Phân Tích Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN GIỒNG RIỀNG-TỈNH KIÊN GIANG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: TRỊNH THỊ KIỀU HẠNH NGUYỄN VĂN NHÃN MSSV: 4074447 Lớp: QTKD Tổng hợp Khóa: 33 Cần Thơ - 2010 LỜI CẢM TẠ  Trước tiên, cho em gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy, Cô Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức cho em suốt thời gian học tập Trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô Trịnh Thị Kiều Hạnh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ để em hồn thành Luận văn Cho em gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo, Cô, Chú, Anh, Chị công tác Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Giồng Riềng Đặc biệt Cô, Chú Phịng Tín dụng tận tình giúp đỡ hướng dẫn em hoàn thành tốt nhiệm vụ thời gian thực tập ngân hàng Trải qua năm học tập Trường với thời gian thực tập tốt nghiệp Đó q trình kết hợp lý thuyết thực tiễn bên ngoài, nhằm tạo điều kiện cho em tiếp cận học hỏi thêm kiến thức thực tế để bổ sung phần kiến thức chuyên môn học Trường Đến thời gian thực tập kết thúc lúc em hồn thành Luận Văn tốt nghiệp Tuy nhiên, thời gian thực tập kiến thức hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đóng góp chân tình từ quý Thầy, Cô, quan thực tập bạn bè để đề tài hoàn thiện Cuối lời, em kính chúc Thầy, Cơ, Ban giám đốc tồn thể cán công tác Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Giồng Riềng lời chúc sức khỏe thành đạt Em xin chân thành cảm ơn! Giồng Riềng, Ngày tháng Sinh viên thực Nguyễn Văn Nhãn -i- năm 2010 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan đề tài “Phân tích hiệu hoạt động Tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Giồng Riềng-Tỉnh Kiên Giang” tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày tháng năm 2010 Sinh viên thực Nguyễn Văn Nhãn - ii - NHẬN XÉT CỦACƠ CƠQUAN QUAN THỰC THỰC TẬP NHẬN XÉT CỦA TẬP GIÁM ĐỐC Giồng Riềng, Ngày tháng năm 2010 GIÁM ĐỐC - iii - NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN  Họ tên người hướng dẫn: Trịnh Thị Kiều Hạnh  Học vị: Cử nhân  Chuyên ngành: Kế toán - Kiểm toán  Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh  Tên học viên: Nguyễn Văn Nhãn  Mã số sinh viên: 4074447  Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh Tổng hợp Tên đề tài: Phân tích hiệu hoạt động Tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Giồng Riềng-Tỉnh Kiên Giang NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: Về hình thức: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn: Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu,…) Các nhận xét khác: Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa,…) Cần Thơ, ngày…… tháng … năm 2010 Người nhận xét - iv - NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Cần Thơ, ngày…… tháng … năm 2010 Người nhận xét -v- MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian 1.4.2 Thời gian 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm 2.1.1.2 Chức 2.1.1.3 Vai trò 2.1.2 Những vấn đề tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm 2.1.2.2 Phân loại tín dụng 2.1.2.3 Vai trò tín dụng 2.1.2.4 Rủi ro tín dụng 2.1.3 Một số quy định nghiệp vụ cho vay 2.1.3.1 Nguyên tắc cho vay 2.1.3.2 Điều kiện cho vay 2.1.3.3 Đối tượng cho vay 2.1.3.4 Thời hạn cho vay 10 2.1.3.5 Lãi suất cho vay 10 2.1.3.6 Mức cho vay 10 2.1.3.7 Phương thức cho vay 11 - vi- 2.1.3.8 Phân loại nợ hạn, nợ xấu 12 2.1.3.9 Quy trình cho vay NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng 13 2.1.4 Một số tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng 15 2.1.4.1.Chỉ số cấu huy động vốn 15 2.1.4.2.Chỉ số hoạt động sử dụng vốn 15 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 17 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 17 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 17 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIỒNG RIỀNG 19 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHN0 &PTNT HUYỆN GIỒNG RIỀNG – TỈNH KIÊN GIANG 19 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 19 3.1.1.1 Giới thiệu NHN0&PTNT Việt Nam 19 3.1.1.2 Giới thiệu NHN0&PTNT chi nhánh Huyện Giồng Riềng 19 3.1.2 Tổ chức máy quản lý 20 3.1.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 20 3.1.2.2 Chức phận 21 3.2 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2007-2009 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 22 3.2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh ngân hàng qua năm 20072009 22 3.2.2 Khái quát hoạt động kinh doanh ngân hàng qua tháng đầu năm 2008 – 2010 25 3.2.2 Thuận lợi khó khăn 27 3.2.2.1 Thuận lợi 27 3.2.2.2 Khó khăn 27 3.2.3 Định hướng phát triển 28 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN GIỒNG RIỀNG 30 - vii- 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN QUA NĂM 2007 – 2009 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 30 4.1.1 Đánh giá chung huy động vốn 30 4.1.2 Thực trạng nguồn vốn huy động ngân hàng 30 4.1.2.1 Tình hình huy động vốn qua năm 2007-2009 30 4.1.2.2 Tình hình huy động vốn qua tháng đầu năm 2007-2009 33 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM 2007 – 2009 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 34 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn qua năm 2007-2009 35 4.2.2 Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế qua năm 20072009 36 4.2.3 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn qua 06 tháng đầu năm 2008-2010 39 4.2.4 Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế qua 06 tháng đầu năm 2008-2010 41 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NỢ CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM 2007 – 2009 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 43 4.3.1 Phân tích tình hình thu nợ theo thời hạn qua năm 2007-2009 44 4.3.2 Phân tích tình hình thu nợ theo ngành kinh tế qua năm 2007-2009 45 4.3.3 Phân tích tình hình thu nợ theo thời hạn qua 06 tháng đầu năm 2008-2010 48 4.3.4 Phân tích tình hình thu nợ theo ngành kinh tế qua 06 tháng đầu năm 2008-2010 49 4.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM 2007 – 2009 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 51 4.4.1 Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn qua 03 năm 2007-2009 52 4.4.2 Phân tích tình hình dư nợ theo ngành kinh tế qua 03 năm 2007-2009 53 4.4.3 Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn qua 06 tháng đầu năm 2008-2010 55 4.4.4 Phân tích tình hình dư nợ theo ngành kinh tế qua 06 tháng đầu năm 2008-2010 57 - viii- 4.5 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM 2007 – 2009 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 59 4.5.1 Phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn qua 03 năm 2007-2009 60 4.5.2 Phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế qua 03 năm 20072009 62 4.5.3 Phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn qua 06 tháng đầu năm 2008-2010 63 4.5.4 Phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế qua 06 tháng đầu năm 2008-2010 65 4.6 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 68 4.6.1 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng qua năm 2007-2009 68 4.6.2 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng qua tháng đầu năm 2008-2010 71 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHN0&PTNT HUYỆN GIỒNG RIỀNG 73 5.1 MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 73 5.1.1 Thuận lợi 73 5.1.2 Khó khăn 73 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 74 5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn 74 5.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu cho vay 75 5.2.3 Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng 76 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 78 6.1 KẾT LUẬN 78 6.2 KIẾN NGHỊ 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 -ix- Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang Bảng 20: NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ QUA THÁNG ĐẦU CÁC NĂM 2008-2010 ĐVT: Triệu đồng tháng đầu năm Chênh Lệch Chỉ Tiêu 2008 2009 2008/2007 2010 Số Tiền 2009/2008 (%) Số Tiền % 444 308 230 -136 -30,63 -78 -25,32 - Trồng trọt 136 92 85 -44 -32,35 -7 -7,61 - Chăn nuôi 92 83 46 -9 -9,78 -37 -44,58 - Kinh doanh 129 74 65 -55 -42,64 -9 -12,16 87 59 34 -28 -32,18 -25 -42,37 Nợ xấu - Khác (Nguồn: Phịng tín dụng NHN0&PTNT Huyện Giồng Riềng) Nợ xấu theo ngành qua tháng đầu năm 2008-2010 giảm Chi tiết thay đổi tăng giảm ngành kinh tế minh họa qua biểu đồ sau: Triệu đồng Trồng trọt Kinh doanh 87 400 300 129 200 92 59 74 83 100 Chăn nuôi Khác 136 34 65 46 92 85 2009 2010 2008 tháng đầu năm Hình 21: BIỂU ĐỒ VỀ NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ QUA THÁNG ĐẦU NĂM 2008-2010 Nợ xấu Chăn nuôi Trồng trọt: khách hàng chủ yếu người nông dân nên sản phẩm làm phụ thuộc vào giá thị trường Cụ thể ngành trồng trọt nợ xấu tháng đầu năm 2008 136 triệu đồng Sang tháng GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 66 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang đầu năm 2009 nợ xấu 92 triệu đồng, giảm 44 triệu đồng so với tháng đầu năm 2008, tương ứng giảm 32,35% Đến tháng đầu năm 2010 nợ xấu có giảm xuống cịn 85 triệu đồng, giảm triệu đồng so với tháng đầu năm 2009, tương ứng giảm 7,61% Nguyên nhân làm cho nợ xấu tháng đầu năm 2009 giảm mạnh người dân tích cực tham gia sản xuất nên suất đạt cao cộng với giá lúa năm gần tăng liên tục cộng với xoay chuyển nhiều năm, nơng dân có điều kiện trả nợ ngân hàng Nợ xấu ngành kinh doanh: Đối với nợ xấu thuộc đối tượng sản xuất khách hàng kinh doanh kinh doanh khác, nợ xấu giảm qua năm Cụ thể ngành kinh doanh nợ xấu tháng năm 2008 129 triệu đồng Sang tháng đầu năm 2009 nợ xấu 74 triệu đồng, giảm 55 triệu đồng so với tháng đầu năm 2008, tương ứng giảm 42,64% Đến tháng đầu năm 2010 nợ xấu có giảm xuống cịn 65 triệu đồng, giảm triệu đồng so với tháng đầu năm 2009, tương ứng giảm 12,16% Nợ xấu khác: Nợ xấu thuộc lĩnh vực khác tháng đầu năm năm giảm không đáng kể Nguyên nhân người dân địa phương chưa có ý thức trách nhiệm vay vốn mình, họ thường trả nợ có nhắc nhở ngân hàng Nhìn chung tổng nợ xấu chi nhánh qua năm có giảm cịn cao Ngun nhân do: Những năm gần tình hình thiên tai dịch bệnh xảy thường xuyên: dịch cúm gia cầm, bệnh lở mồm long móng gia súc, rầy nâu, cháy lá, ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng, trình đầu tư cải tạo vườn tạp chưa mang lại hiệu quả, số hộ kinh doanh đầu tư vốn cố định, chưa phát huy hiệu sản phẩm làm bị cạnh tranh, phải gia hạn  điều chỉnh nhiều lần Vay ké, vay chung, vay chuyển vốn cho người khác sử dụng Người sử dụng vốn khơng có khả trả nợ cịn người vay đùn đẩy trách nhiệm cho người sử dụng vốn Đây thực chất việc sử dụng tiền vay sai mục đích, sai đối tượng nhiên phổ biến cho vay hộ nông dân, mà cán ngân hàng vơ tình hay cố ý cho vay Bên cạnh số khách hàng có khả trả nợ cố tình chay ỳ không muốn trả GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 67 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang Đây nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía khách hàng vay vốn hạn chế cán tín dụng việc kiểm tra sử dụng vốn vay suốt trình cho vay Nguyên nhân lãi suất cho vay ngân hàng thấp nhiều lãi suất vay nóng bên ngồi khách hàng vay vốn vay lại nhằm mục đích thu lãi dùng vào khoản chi tiêu, mua sắm nhà Đây lĩnh vực đầu tư không sinh lời người vay họ trả nợ tiền tích lũy qua năm nên nợ xấu thường mức cao Cả hai trường hợp dẫn đến khả ngân hàng thu hồi nợ khơng Ngồi ra, có khoản nợ khơng thu từ đầu tư xây dựng phục vụ đời sống, nhóm khách hàng thường tập trung vào cán bộ, cơng nhân viên Do họ có nguồn vốn sinh hoạt, nên có nhu cầu vốn phục vụ cho sinh hoạt họ đến ngân hàng vay vốn, sau vay vốn nhóm đối tượng có khả tạo tiền, vốn sau vay không sinh lợi nhuận, đến hạn trả nợ nhóm vay vốn cho mục đích khó có khả hồn trả thời hạn Về phía ngân hàng khách hàng truyền thống nên không cương xử lý 4.6 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 4.6.1 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng qua năm 2007-2009 Như phân tích phần ta nhận thấy rằng, kết thu hồi nợ ngân hàng tốt, dư nợ tăng doanh số cho vay tăng qua năm, cịn nợ xấu giảm điều cho thấy tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng tốt, nhiều mặt hạn chế Để làm rõ điều ta vào phân tích số đánh hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 68 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang Bảng 21: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA NĂM 2007-2009 Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2007 2008 2009 1.Doanh số cho vay Triệu đồng 103.996 157.610 202.835 2.Doanh số thu nợ Triệu đồng 85.216 128.037 192.711 3.Dư nợ Triệu đồng 132.557 162.130 172.254 4.Dư nợ bình quân Triệu đồng 123.167 147.344 167.192 5.Nợ xấu Triệu đồng 2.022 1.385 999 6.Vốn huy động Triệu đồng 31.821 53.269 81.450 7.Tỷ lệ nợ xấu % 1,53 0,85 0,58 8.Hệ số thu nợ % 81,94 81,24 95,01 9.Dư nợ/vốn huy động Lần 4,16 3,04 2,11 10.Vòng quay vốn tín dụng Vịng 0,69 0,87 1,15 (Nguồn: Phịng tín dụng, phịng kế tốn NHN0 &PTNT tính tốn SVTH) Vịng quay vốn tín dụng: phản ánh tình hình luân chuyển vốn ngân hàng kỳ định Trong năm 2007 vịng quay vốn tín dụng 0,69 lần tăng lên năm 2008 0,87 lần sang năm 2009 đạt 1,15 lần Tuy số đạt chưa cao có chiều hướng tăng dần qua năm Như đồng vốn ngân hàng thu hồi luân chuyển tốt qua ba năm, điều làm cho quy mơ hoạt động tín dụng chi nhánh mở rộng Mặt khác, thấy công tác đạo thu hồi nợ ngân hàng tốt, khách hàng vay vốn làm ăn có hiệu quả, Ngân hàng đầu tư hướng giúp khách hàng vay vốn trả gốc lãi tiền vay nên góp phần giữ vững, ổn định vịng quay vốn tín dụng Hệ số thu nợ: đánh giá khả thu hồi nợ từ đồng vốn ngân hàng cho vay Hệ số thu nợ đơn vị đạt 81,94% năm 2007, sang năm 2008 hệ số giảm 81,24%, đến năm 2009 hệ số đạt 95,01%, tăng năm 2008 đến 13,77% Nhìn chung hệ số thu nợ chi nhánh đạt cao có năm 2008 thấp năm cịn lại Điều chứng tỏ công tác thu hồi nợ hộ sản xuất ngân hàng đạt chất lượng, rủi ro hoạt động tín dụng thấp Tỷ lệ nợ xấu: phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Trong năm 2007 tỷ lệ nợ xấu 1,53%, đến năm 2008 0,85% giảm đến 0,67% GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 69 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang so với năm trước tỷ lệ nợ xấu năm 2009 0,58% giảm năm 2008 0,27% Tỷ lệ nợ xấu thấp thể Ngân hàng hoạt động có chất lượng ngược lại tỷ lệ cao thể mức độ rủi ro hoạt động tín dụng cao Trong ba năm tỷ lệ nợ xấu giảm liên tục cho thấy công tác thu nợ đơn vị đạt hiệu khả quan, hoạt động tín dụng chi nhánh ngày hiệu quả, cơng tác thu hồi nợ hoạt động tín dụng hộ sản xuất đạt hiệu cao, có kết nhờ vào nỗ lực cố gắng cán tín dụng Cán tín dụng cho vay người, đối tượng, làm tốt khâu thẩm định trước cho vay, kiểm tra trước, sau cho vay nên kết thu hồi nợ tốt Điều kiện tự nhiên - xã hội có vai trị định không nhỏ đến kết sản xuất kinh doanh nông hộ, cho thấy đầu tư vào sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi ngành nghề khác phục vụ cho nông hộ giải pháp NHNo & PTNT huyện Giồng Riềng Trong năm vừa qua, giá lúa mặt hàng nông sản khác tăng cao ổn định giúp cho hộ nông dân trả nợ tốt cho ngân hàng Dư nợ/vốn huy động: cho biết vốn huy động tham gia vào việc đầu tư tín dụng khả huy động vốn địa phương Trong năm 2007 bình quân 416 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia, sang năm 2008 bình qn 304 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia, năm 209 211 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia Từ số cho thấy nguồn vốn huy động từ dân cư địa bàn thấp chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng Dư nợ cho vay tăng cao qua năm nguồn vốn huy động có tăng thấp tốc độ tăng dư nợ Do phải trả lãi suất cho vốn điều chuyển cao làm tăng lãi suất đầu vào, làm giảm hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Mặt khác có cạnh tranh tổ chức tín dụng hoạt động địa bàn tăng lãi suất huy động vốn để thu hút khách hàng gửi tiền vào tổ chức mình, từ thị phần bị chi phối thu hẹp Bên cạnh đó, đời sống phận dân cư cịn nghèo, đời sống gặp khó khăn nên khơng có tiền gửi vào ngân hàng, cơng tác huy động vốn ngân hàng cịn gặp nhiều khó khăn Từ cho thấy ngân hàng cần có biện pháp nhằm thu hút vốn huy động địa bàn mang lại chất lượng cao cho hoạt động tín dụng GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 70 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang 4.6.2 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng qua tháng đầu năm 2008-2010 Cũng giống tiêu đánh giá hiệu tín dụng qua năm 20072009 ta có bảng số liệu qua tháng đầu năm 2008-2010 sau: Bảng 22: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA THÁNG ĐẦU NĂM 2008-2010 tháng đầu năm Chỉ tiêu Đơn vị tính 2008 2009 2010 Doanh số cho vay Triệu đồng 94.566 121.701 154.524 Doanh số thu nợ Triệu đồng 76.823 115.627 135.749 Dư nợ Triệu đồng 91.830 97.905 116.680 Dư nợ bình quân Triệu đồng 67.797 94.868 107.293 Nợ xấu Triệu đồng 444 308 230 Vốn huy động Triệu đồng 31.948 48.870 68.381 Tỷ lệ nợ xấu % 0,48 0,31 0,19 Hệ số thu nợ % 81,24 95,00 87,85 Dư nợ / vốn huy động Lần 2,87 2,00 1,70 10 Vòng quay vốn tín dụng Vịng 1,13 1,22 1,27 (Nguồn: Phịng tín dụng, phịng kế tốn NHN0 PTNT tính tốn SVTH) Vịng quay vốn tín dụng: Trong tháng đầu năm 2008 vịng quay vốn tín dụng 1,13 lần tăng lên tháng đầu năm 2009 1,22 lần sang tháng đầu năm 2010 đạt 1,27 lần Tuy số đạt chưa cao có chiều hướng tăng dần qua đầu năm Như đồng vốn ngân hàng thu hồi luân chuyển tốt, điều làm cho quy mô hoạt động tín dụng chi nhánh mở rộng Mặt khác, thấy công tác đạo thu hồi nợ ngân hàng tốt, khách hàng vay vốn làm ăn có hiệu quả, ngân hàng đầu tư hướng giúp khách hàng vay vốn trả gốc lãi tiền vay nên góp phần giữ vững, ổn định vịng quay vốn tín dụng GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 71 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang Hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ đơn vị đạt 81,24% tháng đầu năm 2008, sang tháng đầu năm 2009 hệ số tăng cao đạt 95,00%, tăng năm trước 13,76% đến tháng đầu năm 2010 hệ số đạt 87,85%, giảm năm 2009 đến 7,15% Nhìn chung hệ số thu nợ chi nhánh đạt cao có năm 2008 thấp hai năm lại Điều chứng tỏ công tác thu hồi nợ hộ sản xuất ngân hàng đạt chất lượng, rủi ro hoạt động tín dụng thấp Tỷ lệ nợ xấu: Trong tháng đầu năm 2008 tỷ lệ nợ xấu 0,48%, đến tháng đầu năm 2009 0,31% giảm đến 0,17% so với năm trước tỷ lệ nợ xấu tháng đầu năm 2010 0,19% giảm năm 2009 0,12% Tỷ lệ nợ xấu thấp thể ngân hàng hoạt động có chất lượng ngược lại tỷ lệ cao thể mức độ rủi ro hoạt động tín dụng cao Dư nợ/vốn huy động: Trong tháng đầu năm 2008 bình quân 287 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia, sang năm 2009 bình quân 200 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia, năm 2010 170 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia Hoạt động đầu tư tín dụng ngân hàng trọng quan tâm mức hoạt động quan trọng ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng cần đề hình thức thu hút vốn lạ hấp dẫn để khuyến khích người dân gửi tiền nhằm tăng vốn huy động cho chi nhánh GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 72 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang CHƯƠNG MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHN 0&PTNT HUYỆN GIỒNG RIỀNG 5.1 MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 5.1.1 Thuận lợi Nhìn chung q trình phân tích ta thấy hoạt động tín dụng ngân hàng qua năm đạt kết tương đối khả quan Vốn huy động ngân hàng tăng mạnh qua năm Qua cho thấy nguồn vốn ngân hàng ngày vững Doanh số cho vay liên tục tăng qua năm Cho thấy quy mô hoạt động ngày mở rộng, vị ngân hàng ngày nâng cao Ngân hàng có đội ngũ cán nhiệt tình, có nhiều kinh nghiệm Vì vậy, doanh số thu nợ, dư nợ ngân hàng đạt kết khả quan, công tác thu hồi nợ có hiệu quả, dư nợ quản lý tốt Nhờ đội ngũ có trình độ chuyên môn thâm niên cao, công tác thẩm định tốt Từ nợ xấu quản lý hiệu quả, qua năm phân tích nợ xấu liên tục giảm Qua cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng đơn vị đạt kết tốt 5.1.2 Khó khăn Cùng với thuận lợi ngân hàng số khó khăn sau: Cơng tác huy động vốn cịn bị động, nhìn chung huy động vốn qua năm tăng không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay, phải sử dụng vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp Điều làm giảm lợi nhuận ngân hàng Khách hàng đa số hộ sản xuất nơng nghiệp nên việc đầu tư tín dụng phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên nên việc thu hồi vốn cịn gặp nhiều khó khăn nông dân làm ăn không đạt hiệu Doanh số cho vay qua năm tăng tỷ trọng ngành nghề chênh lệch cao Nợ xấu giảm qua năm tỷ lệ giảm cịn hạn chế, cần tăng cường cơng tác quản lý nợ xấu ngân hàng GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 73 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn Tuy nguồn vốn NHN0&PTNT chi nhánh huyện Giồng Riềng có tăng qua năm việc tăng chưa phát huy tối đa lợi mạng lưới hoạt động ngân hàng Khoảng cách vốn huy động cho vay cịn lớn nên khơng có chủ động kinh doanh Vì vậy, ngân hàng muốn tồn trước hết nguồn vốn phải mạnh Muốn ngân hàng cần huy động nguồn vốn lớn với giải pháp cụ thể sau: - Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Tăng cường công tác tuyên truyền vận động, thực cải tiến lề lối tác phong làm việc Nâng cao chất lượng phục vụ tạo lịng tin, tâm lý an tồn, thoải mái cho khách hàng thu hút nhiều cá nhân, tổ chức đến giao dịch Ngân hàng cần quan tâm trọng việc huy động vốn nông thôn Đây thị trường tìm vốn lớn nơng thơn có nhiều hộ gia đình làm ăn có hiệu quả, họ tích lũy nhiều chủ yếu cất giữ nhà gửi tiền trực tiếp vào ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cần có dịch vụ ưu đãi vào dịp lễ tết, như: tiết kiệm có thưởng, quà tặng vào dịp lễ lớn Đặc biệt cho tài khoản, sổ tiết kiệm có số tiền gửi lớn, thời hạn lâu dài Như thu hút nhiều khách hàng gửi tiền vào ngân hàng - Đa dạng hóa hình thức huy động vốn Ngồi phương thức huy động truyền thống, ngân hàng cần có chiến lược huy động vốn đa dạng bao gồm việc phát triển tầng lớp dân cư đa dạng hóa loại hình gửi tiền Tăng cường cơng tác huy động vốn với phương thức trả lãi, lãi suất linh hoạt, đa dạng như: Nên thực chương trình tiết kiệm cho tương lai: áp dụng cho khách hàng có thu nhập ổn định, thường xuyên, trích phần thu nhập gửi vào tài khoản hàng tháng, quý Số tiền dùng cho mục đích cụ thể tương lai như: mua xe, mua nhà, cho học, phương pháp vừa có tính chất huy động vừa có tính chất cho vay nhằm mục đích giải vấn đề huy động vốn sử dụng vốn GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 74 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang Tăng cường công tác tuyên truyền, nâng cao thương hiệu, vị thế, tiếp thị khách hàng Ngân hàng quan hệ với đài truyền để quảng cáo, tuyên truyền giới thiệu đến khách hàng hình thức huy động vốn - Hiện đại hóa cơng nghệ, trang thiết bị Cần nâng cấp máy tính chúng thường xuyên hỏng, mạng bị treo làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động cán tín dụng Đặc biệt, điều kiện cạnh tranh, đổi công nghệ yếu tố quan trọng Do đó, ngân hàng cần trang bị công nghệ, phương tiện làm việc đại nhằm phục vụ nhanh chóng, xác đặc biệt lĩnh vực chuyển tiền, toán nhằm giảm thiểu thời gian cho khách hàng đến gửi tiền rút tiền, làm tốt sản phẩm dịch vụ làm tăng uy tín cho ngân hàng từ thu hút nhiều khách hàng 5.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu cho vay Qua bảng phân tích ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng tương đối cao (70%-80%) tổng doanh số cho vay, điều góp phần làm giảm rủi ro ngân hàng Tuy nhiên, xã hội ngày phát triển, đặc biệt kinh tế dịch chuyển sang hướng đại hóa cơng nghiệp, nhu cầu đầu tư mở rộng quy mơ kinh doanh, xây dựng ngày nhiều nhu cầu vốn trung, dài hạn thực cần thiết Do đó, ngân hàng cần mở rộng cho vay trung dài hạn nhằm phục vụ tốt nhu cầu phát triển kinh tế địa phương - Chủ động công tác cho vay Chủ động tìm kiếm khách hàng đủ điều kiện vay vốn, có khả cạnh tranh phát triển chế thị trường, dự án có hiệu có khả hoàn trả vốn vay ngân hàng Tăng cường công tác huấn luyện, đào tạo nghiệp vụ cho nhân viện, giúp nhân viên thực quy trình tín dụng xét duyệt cho vay, ngân hàng công khai đến khách hàng trực tiếp vay không qua trung gian Tổ chức công tác kiểm tra đối chiếu nợ định kỳ, đổi địa bàn cán tín dụng nghi ngờ công tác cho vay Mở rộng mạng lưới phục vụ đến địa bàn cấp xã, vùng xâu, vùng xa tạo điều kiện thông tin tuyên truyền sử dụng vốn mục đích, giúp người dân làm ăn có lãi, đảm bảo trả nợ đầy đủ thời hạn GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 75 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang - Không ngừng bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ cho cán tín dụng Bồi dưỡng, đào tạo nghiệp vụ cho cán tín dụng, xếp bố trí cán tín dụng phù hợp với địa bàn Cơng việc cán tín dụng phức tạp khác biệt so với công việc khác hệ thống, cán tín dụng người trực tiếp quan hệ với khách hàng phải dành nhiều thời gian trao đổi, tiếp xúc kiểm tra khách hàng Chính vậy, mối quan hệ cán tín dụng khách hàng mật thiết, điều cần đòi hỏi cán tín dụng cần có phẩm chất đạo đức, tính liêm khiết trung thực Cần thường xuyên mở lớp bồi dưỡng, đào tạo cán tín dụng việc thẩm định, đánh giá, quản lý tài sản chấp, cầm cố sâu số ngành nghề quan trọng để nâng cao hiểu biết phương thức kinh doanh, thời vụ Từ có sơ xác định số tiền vay, thời hạn vay cho phù hợp với đặc điểm ngành nghề - Tăng cường cán tín dụng chi nhánh: Hiện nay, tình trạng q tải cán tín dụng cần xem xét Một số cán phải phụ trách hai xã với nhiều hộ vay nên gây khó khăn cho việc giải hồ sơ, việc kiểm tra, tìm hiểu khách hàng làm cho hiệu hoạt động tín dụng đơn vị phát triển chưa tương xứng Do đó, cần tăng thêm tín dụng để việc quản lý vay có chất lượng Mặt khác, đa số người dân huyện nơng dân nên trình độ dân trí cịn thấp, việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn cịn nhiều băn khoăn chưa biết, đề nghị ngân hàng cần tuyển thêm nhân viên hướng dẫn cụ thể, chi tiết việc điền thơng tin vào hồ sơ mục đích vay vốn, phương án hoạt động từ giúp cho cán tín dụng giảm bớt khối lượng cơng việc thúc đẩy quy trình phát vay rút ngắn hạn chế tối thiểu thời gian chờ đợi khách hàng vấn đề khó khăn khách hàng thủ tục vay vốn viết hồ sơ giải cách hiệu 5.2.3 Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Bất kỳ kinh doanh lĩnh vực khó tránh khỏi rủi ro Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng rủi ro yếu tố ngân hàng quan tâm Rủi ro thường đa dạng lĩnh vực đầu tư tín dụng nơng nghiệp nơng thôn Sau số biện pháp hạn chết rủi ro đến mức thấp chi nhánh GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 76 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang - Phân tích, đánh giá, phân loại khách hàng Đây công việc quan trọng nghiệp vụ tín dụng: Ngân hàng nên kết hợp với địa phương cách chặt chẽ để tìm hiểu khách hàng uy tín, trung thực, tình hình sản xuất kinh doanh họ có thực hay khơng, xem xét dự án người dân có khả thi hay khơng Cán tín dụng cần đánh giá nguồn tài khả trả nợ khách hàng tương lai Tất thông tin cán tín dụng thu thập q trình kiểm tra thẩm định từ thực tiễn Đơn đốc cán tín dụng tích cực việc thu hồi nợ vay vay trung hạn có thời gian lâu nên người dân lơ không trả nợ đến phân kỳ trả lãi Khống chế tỷ lệ nợ xấu cách xem xét lại việc định kỳ trả lãi nợ có hợp lý với việc nơng dân bán sản phẩm để trả nợ vay kỳ hạn hay không - Bảo hiểm khoản tiền vay Bảo hiểm tín dụng nhằm san sẻ rủi ro cho hoạt động như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tiền vay, phần giúp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng - Thực tốt biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Hạn chế việc cho vay, sử dụng vốn sai mục đích, ngân hàng cần xác định thời gian vay vốn cho phù hợp với mùa vụ canh tác nông dân Định mức cho vay cách xác, phù hợp với nhu cầu thực tiễn khách hàng Hạn chế nợ hạn phát sinh, để hạn chế nợ hạn cán tín dụng cần phải chấp hành quy trình cho vay, phải phân tích thơng tin, kiểm tra trước, sau cho vay cách kỹ xác, kịp thời xử lý sai sót để tránh thất vốn Thường xun phân tích rõ ngun nhân tất loại nợ xấu, thực tốt quy trình xử lý nợ, tăng cường phối hợp với quyền địa phương, ban ngành đồn thể liên quan đến để giải dứt điểm hộ vay có nợ xấu Tiến hành phân loại, phân loại dư nợ, củng cố khách hàng truyền thống nhằm thiết lập mối quan hệ lâu bền với khách hàng có uy tín Có sách ưu đãi q tặng, ưu tiên lãi suất khuyến khích khách hàng lớn có uy tín với ngân hàng Đồng thời phải có biện pháp xử lý chặt chẽ hộ vay trả nợ hạn GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 77 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong kinh tế nước ta nơng nghiệp chiếm vị trí chiến lược quan trọng, chiếm 75% dân cư sống vùng nơng thơn Vì phát triển nơng nghiệp, nơng thơn có vai trị trị ý nghĩa quan trọng tạo đà cho phát triển chung kinh tế nước Cho nên việc mở rộng thị trường vốn nông thôn Đặc biệt cho vay hộ nông dân có ý nghĩa thiết thực điều kiện nước ta tiến hành cơng cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước Nhìn chung hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng năm qua đạt kết khả quan, tình trạng cho vay thu hồi nợ có bước tiến triển đáng kể Nhất cho vay ngắn hạn chiếm cao tổng doanh số cho vay ngân hàng Trong phần lớn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất nơng nghiệp, góp phần cải thiện đời sống, nâng cao mức sống người dân, thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển Kết hoạt động năm qua có bước chuyển biến tích cực, điều thấy rõ qua lợi nhuận tăng qua năm, tỷ lệ dư nợ nợ xấu xử lý cách tốt Đạt kết nhờ đạo Ban giám đốc, với nhiệt tình, cố gắng phấn đấu tập thể cán nhân viên ngân hàng Tuy nhiên, chi nhánh khơng thể dừng lại với đạt mà phải cố gắng phấn đấu để khắc phục tồn thiếu sót thời gian qua, để chuẩn bị với thách thức trình kinh doanh thời hội nhập góp phần vào tồn hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam tiến đến hội nhập khu vực giới 6.2 KIẾN NGHỊ Qua việc phân tích hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Mặc dù nhìn chung hoạt động tín dụng ngân hàng đạt kết khả quan Tuy nhiên, đơn vị cịn số khó khăn, vướng mắc ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Đề tài xin có vài kiến nghị góp phần nâng cao hiệu tín dụng cho vay sau: GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 78 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang - Đối với NHN0&PTNT Việt Nam Cần giảm bớt thủ tục giấy tờ cho nông dân vay, cải tiến mặt thủ tục, hồ sơ pháp lý Sao cho đảm bảo hồ sơ vay vốn gọn nhẹ, đơn giản, mà đảm bảo tính pháp lý cao, hồ sơ cần đơn giản, dễ hiểu nông dân, giúp khách hàng thuận tiện lập hồ sơ vay vốn vốn Có thể xem xét rút ngắn thời gian thẩm định vay lớn vượt mức phán chi nhánh thời gian quan trọng có nhu cầu cần thiết Thêm vào nên cung cấp miễn phí hồ sơ vay vốn cho khách hàng, nguồn chi phí chiếm nhỏ tổng chi phí đơn vị, tạo thơng thống cho mục tiêu phục vụ khách hàng ngày tốt Nhiều sách cần thiết thời điểm có sách hỗ trợ lãi suất hộ sản xuất phục vụ sản xuất nông nghiệp Tuy nhiên, thực tế không mang lại hiệu mong đợi Đôi gây lúng túng cho cán tín dụng, cịn phần nơng dân phải có hóa đơn đỏ, sản phẩm phải sản xuất nước hỗ trợ lãi suất Chính điều làm cho nơng dân vốn chữ phải ngán ngẫm chấp nhận viết đơn xin không hỗ trợ lãi suất Nên phần lớn người dân khơng hưởng lợi ích từ sách hỗ trợ Chính sách có chủ ý tốt lại mang đến phiền hà khơng mang lại lợi ích cho người vay Đề nghị NHN0&PTNT Việt Nam cần có sách thơng thống để việc hỗ trợ lãi suất mang lại hiệu tốt - Đối với Bộ ngành đơn vị liên quan Hộ sản xuất có vai trị quan trọng kinh tế, NHN0&PTNT việc đầu tư vốn cho hộ sản xuất cần thiết Vì thế, cấp ngành phải có phối hợp chặt chẽ với ngân hàng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho người vay Ngành địa cần sớm hồn tất thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, thủ tục giấy tờ liên quan, giúp người dân có điều kiện vay vốn cách nhanh Chính quyền địa phương cần đơn giản hóa loại giấy tờ công chứng thủ tục vay vốn nhằm tạo thuận lợi, đảm bảo mặt thời gian người dân có nhu cầu vay vốn GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 79 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn Phân tích hiệu hoạt động tín dụng NHN0&PTNT huyện Giồng Riềng-tỉnh Kiên Giang TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều (2006) Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội Th.s Trần Ái Kết Giáo trình Tài Chính – Tín Dụng Tủ sách Đại Học Cần Thơ – Năm 1997 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008) Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội GS.TS Lê Văn Tư (2005) Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội TS Nguyễn Văn Tiến (2003) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Học viện Ngân hàng Hoàng Trọng - Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008) Phân tích liệu nghiên cứu với SPSS, Nhà xuất Hồng Đức, TP Hồ Chí Minh Các Báo cáo NHN0&PTNT Chi nhánh huyện Giồng Riềng qua năm (2007 – 2009) tháng đầu năm 2008-2010 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam: Sổ tay tín dụng năm 2004, Hà Nội 2004 (Lưu hành nội bộ) GVHD: Trịnh Thị Kiều Hạnh 80 SVTH: Nguyễn Văn Nhãn ... tiên phải thông qua việc phân tích hiệu hoạt động tín dụng mục tiêu thiếu hoạt động tín dụng tất ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (NHN0&PTNT) Ngân hàng Nhà nước hoạt động theo... ? ?Phân tích hiệu hoạt động Tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Giồng Riềng-Tỉnh Kiên Giang” đề cập đến số khái niệm tín dụng ngân hàng phân tích hoạt động tín dụng. .. TẮT NHN0&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHN0&PTNT VN: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam HĐTD: Hoạt động tín dụng NHCT: Ngân hàng cấp NHTM: Ngân hàng thương mại