NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I) HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ VAI TRÒ CỦA BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1) Khái niệm bảo lãnh Ngân Hàng: Tại Việt Nam, vào đầu năm 90, kinh tế nước nhà bắt đầu hội nhập với kinh tế giới khu vực, hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng, phong phú, nghiệp vụ bảo lãnh tái bảo lãnh đựơc phát triển tất yếu khách quan Nhưng thiếu đạo thống văn pháp lý chặt chẽ, nên hoạt động bảo lãnh thời kỳ thường diễn tuỳ tiện, thiếu hiệu Để khắc phục tình trạng đó, ngày17\9\1992 Thống đốc Ngân Hàng nhà nước ban hành Quyết định số 192\NH –QĐ bảo lãnh, tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài, nhằm đưa hoạt động bảo lãnh vào kỷ cương thống Bảo lãnh Ngân Hàng hiểu nhiều góc độ khác nhau: Luật tổ chức tín dụng Việt Nam( ngày 12\12\1997) qui định bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, thưc thơng qua hình thức cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thưc nghĩa vụ tàI thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng xem loại hình tài trợ ngoai thương, nhằm chống đỡ tổn thất người thụ hưởng bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ bên đối tác liên quan Căn vào Quyết định 283/2000/QĐ - NHNN 14 ngày 25\8\2000 Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước, bảo lãnh ngân hàng hiểu sau: “Bảo lãnh Ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (người bảo lãnh) người có quyền (người nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (người bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với người nhận bảo lãnh Khách hàng phải trả nợ hồn trả tổ chức tín dụng số tiền trả thay” Theo cách hiểu thấy tham gia vào hoạt động bảo lãnh Ngân Hàng gồm có chủ thể: - Bên bảo lãnh: tổ chức tín dụng dùng uy tín để lập cam kết bảo lãnh, giúp cho khách hàng có thêm điều kiện để đối tác tín nhiệm mặt tài quan hệ giao dịch - Bên bảo lãnh: chủ thể tổ chức tín dụng sử dụng uy tín cấp cam kết bảo lãnh để thực quan hệ tàI nước - Bên nhận bảo lãnh: tổ chức ngồi nước có quyền hưởng cam kết bảo lãnh tổ chức tín dụng Thơng thường, bảo lãnh thường có hợp đồng riêng biệt, độc lập với nhau, : - Hợp đồng sở: hợp đồng giũa bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh - Hợp đồng bảo lãnh: văn thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng quyền lợi nghĩa vụ bên việc bảo lãnh hoàn trả - Cam kết bảo lãnh: cam kết đơn phương văn tổ chức tín dụng văn thoả thuận tổ chức tín dụng, khách hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ t thay cho khách hàng khách hàng khơng thực nghĩa vụ tàI cam kết với bên nhận bảo lãnh 2) Chức nghiệp vụ bảo lãnh: 2.1) Bảo lãnh công cụ bảo đảm: Đây chức quan trọng nghiệp vụ bảo lãnh Bằng việc cam kết chi trả bồi thường xảy biến cố vi phạm hợp đồng người bảo lãnh, ngân hàng phát hành bảo lãnh tạo bảo đảm chắn cho người thụ hưởng Chính tin tưởng tạo điều kiện cho hợp đồng ký kết cách sn sẻ thuận lợi Đây khác biệt bảo lãnh ngân hàng tín dụng thư thương mại (tín dụng chứng từ) Do việc toán dựa biến cố vi phạm nghĩa vụ hợp đồng người bảo lãnh ( chẳng hạn giao hàng không kế hoạch, không đạt chất lượng dự kiến, tốn tiền hàng khơng hạn…) nên thực tế tỷ trọng bảo lãnh u cầu tốn khơng cao, thơng thường khoảng 5% (chẳng hạn Mỹ có 1% số bảo lãnh ngân hàng yêu cầu thực toán) Với chức này, bảo lãnh ngân hàng thực chất súc tác giúp cho hợp đồng thương mại, xây dựng, giao dịch hàng hoá nước quốc tế ký kết cách thuận lợi Mặt khác chịu trách nhiệm thực hiên cam kết, nên ngân hàng phát hành bảo lãnh thường xuyên kiểm tra, giám sát tạo áp lưc thực tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm phía người bảo lãnh 2.2) Bảo lãnh công cụ tài trợ: Không công cụ bảo đảm người thụ hưởng, bảo lãnh cịn cơng cụ tài trợ thực mặt tài cho người bảo lãnh Trong nhiều trường hợp, thông qua bảo lãnh khách hàng (người bảo lãnh) xuất quỹ, thu hồi vốn nhanh chóng, vay nợ kéo dài thời gian toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế… Vì khơng trực tiếp cấp vốn với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng giúp cho khách hàng họ hưởng thuận lợi ngân quĩ cho vay thực Với ý nghĩa này, bảo lãnh coi dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời yêu cần phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt căng thẳng nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp 2.3) Bảo lãnh ngân hàng có chức đơn đốc việc thực hợp đồng: Trong bảo lãnh ngân hàng, người bảo lãnh phải trả khoản tiền đảm bảo trường hợp có tổn thất xảy Nếu vi phạm hợp đồng cam kết với người thụ hưởng bảo lãnh trả khoản thiệt hại cho ngân hàng sau ngân hàng toán cho người thụ hưởng Như vậy, người bảo lãnh ln phải có ý thức cao việc hồn thành nghĩa vụ để tránh trường hợp gây tổn hại đến cam kết hợp đồng Ngân hàng bảo lãnh phải chịu áp lực việc phải toán thay người bảo lãnh không thực đầy đủ nghĩa vụ họ Mặc dù nhận khoản tiền bồi hoàn từ việc người bảo lãnh vi phạm hợp đồng ngân hàng khơng muốn tình trạng xảy Và để giữ vững uy tín mình, ngân hàng ln tìm cách để đơn đốc người bảo lãnh phải hồn tất hợp đồng ký kết Như vậy, bảo lãnh ngân hàng mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc người bảo lãnh thực hợp đồng Chức có mối liên hệ chặt chẽ với chức bảo đảm người bảo lãnh ln bị đơn đốc thực tốt hợp đồng khả bảo đảm người thụ hưởng cao 3) Phân loại bảo lãnh ngân hàng: 3.1) Phân loại theo chất bảo lãnh: Bảo lãnh đồng nghĩa vụ: Bảo lãnh đồng nghĩa vụ (còn gọi bảo lãnh bổ sung) loại bảo lãnh mang tính truyền thống xét theo nguồn gốc đời Đặc trưng loại bảo lãnh nghĩa vụ ngân hàng phát hành bị chi phối qui tắc đồng vi phạm, hay nói cách khác ngân hàng người bảo lãnh xem nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ khách hàng nghĩa vụ đầu tiên, nghĩa vụ ngân hàng nghĩa vụ bổ xung Nghĩa vụ bổ xung thực có cớ xác nhận nghĩa vụ bị vi phạm Bảo lãnh đồng nghĩa vụ đòi hỏi ngân hàng phát hành bảo lãnh phải can thiệp sâu vào giao dịch hợp đồng người bảo lãnh người thụ hưởng, xử dụng quan hệ quốc tế, mà chủ yếu phạm vi nội địa Bảo lãnh độc lập: Bảo lãnh độc lập coi dạng bảo lãnh ngân hàng đại, sáng tạo từ yêu cầu đòi hỏi thực tiễn Cơ chế hoạt động dựa hai qui tắc là: “độc lập” “hồn tồn phù hợp” Theo đó, nghĩa vụ ngân hàng bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ người bảo lãnh việc thực toán vào điều kiện, điều khoản qui định văn bảo lãnh thoả mãn mà thơi Tuy nhiên cần lưư ý tính độc lập loại bảo lãnh khơng hồn tồn tuyệt đối mà phụ thuộc vào điều kiện toán qui định văn bảo lãnh ngân hàng người thụ hưởng Bảo lãnh độc lập mang lại thuận lợi cho người thụ hưởng bảo lãnh ngân hàng phát hành Do xử dụng phổ biến thương mại quốc tế Hiện hầu hết qui định bảo lãnh linh vực quốc tế quan tâm đến loại bảo lãnh 3.2) Phân loại dựa mục đích bảo lãnh: Bảo lãnh thực hợp đồng: Loại bảo lãnh nhằm chống đỡ rủi ro cho người thụ hưởng ( bên đặt hàng) trường hợp người cung cấp không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, chẳng hạn giao hàng chậm trễ, không chất lượng, số lượng… Bảo lãnh thực hợp đồng xử dụng thay cho yêu cầu ký quĩ mà người đặt hàng đề nghị người cung ứng để bảo đảm bồi thường vi phạm hợp đồng Do giá trị tối đa bảo lãnh tương đương với mức bồi thường ( tính tỷ lệ % giá trị cuả hợp đồng, giao động mức 10% -15 %) Thông thường hiệu lực loại bảo lãnh chấm dứt người bảo lãnh hồn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hố họ Bảo lãnh thực hợp đồng loại bảo lãnh ngân hàng xử dụng nhiều thực hành xem công cụ đối ứng với tín dụng chứng từ Lĩnh vực thường gặp bảo lãnh ngân hàng dạng hợp đồng xây dựng, cung ứng thiết bị công nghệ… ngồ nước Bảo lãnh hồn tốn: Loại bảo lãnh xử dụng hợp đồng thương mại, dịch vụ…mà người mua hàng hay hưởng dịch vụ ứng trước tiền hàng cho người bán hay người cung cấp dịch vụ Bằng việc cam kết trả lại số tiền ứng trước cho người mua, ngân hàng phát hành bảo lãnh tạo tin tưởng cho người mua hàng đồng thời giúp cho người cung ứng khỏi khó khăn tạm thời ngân qũi Giá trị bảo lãnh hồn tốn tưong đương tồn số tiền ứng trước (kể tiền lãi phạt có) Tuy nhiên cần tránh lạm dụng người thụ hưởng, văn bảo lãnh hồn tốn phảI qui định bảo lãnh có hiệu lực điều kiện tiền đề thoả mãn Bảo lãnh vay nợ dạng bảo lãnh hồn tốn xử dụng phổ biến nước Bảo lãnh trả chậm: Loại bảo lãnh sử dụng hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm cịn gọi bảo lãnh tốn Quan hệ người bán người mua thực chất quan hệ tín dụng thương mại, theo người mua chấp nhận trả tiền hàng hóa theo kỳ hạn nợ cụ thể Để bảo vệ trước rủi ro khơng tốn đầy đủ hạn người mua, người bán yêu cầu bảo lãnh trả chậm ngân hàng Đây loại bảo lãnh phổ biến nước phát triển xử dụng thay cho tín dụng chứng từ Nhưng điều kiện toán chế vận hành loại phương tiện hoàn toàn khác với bảo lãnh Bảo lãnh dự thầu: Mục đích bảo lãnh ngân hàng loại nhằm bù đắp thiệt hại thời gian chi phí cho người tổ chức đấu thầu vi phạm bên đối tác liên quan (người tham gia dự thầu) chẳng hạn như: rút đơn dự thầu, không ký tiếp hợp đồng sau trúng thầu… Bảo lãnh dự thầu thực chất phương tiện thay cho việc ký quĩ người tham gia dự thầu, nên giá trị bảo lãnh qui định theo mức ký quĩ chuẩn người tổ chức đấu thầu đưa Bảo lãnh dự thầu theo tính tự nhiên nó, tự động hiệu lực trường hợp người bảo lãnh không trúng thầu Bảo lãnh dự thầu giúp cho khách hàng (người tham gia đấu thầu) khỏi số tiền định dự thầu đồng thời bảo đảm cho người chủ cơng trình ( người tổ chức đấu thầu) khoản đền bù thoả đáng trường hợp người dự thầu vi phạm qui định 3.3) Phân loại theo phương thức phát hành: Bảo lãnh trực tiếp: Bảo lãnh trực tiếp loại bảo lãnh ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành bảo lãnh trực yêu cầu người bảo lãnh (không qua trung gian) Sau ngân hàng bồi thường cho người thụ hưởng bảo lãnh, ngân hàng trực tiếp truy địi bồi hồn từ người bảo lãnh Bảo lãnh trưc tiếp thơng thường có ba bên tham gia: ngân hàng phát hành bảo lãnh, người bảo lãnh người hưởng bảo lãnh Trong trường hợp người thụ hưởng bảo lãnh người nước ngồi, xuất ngân hàng quốc gia với người thụ hưởng bảo lãnh vai trò ngân hàng thông báo Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp NGÂN HÀNG 3b PHÁT HÀNH Người bảo lãnh Ngân hàng thông báo Người thụ hưởng bảo lãnh 3a 3b (1) Hợp đồng ký kết người bảo lãnh người hưởng bảo lãnh (2) Khách hàng yêu cầu phát hành bảo lãnh cam kết bồi hoàn (3a) Ngân hàng phát hành bảo lãnh chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng (sau xét duyệt chấp nhận) (3b) Ngân hàng phát hành chuyển văn bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo Bảo lãnh gián tiếp: Bảo lãnh gián tiếp loại bảo lãnh người bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thứ (gọi ngân hàng thị) đề nghị ngân hàng thứ hai (gọi ngân hàng phát hành) đưa cam kết bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng Trong loại bảo lãnh này, người bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà ngân hàng thị chịu trách nhiêm bồi hồn cho ngân hàng phát hành, thơng qua cam kết gọi bảo lãnh đối ứng ngân hàng đưa Bảo lãnh đối ứng có nội dung điều khoản qui định bảo lãnh Sau bồi hồn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh chính, đến lượt ngân hàng thị lại truy địi từ người bảo lãnh Như bảo lãnh gián tiếp có thành phần tham gia : ngân hàng phát hành bảo lãnh, ngân hàng thị, người bảo lãnh người hưởng bảo lãnh Trong số trường hợp xuất ngân hàng giữ vai trị thơng báo bảo lãnh trực tiếp Bảo lãnh gián tiếp xử dụng chủ yêú trường hợp người thụ hưởng người nước ngân hàng phát hành quốc gia người thụ hưởng, vậy, quyền lợi người thụ hưởng bảo vệ chắn Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp (1) Hợp đồng gốc (2) Khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ thị cho ngân hàng phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng thứ thị cho ngân hàng thứ hai phát hành bảo lãnh, đồng thời cam kết bảo lãnh bồi hoàn bảo lãnh đối ứng (4a,4b) Ngân hàng thứ phát hành bảo lãnh chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng qua ngân hàng thông báo Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp: 4b Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng thị 4a 4b Người bảo lãnh Người thụ hưởng bảo lãnh Đồng bảo lãnh: Trong số dự án có giá trị lớn, để giảm thiểu rủi ro ngân hàng thực đồng bảo lãnh Trường hợp mơt ngân hàng đóng vai trị đầu mối phát hành bảo lãnh có tham gia ngân hàng đồng minh khác Nếu phả chi trả cho người thụ hưởng theo bảo lãnh lập, ngân hàng địi bồi hồn từ ngân hàng đồng minh theo tỷ lệ tham gia họ, dựa bảo lãnh đối ứng ngân hàng phát hành Đến lượt mình, ngân hàng lại tiến hành truy đòi từ người bảo lãnh Sơ đồ đồng bảo lãnh: (1) Hợp đồng gốc (2) Người bảo lãnh yêu cầu phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng chíng dàn xếp đồng bảo lãnh với ngân hàng đồng minh (4a,4b) Ngân hàng phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng, chuyển trực tiếp qua ngân hàng thông báo Sơ đồ đồng bảo lãnh: NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH 4b NGÂN HÀNG THÔNG BÁO NGÂN HÀNG NGƯỜI ĐƯỢC LÃNH 4a BẢO 4b NGƯỜI THỤ HƯỞNG BẢO LÃNH 3.4) Các phân loại bảo lãnh khác: Bảo lãnh theo yêu cầu: Bảo lãnh theo yêu cầu bảo lãnh mà điều kiện tốn người thụ hưởng cần xuất trình văn u cầu tốn cho ngân hàng phát hành Văn người thụ hưởng đơn phương lập mà không cần phải có xác nhận người bảo lãnh hay bên thứ ba Đôi người thụ hưởng cịn đưa tờ trình việc vi phạm hợp đồng người bảo lãnh Ngoài ra, người thụ hưởng khơng cần phải đưa chứng từ để chứng minh thiệt hại thân Như vậy, bảo lãnh theo yêu cầu mang lại cho người thụ hưởng lợi lớn Ngân hàng gặp thuận lợi việc kiểm tra chứng từ chúng đơn giản Tuy nhiên, lại gây bất lợi cho người bảo lãnh, loại bảo lãnh tạo áp lực mạnh mẽ, đốc thúc họ hồn tất nghĩa vụ hợp đồng đồng thời phải đề phòng trường hợp lừa đảo người thụ hưởng Bảo lãnh kèm chứng từ: Không giống bảo lãnh theo yêu cầu, bảo lãnh kèm chứng từ loại bảo lãnh mà điều kiện tốn phải có chứng từ xác nhận bên thứ ba, bên độc lập có đủ khả chun mơn để xác nhận Như vậy, ngồi u cầu tốn, người thụ hưởng cịn phải xuất trình cho ngân hàng chứng từ xác nhận hành vi vi phạm hợp đồng người bảo lãnh Bảo lãnh kèm chứng từ bảo vệ quyền lợi cho người bảo lãnh quyền người thụ hưởng bị giảm Và nhược điểm bảo lãnh kèm chứng từ kéo dài thời gian toán cho người thụ hưởng Người thụ hưởng không nhận tiền có biến cố vi phạm người bảo lãnh mà phải đợi bên thứ ba xác nhận ngân hàng phát hành kiểm tra xong chứng từ Bảo lãnh kèm phán trọng tài tồ án Loại bảo lãnh có điều kiện toán người thụ hưởng phải cung cấp cho ngân hàng phán trọng tài án để khẳng định việc vi phạm hợp đồng người bảo lãnh trách nhiệm phải bồi hoàn thiệt hại cho người thụ hưởng Tuy nhiên, tính phức tạp chậm trễ mà loại bảo lãnh sử dụng thực tế 4) Vai trò bảo lãnh Đối với doanh nghiệp: Với bên thụ hưởng bảo lãnh, việc yêu cầu đối tác phải có bảo lãnh ngân hàng giúp cho doanh nghiệp yên tâm ký kết thực hợp đồng Đồng thời doanh nghiệp cịn tiết kiệm thời gian chi phí tìm hiểu bạn hàng để không bỏ lỡ hội kinh doanh Đặc biệt, trường hợp phía đối tác vi phạm hợp đồng ký kết hai bên gây tổn thất cho doanh nghiệp họ cần xuất trình cho ngân hàng chứng từ cần thiết để chứng minh vi phạm hợp đồng, họ nhận khoản bồi thường từ ngân hàng Như vậy, có bảo lãnh ngân hàng, rủi ro doanh nghiệp giảm thiểu tới mức thấp Đây điều mà doanh nghiệp cần đến quan hệ hai bên chưa xác lập cách vững Với bên bảo lãnh, họ nhận nhiều lợi ích sử dụng bảo lãnh ngân hàng Về mặt ngân quỹ, khách hàng tiết kiệm khoản vốn đáng kể có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động với chi phí nhỏ so với việc phải vay ngân hàng Hơn nữa, họ chuyên gia ngân hàng giúp đỡ phân tích, đánh giá việc sử dụng vốn vay để có hiệu cao Bởi quyền lợi ngân hàng gắn liền với quyền lợi doanh nghiệp ngân hàng, hết, không mong muốn tình trạng xấu xảy với doanh nghiệp Bảo lãnh ngân hàng cịn kích thích doanh nghiệp sử dụng vốn mục đích, có hiệu trường hợp xấu xảy ra, họ phải trả vốn, lãi khoản phí bảo lãnh cho ngân hàng Nhưng quan trọng hết bảo lãnh ngân hàng giúp cho bên bảo lãnh tăng thêm uy tín với đối tác uy tín ngân hàng đứng đảm bảo doanh nghiệp chưa có đủ khả phương tiện để thực hợp đồng Đối với Ngân Hàng: Ở nước có kinh tế thị trường phát triển, luật pháp qui định quan hệ giao dịch tài – kinh tế phải bên thứ ba định chế tài ngân hàng bão lãnh đồng thời với việc phát triển hoạt động ngoại bảng hay hình thức dịch vụ, ngân hàng giảm phụ thuộc vào hoạt động cho vay mà đa dạng hố hoạt động ngân hàng Do ngân hàng thương mại quan tâm khơi tăng hoạt động đem lại cho ngân hàng lợi ích thiết thực: - Thực hoạt động bảo lãnh để hưởng hoa hồng phần trăm tính số dư bảo lãnh, thu lần khoản bảo lãnh ngắn ngày dự thầu, đấu thầu thu hàng quí khoản bảo lãnh dài hạn thực hợp đồng - Luật pháp bắt buộc muốn bảo lãnh phải có ký quĩ bảo lãnh, khoản gửi vào tài khoản phong toả ngân hàng bảo lãnh suốt thời gian bảo lãnh, ngân hàng nguồn vốn ổn định ma thông thường theo qui định trả lãi - Do tiền ký quĩ bảo lãnh lớn, phần vố tự có cua khách hàng phần lớn khách hàng phải chấp tài sản, vay tiền ký quĩ bảo lãnh Ngân hàng lúc cho vay tương đối an tồn ( tiền ký quĩ phong toả) thu lãi cho vay - Nội dung cam kết bảo lãnh thường có điều kiện rõ ràng, ví dụ bên A tốn cho bên B phải số tài khoản bên B ngân hàng bảo lãnh ghi cam kết Đối với kinh tế: Với chức mình, bảo lãnh ngân hàng có vai trị quan trọng kinh tế quốc gia Hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại có vai trò chất xúc tác tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất công cụ tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn phát triển Nhờ có bảo lãnh mà bên yên tâm tham gia ký kết hợp đồng có trách nhiệm với nghĩa vụ cam kết Như vậy, bảo lãnh đem lại lợi ích cho tất bên, điều quan trọng đem lại lợi ích to lớn cho phát triển chung kinh tế Ngược lại, việc hạn chế cấp bảo lãnh ngân hàng cho ngành, lĩnh vực kinh tế không khuyến khích phát triển tác động góp phần làm cân đối lại cấu kinh tế Đối với nước Việt Nam nay, trình bước tiến hành cơng nghiệp hố - đại hố đất nước, nguồn vốn đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Và bảo lãnh góp phần khơng nhỏ việc giúp doanh nghiệp thu hút vốn cho sản xuất kinh doanh, đặc biệt nguồn vốn rẻ với thời hạn ổn định, lãi suất thấp từ nước Tuy nhiên, doanh nghiệp muốn vay vốn thông qua bảo lãnh phải tính tốn đến yếu tố lãi vay, phí bảo lãnh việc hồn trả gốc lãi cho ngân hàng Doanh nghiệp muốn có lợi cho thân buộc phải kinh doanh có hiệu quả, tiết kiệm chi phí để có lãi Vì vậy, bảo lãnh cịn làm tăng cường chế độ hạch tốn kinh tế doanh nghiệp Tóm lại, vai trò cho thấy việc ngày phải hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh yêu cầu cần thiết để nâng cao chất lượng hoạt động thương mại nói riêng phát triển kinh tế nói chung II) NỘI DUNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH: 1) Qui trình nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng thương mại Bước 1: Tiếp nhận hoàn chỉnh hồ sơ xin bảo lãnh khách hàng Khi khách hàng có yêu cầu bảo lãnh, cán tín dụng ngân hàng có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo quy định ngân hàng Với loại bảo lãnh, hồ sơ mà ngân hàng yêu cầu khác Nhìn chung hồ sơ bao gồm loại giấy tờ sau: - Giấy đề nghị phát hành bảo lãnh Các tài liệu chứng minh lực pháp lý khách hàng giấy phép thành lập doanh nghiệp, giấy phép đăng ký kinh doanh, tài liệu liên quan đến việc bổ nhiệm chức danh doanh nghiệp giám đốc, kế toán trưởng… - Các tài liệu chứng minh khả tài khách hàng (bảng cân đối tài chính, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo luân chuyển tiền tệ…) - Các tài liệu liên quan đến giao dịch yêu cầu bảo lãnh hợp đồng thương mại, dịch vụ bên, phương án sản xuất kinh doanh, giấy phép xuất nhập khẩu… - Các tài liệu liên quan đến việc đảm bảo cho phát hành bảo lãnh giấy tờ chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh bên thứ ba… Ngân hàng sau tiếp nhận hồ sơ bảo lãnh khách hàng phải có trách nhiệm kiểm tra sơ số lượng loại tài liệu, giấy tờ xem có đầy đủ khơng u cầu khách hàng hồn chỉnh, bổ sung hồ sơ phát thấy sai sót Bước : Phân tích thẩm định khách hàng phương án kinh doanh Đây công việc quan trọng có ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động bảo lãnh ngân hàng Việc thẩm định thực tốt giúp cho ngân hàng loại trừ khách hàng không đủ điều kiện bảo lãnh đồng thời tránh rủi ro phát sinh từ phía khách hàng thực bảo lãnh Từ tài liệu với thông tin bổ sung từ nguồn khác (phỏng vấn trực tiếp khách hàng, từ sách báo tạp chí, ngân hàng giao dịch với khách hàng từ trung tâm thơng tin tín dụng…) giúp cho ngân hàng thực việc phân tích, đánh giá khách hàng xác để có định hợp lý Q trình thẩm định chủ yếu nhằm để định lượng rủi ro phía khách hàng, qua ngân hàng thấy chấp nhận rủi ro tiến hành bảo lãnh cho khách hàng ngược lại thấy chấp nhận rủi ro từ chối bảo lãnh Bước : Soạn thảo phát hành văn bảo lãnh v Soạn thảo văn bảo lãnh Việc soạn thảo văn bảo lãnh xuất phát từ hợp đồng sở, hợp đồng gốc người bảo lãnh người thụ hưởng Ngân hàng phải nghiên cứu hợp đồng sở cách kỹ lưỡng, cẩn thận nhận dạng hợp đồng soạn thảo xác, tránh trường hợp chất giao dịch khơng trùng với mục đích bảo lãnh trường hợp phát sinh rủi ro khác dễ dẫn đến tranh chấp sau Vì việc nghiên cứu hợp đồng gốc cần tập trung vào làm rõ điểm như: chất giao dịch; nghĩa vụ người bảo lãnh hay thời hạn hiệu lực hợp đồng gốc Nội dung văn bảo lãnh thường chứa đựng yếu tố sau: s Chỉ định bên tham gia s Mục đích bảo lãnh s Số tiền bảo lãnh s Các điều kiện toán bảo lãnh s Thời hạn hiệu lực bảo lãnh s Tham chiếu luật áp dụng v Phát hành văn bảo lãnh Sau văn bảo lãnh soạn thảo xong, ngân hàng chuyển cho khách hàng Đồng thời thời gian bảo lãnh hiệu lực, ngân hàng ngồi việc phải tiến hành theo dõi tình hình thực nghĩa vụ khách hàng phải tiến hành công việc liên quan đến khoản bảo lãnh như: s Thu phí bảo lãnh từ khách hàng s Quản lý khoản ký quỹ khách hàng s Tiến hành thủ tục nhận bảo đảm s Ghi giá trị bảo lãnh vào sổ theo dõi Bước : Xử lý tình phát sinh đến giao dịch bảo lãnh Cán tín dụng phải bám sát diễn biến giao dịch bảo lãnh để xử lý linh hoạt tình phát sinh thời gian bảo lãnh Trong trường hợp rủi ro dẫn đến ngân hàng phải trả thay khách hàng khoản trả thay xử lý sau: Khi chi nhánh khách hàng tìm biện pháp mà khách - hàng chưa thực đầy đủ nghĩa vụ bảo lãnh, ngân hàng tiến hành cho vay bắt buộc với khách hàng để toán cho người thụ hưởng Số tiền cho vay lấy từ quỹ bảo lãnh ngân hàng Sau ngân hàng thơng báo cho khách hàng việc trả thay Khi - nhận thơng báo ngân hàng, khách hàng có nghĩa vụ hồn trả nợ có văn xác nhận nợ với ngân hàng số tiền mà ngân hàng trả thay Sau 15 ngày kể từ ngày ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh, khách hàng chưa hồn trả chưa có văn xác nhận nợ ngân hàng hạch tốn ghi nợ cho khách hàng Khách hàng phải chịu lãi suất nợ hạn mà ngân hàng áp dụng không 150% lãi suất khoản vay bảo lãnh Trường hợp lý khách quan thiên tai, hoả hoạn, khó khăn tài tạm thời… việc trả nợ cho bên nhận bảo lãnh không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh dẫn đến khách hàng chưa thực nghĩa vụ Trên sở đề nghị khách hàng văn xác nhận nợ, ngân hàng xem xét lại kỳ hạn trả nợ áp dụng lãi suất cho vay thông thường số tiền mà ngân hàng trả thay Bước : Kết thúc giao dịch bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng kết thúc trường hợp sau: - Nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng thực đầy đủ - Nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt theo quy định pháp luật - Bên bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ bên thụ hưởng bảo lãnh - Bên thụ hưởng bảo lãnh đồng ý huỷ bỏ bảo lãnh theo quy định pháp luật - Việc bảo lãnh thay biện pháp bảo đảm khác bên thoả thuận - Thời hạn bảo lãnh hết hiệu lực trường hợp bảo lãnh có quy định thời hạn hiệu lực bảo lãnh Việc kết thúc bảo lãnh thực qua bước: • Thanh lý hợp đồng bảo lãnh Sau doanh nghiệp hoàn tất nghĩa vụ theo hợp đồng bảo lãnh, ngân hàng lập biên lý hợp đồng bảo lãnh yêu cầu khách hàng nộp lại thư bảo lãnh, đồng thời thơng báo cho kế tốn hạch tốn lại số dư bảo lãnh quỹ bảo lãnh • Giải toả tài sản đảm bảo: ngân hàng tiến hành bàn giao lại tài sản đảm bảo cho người bảo lãnh • Lưu trữ hồ sơ bảo lãnh Thời hạn việc tổ chức lưu trữ hồ sơ bảo lãnh thực theo quy định NHNN lưu trữ hồ sơ chứng từ Cán tín dụng lưu trữ hồ sơ bảo lãnh, biên kiểm tra việc thực nghĩa vụ bảo lãnh tài liệu liên quan đến giao dịch bảo lãnh Kế tốn lưu hợp đồng bảo lãnh, cam kết bảo lãnh xác nhận bảo lãnh văn khác liên quan đến sửa đổi gia hạn bảo lãnh Hồ sơ chấp, cầm cố bảo lãnh… (hợp đồng gốc giấy tờ sở hữu tài sản bảo đảm cho bảo lãnh) lưu giữ kho theo quy định lưu giữ chứng từ có giá • Rút kinh nghiệm Ngân hàng tiến hành tổ chức đánh giá lại hiệu dự án mặt tài chính, kinh tế xã hội… vấn đề phát sinh khoản bảo lãnh để rút kinh nghiệm cho việc thực khoản bảo lãnh sau tốt 2) Rủi ro hoạt động bảo lãnh: - Rủi ro ngân hàng: Mặc dù thực bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng xuất vốn trực tiếp bảo lãnh hoạt động tín dụng nên khơng mà khơng gây rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng cam kết bảo lãnh cho khách hàng đồng nghĩa với việc ngân hàng chịu trách nhiệm trả thay cho khách hàng họ không thực nghĩa vụ với bên yêu cầu bảo lãnh Vì vậy, nói rủi ro xảy với khách hàng dẫn đến họ thực đầy đủ nghĩa vụ thoả thuận hợp đồng sở gây tổn thất, thiệt hại cho ngân hàng Những rủi ro xuất phát từ nguyên nhân khách quan thiên tai, hoả hoạn, sách kinh tế vĩ mơ phủ, lạm phát, tình hình trị - xã hội… nguyên nhân chủ quan khả điều hành, quản lý khách hàng, thiếu thông tin… gây ảnh hưởng xấu tới tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Ngồi ra, ngân hàng phải chịu trách nhiệm rủi ro gây như: Do trình độ cán ngân hàng không đạt yêu cầu dẫn đến khơng - đánh giá xác tình hình khả thực nghĩa vụ khách hàng trước định bảo lãnh Việc thực quy trình bảo lãnh đơi cịn tuỳ tiện khâu - theo dõi, kiểm tra tình hình thực nghĩa vụ cam kết khách hàng thư bảo lãnh hiệu lực Điều khiến cho ngân hàng khơng thể có biện pháp thích hợp, kịp thời để can thiệp, xử lý cần thiết - Công nghệ ngân hàng thiếu hụt thơng tin gây khó khăn cho hoạt động ngân hàng Khi thiếu hụt thông tin, cán ngân hàng khơng có đủ sở để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh tương lai đặc biệt khả thực nghĩa vụ khách hàng hợp đồng gốc Tự thân ngân hàng phải gánh chịu ảnh hưởng nhân tố khách quan khác, đặc biệt quy định pháp luật Tất yếu tố làm giảm chất lượng bảo lãnh tăng rủi ro tiềm ẩn hoạt động bảo lãnh ngân hàng - Rủi ro với người bảo lãnh: Với đặc điểm vai trò mình, bảo lãnh làm cho người bảo lãnh bị ràng buộc việc thực hợp đồng ký kết với người thụ hưởng Họ phải chịu sức ép phải thực đầy đủ nghĩa vụ họ gặp phải rủi ro phát sinh trình hoạt động kinh doanh Bởi họ phải đền bù mặt tài vi phạm chứng minh suốt thời gian có hiệu lực thư bảo lãnh Khơng người bảo lãnh cịn phải đề phòng khả lừa đảo bên đối tác người lập chứng từ giả mạo để yêu cầu ngân hàng toán, thực tế người bảo lãnh hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ - Rủi ro với người thụ hưởng bảo lãnh: Ngân hàng chọn làm ngân hàng bảo lãnh ngân hàng cóuy tín, có sách tài trợ mạnh mẽ, lực quản lý điều hành ban lãnh đạo tốt, trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cao… Người thụ hưởng có đảm bảo chắn khả nhận khoản bồi hồn người bảo lãnh khơng thực cam kết hợp đồng Tuy nhiên thực tế hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng rủi ro lớn Trong thời gian ngắn, NHTM có uy tín gặp rủi ro chí dẫn đến phá sản Đó chưa kể đến trường hợp người thụ hưởng yêu cầu ngân hàng bảo lãnh không ý muốn Như vậy, người thụ hưởng bảo lãnh chịu phải rủi ro yêu cầu đối tác có bảo lãnh ngân hàng Mặc dù bảo lãnh gây rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng bảo lãnh, người bảo lãnh người thụ hưởng Nhưng với lợi ích mà đem lại cho bên tham gia vào bảo lãnh cho kinh tế bảo lãnh hoạt động thiếu trình xây dựng phát triển kinh tế đất nước ... Ngân hàng phát hành chuyển văn bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo Bảo lãnh gián tiếp: Bảo lãnh gián tiếp loại bảo lãnh người bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thứ (gọi ngân hàng. .. NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH 4b NGÂN HÀNG THÔNG BÁO NGÂN HÀNG NGƯỜI ĐƯỢC LÃNH 4a BẢO 4b NGƯỜI THỤ HƯỞNG BẢO LÃNH 3.4) Các phân loại bảo lãnh khác: Bảo lãnh theo yêu cầu: Bảo lãnh theo... bảo vệ chắn Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp (1) Hợp đồng gốc (2) Khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ thị cho ngân hàng phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng thứ thị cho ngân hàng thứ hai phát hành bảo lãnh,