hưởng bảo lãnh lợi dụng hội để lập chứng từ giả việc bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng để nhận bồi hoàn bên bảo lãnh nghiêm túc thực hơpj đồng Như trường hợp này, bên bảo lãnh phải chịu gánh nặng sức ép phải thực dúng hợp đồng ký kết để tránh khỏi phải đền bù tài mà cịn ln đề phịng lừa đảo người thụ hưởng bảo lãnh Rủi ro ngân hàng bảo lãnh Trong trình thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, ta thấy tiền ngân hàng không khỏi ngân hàng mà ngân hàng phát hành thư bảo lãnh Song khơng mà rủi ro ngân hàng gặp phải giảm Bởi lẽ, thực chất mức độ trách nhiệm, nghĩa vụ ngân hàng nghiệp vụ tương đương nghiệp vụ tín dụng Khi ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh cho khách hàng đồng nghĩa với việc ngân hàng cam kết chịu trách nhiệm trả tiền thay cho khách hàng ( bên bảo lãnh ) họ không thực đầy đủ nghĩa vụ thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh Như vậy, khái quát rủi ro doanh nghiệp bảo lãnh dẫn đến doanh nghiệp không thực đầy đủ nghĩa vụ với bên thụ hưởng bảo lãnh ( : thiên tai, hoả hoạn, thiếu thông tin, lạm phát, tình hình trị - kinh tế khơng ổn định ) rủi ro nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Bên cạnh nguyên nhân từ khách hàngthì từ thân ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro : + Chất lượng cán ngân hàng khơng có trình độ dẫn đến đánh giá khơng xác tình hình khả thực nghĩa vụ khách hàng, khơng lường trước rủi ro xảy tiến hành bảo lãnh, làm giảm chất lượng bảo lãnh tăng rủi ro tiềm ẩn nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng + Công tác quản trị điều hành sở qui chế sách nhà nước quan chủ quản lỏng lẻo, khơng thực tốt khơng phát ngăn chặn thiếu sót q trình thực hiện, khơng nắm bắt tình hình thực tế gây hậu không nhỏ hoạt động kinh doanh, đồng thời cản trở phát triển nghiệp vụ ngân hàng có nghiệp vụ bảo lãnh + Việc tuân thủ qui trình bảo lãnh, ta biết : bước qui trình bảo lãnh có liên quan mật thiết, tác động, ảnh hưởng lẫn Do đó, định hay hành động sai bước dẫn đến định hay hành động sai bước Do vậy, thời gian thư bảo lãnh hiệu lực ngân hàng cần phải theo dõi, kiểm tra tình hình thực nghĩa vụ cam kết khách hàng Nếu khơng ngân hàng khơng có biện pháp thích hợp để can thiệp xử lý cần thiết Công nghệ ngân hàng thông tin yếu tố quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu thiếu thông tin, cán ngân hàng không đủ sở để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh tương lai doanh nghiệp, khả thực cam kết với ngân hàng, không dự đốn biến động xảy Do đó, đưa định kế hoạch xác, kịp thời nhằm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh IV - Ý nghĩa bảo lãnh ngân hàng Đối với ngân hàng Mặc dù xuất Việt Nam song nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng từ đời khẳng định vị trí quan trọng qua việc nâng cao hiệu hợp đồng kinh tế lành mạnh hố mơi thương mại Điều chứng minh lợi ích thiết thực mà bảo lãnh ngân hàng mang lại cho ngân hàng, cho doanh nghiệp cho kinh tế Trước hết ngân hàng : + Việc thực nghiệp vụ bảo lãnh mang lại cho ngân hàng nguồn thu nhập phí bảo lãnh mà ngânhàng thu từ khách hàng Phí bảo lãnh tính theo cơng thức : Phí bảo lãnh = Tỷ lệ phí (%) * giá trị bảo lãnh * thời gian bảo lãnh Phí bảo lãnh chiếm tỷ lệ lớn tổng dịch vụ ngân hàng đại Một ưu điểm bảo lãnh ngân hàng xuất vốn ngay, chưa phải sử dụng vốn mình, khơng phải trả chi phí huy động khơng phí hội cho mục đích kinh doanh khác + Luật pháp bắt buộc muốn bảo lãnh phải có ký quĩ bảo lãnh, khoản gửi vào tài khoản phong toả ngân hàng bảo lãnh suốt thời gian bảo lãnh, ngân hàng nguồn vốn ổn định mà thông thường qui định trả lãi Mặt khác tiền ký quĩ lớn, có phần vốn tự có khách hàng phần lớn khách hàng phải chấp tài sản vay tiền để ký quĩ bảo lãnh nên ngân hàng vừa cho vay tương đối an toàn, lại vừa thu lãi vay + Nội dung văn bảo lãnh thường có điều kiện ràng buộc định, ngân hàng đảm bảo hoạt động diễn an toàn, ràng buộc khách hàng phải thực dịch vụ toán, đồng thời thu phí dịch vụ cho ngân hàng + Ngồi ra, thực bảo lãnh giúp cho ngân hàng thực sách khách hàng, mặt đáp ứng nhu cầu gắn bó với khách hàng Từ góp phần nâng cao uy tín tăng cường quan hệ ngân hàng, đặc biệt trường quốc tế Đối với doanh nghiệp + Đối với bên hưởng bảo lãnh Bảo lãnh có ý nghĩa đảm bảo cho doanh nghiệp yên tâm tham gia giao dịch, tiết kiệm thời gian chi phí, khơng bỏ lỡ hội kinh doanh Đồng thời, bảo lãnh đảm bảo bù đắp thiệt hại nhanh có rủi ro xảy Trong giao dịch bảo lãnh, người hưởng bảo lãnh ưu tiên toán theo yêu cầu + Đối với bên bảo lãnh Một lợi trước mắt mà bên bảo lãnh hưởng họ có khoản vay có chi phí nhỏ so với việc vay NHTM khác Xa nữa, họ ngân hàng giúp phân tích, đánh giá hiệu vay vốn để họ làm ăn có hiệu Sở dĩ quyền lợi ngân hàng gắn liền với quyền lợi người mua Bảo lãnh tạo điều kiện cho nhà doanh nghiệp có đủ phương tiện khả thực hợp đồng lại chưa có đủ uy tín bên đối tác, có đủ khả để tham gia đấu thầu, tham gia giao dịch ký kết hợp đồng Bảo lãnh thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn nghiêm túc hoàn thành hợp đồng theo qui định Đối với kinh tế Bảo lãnh ngân hàng có ý nghĩa lớn kinh tế Nó thực chất xúc tác giúp cho hợp đồng thương mại, xây dựng, giao dịch hàng hoá, dịch vụ nước quốc tế ký kết cách thuận lợi Nó tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất, công cụ tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển thơng qua sách ngân hàng : mở rộng bảo lãnh vay vốn nước ngoài, hạn mức bảo lãnh để khuyến khích ngành phát triển Ngược lại, với ngành cần hạn chế, ngân hàng có sách bảo lãnh khắt khe, từ góp phần cân đối kinh tế Hoạt động bảo lãnh giúp mở rộng thương mại, thúc đẩy cạnh tranh phát triển kinh tế Đặc biệt riêng kinh tế Việt Nam, với đặc điểm vừa chuyển từ chế bao cấp sang chế thị trường, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng góp phần tích cực việc phát triển kinh tế sản xuất hàng hoá nước ta Bảo lãnh hỗ trợ cho doanh nghiệp nước có khả đứng vững chế thị trường, hoạt động có hiệu vươn lên sánh vai với doanh nghiệp khác Thế giới Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ngày mở rộng phát triển, chứng minh cần thiết vai trò tác dụng hữu hiệu không với doanh nghiệp mà với kinh tế nước kinh tế giới bảo lãnh trở thành trợ thủ đắc lực nhà kinh doanh Để phục vụ cách tốt đáp ứng nhu cầu kinh doanh, ngân hàng ln tìm cách đổi hồn thiện cơng tác bảo lãnh Nghiên cứu công tác bảo lãnh giúp đánh giá thực trạng Việt Nam, từ có biện pháp cải tiến hoạt động bảo lãnh cho thích hợp  ... cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng trả thay " Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng :  Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn Trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng không đơn quan hệ ngân hàng. .. tín ngân hàng  Một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thường có ba thành phần sau :  Người bảo lãnh : người phát hành bảo lãnh  Người bảo lãnh : người yêu cầu bảo lãnh  Người thụ hưởng bảo lãnh. .. dung nghiệp vụ bảo lãnh Qui trình bảo lãnh ngân hàng Như biết, bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng ngân hàng, muốn ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lãnh, khách hàng ( người bảo lãnh ) phải