Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 11 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
11
Dung lượng
25,8 KB
Nội dung
NHỮNGVẤNĐỀCƠBẢNVỀ NGHIỆP VỤBẢOLÃNHCỦANGÂNHÀNG THƠNG MẠINgânhàng thơng mại là một tổ chức tín dụng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động thờng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay, cung ứng dịch vụ thanh toán, bảolãnh và các dịch vụ khác. Ngânhàng thơng mại ngày càng có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế-xã hội của đất nuớc và hội nhập quốc tế. I. BảolãnhcủaNgânhàng Thương mại, chức năng và vai trò bảolãnhNgânhàng 1. Khái niệm bảolãnhcủaNgânhàng thương mại Trớc khi đa ra khái niệm bảolãnhcủaNgân hàng,chúng ta hãy tìm hiểu về khái niệm bảolãnh ở một số lĩnh vực khác. Trong pháp luật dân sự ở nớc ta, khái niệm bảolãnh đợc nêu trong điều 366 của Bộ luật dân sự: “ Bảolãnh là việc ngời thứ ba (ngời bảolãnh ) cam kết với bên có quyền (ngời nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghiã vụ (ngời đợc bảo lãnh), nếu khi đến hạn mà ngời đợc bảolãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ….” Trong pháp lệnh hợp đồng kinh tế: “Bảo lãnh tài sản là sự bảo đảm bằng tài sản thuộc quyền sở hữu của ngời nhận bảolãnhđể chịu trách nhiệm tài sản thay cho ngời đợc bảolãnh khi ngời này vi phạm hợp đồng kinh tế đã ký kết….” Từ đó khái niệm chung vềbảolãnh đợc xác định nh sau: “Bảo lãnh là sự cam kết của ngời nhận bảolãnh sẽ thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ và quyền lợi nếu ngời xin bảolãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng với bên yêu cầu bảo lãnh” *Khái niệm bảolãnhngân hàng: Theo điều 2 trong quy chế vềnghiệpvụbảolãnhNgân hàng: BảolãnhNgânhàng là sự cam kết củaNgânhàng với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên đợc bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã đợc trả thay. Nh vậy một giao dịch bảolãnhNgânhàngbao giờ cũng liên quan đến 3 bên: Ngânhàng bên bảo lãnh, bên đợc bảo lãnh, và bên thụ hởng. Quan hệ giữa các bên đợc quy định bởi các hợp đồng khác nhau, độc lập với nhau. Ngânhàng bên bảolãnh dùng uy tín của mình để đứng ra cam kết thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đợc bảolãnh trong trờng hợp bên đợc bảolãnh không thực hiện nghĩa vụcủa mình Bên đợc bảolãnh : là các khách hàngcủaNgânhàng đợc Ngânhàng cam kết thực hiện thay nghĩa vụ khi vi phạm hợp đồng với đối tác của mình. Bên nhận bảolãnh : Là ngời thụ hởng bảolãnh khi bên đợc bảolãnh vi phạm hợp đồng, thì bên nhận bảolãnh sẽ đợc Ngânhàng thanh toán khi có yêu cầu. 2. Chức năng bảolãnhcủangânhàng 2.1 Chức năng bảo đảm Đây là chức năng quan trọng nhất củabảolãnhngân hàng. Theo chức năng này ngời thụ hởng sẽ nhận đợc sự bồi thờng về mặt tài chính trong trờng hợp ngời đợc bảolãnh vi phạm cam kết. Tuy nhiên, ngời thụ hởng chỉ đợc phép đòi tiền theo th bảolãnh nếu xuất trình đợc những chứng từ cần thiết theo đúng các điều khoản, điều kiện của th bảo lãnh. Mặt khác, do chịu trách nhiệm thực hiện cam kết nên ngânhàng phát hành bảolãnh cũng thờng xuyên kiểm tra, giám sát, tạo ra một áp lực thực hiện tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm về phía ngời đợc bảo lãnh. 2.2 Chức năng tài trợ Thông qua bảo lãnh, khách hàng ngời đợc bảolãnh không phải xuất quỹ, đợc vay nợ hoặc đợc kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng, dịch vụ. Ví dụ: Một nhà thầu đợc bảolãnh thay vì mang tiền đặt cọc thì chỉ cần cóbảolãnhcủangân hàng. Vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhng với việc phát hành bảo lãnh, Ngânhàng đã giúp cho khách hàngcủa họ đợc hởng những thuận lợi vềngân quỹ nh khi đợc cho vay thực sự. Với ý nghĩa này, bảolãnh đựơc coi là một trong những dịch vụngânhàngcó ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt sự căng thẳng về nguồn vốn hoạt động của doanh nghiệp 3. Vai trò củabảolãnhngân hàng. 3.1 Đối với doanh nghiệp Trong các quan hệ kinh tế không phải lúc nào các đối tác cũng tin tởng nhau do rất nhiều nguyên nhân. Vì thế, để đảm bảo an toàn quan hệ làm ăn, bên cung cấp thờng yêu cầu bên kia phải cóbảolãnhcủangânhàng thì giao dịch mới thực hiện. Do đó bảolãnhngânhàng đôi khi là yêu cầu bắt buộc để bớc đầu giúp cho doanh nghiệpcócơ hội tiếp cận với hợp đồng. Ngoài ra, bảolãnh giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm đợc khoản vay vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lu động và doanh nghiệp chỉ phải trả một khoản phí tơng đối thấp. 3.2 Đối với ngânhàng Đối với ngân hàng, bảolãnh là một trong các dịch vụ mà ngânhàng cung cấp cho nền kinh tế. Bảolãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngânhàng đó là phí bảo lãnh. Phí bảolãnh đóng góp vào lợi nhuận ngânhàng một khoản không nhỏ, chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng phí dịch vụcủa các ngânhàng hiện nay. Không chỉ đóng góp vào lợi nhuận, bảolãnh còn làm đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, giúp ngânhàng giảm thiểu rủi ro mất vốn. Mặt khác, thực hiện nghiệpvụbảolãnh giúp ngânhàng làm tốt hơn chính sách khách hàng, vừa giúp ngânhàng gắn bó với khách hàng truyền thống, vừa thu hút khách hàng mới. Ngoài ra, bảolãnh nâng cao uy tín và tăng cờng quan hệ củangânhàng đặc biệt là trên trờng quốc tế. Thông qua bảo lãnh, ngânhàng tạo đợc thế mạnh, uy tín giúp tăng thêm khách hàng và lợi nhuận. 3.3 Đối với nền kinh tế Sự tồn tại bảolãnhngânhàng là một khách quan đối với nền kinh tế, đáp ứng yêu cầu làm cho nền kinh tế ngày một phát triển. Nó có vai trò nh một chất xúc tác làm điều hoà, xúc tiến hàng loạt các quan hệ trong hợp đồng kinh tế. Nhờ cóbảolãnh mà các bên có thể tin tởng yên tâm tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế và có trách nhiệm với hợp đồng của mình đã ký kết. Bảolãnhcó vai trò quan trọng trong việc tăng thêm nguồn vốn cho các doanh nghiệp, thu hút vốn đầu t cho nền kinh tế, nhờ vào uy tín củangânhàngbảo lãnh, bảolãnh trở thành công cụ tiếp cận tới các nguồn vốn của nớc ngoài. Nguồn vốn này thờng đợc tập trung vào sản xuất, tạo điều kiện cho doanh nghiệp từ đó giúp doanh nghiệp sản xuất ra các sản phẩm áp ứng nhu cầu thị trờng. Bảolãnhngânhàng góp phần tăng cờng mối quan hệ thơng mại quốc tế giữa các quốc gia. II Phân loại bảolãnhngânhàng 1. Phân theo mục đích củabảolãnh 1.1 Bảolãnh thực hiện hợp đồng Bảolãnh thực hiện hợp đồng là một bảolãnhngânhàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảolãnhbảo đảm việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụcủa khách hàng với bên nhận bảolãnh theo hợp đồng đã ký kết. Trong trờng hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụbảolãnh đã cam kết. Đây là loại bảolãnh đợc dùng phổ biến nhất và có thể không phải yêu cầu một loại bảolãnh nào khác ngoài nó trong quá trình mua bánhàng hoá hoặc dự thầu xây dựng. 1.2 Bảolãnh dự thầu Bảolãnh dự thầu là cam kết củangânhàng với bên mời thầu bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng. Trong trờng hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ đã cam kết. Thực chất mục đích củabảolãnh dự thầu là bảo đảm việc ngời dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng hoặc thay đổi ý định khi đã trúng thầu. 1.3 Bảolãnh thanh toán Bảolãnh thanh toán đợc sử dụng trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm. Quan hệ giữa ngời bán và ngời mua thực chất là quan hệ tín dụng thơng mại, theo đó ngời mua chấp nhận trả tiền hàng hoá theo kỳ hạn nợ cụ thể. Trong trờng hợp ngời mua không thanh toán hoặc thanh toán không đủ số tiền theo hợp đồng thì ngânhàngbảolãnh chịu trách nhiệm trả thay cho ngời mua nh đã cam kết 1.4 Bảolãnhbảo đảm chất l-ợng sản phẩm theo hợp đồng Loại bảolãnh đợc sử dụng nh trong lĩnh vực xây lắp đểbảo hành cho các công trình hoặc các hợp đồng nhận thiết bị toàn bộ đểbảo hành chất lợng máy móc thiết bị. Ngânhàng phát hành cho bên nhận bảolãnhbảo đảm khách hàng thực hiện đúng các khoản thoả thuận về chất lợng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trong trờng hợp khách hàng bị phạt do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lợng sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảolãnh mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụbảolãnh đã cam kết. 1.5 Bảolãnh hoàn lại thanh toán Bảolãnh hoàn lại thanh toán là do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảolãnhvê việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trớc của khách hàng theo hợp đồng đã ký với bên nhận bảo lãnh. Trong trờng hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảolãnh và phải hoàn trả số tiền cung ứng trớc cho bên nhận bảolãnh thì tổ chức tín dụng sẽ hoàn trả số tiền ứng trớc cho bên nhận bảo lãnh. 2. Phân theo phương thức phát hành bảolãnh 2.1 Bảolãnh trực tiếp Đây là loại hình bảolãnh đơn giản nhất, đợc thực hiện dựa trên mối quan hệ giữa 3 bên trong quan hệ bảo lãnh, trong đó ngânhàngbảolãnh cam kết thanh toán trực tiếp với ngừơi hởng thụ không cần phải qua một ngânhàng trung gian nào cả. Sau khi ngânhàng đã bồi thờng cho ngời thụ hởng bảo lãnh, ngânhàngcó thể trực tiếp truy đòi bồi hoàn từ ngời đợc bảolãnh Sơ đồ bảolãnh trực tiếp (1) Hợp đồng chính ký kết giữa ngời đợc bảolãnh và ngời thụ huởng bảolãnh . (2) Khách hàng yêu cầu phát hành bảolãnh (3) Ngânhàng phát hành th bảolãnh và chuyển trực tiếp cho ngời thụ hởng (sau khi xét duyệt và chấp nhận) 2.2 Bảolãnh gián tiếp Bảolãnh gián tiếp là loại bảolãnh trong đó ngời đợc bảolãnh sẽ yêu cầu ngânhàng thứ nhất (gọi là ngânhàng chỉ thị) đề nghị ngânhàng thứ 2 (ngân hàng phát hành) đa ra cam kết bảolãnh chuyển cho ngời thụ hởng. Trong loại bảolãnh này, ngời đợc bảolãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngânhàng phát hành bảolãnh mà chính ngânhàng chỉ thị sé chịu trách nhiệm bồi hoàn cho ngânhàng phát hành, thông qua một cam kết gọi là đối ứng do chính ngânhàng này đa ra. Bảolãnh đối ứng cũng có nội dung và điều khoản quy định nh trong bảolãnh chính. Sau khi đã bồi hoàn cho ngânhàng phát hành bảolãnh chính, đến lợt mình ngânhàng chỉ thị lại có thể truy đổi từ ngời đợc bảo lãnh. Nh vậy, trong bảolãnh gián tiếp có ít nhất 4 thành phần tham gia là: Ngânhàng phát hành bảo lãnh, ngânhàng chỉ thị, ngời đợc bảolãnh và ngời hởng thụ bảo lãnh. Bảolãnh gián tiếp đợc sử dụng chủ yếu trong trờng hợp ngời thụ hỏng là ngời nớc ngoài và ngânhàng phát hành ở ngay tại quốc gia của ngời thụ hởng. Do vậy, quyền lợi của ngời thụ hởng đợc bảovệ chắc hơn. NGÂNHÀNG PHÁT HÀNH (3) (2) (1) NGƯỜI THỤ HƯỞNG BẢOLÃNH NGƯỜI ĐƯỢC BẢOLÃNH Sơ đồ bảolãnh gián tiếp (1) Hợp đồng gốc (2) Khách hàng yêu cầu ngânhàng phục vụ mình ra chỉ thị cho ngânhàng chính phát hành bảo lãnh. (3) Ngânhàng thứ nhất chỉ thị cho ngânhàng thứ 2 phát hành bảo lãnh, đồng thời cam kết bồi hoàn bảolãnh đối ứng. (4) Ngânhàng thứ 2 phát hành bảo lãnh: có thể chuyển trực tiếp cho ngời thụ hởng 3.Phân loại theo đối tượng bảo lãnh. 3.1 Bảolãnh trong n-ớc Là loại bảolãnh mà ngời yêu cầu bảo lãnh, ngời đợc bảolãnh và ngânhàngbảolãnh ở trong phạm vi 1 quốc gia. Các hình thức áp dụng cho loại bảolãnh này là: bảolãnh dự thầu, bảolãnh thực hiện hợp đồng, bảolãnh tiền ứng trớc… đợc thực hiện thông qua ngânhàng phát hành th bảo lãnh. 3.2 Bảolãnh ngoài n-ớc Là loại hình bảolãnh mà trong đó chỉ có một bên ở trong nớc, còn bên kia ở nớc ngoài. Loại hình này thờng sử dụng 1 trong các hình thức bảolãnh sau: + Mở th tín dụng mua hàng trả chậm + Ký bảolãnh trên hối phiếu nhận nợ với nớc ngoài +Phát hành th bảolãnh +Lập giấy chứng nhận kỳ hạn nợ NGÂNHÀNG CHỈ THỊ (NGÂN HÀNG THỨ NHẤT) NGÂNHÀNG PHÁT HÀNH (NGÂN HÀNG THỨ HAI) (2) NGƯỜI ĐƯỢC BẢO LÃNHNGƯỜI THỤ HƯỞNG BẢOLÃNH (3) (4) (1) 4. Phân loại theo hình thức sử dụng 4.1 Bảolãnh vô điều kiện (Bảo lãnh theo yêu cầu) Bảolãnh vô điều kiện là loại bảolãnh mà trong đó việc thanh toán sẽ đợc thực hiện ngày sau khi ngânhàng nhận đợc yêu cầu đầu tiên của ngời thụ hởng mà không cần bất cứ môt chứng từ hay một tờ giấy nào kèm theo.Ngân hàng xem đó nh một lệnh thanh toán không thể từ chối. Điều đó thể hiện loại bảolãnh này có tính độc lập rất cao. Nó đợc sử dụng khá phổ biến vì nó có lợi cho ngời thụ hởng bảo lãnh. Tuy nhiên, lại có nhợc điểm là mang tính chủ quan trong việc đòi bồi thờng, do đó có thể xảy ra lừa đảo, gian lận nếu ngời thụ hởng không trung thực. Vì vậy, khi sử dụng loại bảolãnh này cac bên đối tác phải có độ tin cậy cao. 4.2 Bảolãnhcó điều kiện Bảolãnhcó điều kiện là loại bảolãnh mà khi ngời thụ hởng muốn đợc trả tiền phải xuất trình chứng từ hoặc giâý tờ chứng minh sự vi phạm nghĩa vụ trong hợp đồng đối tác. Loại bảolãnh này có nhợc điểm là ngời thụ hởng sẽ phải chịu sự chậm trễ trong thanh toán bồi thờng, và nó còn có thể gây ra tranh chấp giữa các đối tác. Với các điều kiện về chứng từ nh thế thì đấy là một loại bảolãnh kém linh hoạt nên ít đợc sử dụng trong các dịch vụcủangânhàng thơng mại. *Nh vậy, với những ý nghĩa củanghiệpvụbảolãnh cũng nh xu hớng phát triển chung của nền kinh tế thế giới, áp dụng trong điều kiện kinh tế nớc ta đang chuyển sang nền kinh tế thị trờng, việc ra đời và phát triển nghiệpvụbảolãnhNgânhàng là một tất yếu khách quan. III. Quy chế hiện hành về nghiệp vụbảolãnhcủaNgânhàng Quy chế bảolãnh đợc Thống đốc NHNN ban hành ngày 28/08/2000 bao gồm những nội dung chính sau đây: 1. Phạm vi bảolãnh -Nghĩa vụ đợc Ngânhàngbảolãnhbao gồm một, một số hoặc toàn bộ các nghĩa vụ sau đây - Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi và các chi phí khác có liên quan đến khoản vay - Nghĩa vụ thanh toán tiền mua vật t, hàng hoá, máy móc thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện dự án - Nghĩa vụ thanh toán các khoản thuế, các nghĩa vụ tài chính khác đối với nhà nớc - Nghĩa vụcủa khách hàng tham gia dự thầu, thực hiện hợp đồng và các quy định của pháp luật - Các nghĩa vụ hợp pháp khác do các bên thoả thuận cam kết trong các hợp đồng liên quan -Ngân hàng chỉ đợc bảolãnh theo yêu cầu của khách hàng trong phạm vi, mức phán quyết đã đợc tổng giám đốc NHTM uỷ quyền xác định tổng mức bảolãnh phù hợp với khả năng tài chính của mình. 2. Điều kiện bảolãnh Khách hàng muốn đợc bảolãnh phải có đủ các điều kiện sau: - Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định - Có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng thanh toán với ngânhàngbảolãnh - Cóbảo đảm hợp pháp cho nghĩa vụ đợc bảolãnh - Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, hiệu quả khi đề nghị bảolãnh vay vốn - Trong trờng hợp vay vốn nớc ngoài khách hàng phải thực hiện đúng các quy định của pháp luật về quản lý vay và trả nợ nớc ngoài 3. Hồ sơ đề nghị bảolãnh Khi có nhu cầu bảolãnh khách hàng phải gửi cho ngânhàngbảolãnh các tài liệu sau: - Giấy đề nghị bảolãnh theo mẫu. - Hồ sơ về tính pháp lý của doanh nghiệp - Hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh (Báo cáo 2 năm gần nhất) Hồ sơ về dự án đầu t Hồ sơ về tài sản đảm bảo nghĩa vụ đợc bảolãnh (nếu áp dụng bảolãnhcó đảm bảo) 4.Hợp đồng bảolãnh - Hợp đồng bảolãnh đợc sử dụng theo mẫu do Tổng giám đốc NHTM ban hành gồm: + Tên, địa chỉ củangânhàngbảolãnh và khách hàng + Số tiền, thời hạn bảolãnh và phí bảolãnh + Mục đích, phạm vi đối tợng bảo lãnh. + Điều kiện thực hiện nghĩa vụbảolãnh + Hình thức đảm bảo cho nghĩa vụbảo lãnh, giá trị tài sản làm đảm bảo + Quyền và nghĩa vụcủa các bên + Quy định về bồi hoàn sau khi tổ chức tín dụng thực hiện các nghĩa vụbảo lãnh. + Giải quyết các tranh chấp phát sinh. + Chuyển, nhợng quyền và nghĩa vụ các bên + Những thoả thuận khác * Hợp đồng bảolãnhcó thể đợc sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ nếu có sự thoả thuận của các bên liên quan. 5. Cam kết bảolãnh Cam kết bảolãnh đợc ngânhàng và khách hàng thống nhất, bao gồm những nội dung cơbản sau + Tên địa chỉ củangânhàngbảo lãnh, khách hàng đợc bảo lãnh, bên nhận bảolãnh + Số tiền bảolãnh + Phạm vi đối tợng và thời hạn hiệu lực củabảolãnh + Hình thức và các điều kiện thực hiện nghĩa vụbảolãnh 6. Phí bảolãnh Khách hàng phải trả cho Ngânhàng phí bảolãnh căn cứ vào mức độ tín nhiệm và chính sách khách hàng, giám đốc ngânhàng quyết định mức phí bảolãnh trong phạm vi NHNN quy định. Mức phí không vợt quá 2%/năm tính trên số tiền còn đang đợc bảo lãnh. Trờng hợp mức phí bảolãnh tính theo tỷ lệ này thấp hơn 300.000 đồng thì Ngânhàng đợc thu tối thiểu 300.000 đồng. [...]... phí bảo lãnh: Giá trị bảolãnh x % phí x số ngày bảolãnh Phí bảolãnh = 360 7 Thẩm quyền ký bảolãnh - Tổng giám đốc NHTM ký và uỷ quyền cho phó tổng giám đốc NHĐT-PT VN, giám đốc chi nhánh NH được phép ký bảolãnh - Giám đốc hoặc người được uỷ quyền hợp pháp bảolãnh chỉ thực hiện ký bảo lãnh trong phạm vi được tổng giám đốc NHTM uỷ quyền Phạm vi uỷ quyền và mức uỷ quyền ký từng loại bảo lãnh. .. Giám đốc hoặc người được uỷ quyền hợp pháp bảolãnh chỉ thực hiện ký bảo lãnh trong phạm vi được tổng giám đốc NHTM uỷ quyền Phạm vi uỷ quyền và mức uỷ quyền ký từng loại bảolãnh quy định cho ngânhàngcóvănbản riêng . cầu bảo lãnh *Khái niệm bảo lãnh ngân hàng: Theo điều 2 trong quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng: Bảo lãnh Ngân hàng là sự cam kết của Ngân hàng. I. Bảo lãnh của Ngân hàng Thương mại, chức năng và vai trò bảo lãnh Ngân hàng 1. Khái niệm bảo lãnh của Ngân hàng thương mại Trớc khi đa ra khái niệm bảo