Hoàn thiện quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH -o0o VÕ TH NG C CHÂU HOÀN THI N QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM LU N V N TH C S KINH T Thành ph H Chí Minh - N m 2010 B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH -o0o VÕ TH NG C CHÂU HOÀN THI N QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM Chuyên ngành: Qu n Tr Kinh Doanh Mã s : 60.34.05 LU N V N TH C S KINH T Ng ih ng d n khoa h c: TS NGÔ QUANG HUÂN Thành ph H Chí Minh - N m 2010 M CL C Danh m c ch vi t t t Danh m c s đ Danh m c bi u đ Danh m c b ng bi u L IM U Lý ch n đ tài M c tiêu nghiên c u it Ph ng ph m vi nghiên c u ng pháp nghiên c u Ý ngh a c a vi c nghiên c u K t c u lu n v n CH NG 1: C S LÝ LU N V R I RO, R I RO TÁC NGHI P VÀ QU N TR R I RO TÁC NGHI P TRONG NGÂN HÀNG TH 1.1 T ng quan v r i ro qu n tr r i ro ngân hàng th NG M I ng m i 1.1.1 Khái ni m r i ro 1.1.2 V n đ qu n tr r i ro ngân hàng th ng m i 1.1.2.1 Các lo i r i ro ho t đ ng kinh doanh ngân hàng 1.1.2.2 Các nguyên nhân d n đ n r i ro 1.1.2.3 Qui trình qu n tr r i ro 1.2 T ng quan v r i ro tác nghi p 1.2.1 R i ro tác nghi p gì? 1.2.2 Phân lo i r i ro tác nghi p 1.2.2.1 R i ro t bên n i b ngân hàng 1.2.2.2 R i ro tác đ ng bên 1.2.3 So sánh r i ro tác nghi p v i lo i r i ro khác 1.3 Qu n tr r i ro tác nghi p ngân hàng th ng m i 1.3.1 Khái ni m 1.3.2 Quy trình Qu n tr r i ro tác nghi p……………………………………… 1.3.3 Khung qu n tr RRTN theo Basel II 10 1.3.4 Kinh nghi m QTRRTN c a m t s NHTM th gi i 13 1.3.5 M t vài s ki n r i ro tác nghi p phát sinh NHTM Vi t Nam nh ng n m g n 14 K t lu n ch CH ng 16 NG 2: TH C TR NG QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM 17 2.1 Gi i thi u v Eximbank 17 2.1.1 L ch s hình thành phát tri n 17 2.1.2 Các ho t đ ng 21 2.1.3 N ng l c tài 21 2.1.4 M t vài s ki n r i ro tác nghi p th c t x y t i Eximbank nh ng n m g n 23 2.2 Mơ hình quy trình qu n tr r i ro tác nghi p t i Eximbank 24 2.2.1 Gi i thi u mơ hình qu n tr r i ro tác nghi p c a Eximbank 24 2.2.2 Quy trình qu n tr r i ro tác nghi p áp d ng t i h th ng Eximbank 25 2.3 Phân tích r i ro tác nghi p t i Eximbank đ n cu i n m 2009 đ n tháng 06/2010 33 2.3.1 Phân tích RRTN theo nguyên nhân 38 2.3.1.1 R i ro phát sinh t cán b 39 2.3.1.2 R i ro phát sinh t c ch sách, quy đ nh, quy trình nghi p v 43 2.3.1.3 R i ro phát sinh t h th ng CNTT h th ng h tr 43 2.3.1.4 R i ro phát sinh tác đ ng bên r i ro khác 44 2.3.2 Phân tích RRTN theo t ng nghi p v 45 2.4 Các bi n pháp giám sát ki m soát r i ro tác nghi p Eximbank đ đ n cu i n m 2009 đ n tháng 06/2010 49 2.4.1 i v i đ n v nh kh i, phòng, ban b ph n t i h i s 50 2.4.2 i v i s giao d ch 1, chi nhánh phòng giao d ch 51 2.4.3 i v i cán b 51 2.5 Các n l c Eximbank t h i s th c hi n nh m h tr c ng tác QTRRTN th i gian g n 52 2.6 ánh giá công tác qu n tr r i ro tác nghi p t i Eximbank 53 2.6.1 Nh ng u m 54 2.6.2 Nh ng m t h n ch 54 K t lu n ch CH ng 56 NG 3: CÁC GI I PHÁP HOÀN THI N QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN HÀNG TMCP XU T NH P KH U VI T NAM 57 3.1 M c tiêu đ nh h ng phát tri n c a Eximbank 57 3.2 Các gi i pháp đ xu t nh m hoàn thi n qu n tr r i ro tác nghi p t i Eximbank58 3.2.1 Gi i pháp v c i cách hành 59 3.2.2 Gi i pháp v sách quy trình 60 3.2.3 Gi i pháp v ng i 64 3.2.4 Gi i pháp v công ngh 66 3.2.5 Gi i pháp đ i phó r i ro t bên ngịai 67 3.2.6 Gi i pháp khác 68 3.3 Ki n ngh đ i v i NHNN Vi t Nam 69 3.3.1 Xúc ti n vi c thành l p ngân hàng d li u chung c a RRH 69 3.3.2 Ti n t i áp d ng tuân th quy đ nh v qu n lý r i ro theo Basel II 70 3.3.3 Nâng cao hi u qu công tác tra, ki m sóat, giám sát ngân hàng 71 3.3.4 Hoàn thi n khung pháp lý v h at đ ng ngân hàng 71 3.3.5 Ti p t c đ y m nh h p tác qu c t , trao đ i thông tin tham gia hi p c, th a thu n qu c t , hi p h i qu c t v qu n tr r i ro tác nghi p ho t đ ng ngân hàng 71 K t lu n ch ng 72 K T LU N CHUNG 73 TÀI LI U THAM KH O PH L C DANH M C CÁC T VI T T T Các t ho c nhóm t vi t t t Báo cáo có n i dung nh sau: Ký hi u ACB ATM CBCNV CBTB CLRR CNTT CS T DN EIB, Eximbank KTKSNB KRIs NH NHNN NHTM NHTMCP NN&PTNT QTRR QTRRTN RRTN RRH STB, Sacombank SMBC SWIFT TNHH TP TPHCM Vietinbank Gi i thích Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu Máy rút ti n t đ ng (Automatic Teller Machine) Cán b cơng nhân viên Cán b tín d ngChi n l c r i ro Công ngh thông tin C nh sát u tra Doanh nghi p Ngân hàng Th ng M i C Ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam Ki m tra ki m soát n i b Các ch s đo l ng r i ro Ngân hàng Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam Ngân hàng th ng m i Ngân hàng th ng m i c ph n Nông Nghi p Phát Tri n Nông Thôn Qu n tr r i ro Qu n tr r i ro tác nghi p R i ro tác nghi p R i ro h at đ ng Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn Th ng Tín Sumitomo Mitsui Banking Corporation H th ng truy n tin n t liên ngân hàng Trách nhi m h u h n Thành ph Thành ph H Chí Minh Ngân hàng Công Th ng DANH M C CÁC S Hình 1.1 M i quan h gi a thành ph n c a r i ro ho t đ ng/tác nghi p Hình 1.2 S đ quy trình qu n tr r i ro tác nghi p c b n……………………… 10 Hình 1.3 Khung qu n tr r i ro ho t đ ng c b n 11 Hình 2.1 S đ t ch c Eximbank 18 Hình 2.2 S đ s l ng c nh báo theo nghi p v 46 Hình 3.1 Các gi i pháp hồn thi n QTRR TN…………………………………… 58 Hình 3.2 Mơ hình c b n c u trúc qu n tr r i ro ho t đ ng 59 DANH M C CÁC BI U Bi u đ 2.1 Tình hình phát tri n m ng l i Eximbank qua n m 17 Bi u đ 2.2 Tình hình t ng tr ng v n u l c a Eximbank t 2005-2009 22 Bi u đ 2.3 Tình hình t ng tr ng t ng tài s n c a Eximbank t 2005-2009 22 Bi u đ 2.4 Bi u đ đo l ng c nh báo theo nguyên nhân 38 Bi u đ 2.5 Bi u đ đo l ng c nh báo theo nghi p v 45 DANH M C CÁC B NG BI U B ng 1.1 B ng so sánh r i ro tác nghi p v i lo i r i ro khác B ng 2.1 Tình hình t ng tr ng m t s ch tiêu tài Eximbank giai đo n 2005- 09/2010 23 B ng 2.2 Nh t ký tác nghi p nghi p v t i Eximbank đ n 31/12/2009 34 B ng 2.3 Nh t ký tác nghi p nghi p v t i Eximbank đ n 30/06/2010 36 B ng 2.4 T ng h p s ki n r i ro x y cán b ngân hàng theo t ng nghi p v 38 PH N M U 1.LÝ DO CHỌN ĐỀ TAØI Ti n s S L Srinivasulu, Ch t ch t p đoàn KESDEE Inc, California, Hoa K t ng phát bi u “Hãy nói cho tơi bi t b n qu n lý r i ro sao, s nói ngân hàng b n th nào?” Và nói đ n r i ro ngân hàng, th ng ngh đ n lo i r i ro nh r i ro tín d ng, r i ro kh an, r i ro lãi su t… nh ng đ c p đ n r i ro tác nghi p Khái ni m r i ro tác nghi p qu n tr r i ro tác nghi p đ c Ngân Hàng Vi t Nam quan tâm nh ng n m g n nhiên l i khái ni m quen thu c đ i v i n c u m ts n c phát tri n th gi i Các nhà nghiên c tiên ti n tính tốn nh h nghi p ngân hàng thơng th ng đ nh tính b m t r i ro tác ng 10% l i nhu n t ho t đ ng kinh doanh Ngoài rủi ro tác nghiệp cịn nh h ng đ n uy tín c a ngân hàng M t khác xu th phát tri n c a th i đ i hi n nay, rủi ro tác nghiệp d ng nh ti p t c t ng do: - Môi tr ng kinh doanh ph c t p h n, hành vi trái pháp lu t t ng lên - H i nh p qu c t ngày m t t ng - Áp l c công vi c, đòi h i k t qu cao h n, đòi h i lòng trung thành c a nhân viên s quan tâm c a nhà lãnh đ o nhi u h n - S ph thu c vào công ngh nhi u h n - T c đ kh i l ng giao d ch t ng h n V i nh ng lý cho th y b n ch t c b n c a r i ro tác nghi p r t ng, qu n tr v y vi c quản trị rủi ro tác nghiệp tr nên c p khó đo l thi t đ i v i xu th h i nh p qu c t ngày c a Ngân hàng thương mại Vi t Nam Tr c xu th trên, đ đ m b o cho s t n t i, phát tri n m t cách an toàn, hi u qu b n v ng H i ng Qu n Tr c ng nh ban T ng Giám hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam t ng b c Ngân c hòan thi n b máy qu n tr r i ro c a mà đ c bi t ngày quan tâm đ n r i ro tác nghi p Là nhân viên Eximbank tơi ch n đ tài “Hồn thi n qu n tr r i ro tác nghi p t i Ngân Hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam” làm lu n v n nghiên c u nh m phân tích th c tr ng r i ro tác nghi p t i đ n v t đ xu t gi i pháp góp ph n vào công tác ho ch đ nh qu n tr r i ro tác nghi p c ng nh QTRR chung theo đ nh h ng chung c a Ban qu n tr ngân hàng M C TIÊU NGHIÊN C U : Nghiên c u khái ni m c b n v r i ro, r i ro tác nghi p qu n tr r i ro tác nghi p ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng D a c s lý thuy t ta phân tích th c tr ng r i ro tác nghi p cách th c qu n tr r i ro tác nghi p t i h th ng Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam nh m phát hi n nh ng khó kh n m y u công tác qu n tr rùi ro tác nghi p t i đ t đ xu t m t s gi i pháp, ki n ngh nh m giúp hòan thi n h n vi c qu n tr r i ro tác nghi p t i Eximbank IT NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U it ng nghiên c u: R i ro tác nghi p, công tác qu n tr r i ro tác nghi p ngân hàng th ng m i Ph m vi nghiên c u: T i Ngân Hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam PH Ph NG PHÁP NGHIÊN C U ng pháp c b n đ c áp d ng xuyên su t lu n v n xem xét gi i quy t v n đ có liên quan m i quan h v n đ ng Th c tr ng r i ro tác nghi p công tác qu n tr chúng t i Eximbank đ c phân tích g ng v i th i gian c th + D li u th c p đ c s d ng đ nghiên c u nh ng lý lu n c b n v qu n tr r i ro h at đ ng t i ngân hàng th ng m i D li u bày đ c thu th p ch y u t sách b môn qu n tr , qu n tr r i ro; t p chí kinh t ngân hàng website c a t ch c nh Ngân hàng nhà n + D li u s c p đ c, hi p h i ngân hàng, … c thu th p đ phân tích th c tr ng r i ro tác nghi p qu n tr r i ro tác nghi p t i Eximbank ch y u t m ng n i b c a Eximbank nh : quy trình, quy ch qu n tr r i ro, quy trình quy ch t ng ngi p v , báo cáo k t lu n v cơng tác ki m tóan n i b , đ xu t kh c ph c r i ro t i Eximbank qua quý c a nh ng n m g n đây; t website ngân hàng khác… Ngồi lu n v n cịn s d ng ph ng pháp chuyên gia vi c tham kh o càc ý ki n c a th y cô b môn qu n tr , l nh đ o c p cao công tác th c t t i ngân hàng Eximbank ngân hàng khác Ý NGH A KHOA H C VÀ TH C TI N C A TÀI Ý ngh a khoa h c: tài nh m h th ng hóa c s lý lu n v r i ro qu n tr r i ro nói chung t đ c p chuyên sâu m t khái ni m n a r i ro tác nghi p qu n tr r i ro tác nghi p ngân hàng th ng m i Ý ngh a th c ti n: tài nh m kh ng đ nh t m quan tr ng c a vi c qu n tr r i ro tác nghi p kinh doanh ngân hàng, đ c bi t tr c b i c nh h i nh p kinh t toàn c u v i t c đ phát tri n nhanh chóng c a cơng ngh thơng tin làm cho t n th t t r i ro tác nghi p ngày gia t ng khó qu n tr V i vi c phân tích th c tr ng ph n ánh r i ro tác nghi p di n th c t t i ngân hàng Eximbank đ n gi i pháp đ ta có th c đ xu t t phân tích ng d ng gi i pháp nh m gia t ng hi u qu qu n tr r i ro tác nghi p t i ngân hàng th công tác ng m i nói chung c ng nh Eximbank nói riêng K T C U C A LU N V N : N i dung c a lu n v n đ Ch ng : ng : C s lý lu n v r i ro, r i ro tác nghi p qu n tr r i ro tác nghi p ngân hàng th Ch c chia làm ch ng m i ng : Th c tr ng qu n tr r i ro tác nghi p t i ng n hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam Ch ng : Gi i pháp hoàn thi n qu n tr r i ro tác nghi p t i ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam PH L C Ph l c Công v n 1274 Ph l c M u báo cáo sai sót l i tác nghi p (ban hành kèm theo Công v n s :1972 /2010/EIB-QLRR ngày 07 tháng 09 n m 2010) n v : SGD/Chi nhánh … BÁO CÁO SAI SÓT VÀ L I TÁC NGHI P C n c theo Công v n s : 1972/2010/EIB/QLRR ngày 07/09/2010 v vi c tri n khai “Nh t ký tác nghi p”, SGD/Chi nhánh …… báo cáo sai sót l i tác nghi p cho giai đo n t ……… đ n ……… nh sau: Lo i 1A 1B 1C 1D 2A 2B 2C 3A 4A 4B 4C 4D khc NG/V S LO I R I RO C NH BÁO C NH BÁO R i ro cán b , nhân viên ngân hàng Th c hi n nghi p v , nhi m v không đ c y quy n ho c phê t v t th m quy n cho phép Không tuân th theo quy đ nh, quy trình nghi p v c a Eximbank, NHNN v n b n pháp lu t hi n hành Không tuân th quy đ nh/ quy trình c a h th ng h tr , h th ng Korebank Vi ph m đ o đ c ngh nghi p, l i d ng v trí cơng tác đ c u k t v i đ i t ng bên R i ro quy ch , quy trình nghi p v Quy ch , quy trình nghi p v có nhi u b t c p, có k h t o u ki n cho k x u l i d ng Quy ch , quy trình nghi p v khơng đ y đ , không c th , không h p lý, d n đ n s hi u l m, gây khó kh n, ch ng chéo cho trình th c hi n Quy ch , quy trình nghi p v không phù h p v i quy đ nh hi n hành c a pháp lu t R i ro t h th ng h tr , Korebank R i ro t h th ng công ngh thông tin, Korebank R i ro t y u t bên Thay đ i c a sách quy đ nh c a NHNN pháp lu t liên quan Hành vi l a đ o, tr m c p ho c ph m t i c a đ i t ng bên ngân hàng Nh ng tin đ n th t thi t B t kh kháng: th m h a thiên nhiên,… R i ro khác LO I N I DUNG C NH BÁO BI N PHÁP KH C PH C Ngày … tháng … n m PH L C 03 M u bi u theo dõi r i ro tác nghi p c a cán b PHÒNG, BAN…… BI U THEO DÕI R I RO TÁC NGHI P C A CÁN B Tháng………n m ……… + V trí cơng tác: H tên:………………… Ngày sinh: S y u lý l ch: + Trình đ h c v n: + Chuyên ngành đào t o: + Nh ng công vi c trãi qua: + Hình th c đào t o + Trình đ ngo i ng : Làm đâu Ch p hành n i quy lao đ ng c a Ngân hàng Công th c a pháp lu t: Th i gian ngh vi c: ng, quy đ nh hi n hành STT STT Ngày b t đ u ngh Th i gian Ghi Lý S ngày ngh Có Khơng Tháng 1/n m … C ng tháng 1: (s l n) … T ng c ng n m: (s l n) Các n i dung khác không ch p hành theo quy đ nh: STT Ngàyvi ph m N i dung vi ph m Tháng 1/n m … C ng tháng 1: (s l n) … T ng c ng n m: (s l n) Ph n ánh c a khách hàng, đ ng nghi p: Ghi STT Ngày N i dung ph n ánh Ghi Tháng 1/n m … C ng tháng 1: (s l n) … T ng c ng n m: (s l n) Công vi c đ STT N i dung c giao: Giao CV ngày… KH hoàn thành ngày… Th c t hoàn thành ngày… Ngun nhân khơng hồn thành ( gi i thích c th ) Ch Khách quan Tháng 1/n m … quan Ch t l ng công vi c t T y/c t Ghi Ch a đ t y/c C ng tháng 1: (s l n) … T ng c ng n m: (s l n) L i, sai sót cán b gây nên: Nguyên STT Tên l i, sai sót Tháng 1/n m Ngày phát sinh nhân Ch Khách quan quan Tài S ti n c a l i, sai sót s n c a l i, sai ( nv: 1000đ) sót ( n v : cái) L i, sai sót t ho t đ ng h tr Bi n pháp kh c Ngày kh c ph c ph c xong Ghi … C ng tháng 1: (s l n) … T ng c ng n m: (s l n) T n th t cán b gây nên: Nguyên Tên STT t n th t Ngày phát sinh nhân Khách quan quan Ch S ti n t n th t ( n v: 1000đ) Tài s n t n th t ( n v : cái) Nguy c t n th t Bi n pháp kh c ph c Ngày kh c ph c xong Tháng 1/n m … C ng tháng 1: (s l n) … T ng c ng n m: (s l n) Nh n xét, đánh giá theo đ nh k : ( cán b đánh d u vào ph n CB, lãnh đ o đánh d u vào ph n L ): Tháng….n m… N ng l c cán b : CB L CB L CB L t y/c T t Ch a đ t - Kinh nghi m (k/n) ngh nghi p: CB L Nhi u k/n Ítk/n CB L CB Ch a có k/n L Ghi - Ch p hành n i quy lao đ ng: L CB - T t - Ch p hành quy đ nh nghi p v : T t - Ch t l L Ch a t t CB L L Khá CB TB L CB L Kém ng, hi u qu công vi c: CB L - T t - Ý th c, trách nhi m: - T t CB CB L Khá CB TB CB L ng phòng - Cán b t nh n xét, đánh giá đúng: - Cán b Kém CB L CB Tp H Chí Minh, ngày - t nh n xét, đánh giá ch a - C th :…………………………………………… Tp H Chí Minh, ngày tháng Tr ng phòng n m CB L Ch a t t CB L L L Khá CB Nh n xét c a Tr CB Khá CB - L đúng: tháng n m Cán b L L PH L C 04 M u bi u theo dõi chi ti t r i ro tác nghi p n i b ngân hàng PHÒNG, BAN:……… BI U THEO DÕI CHI TI T R I RO TÁC NGHI P TRONG N I B N m: S T T Tên l i, sai sót Tháng 1/ n m C ng tháng 1: (s l i, sai sót) Tháng 12/ n m Tên cán b gây l i, sai sót Nguyên nhân (gi i thích c th ) Ngày phát sinh Ch quan Khách quan S ti n c a l i, sai sót ( n v: 1.000đ ) Tài L i, sai s n sót t c a l i, ho t sai sót đ ng h ( n tr v : cái) Bi n pháp kh c ph c NGÂN HÀNG K ho ch s a ch a, kh c ph c (Ngày, tháng, n m) Th i gian s a ch a kh c ph c xong ( Ngày, tháng, n m) C ng tháng 12: (s l i, sai sót) T ng c ng n m:… (s l i, sai sót) Tp H Chí Minh, ngày……tháng …….n m …… Tr ng phòng Ghi PH L C 05 M u bi u theo dõi chi ti t r i ro tác nghi p y u t bên ngồi PHỊNG, BAN:……… BI U THEO DÕI CHI TI T R I RO TÁC NGHI P DO CÁC Y U T N m: Tên S T T Tên l i, sai sót Tháng 1/ n m ng i ho c s vi c gây l i, sai sót Nguyên nhân Ngày phát sinh (gi i thích c th ) Khách quan Ch quan Tên CB phát hi n BÊN NGOÀI K ho ch S ti n Tài s n L i, sai Bi n s a ch a, c a l i, sai sót ( nv: 1.000đ c a l i, sai sót ( n v : cái) sót t ho t đ ng khác pháp kh c ph c kh c ph c (Ngày, tháng, n m) C ng tháng 1: (s l i, sai sót) Tháng 12/ n m C ng tháng 12: (s l i, sai sót) T ng c ng n m:… (s l i, sai sót) Tp H Chí Minh, ngày……tháng …….n m … Tr ng phòng Th i gian s a ch a kh c ph c xong ( Ngày, tháng, n m) Ghi PH L C M u bi u theo dõi chi ti t t n th t t r i ro tác nghi p PHÒNG, BAN:……… BI U THEO DÕI CHI TI T T N TH T T N m: Tên Ngày S T T I Tên t n th t phát sinh CB phát hi n /CB gây t n th t R I RO TÁC NGHI P Nguyên nhân (gi i thích c th ) Ch Khách quan quan S ti n t n th t ( nv: 1.000đ Tài s n t n th t ( n v: cái) K ho ch Nguy c t n th t Bi n pháp kh c ph c s a ch a, kh c ph c (Ngày, tháng, n m) T n th t t s c b t ng II T n th t khác T ng c ng n m:… (s l n) Tp H Chí Minh, ngày……tháng …….n m … Tr ng phòng Th i gian s a ch a kh c ph c xong ( Ngày, tháng, n m) Ghi PH L C 07 M u bi u theo dõi chi ti t k t lu n ki m tra, ki m sốt, ki m tốn PHỊNG, BAN: BI U THEO DÕI CHI TI T K T LU N KI M TRA, KI M SOÁT, KI M TOÁN N M: STT Ngày, Tên đoàn tháng, n m ki m tra, k t lu n ki m soát, ki m toán N i dung s a, ch a yêu c u Bi n pháp th c hi n kh c ph c s a ch a, kh c ph c Th i gian K ho ch Ng s a ch a i th c kh c ph c hi n s a kh c ph c Ghi (Ngày, ch a, kh c xong tháng, ph c ( Ngày, tháng, n m) n m) T ng c ng (S n i (S n i (S n i n m: dung yêu dung) dung) c u) Tp H Chí Minh, ngày Tr tháng ng phịng n m PH L C M u Báo cáo s c b t ng Tên đ n v : BÁO CÁO S C B T NG I – Thông tin chung v s c c n báo cáo: Tên s c : Ngày x y s c : / ./ Th i m x y s c (n u có): Ngày phát hi n: ./ / Cán b phát hi n (n u có): Mô t c th v s c : II – Nguyên nhân gây s c : - Nguyên nhân ch quan C th : - Nguyên nhân khách quan C th : III – T n th t th c t t s c : - Thi t h i b ng ti n t s c n v ti n t : B ng s : B ng ch : - Thi t h i b ng tài s n: Lo i tài s n: S l ng: T ng s : - T n th t ti m tàng C th : - nh h ng t i uy tín: C th : - nh h ng khác: IV – Hành đ ng th c hi n đ ng n ch n s c : C th : V – Bi n pháp, hành đ ng ti p theo đ gi m thi u s c : VI – Các bi n pháp, hành đ ng đ ng n ch n s c t ng t : VII – Ki n ngh , đ xu t: Ngày… tháng… n m… Cán b l p báo cáo Tr ng phòng/ Giám đ c chi nhánh (Ký, ghi rõ h tên) (Ký, ghi rõ h tên) / (Ký tên, đóng d u) Tác gi : Võ Th Ng c Châu Khoa :Qu n Tr Kinh Doanh tài lu n v n th c s : HOÀN THI N QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N XU T NH P KH U VI T NAM NH NG I M M I C A TÀI Nhìn chung, nói v qu n tr r u ro ngân hàng th ng ngh đ n r i ro lãi su t, r i ro t giá, r i ro tín d ng nh ng quan tâm đ n r i ro tác nghi p c bi t ngân hàng TMCP t i Vi t Nam N i dung c a đ tài xoay quanh v n đ : 1.Khái quát đ nh ngh a r i ro tác nghi p qu n tr r i tác nghi p kinh doanh ngân hàng i sâu nghiên c u, tìm hi u phân tích th c trang qu n tr r i ro tác nghi p t i NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam 3.T đ xu t gi i pháp hoàn thi n qu n tr r i ro tác nghi p t i NH TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam V i đ tài này, tác gi mu n nh n m nh m t s m m i nh sau: + Khái quát đ ng quy trình qu n tr r i ro tác nghi p đ c tr ng t i ngân hàng theo quy trình QTRR TN chung + xu t đ c m t s gi i pháp qu n tr r i ro tác nghi p mà c th h n t i Eximbank nh : mua b o hi m trách nhi m ngh nghi p cho nhân viên, xây d ng v n hóa r i ro tác nghi p, thi t l p qu d phòng RRTN + Ki n ngh ngân hàng nhà n c vi c chia s thông tin QTRRTN Nhìn chung, v n đ QTRR nói chung c ng nh QT RRTN nói riêng v n đ nh y c m; d li u, s li u thu th p đ c s không tránh đ c nh ng thi u sót mang tính m t Vi v y, đ tài nghiên c u c a tác gi nhìn chung ch mang tính tham kh o nhi u v n đ c n b sung áp d ng vào th c ti n ... p t i ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam CH NG 1: C S LÝ LU N V R I RO, R I RO TÁC NGHI P VÀ QU N TR R I RO TÁC NGHI P TRONG NGÂN HÀNG TH 1.1 T ng quan v r i ro qu n tr r i ro ngân hàng th... ch t c b n c a r i ro tác nghi p r t ng, qu n tr v y vi c quản trị rủi ro tác nghiệp tr nên c p khó đo l thi t đ i v i xu th h i nh p qu c t ngày c a Ngân hàng thương mại Vi t Nam Tr c xu th trên,... S LÝ LU N V R I RO, R I RO TÁC NGHI P VÀ QU N TR R I RO TÁC NGHI P TRONG NGÂN HÀNG TH 1.1 T ng quan v r i ro qu n tr r i ro ngân hàng th NG M I ng m i 1.1.1 Khái ni m r i ro 1.1.2