Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường và những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bảo l•nh ngân hàng

Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng vấn đề nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng 1.1 ngân hàng thơng mại kinh tÕ thÞ trêng ë ViƯt nam bíc chun sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng xà hội chủ nghĩa Mọi ngời đợc tự kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan kết với hình thành tổ chức kinh doanh đa Các doanh nghiệp không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật Theo hớng đó, kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác Vì để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế, đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân theo điều 20 lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng cđa ViƯt nam cã nêu Tổ chức tín dụng doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng dịch vụ toán Từ định nghĩa chung đó, vào tính chất mục đích, hoạt động luật rõ loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thơng mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu t, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Ngày nay, giới đại, hoạt động tổ chức tài môi giới thị trờng tài ngày phát triển số lợng quy mô hoạt động, đa dạng phong phú hoạt động đan xen lẫn 1.1.1 Khái quát chung ngân hàng thơng mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, Ngân hàng thơng mại thờng chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lợng ngân hàng Trong giới đại, tính thời điểm ngân hàng thơng mại cấu hoạt động đóng vai trò quan trọng thể chế tài nớc Hoạt động Ngân hàng thơng mại đa dạng, phong phú có phạm vị rộng lớn, Tổ chức tài khác thờng hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hớng chuyên sâu Ngân hµng lµ tỉ chøc thu hót tiÕt kiƯm lín nhÊt hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế- xà hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò ngời thủ quỹ cho toàn xà hội Thu nhập từ ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nớc Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thờng tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá, dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, kênh quan trọng sách kinh tế phủ nhằm ổn định kinh tế Trong thực vai trß trung gian chun vèn tõ ngêi cho vay sang ngời vay, Ngân hàng thơng mại đà tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phơng tiện toán Trong quan trọng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn toán séc, công cụ chủ yếu để tiền vận động qua ngân hàng Thông qua trình đa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lu kinh tế tiền qua ngân hàng Do đó, hoạt động Ngân hàng thơng mại gắn bó mật thiết với hoạt động lu thông tiền tệ hệ thống toán nớc đồng thời có mối liên hệ quốc tế rộng rÃi Dễ dàng nhận thấy Ngân hàng thơng mại có chung tính chất việc lợng tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng 1.1.2 Vai trò Ngân hàng thơng mại phát triển kinh tế - Ngân hàng nơi cung cấp vốn cho kinh tế: Vốn đợc tạo từ trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp Nhà nớc kinh tế Vì muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân có mức độ tiêu dùng hợp lý Để tăng thu nhập quốc dân tức cần phải mở rộng quy mô chiều rộng lẫn chiều sâu sản xuất lu thông hàng hoá, đẩy mạnh phát triển ngành kinh tế muốn làm đợc điều cần phải có vốn Mặt khác kinh tế phát triển tạo nhiều nguồn vốn, điều có tác động tích cực đến hoạt động ngân hàng Ngân hàng thơng mại chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Ngân hàng thơng mại đứng huy động nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế nh: vốn tạm thời đợc giải phóng từ trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm cá nhân xà hội Bằng vốn huy động đợc kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng thơng mại cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho trình sản xuất Nhờ có hoạt động hệ thống Ngân hàng thơng mại đặc biệt hoạt động tín dụng, doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, tăng suất lao động, nâng cao hiệu kinh tế - Ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trờng: Trong điều kiện kinh tế thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mÏ cđa c¸c quy lt kinh tÕ kh¸ch quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trờng, thoả mÃn nhu cầu thị trờng phơng diện đợc thể nh: thoả mÃn nhu cầu phơng diện giá cả, khối lợng, chất lợng, chủng loại hàng hoá mà đòi hỏi thoả mÃn phơng diện thời gian, địa điểm Để đáp ứng tốt yêu cầu thị trờng, doanh nghiệp cần nâng cao chất lợng lao động, củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán mà phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất cách thích hợp Những hoạt động đòi hỏi khối lợng lớn vốn đầu t, nhiều vợt khả vốn tự có doanh nghiệp Do đó, để giải khó khăn này, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn nhằm thoả mÃn nhu cầu đầu t Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trờng Nguồn vốn tín dụng ngân hàng cung ứng cho doanh nghiệp đà đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lợng mặt trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thị trờng từ tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững - Ngân hàng thơng mại công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế: Trong vận hành kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại hoạt động cách hiệu thông qua nghiệp vụ kinh doanh thực công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế Bằng hoạt động tín dụng toán Ngân hàng thơng mại hệ thống Ngân hàng thơng mại đà góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng lu thông Thông qua việc cung ứng tín dụng cho ngành kinh tế, ngân hàng thơng mại thực việc dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân chia vốn thị trờng, điều khiển chúng cách có hiệu thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô Nhà nớc điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trờng - Ngân hàng thơng mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế: Trong kinh tế thị trờng mà mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày đợc mở rộng nhu cầu giao lu kinh tế xà hội nớc giới ngày trở nên cần thiết cấp bách Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển Vì tài nớc phải hoà nhập với tài quốc tế ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh đà đóng vai trò vô quan trọng hoà nhập Với nghiƯp vơ kinh doanh nh nhËn tiỊn gưi, cho vay, nghiệp vụ toán, nghiệp vụ hối đoái nghiệp vụ khác, ngân hàng thơng mại đà tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thơng không ngừng đợc mở rộng Thông qua hoạt động toán, kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với ngân hàng thơng mại nớc ngoài, hệ thống ngân hàng thơng mại đà thực vai trò điều tiết tài nớc phù hợp với vận động tài quốc tế Ngân hàng thơng mại đời, phát triển sở sản xuất lu thông hàng hoá phát triển kinh tế ngày cần đến hoạt động ngân hàng thơng mại với chức năng, vai trò chức trung gian tín dụng, ngân hàng thơng mại ®· trë thµnh mét bé phËn quan träng viƯc thúc đẩy kinh tế phát triển 1.1.3 Các dịch vụ ngân hàng Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp Thành công ngân hàng phụ thuộc vào lực xác định dịch vụ tài mà xà hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu quả: - Mua bán ngoại tệ: Một dịch vụ ngân hàng đợc thực trao đổi (mua bán) ngoại tệ- ngân hàng đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hởng phí dịch vụ Trong thị trờng tài ngày nay, mua bán ngoại tệ thờng ngân hàng lớn thực giao dịch nh có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao - Nhận tiền gửi: Cho vay đợc coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng đà tìm cách để huy động đợc tiền Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi (thanh toán tiết kiệm khách hàng) ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm giành đợc khoản tiền gửi, ngân hàng đà trả lÃi cho tiền gửi nh phần thởng cho khách hàng việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trớc mắt cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Cho vay: + Cho vay thơng mại: Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng đà chiết khấu thơng phiếu mà thực tế cho vay ngời bán (ngời bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trớc) Sau bớc chuyển tiếp từ chiết khấu thơng phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng (là ngời mua) giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh + Cho vay tiêu dùng: Trong giai đoạn đầu hầu hết ngân hàng không tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tơng đối cao Sự gia tăng thu nhập ngời tiêu dùng cạnh tranh cho vay đà buộc ngân hàng phải hớng tới ngời tiêu dùng nh khách hàng tiềm + Tài trợ cho dự án: Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc biệt ngành công nghệ cao Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao song lÃi lại lớn Một số ngân hàng cho vay để đầu t vào đất - Bảo quản vật có giá: Các ngân hàng thực việc lu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng giao cho khách hàng tờ biên nhận (giấy chứng nhận ngân hàng phát hành) Do khả chi trả lúc cho giấy chứng nhận nên giấy chứng nhận đà đợc sử dụng nh tiền dùng để toán khoản nợ phạm vi ảnh hởng ngân hàng phát hành Lợi ích việc sử dụng phơng tiện toán giấy thay cho kim loại đà khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để đổi lấy giấy chứng nhận ngân hàng Đó hình thức giấy bạc ngân hàng Ngày nay, vật có giá đợc tách khỏi tiền gửi khách hàng phải trả phí bảo quản - Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán: Khi doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng không bảo quản mà thực lệnh chi trả cho khách hàng họ Thanh toán qua ngân hàng đà mở đầu cho toán không dùng tiền mặt, tức ngời gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách (còn đợc gọi séc), khách hàng mang giấy đến ngân hàng nhận đợc tiền Các tiện ích toán không dùng tiền mặt (an toàn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí) đà góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho doanh nhân Khi ngân hàng mở chi nhánh, toán qua ngân hàng đợc mở rộng phạm vi, tạo nhiều tiện ích cho doanh nhân Điều đà khuyến - khích doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ Nh vậy, dịch vụ mới, quan trọng đợc phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch, cho phép ngêi gưi tiỊn viÕt sÐc to¸n cho viƯc mua hàng hoá dịch vụ Việc đa loại tài khoản tiền gửi đợc xem bớc quan trọng công nghiệp ngân hàng Cùng với phát triển công nghệ thông tin, nhiều thể thức toán đợc phát triển nh: uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, toán điện, thẻ - Quản lý ngân quỹ: Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân Nhờ ngân hàng thơng mại thờng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng đà cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu t phần thặng d tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán - Tài trợ hoạt động phủ: Khả huy động cho vay với khối lợng lớn ngân hàng đà trở thành trọng tâm ý phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn thờng cấp bách thu không d, phủ nớc muốn tiếp cận với khoản cho vay ngân hàng Trong điều kiện ngân hàng t nhân không muốn tài trợ cho phủ rủi ro cao, phủ thờng dùng số đặc quyền trao đổi lấy khoản vay với ngân hàng lớn Các ngân hàng phải mua trái phiếu phủ theo tỷ lệ định tổng lợng tiền gửi mà ngân hàng huy động đợc, phải cho vay với điều kiện u đÃi cho doanh nghiệp phủ - Bảo lÃnh: Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn, ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng, nên ngân hàng có uy tín việc bảo lÃnh cho khách hàng Trong năm gần đây, nghiệp vụ bảo lÃnh ngày đa dạng phát triển mạnh Ngân hàng thờng bảo lÃnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn tổ chức tín dụng khác - Cho thuế thiết bị trung dài hạn: Nhằm để bán đợc thiết bị, đặc biệt thiết bị có giá trị lớn, nhiều hÃng sản xuất thơng mại đà cho thuê (thay bán) thiết bị Cuối hợp đồng thuê, khách hàng mua Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn thuê thiết bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê Hợp đồng cho thuê thờng phải đảm bảo yêu cầu khách hàng phải trả tới 2/3 giá trị tài sản cho thuê Do cho thuê ngân hàng có nhiều điểm giống nh cho vay đợc xếp vào tín dụng trung dài hạn - Cung cấp dịch vụ uỷ thác t vấn: Do hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng có nhiều chuyên gia quản lý tài Vì nhiều cá nhân doanh nghiệp đà nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu t Thậm chí ngân hàng đóng vai trò ngời đợc uỷ thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng đà qua đời cách công bố tài sản, bảo quản tài sản có giá Nhiều khách hàng coi ngân hàng nh chuyên gia t vấn tài Ngân hàng sẵn sàng t vấn đầu t, quản lý tài chính, thành lập mua bán, sáp nhập doanh nghiệp - Cung cấp dịch vụ môi giới, đầu t chứng khoán: Nhiều ngân hàng phấn đấu cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mÃn nhu cầu Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác mà nhờ đến kinh doanh chứng khoán - Cung cấp dịch vụ bảo hiểm: Từ nhiều năm nay, ngân hàng đà bán bảo hiểm cho khách hàng, điều bảo đảm việc hoàn trả trờng hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro hoạt động, khả toán - Cung cấp dịch vụ đại lý: Nhiều ngân hàng trình hoạt động thiết lập chi nhánh văn phòng khắp nơi Nhiều ngân hàng (thờng ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ đại lý cho ngân hàng khác nh toán hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ 1.2 Những vấn đề nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng 1.2.1 Khái niệm bảo lÃnh ngân hàng Trong kinh doanh, rủi ro yếu tố tất yếu, luôn xuất dới nhiều dạng khác nh: rủi ro bất khả kháng, rủi ro to¸n, rđi ro tÝn dơng, rđi ro l·i st Bảo lÃnh ngân hàng hình thức hạn chế bớt rủi ro hoạt động thơng mại Giao dịch bảo lÃnh ngân hàng đợc áp dơng t¹i ViƯt nam tõ ci thËp kû 80, giai đoạn tiến triển sang kinh tế thị trờng ngày đà trở thành nghiệp vụ quan trọng ngân hàng Theo định số 283/2000/QĐ-NHNN 14 ngày 25/8/2000 Thống đốc ngân hàng Nhà nớc quy chế bảo lÃnh ngân hàng có nêu khái niệm bảo lÃnh - - - - - ngân hàng nh sau: Bảo lÃnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lÃnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lÃnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên đợc bảo lÃnh) khách hàng không thực thùc hiƯn cha ®óng nghÜa vơ ®· cam kÕt víi bên nhận bảo lÃnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đà đợc trả thay Nh vậy, qua khái niệm cho thấy tham gia hoạt động bảo lÃnh gồm chủ thể: Thứ nhất: bên bảo lÃnh tổ chức tín dụng nhờ vào uy tín cam kết bảo lÃnh cho khách hàng thực quan hệ giao dịch, giúp cho khách hàng có thêm điều kiện để đối tác tín nhiệm mặt tài Thứ hai: bên đợc bảo lÃnh khách hàng phát sinh nghĩa vụ quan hệ thơng mại, nh ký kết hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng xây dựng để thuận tiện việc thực nghĩa vụ khách hàng đề nghị ngân hàng bảo lÃnh cho mình, nh tạo tin cậy, yên tâm cho bạn hàng Thứ ba: bên nhận bảo lÃnh tổ chức, cá nhân nớc có quyền thụ hởng cam kết bảo lÃnh bên bảo lÃnh Thực chất bảo lÃnh ngân hàng h×nh thøc tÝn dơng chøng tõ Do vËy, sư dụng nghiệp vụ ngân hàng phải thực theo quy trình nghiệp vụ tín dụng nhằm đảm bảo an toàn hạn chế rủi ro x¶y Trong nghiƯp vơ b¶o l·nh ba chđ thĨ tham gia bảo lÃnh có quan hệ chặt chẽ với Mối quan hệ đợc thể qua văn pháp lý sau: Cam kết bảo lÃnh: cam kết đơn phơng văn tổ chức tín dụng văn thoả thuận tổ chức tín dụng, khách hàng đợc bảo lÃnh với bên nhận b¶o l·nh vỊ viƯc tỉ chøc tÝn dơng sÏ thùc nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ đà cam kết với bên nhận bảo lÃnh Hợp đồng bảo lÃnh: văn thoả thuận tổ chức tín dụng với khách hàng quyền lợi nghĩa vụ bên việc bảo lÃnh hoàn trả Hợp đồng thơng mại: văn đợc ký kết bên đợc bảo lÃnh với bên nhận bảo lÃnh việc mua bán hàng hoá, nhận thầu Có thể khái quát mối quan hệ chủ thể nghiệp vụ bảo lÃnh qua sơ đồ sau: Bên đợc bảo lÃnh Bên nhận bảo lÃnh Bên bảo lÃnh Hợp đồng bảo lÃnh Cam kết bảo lÃnh Hợp đồng thơng mại - Trong nghiệp vụ bảo lÃnh thông thờng bao gồm hợp đồng riêng biệt độc lập sau: Hợp đồng ngời yêu cầu bảo lÃnh (ngời đợc bảo lÃnh) ngân hàng phát hành (cụ thể đơn xin phát hành bảo lÃnh hay gọi bảo lÃnh đối ứng) Hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh ngời thụ hởng bảo lÃnh Đây hợp đồng mua bán, hay hợp đồng thi công xây dựng, thiết kế Th bảo lÃnh (letter of guarantee) hợp đồng ngân hàng phát hành bảo lÃnh ngời thụ hởng 1.2.2 Phân loại bảo lÃnh a Phân loại theo mục đích bảo lÃnh: Bảo lÃnh dự thầu (Tender guarantee): Thông thờng hợp đồng lớn, đặc biệt hợp đồng xây dựng, thiết kế hay cung cấp thiết bị ngời chủ công trình thờng lựa chọn đối tác thi công thông qua đấu thầu Mục đích bảo lÃnh đấu thầu bảo đảm cho việc ngời dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng hay thay đổi ý định đà trúng thầu Nếu ngời dự thầu đà trúng thầu nhng không ký hợp đồng ngời thụ hởng rút tiền toán từ bảo lÃnh để trang trải chi phí đấu thầu thiệt hại chậm trễ tiến độ thi công hay chi phí để tổ chức lại đấu thầu khác Chủ công trình yêu cầu ngời đăng ký tham gia đấu thầu phải cung cấp bảo lÃnh ngân hàng gọi bảo lÃnh dự thầu (tender guarantee), thông thờng có trị giá từ đến 5% trị giá hợp đồng đấu thầu Mẫu th bảo lÃnh thờng đợc đính kèm hồ sơ ngời chủ thầu cung cấp cho ngời dự thầu đăng ký dự thầu Theo tính tự nhiên nó, bảo lÃnh dự thầu hiệu lực toán ngời đợc bảo lÃnh (ngời đăng ký tham gia dự thầu) không trúng đợc thầu Nh th bảo lÃnh ngời dự thầu mà không trúng đợc thầu tự động hết hiệu lực Bảo lÃnh thực hợp đồng (performance guarantee): Loại bảo lÃnh thờng đợc sử dụng Bảo lÃnh thực hợp đồng cung cấp bảo đảm cho ngời thụ hởng việc thực hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh Trong trờng hợp ngời đợc bảo lÃnh không thực đúng, đầy đủ nghĩa vụ đà đợc ghi hợp đồng ngời thụ hởng có quyền yêu cầu toán bảo lÃnh Thông thờng bảo lÃnh đợc dùng kèm với phơng thức toán khác Bảo lÃnh bảo hành (Maintenance guarantee) Nh đà đề cập bảo lÃnh bảo hành dùng cho mục đích bảo đảm cho chất lợng sản phẩm suốt thời hạn bảo hành thiết bị Nh bảo lÃnh có thời hạn từ lúc bắt đầu lắp ráp sử dụng thiết bị hết thời hạn bảo lÃnh thiết bị (cộng thêm khoản thời gian hợp lý để ngời thụ hởng lập chứng từ yêu cầu toán) Trong suốt khoảng thời gian bảo hành, có cố, phạm vi đợc bảo hành, xảy sản phẩm ngời thụ hởng có quyền lập chứng từ yêu cầu toán bảo lÃnh nh khoản bồi thờng Bảo lÃnh toán (Payment guarantee): Bảo lÃnh toán hoàn toàn đợc sử dụng nh phơng tiện bảo đảm toán hợp đồng mua bán, hợp đồng thuê mua tài (contract of lease), hợp đồng đại lý, hợp đồng xây dựng Đối với loại bảo lÃnh này, mục đích giống nh tín dụng th thơng mại thông thờng bảo đảm cho nghĩa vụ toán Tuy nhiên, hoàn toàn khác chất cách thức truy đòi tiền toán Bảo lÃnh hoàn toán (Repayment guarantee): Khi ký kết hợp đồng có giá trị lớn, thông thờng ngời bán thờng yêu cầu ngời mua ứng trớc phần tiền nhằm tài trợ cho ngời bán thực hợp đồng Việc ứng trớc phải có bảo lÃnh hoàn toán có trị giá tơng đơng làm bảo đảm Ngời thụ hởng (ngời mua) yêu cầu toán bảo lÃnh ngời bán không giao hàng hay giao hàng không đủ, không Tuy nhiên cần ghi có tình ngời thụ hởng có quyền đòi toán bảo lÃnh (ngời bán không giao hàng, ngời bán giao hàng không đủ trị giá bảo lÃnh hay ngời bán sử dụng tiền ứng trớc sai mục đích ) Bảo lÃnh hoàn toán có hiệu lực bên đợc bảo lÃnh (bên bán) đà nhận đợc tiền ứng trớc Bởi bảo lÃnh có hiệu lực lúc phát hành bên đợc bảo lÃnh cha nhận đợc tiền ứng trớc có khả ngời thụ hởng đòi tiền toán bảo lÃnh họ cha ứng tiền cho bên bán hàng Trờng hợp đợc xem lừa đảo Bảo lÃnh hoàn toán đợc dùng để bảo đảm cho mét kho¶n vay  B¶o l·nh h¶i quan (Custom guarantee): Trong trờng hợp hàng hoá đợc nhập vào nớc nhằm mục đích trng bày triển lÃm, hay tham dự hội chợ khoảng thời gian xác định tái xuất Hay trờng hợp công ty thi công cần nhập máy móc vào nớc để thi công nhng sau thi công xong lại xuất máy móc quốc Những hàng hoá hay máy móc nộp thuế nhập Do hải quan nớc mà hàng hoá đợc tạm nhập, tái xuất yêu cầu chủ hàng phải có bảo lÃnh nhằm đảm bảo thời hạn đà đăng ký mà hàng hoá hay máy móc không tái xuất hải quan rút tiền toán từ th b¶o l·nh coi nh mét kho¶n nép tiỊn th nhập tiền phạt Các loại bảo lÃnh khác: + Bảo lÃnh giao hàng thiếu chứng từ sở hữu hàng hoá: ngời mua hàng cha nhận đợc vận tải đơn (Bill of Lading) yêu cầu ngân hàng phát hành th bảo lÃnh cho ngời chuyên chở để ngời mua nhận đợc hàng Bảo lÃnh nhằm bảo đảm toán cam kết giao Bill of Lading cho ngêi chuyªn chë sau ngân hàng nhận đợc + Bảo lÃnh hoàn trả ngân hàng phát hành từ chối chứng từ bất hỵp lƯ: ngêi thơ hëng cđa mét tÝn dơng th xuất trình chứng từ đến ngân hàng thơng lợng Bộ chứng từ có điểm bất hợp lệ Ngân hàng thơng lợng yêu cầu ngời thụ hởng phải có th bảo lÃnh (từ ngân hàng khác chẳng hạn) bảo đảm bồi hoàn cho ngân hàng thơng lợng ngân hàng phát hành từ chối điểm bất hợp lệ đà nêu + Vì bảo lÃnh có nhiỊu mơc ®Ých sư dơng vËy cã rÊt nhiỊu loại bảo lÃnh khác nh: bảo lÃnh đợc ngoại chờ điều tra phán án b Phân loại theo phơng thức phát hành bảo lÃnh:  B¶o l·nh trùc tiÕp (Direct guarantee): B¶o l·nh trùc tiếp bảo lÃnh mà ngân hàng phát hành bảo lÃnh chịu trách nhiệm bảo lÃnh trực tiếp cho bên đợc bảo lÃnh Ngời đợc bảo lÃnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lÃnh Sơ đồ bảo lÃnh trực tiếp Ngân hàng phát hành Issuing bank Ngân hàng thông báo Advising bank Ngời yêu cầu bảo lÃnh Account Party Ngời thụ hởng Beneficiary Chỉ thị phát hành bảo lÃnh Thông báo bảo lÃnh Bảo lÃnh Hợp đồng + Quan hệ ngời đợc bảo lÃnh ngân hàng phát hành bảo lÃnh: Ngời đợc bảo lÃnh thị cho ngân hàng phát hành bảo lÃnh cho ngời thụ hởng với điều khoản điều kiện đà quy định đồng thời cam kết bồi hoàn cho ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng đồng ý phát hành có nhiệm vụ phát hành bảo lÃnh toán bảo lÃnh theo điều khoản điều kiện bảo lÃnh Ngân hàng phát hành sau toán bảo lÃnh cho ngời thụ hởng có quyền yêu cầu ngời đợc bảo lÃnh bồi hoàn + Quan hệ ngân hàng bảo lÃnh ngân hàng thông báo: Theo nh thị phát hành bảo lÃnh ngời đợc bảo lÃnh, ngân hàng ngời mua phát hành th bảo lÃnh cho ngời bán thụ hởng thông qua ngân hàng ngời bán ngân hàng thông báo bảo lÃnh + Quan hệ ngân hàng phát hành ngời thụ hởng: Ngân hàng phát hành ngời cam kết chịu trách nhiệm trớc ngời thụ hởng lỗi ngời đợc bảo lÃnh theo nh đợc mô tả th bảo lÃnh Bảo lÃnh gián tiếp (Indirect guarantee): Bảo lÃnh gián tiếp bảo lÃnh mà ngân hàng bảo lÃnh đà phát hành bảo lÃnh theo thị ngân hàng trung gian phục vụ cho ngời đợc bảo lÃnh dựa bảo lÃnh khác gọi bảo lÃnh đối ứng Ngời đợc bảo lÃnh không chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lÃnh mà ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn Sơ đồ bảo lÃnh gián tiếp Ngân hàng phát hành Second bank Ngân hàng thông báo Advising bank Ngời đợc bảo lÃnh Ngời thụ hởng Beneficiary Chỉ thị phát hành Thông báo bảo lÃnh Bảo lÃnh Guarantee Hợp đồng Ngân hàng thứ First bank Counter Guarantee (Advice of Guarantee) Ngời mua hàng, sau ký hợp đồng với ngời bán, đến ngân hàng đề nghị ngân hàng (First bank) thị cho ngân hàng khác (Second bank) phát hành bảo lÃnh theo mẫu hay theo điều khoản điều kiện đà thoả thuận Ngân hàng thứ xem xét phát hành bảo lÃnh đối ứng tơng tự nh xem xét phát hành bảo lÃnh trực tiếp Ngân hàng thứ (first bank) đồng ý phát hành bảo lÃnh đối ứng theo nh thị ngời mua đến ngân hàng thứ hai thụ hởng đồng thời thị cho ngân hàng thứ hai phát hành th bảo lÃnh cho ngời bán (ngời thụ hởng) Ngân hàng thứ hai nhận đợc bảo lÃnh đối ứng từ ngân hàng thứ nội dung đề nghị phát hành th bảo lÃnh Quan hệ ngân hàng thứ ngân hàng thứ hai tơng tự nh quan hệ ngân hàng thứ ngời đợc bảo lÃnh Bảo lÃnh đối ứng cam kết ngân hàng thứ toán cho ngân hàng thứ hai (cũng đợc gọi ngời thụ hởng bảo lÃnh đối ứng) ngân hàng thứ hai thực điều khoản đợc qui định bảo lÃnh đối ứng Bảo lÃnh đối ứng công cụ trung gian bảo lÃnh ngời đợc bảo lÃnh Quan hệ ngân hàng thứ hai ngời thụ hởng bảo lÃnh gián tiếp hoàn toàn giống nh quan hệ ngân hàng thứ ngời thụ hởng bảo lÃnh trực tiếp Đó quan hệ ngời bảo lÃnh (guarantor) ngời thụ hởng Ngân hàng thứ hai chịu trách nhiệm toán cho ngời thụ hởng ngời thụ hởng xuất trình chứng từ theo nh quy định th bảo lÃnh Bảo lÃnh đợc xác nhận (confirmed guarantee): Tơng tự nh nghiệp vụ tín dụng th đợc xác nhận, bảo lÃnh đợc xác nhận có ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận Ngời thụ hởng muốn ngân hàng nớc xác nhận bảo lÃnh ngân hàng nớc phát hành nh ngời thụ hởng xuất trình chứng từ theo yêu cầu bảo lÃnh đến ngân hàng xác nhận nhận toán Tuy nhiên thực tế xảy trờng hợp bảo lÃnh đợc yêu cầu xác nhận Vì không tin tởng vào tiềm lực tài ngân hàng phát hành ngời thụ hởng yêu cầu nghiệp vụ tái bảo lÃnh (re-guarantee) Sơ đồ bảo lÃnh đợc xác nhận Ngân hàng phát hành Issuing bank Ngân hàng xác nhận Confirming bank Ngời thụ hởng Beneficiary Chỉ thị phát hành bảo lÃnh Thông báo xác nhận bảo lÃnh Bảo lÃnh Hợp đồng Ngời đợc bảo lÃnh (advice of guarantee) counter-guarantee Đồng bảo lÃnh (Syndicated guarantee): Trong thơng vụ lớn, khả rủi ro cao, ngân hàng riêng lẻ thực đợc hay qui định hạn chế phân tán rủi ro phủ nớc mà ngân hàng đứng phát hành bảo lÃnh đợc Đồng bảo lÃnh đợc thực nh sau: Các ngân hàng thành viên tham gia nghiệp vụ đồng bảo lÃnh chọn ngân hàng để đứng ngân hàng bảo lÃnh (Leading bank) Ngân hàng phát hành th bảo lÃnh cho toàn số tiền bảo lÃnh, giữ chứng từ chấp cầm cố, thu phí bảo lÃnh từ ngời đợc bảo lÃnh chia lại cho ngân hàng thành viên theo tỷ lệ Các ngân hàng lại cam kết chịu trách nhiệm theo phần đóng góp bảo lÃnh đối ứng (counterguarantee) Khi ngân hàng bảo lÃnh đà toán cho ngời thụ hởng có quyền truy đòi ngân hàng thành viên đồng bảo lÃnh số tiền mà họ đà cam kết bảo lÃnh đối ứng Đồng bảo lÃnh thờng xảy dự án liên doanh việc thi công công trình đòi hỏi nhiều công ty tham gia thi công Sơ đồ đồng bảo lÃnh NH phát hành Issuing bank NH thông báo Advising bank Ngời đợc bảo lÃnh Ngời thụ hởng Beneficiary Thông báo bảo lÃnh (advice of guarantee) Guarantee Hợp đồng $100 NH NH NH NH $20 $20 $20 $20 Bảo lÃnh giáp lng (Back- to- back Guarantee): T¬ng tù nh mét nghiƯp vơ tÝn dụng th giáp lng (back- to- back L/C), bảo lÃnh giáp lng có vai trò ngời trung gian thực hợp đồng thi công hay mua bán Sơ đồ bảo lÃnh toán giáp lng (Back- to- back payment guarantee) Iss.bank I adv.bank I/ iss.bank II adv.bank II Buyer Intermediate Buyer/ seller Supplier Guarantee contract b-t-b guarantee contract Phân loại theo chất bảo lÃnh: Bảo lÃnh theo yêu cầu (Demand guarantee): Bảo lÃnh theo yêu cầu bảo lÃnh mà điều kiện toán là: Ngời thụ hởng cần xuất trình văn yêu cầu toán (demand for payment in writing) Ngoài bảo lÃnh không yêu cầu chứng từ khác Ngời thụ hởng không cần đa chứng từ hay chứng để chứng minh việc vi phạm ngời đợc bảo lÃnh nh thiệt hại phần Ngời thụ hởng có quyền yêu cầu toán toàn trị giá bảo lÃnh mà không cần đa c chứng mô tả mức độ thiệt hại việc vi phạm hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh gây Ngợc lại phía ngân hàng vậy, ngân hàng phát hành không đợc quyền đòi hỏi chứng từ nh đà nói Đứng vị trí ngời thụ hởng bảo lÃnh theo yêu cầu mang lại lợi lớn Ngời thụ hởng có quyền yêu cầu toán bảo lÃnh lúc Về phía ngời đợc bảo lÃnh, bảo lÃnh theo yêu cầu mang lại bất lợi lớn Bảo lÃnh theo yêu cầu tạo áp lực mạnh, đốc thúc ngời đợc bảo lÃnh cho việc hoàn tất nghĩa vụ hợp đồng phải phòng vệ trờng hợp lừa đảo ngời thụ hởng Và toán có yêu cầu nên khó khăn cho ngời đợc bảo lÃnh để ngăn chặn tình lừa đảo ngời thụ hởng Bảo lÃnh kèm chứng từ (Documentary guarantee): Bảo lÃnh kèm chứng từ bảo lÃnh mà yêu cầu chứng tõ cđa mét bªn thø ba (third-party document) Tuy nhiªn, tuỳ theo nội dung diễn đạt bảo lÃnh mà ta có hai loại bảo lÃnh kèm chứng từ Loại thứ bảo lÃnh yêu cầu chứng từ bên thứ ba phát hành xác nhận vi phạm ngời đợc bảo lÃnh Loại thứ hai bảo lÃnh toán theo yêu cầu ngời thụ hởng nhng có điều kiện trừ ngời đợc bảo lÃnh xuất trình chứng từ bên thứ ba phát hành xác nhận việc hoàn tất nghĩa vụ ngời đợc bảo lÃnh Xét khía cạnh bảo lÃnh kèm chøng tõ cịng t¬ng tù nh mét tÝn dơng th Những chứng từ bên thứ ba chứng nhận thẩm định công ty kiểm định độc lập, chứng nhận nghiệm thu công trình công ty thi công độc lập Một khuyết điểm bảo lÃnh kèm chứng từ kéo dài thời gian toán cho ngời thụ hởng Ngời thụ hởng không nhận đợc tiền có biến cố vi phạm ngời đợc bảo lÃnh mà phải đề nghị bên thứ ba lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng phát hành Thời gian bên thứ ba lập chứng từ rõ ràng, ngời thụ hởng kiểm soát đợc Hơn ngời thứ ba, lập chứng từ, phải tiến hành khảo sát kiện không đơn dựa vào thị ngời thụ hởng Tóm lại, bảo lÃnh ngân hàng có nhiều loại khác Tuy nhiên tất loại bảo lÃnh đợc áp dụng hết ngân hàng mà tuỳ ngân hàng trờng hợp mà ngân hàng áp dụng loại bảo lÃnh thích hợp nhất, đảm bảo lợi ích cho ngân hàng khách hàng 1.2.3 Chức bảo lÃnh ngân hàng An toàn vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng nội dung vô quan trọng cần đợc quan tâm ngân hàng thân định tới khả thu nhập lâu bền ngân hàng, chí tới tồn ngân hàng Chính vậy, việc thực nghĩa vụ bảo lÃnh đảm bảo an toàn vốn kinh doanh đợc coi trọng Thông qua đảm bảo hạn chế tới mức tối đa rủi ro xảy Bảo lÃnh phơng thức đảm bảo đối nhân, hình thức đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Bảo lÃnh ngân hàng có chức chủ yếu sau: - Bảo lÃnh cung cấp đảm bảo cho ngời thụ hởng: Vai trò quan trọng bảo lÃnh cung cấp cho ngời đợc bảo lÃnh bảo đảm với khoản bồi hoàn tài cho thiệt hại hành vi vi phạm hợp đồng ngời đợc bảo lÃnh gây Bên nhận bảo lÃnh yên tâm quyền lợi bên bảo lÃnh ngân hàng có uy tín có trách nhiệm cao - Bảo lÃnh nh công cụ tài trợ cho ngời đợc bảo lÃnh: Thông thờng hợp đồng thi công hợp đồng mua bán đòi hỏi phải có khoảng thời gian dài hoàn tất Chính mà nhà thầu khó có đủ khả tài để thực thi hay hoàn thành hợp đồng tiến độ Thêm vào đó, nhà thầu phải gánh chịu nhiều rủi ro nh phải hoàn tất công trình hay hạng mục công trình nhận đợc toán từ phía ngời chủ công trình Trong trờng hợp này, dới tài trợ ngân hàng thông qua hình thức bảo lÃnh ứng trớc hay gọi bảo lÃnh hoàn toán, nhà thầu yêu cầu chủ thầu ứng trớc phần giá trị hợp đồng để tạo điều kiện vốn cho nhà thầu thực thi công Rõ ràng ngân hàng không đứng với vai trò ngời cho vay mà tài trợ danh nghĩa để bên nhận bảo lÃnh nhận vốn ứng trớc chủ thầu nhằm giải khó khăn vốn - Bảo lÃnh có vai trò nh công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng: Khi hợp tác với bạn hàng mới, hai bên cha có tin tởng lẫn bên mua yêu cầu ngân hàng bảo lÃnh cho Lúc đó, ngân hàng đà tạo cho bên mua có uy tín trớc bạn hàng việc ký kết hợp đồng thuận tiện Để giữ niềm tin cho ngân hàng bảo lÃnh tín nhiệm nơi bạn hàng, bên đợc bảo lÃnh phải cố gắng thực tốt nghĩa vụ để không vi phạm hợp đồng đà ký kết Nếu vi phạm, bên nhận bảo lÃnh yêu cầu đợc toán lúc nào, đồng thời bên đợc bảo lÃnh bị uy tín bạn hàng nh ngân hàng Điều lợi kinh doanh Vậy bảo lÃnh có tác dụng thúc đẩy bên đợc bảo lÃnh kinh doanh có hiệu từ có khả hoàn thành hợp đồng bảo lÃnh - Bảo lÃnh mang lại lợi ích thiết thực cho ngân hàng: Các hình thức đảm bảo (đảm bảo đối nhân đảm bảo đối vật) đà thiết lập sở pháp lý cho ngân hàng có thêm nguồn thu Thực nghiệp vụ bảo lÃnh, ngân hàng đợc khoản phí bảo lÃnh tính số tiền đợc bảo lÃnh Bên cạnh đó, với khoản tiền ký quỹ bảo lÃnh, ngân hàng sử dụng để vay cho khách hàng mà khoản tiền ký quỹ ngân hàng trả lÃi cho khách hàng Nh việc thực nghiệp vụ bảo lÃnh làm hoạt động ngân hàng thêm phong phú đa dạng mà phát triển tốt ngân hàng có thêm mét ngn thu nhËp 1.2.4 TÝnh chÊt cđa b¶o l·nh Tính chất độc lập: Bảo lÃnh ngân hàng mang tính độc lập nghĩa vụ quyền lợi bên tham gia Giao dịch bảo lÃnh ngân hàng liên quan đến mối quan hệ hợp đồng: - Quan hệ bên đợc bảo lÃnh với bên nhận bảo lÃnh đợc hình thành từ hợp đồng thơng mại (hợp đồng sở) Hợp đồng sở tạo nên hai hợp đồng lại - Quan hệ bên đợc bảo lÃnh với ngân hàng phát hành: hợp đồng bảo lÃnh - Quan hệ bên nhận bảo lÃnh với ngân hàng phát hành: cam kết bảo lÃnh Các hợp đồng đợc hình thành mối quan hệ đợc chi phối mục đích đối tợng khác nên hai bên hợp đồng có quyền nghĩa vụ riêng chúng vừa nguyên nhân, vừa kết Hợp đồng thứ để hoàn thành hợp đồng thứ hai thứ ba nhng hợp đồng sau nhằm phục vụ cho hợp đồng thứ Hợp đồng không đợc thực đầy đủ hợp đồng sau hiệu lực Mối quan hệ logic nhng nghĩa quyền nghĩa vụ bên hợp đồng lại phụ thuộc lẫn Ngân hàng, nơi cung cấp dịch vụ cam kÕt to¸n cã c¸c mèi quan hƯ víi hai đối tợng khác phải hoạt động mang tính độc lập sở quyền nghĩa vụ hợp đồng b Tính chất chứng từ : Giao dịch truyền thống ngân hàng chứng từ cở sở chứng từ Nghĩa vụ bảo lÃnh ngân hàng có tính chất Nghĩa vụ ngân hàng bảo lÃnh quyền bên nhận bảo lÃnh đợc xác định sở chứng từ xuất trình Ngời hởng không đợc toán yêu cầu chứng từ không đựơc thoả mÃn Tuy nhiên bảo lÃnh công cụ đảm bảo nên chừng từ yêu a cầu đơn giản so với hoạt động tin dụng Chứng từ thiếu đợc mà bên nhận bảo lÃnh phải xuất trình yêu cầu trả tiền tuyên bố vi phạm Đây chứng trớc tiên để ngân hàng thực nghĩa vụ trả tiền yêu cầu bên đợc bảo lÃnh hoàn trả c Tính chất nội địa quốc tế: Bảo lÃnh công cụ đảm bảo nên lĩnh vực hoạt động sử dụng nhằm tạo cân quyền nghĩa vụ bên Tại Việt Nam loại bảo lÃnh nớc đa dạng: bảo lÃnh dự thầu, bảo lÃnh bảo hành, bảo lÃnh chất lợng sản phẩm, bảo lÃnh hoàn toán, bảo lÃnh thực hợp đồng Bên cạnh đó, tầm quan trọng công cụ bảo lÃnh đợc thể giao dịch quốc tế đặc biệt thơng mại nớc Trong điều kiện lu thông phát triển mạnh, đặc biệt đầu t từ nớc t vào nớc phát triển, bảo lÃnh đợc sử dụng để đảm bảo khả trả nợ, thực hợp đồng đấu thầu công trình quốc gia Giao dịch bảo lÃnh thâm nhập vào Việt nam nhu cầu bảo đảm vốn vay doanh nghiệp nớc đợc sử dụng ngày nhiều quan hệ đối ngoại góp phần ®Èy nhanh tèc ®é héi nhËp cđa nỊn kinh tÕ ViƯt nam víi khu vùc vµ thÕ giíi 1.2.5 Néi dung cđa b¶o l·nh: - - - XÕp theo thø tù tÝnh chÊt quan träng, ta cã thĨ tãm lỵc nội dung mà thiếu đợc bảo lÃnh nh sau: Điều kiện toán: yếu tố quan trọng hàng đầu, cốt lõi bảo lÃnh, định giá trị tuyệt đối cam kết đợc ngời hởng bảo lÃnh quan tâm Điều kiện để ngời hởng đợc nhận tiền việc xuất trình chứng từ: Chứng từ gì, phát hành? Có nghĩa bảo lÃnh đa nghĩa vụ để ngời hởng thực trớc nhận tiền từ ngân hàng phát hành Chứng từ đợc yêu cầu bảo lÃnh đơn giản hoàn toàn mang tính chủ quan Có thể cần đòi tiền lời tuyên bố vi phạm ngời hởng, nói rõ lý đòi tiền, số tiền ngân hàng bảo lÃnh trả tiền Điều kiện toán tuỳ thuộc vào loại bảo lÃnh, quy định nghĩa vụ ngân hàng đặc biệt tính chất bảo lÃnh Cam kết ngời phát hành: mấu chốt vấn đề Qua lời cam kết này, ngời hởng đánh giá đợc lực, khả thiện chí ngời bảo lÃnh đồng thời tiên lợng đợc độ an toàn quyền lợi giao dịch bảo lÃnh Tính chất đảm bảo: bảo lÃnh ngân hàng bảo lÃnh không huỷ ngang cam kết vô điều kiện Có nghĩa không bị huỷ ngang hay ảnh hởng hoàn cảnh điều kiện Do đảm bảo cho ngời đợc hởng nghĩa vụ đợc ngân hàng bảo lÃnh đợc thực - - - - Số tiền: ngân hàng bảo lÃnh giới hạn nghĩa vụ tài theo số tiền định Đòi tiền vợt giá trị bảo lÃnh hiệu lực thi hành bị từ chối Thời hiệu: thời hạn đợc xác định từ ngày bên chấp nhận giá trị hiệu lực bảo lÃnh đến ngày hết hiệu lực Thời hạn hiệu lực hợp đồng bảo lÃnh với giao dịch hợp đồng sở Một số bảo lÃnh tính chất đặc thù nên thời hạn hiệu lực không đợc ghi rõ cụ thể mà gắn với thời hiệu hợp đồng sở giao dịch liên quan Đó bảo lÃnh vay vốn, b¶o l·nh tiỊn øng tríc Thêi hiƯu b¶o l·nh chÊm dứt có nghĩa kết thúc giao dịch bảo lÃnh Quyền nghĩa vụ bên giao dịch bảo lÃnh không giá trị pháp lý kể từ thời điểm Do vậy, thời điểm hết hiệu lực điểm quan trọng nội dung bảo lÃnh Đối tợng bảo đảm: bảo lÃnh ngân hàng đợc phát hành nhằm đảm bảo cho gì? nh đà biết đa công cụ bảo lÃnh ngân hàng lĩnh vực cần có đảm bảo phía ngân hàng bảo lÃnh ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu Bảo lÃnh nghĩa vơ tr¶ tiỊn, b¶o l·nh vỊ nghÜa vơ cđa ngêi trúng thầu, bảo lÃnh chất lợng sản phẩm có nghĩa đối tợng bảo lÃnh hợp đồng sở Trong hợp đồng bảo lÃnh ngân hàng phải nói rõ đối tợng bảo lÃnh nhằm xác định nghĩa vụ bên đợc bảo lÃnh hợp đồng sở giá trị bảo lÃnh Đối tợng bảo lÃnh liên quan đến ngày hiệu lực, thời hiệu bảo lÃnh Luật quy tắc áp dụng: điều kiện không bắt buộc nội dung hợp đồng bảo lÃnh Theo thông lệ, hợp đồng bảo lÃnh không nêu luật áp dụng luật nớc mà ngân hàng phát hành hoạt động bị chi phối đợc áp dụng 1.2.6 Rủi ro nghiệp vụ bảo lÃnh Rủi ro ngời phát hành: Cả hai bên yêu cầu mở tín dụng th ngời thụ hởng quan tâm đến rủi ro ngân hàng phát hành Bên yêu cầu mở muốn tín dụng th dự phòng ngân hàng phát hành đợc ngêi thô hëng chÊp nhËn Ngêi thô hëng muèn r»ng th dự phòng có đợc an toàn khả toán ngân hàng phát hành, địa điểm thời gian xuất trình chứng từ thực đợc Khách hàng thông thờng lựa chọn ngân hàng phát hành không dựa yếu tố khả tài chính, tài trợ mà xem xét ngân hàng nớc có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng phát hành có quan hệ đại lý với ngân hàng lớn có uy tín ngời thụ hởng dễ dàng chấp nhận ngân hàng làm ngân hàng thông báo ngân hàng xác định Có nhiều nguồn thông tin khách hàng đánh giá ngân hàng phát hành a Thông thờng, thực tế, khách hàng lựa chọn ngân hàng phát dựa vào yếu tố nh: ngân hàng phát hành ngân hàng đà có quan hệ lâu dài với bên yêu cầu mở tín dụng, sách tài trợ mạnh mẽ ngân hàng phát hành, trình độ nghiệp vụ, mạng lới ngân hàng đại lý, uy tín ngân hàng phát hành thơng trờng, dựa vào bảng phân loại công ty kiểm toán lớn nh Moodys hay Standard & Poor’s, Thomson BankWatch NghiƯp vơ tÝn dơng chứng từ tập quán thơng mại quốc tế Do vậy, đòi hỏi ngời tham gia sử dụng phải nắm thật vững quy tắc thống nhất, tập quán thơng mại toán quốc tế Khi xảy tranh cÃi kiện tụng vấn đề đợc phán xét theo quy tắc thống nhất, tập quán thơng mại toán quốc tế nh chế tài t pháp quốc tế Ngân hàng phát hành ngời cam kết toán cho ngời thụ hởng, ngời thay mặt cho bên yêu cầu mở phải tinh thông quy định, tập quán thơng mại quốc tế Thông thờng, khách hàng tìm hiểu ngân hàng phát hành thông qua ngân hàng hay tiếp xúc trực tiếp với ngân hàng phát hành trớc thoả thuận đồng ý với ngời mua ngân hàng phát hành b Rủi ro bất khả kháng: Các ngân hàng nghĩa vụ không chịu trách nhiệm hậu phát sinh việc gián đoạn nghiệp vụ, thiên tai, rối loạn, dân biến, nh÷ng cc nỉi dËy, nh÷ng cc chiÕn tranh hay bëi nguyên nhân khác khả kiểm soát họ, đình công hay bế xởng Trừ đợc phép rõ ràng, ngân hàng bắt đầu hoạt động kinh doanh trở lại, ngân hàng khồng toán, không cam kết trả sau, chấp nhận hối phiếu chiết khấu theo tín dụng mà đà hết hiệu lực lúc hoạt động ngân hàng bị gián đoạn nh Thông thờng hợp đồng có hợp đồng cho tình bất khả kháng (Force Majeur Clause) Tuy nhiên, điều khoản bất khả kháng hợp đồng độc lập với tín dụng th hoàn toàn không ảnh hởng tới tín dụng th Các bên liên quan dựa vào tình trạng đợc quy định điều khoản bất khả kháng hợp đồng để tõ chèi to¸n, hđy mét tÝn dơng th hay mét th b¶o l·nh c Rđi ro vỊ qc gia ngời phát hành: Những quy định xuất nhập hàng hoá, quản lý ngoại hối quốc gia ngời phát hành đóng vai trò quan trọng, chất tự nhiên tín dụng chứng từ không liên quan đến hàng hoá hay hợp đồng theo nh quy định điều điều UCP500 Đôi việc thay đổi sách, quy định xuất nhập khẩu, thơng mại, ngoại giao, quản lý tiền tệ tạo nên biến cố gây thiệt hại cho bên tham gia nghiƯp vơ b¶o l·nh hay tÝn dơng chøng tõ 1.2.7 Hợp đồng bảo lÃnh cam kết bảo lÃnh Hợp đồng bảo lÃnh: Chỉ bắt buộc áp dụng bảo lÃnh vay vốn, trờng hợp bảo lÃnh khác Tổng giám đốc Techcombank định có áp dụng hay không hợp đồng bảo lÃnh thuộc vào mức độ phổ biến phức tạp loại bảo lÃnh Sau định phát hành bảo lÃnh, Techcombank khách hàng đề nghị bảo lÃnh, bên liên quan (nếu có) ký kết hợp đồng bảo lÃnh Hợp đồng bảo lÃnh phải bao gồm nội dung sau đây: - Tên, địa Techcombank (hội sở, chi nhánh, phòng giao dịch) khách hàng - Số tiền, thời hạn bảo lÃnh phí bảo lÃnh - Mục đích, phạm vi, đối tợng bảo lÃnh - Điều kiện thực nghĩa vụ bảo lÃnh - Hình thức bảo đảm cho nghĩa vụ bảo lÃnh, giá trị tài sản làm bảo đảm - Quyền nghĩa vụ bên - Quy định vỊ båi hoµn sau Techcombank thùc hiƯn nghÜa vơ bảo lÃnh - Giải tranh chấp phát sinh - Chuyển nhợng quyền nghĩa vụ bên - Những thoả thuận khác Hợp đồng bảo lÃnh đợc sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ bên liên quan có thoả thuận b Cam kết bảo lÃnh: Nội dung cam kết bảo lÃnh đợc Techcombank khách hàng thống phải bao gồm nội dung sau: - Tên, địa Techcombank (Hội sở, chi nhánh, phòng giao dịch), khách hàng đợc bảo lÃnh, bên nhận bảo lÃnh - Số tiền bảo lÃnh - Phạm vi, đối tợng thời hạn hiệu lực bảo lÃnh - Hình thức ®iỊu kiƯn thùc hiƯn nghÜa vơ b¶o l·nh - Lt chi phối điều chỉnh bảo lÃnh Ngoài nội dung nêu trên, cam kết bảo lÃnh có nội dung khác nh: quyền nghĩa vụ bên, giải tranh chấp phát sinh, chuyển nhợng quyền, nghĩa vụ bên nội dung khác Trờng hợp nội dung cam kết bảo lÃnh có quy định việc sử dụng tài liệu liên quan đến giao dịch đợc bảo lÃnh (nh hợp đồng khách hàng với bên nhận bảo lÃnh, xác nhận bên thứ ba việc khách hàng vi phạm nghĩa vụ đợc a  bảo lÃnh tài liệu khác) điều kiện thực nghĩa vụ bảo lÃnh nghĩa vụ bảo lÃnh đợc thực theo điều kiện Trờng hợp ký xác nhận bảo lÃnh hối phiếu, lệnh phiếu nội dung cam kết bảo lÃnh đợc thực theo quy định pháp luật thơng phiếu Cam kết bảo lÃnh đợc sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ bên liên quan có thoả thuận  ... kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng 1.1.2 Vai trò Ngân hàng thơng mại phát triển kinh tế - Ngân hàng nơi cung cấp vốn cho kinh tế: Vốn đợc tạo... toán ngân hàng cho khách hàng lớn, ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng, nên ngân hàng có uy tín việc bảo lÃnh cho khách hàng Trong năm gần đây, nghiệp vụ bảo lÃnh ngày đa dạng phát triển mạnh Ngân. .. hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ 1.2 Những vấn đề nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng 1.2.1 Khái niệm bảo lÃnh ngân hàng Trong kinh doanh, rđi ro lµ u tè tÊt u, luôn