Ứng dụng hiệp ước BASEL II trong quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP quốc tế việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM oOo BÙI NGỌC DUNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh, năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM oOo - BÙI NGỌC DUNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh (hướng nghề nghiệp) Mã số: 60340102 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN QUANG THU Tp Hồ Chí Minh, năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế “Ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam” kết nghiên cứu cá nhân tôi, hướng dẫn PGS TS Nguyễn Quang Thu Các số liệu trung thực, tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực đề tài nghiên cứu TP.HCM, ngày tháng năm Tác giả luận văn Bùi Ngọc Dung MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ PHẦN MỞ ĐẦU 1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: KẾT CẤU LUẬN VĂN Chương 1: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO, QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HỆ THỐNG NHTM VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II 1.1 Lý luận chung rủi ro hoạt động NHTM 1.2 Quản trị rủi ro NHTM 1.3 Hiệp ước quốc tế Basel quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng 1.3.1 Tìm hiểu ủy ban Basel 1.3.1.1 Lịch sử hình thành 1.3.1.2 Sơ lược Hiệp ước Basel I, II, III 1.3.2 Phương pháp Quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II 14 1.3.2.1 Rủi ro tín dụng 14 1.3.2.2 Rủi ro hoạt động 19 1.3.2.3 Rủi ro thị trường 22 1.3.3 Kinh nghiệm ứng dụng chuẩn mực Basel II số nước 23 1.3.3.1 Kinh nghiệm lộ trình 23 1.3.3.2 Kinh nghiệm điều kiện cần để thực tốt chuẩn mực Basel II 26 1.4 Một số nghiên cứu liên quan hệ thống NHTM Việt Nam 27 TÓM TẮT CHƯƠNG 30 Chương : NGHIÊN CỨU THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG VIB VÀ SO SÁNH VỚI NHỮNG YÊU CẦU TỪ 31 HIỆP ƯỚC BASEL II 31 2.1 Giới thiệu Ngân hàng VIB 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 32 2.1.3 Khẩu vị rủi ro (Risk appetite) 34 2.1.4 Văn hóa rủi ro 35 2.2 Đánh giá hệ thống QTRR Ngân hàng VIB 36 2.2.1 Giới thiệu hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng VIB 36 2.2.1.2 Hệ thống Quản trị rủi ro tín dụng 36 2.2.1.3 Hệ thống Quản trị rủi ro hoạt động 41 2.2.1.4 Hệ thống Quản trị rủi ro thị trường 43 2.2.2 Đánh giá thực trạng QTRR Ngân hàng VIB 45 2.2.2.1 Những quy định NHNN quản trị rủi ro 45 2.2.2.2 Kết hoạt động quản trị rủi ro năm gần 46 2.3 So sánh hệ thống QTRR yêu cầu QTRR Hiệp ước Basel II 49 2.3.1 Những chuẩn mực Hiệp ước đạt 49 2.3.2 Chênh lệch Rủi ro tín dụng 50 2.3.3 Chênh lệch Rủi ro hoạt động 51 2.3.4 Chênh lệch Rủi ro thị trường 51 2.4 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến khả thu hẹp chênh lệch 52 2.4.1 Phương pháp chuyên gia Delphi để xác định đồng thuận 52 2.4.2 Kết khảo sát 55 TÓM TẮT CHƯƠNG 58 Chương 3: LỘ TRÌNH & GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QTRR TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIB 59 3.1 Định hướng quản trị rủi ro theo Basel II 59 3.1.1 Đề xuất lộ trình ứng dụng 59 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro theo Basel II VIB 62 3.2 Giải pháp thu hẹp chênh lệch nâng cao khả ứng dụng chuẩn mực QTRR Hiệp ước Basel II 63 3.2.1 Giải pháp thu hẹp chênh lệch lực kinh doanh 63 3.2.2 Giải pháp thu hẹp chênh lệch sở liệu, hệ thống công nghệ thông tin 64 3.2.3 Các thay đổi cần thiết áp dụng Basel II 65 3.2.3.1 Thay đổi cấu tổ chức, quản trị điều hành 65 3.2.3.2 Chiến lược kinh doanh 65 3.2.3.3 Chiến lược, sách quy trình quản lý rủi ro 66 3.2.3.4 Công cụ phương pháp 66 3.2.3.5 Quy định nội 66 3.2.3.6 Cơ sở liệu hạ tầng công nghệ thông tin 67 3.2.3.7 Kiểm toán nội 67 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 67 3.3.1 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng NHNN 67 3.3.2 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng 68 3.3.3 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, đặc biệt phải ban hành thức hướng dẫn áp dụng Basel II 69 3.3.4 Tăng cường tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp Việt Nam 71 TÓM TẮT CHƯƠNG 72 PHẦN KẾT LUẬN 73 Tài liệu tham khảo PHỤ LỤC PL 1: Cấu thành vốn theo Basel II PL2: Hệ số rủi ro tín dụng (CRW) PL 3: Cơng thức tính K rủi ro tín dụng – PP nội & nâng cao PL4: Danh sách nhóm chuyên gia PL5: Bảng khảo sát Delphi vòng PL6: Kết khảo sát Delphi vòng PL7: Bảng khảo sát Delphi vòng PL8: Kết khảo sát Delphi Vòng PL9: Bảng khảo sát Delphi vòng PL10: Kết khảo sát Delphi Vòng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT: BCBS Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision) NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân KH Khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng NHBL Ngân hàng bán lẻ (khách hàng cá nhân) ĐVKD Đơn vị kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị ALCO Ủy ban quản lý tài sản nợ- có (Asset Liability committee) RRTD Rủi ro tín dụng RRHD Rủi ro hoạt động RRTT Rủi ro thị trường DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động Bảng 1.2: Kết khảo sát QIS lần thứ (QIS 5) ủy ban Basel II việc ứng dụng phương pháp Basel II quản trị rủi ro tín dụng: Bảng 1.3: Kết khảo sát QIS lần thứ (QIS 5) ủy ban Basel II việc ứng dụng phương pháp Basel II quản trị rủi ro hoạt động: Bảng 1.4: Lộ trình ứng dụng Hiệp ước Basel II nước Châu Á Bảng 2.1: Một số tài VIB tính thời điểm 30/6/2015 Bảng 2.2: Phân loại rủi ro theo mức điểm xếp hạng Bảng 2.3: Chất lượng nợ vay VIB năm 2014 & 2015 Bảng 2.4 Những yêu cầu cho việc phân tích đánh giá từ chuyên gia phương pháp Delphi Bảng 2.5: Lộ trình áp dụng phương pháp QTRR theo Basel II- Kết Delphi vòng Bảng 2.6: Lộ trình áp dụng phương pháp QTRR theo Basel II- Kết Delphi vòng Bảng 3.1: Lộ trình tổng thể áp dụng phương pháp QTRR theo Basel II Bảng 3.2: Lộ trình triển khai chi tiết DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, CƠNG THỨC Cơng thức 1.1: Tài sản có rủi ro tính theo rủi ro gia quyền Basel I Công thức 1.2: Tỷ lệ vốn tối thiểu theo Basel II Công thức 1.3: Tỷ trọng tài sản có rủi ro theo phương pháp chuẩn (RRTD) Cơng thức 1.4: Tài sản có rủi ro theo phương pháp nội (RRTD) Cơng thức 1.5: Vốn dự phịng RRHĐ theo phương pháp số Công thức 1.6: Vốn dự phịng RRHĐ theo phương pháp chuẩn Cơng thức 1.7: Yêu cầu vốn dự phòng cho RRTT phương pháp chuẩn Hình 1.1: Tóm lược nội dung Hiệp ước Basel II Hình 1.2: Cấu trúc củ Delphi result - 1st Round Min Max Eve Stand Factors impact to applying Basel II at VIB 1.1 Complicated content of Basel II 1.2 High capital requirement 1.3 High implementation cost 1.4 Lack of professional credit rating institution in VN 1.5 Limit oversight & monitoring capacity from SBV 1.6 Unclear legal base 1.7 Lack of offical guiding document/regulation 1.8 Lack of effective database system 4 4 4 4 5 4.57 2.86 3.86 4.14 3.57 4.00 4.00 4.86 0.53 0.69 0.38 0.38 0.53 0.00 0.82 0.38 Necessary effort to narrow the gap 2.1 Upgrade IT infrastructure 2.2 Update database 2.3 Improve employee technical skill 2.4 Document all risk management process 2.5 Issue/revise policy, process 2.6 Enhance quality of internal control, internal audit 3 3 5 4 5 4.86 5.00 3.86 3.86 4.14 4.14 0.38 0.00 0.38 0.38 0.69 0.69 Key changes when implementing Basel II at VIB 3.1 Changes in organizational structure, governance and admin 3.2 Business strategies 3.3 Strategy, policy and process for risk management 3.4 Tools and methods 3.5 Internal Regulations 3.6 Database and IT infrastructure 4 4 5 5 5 5.00 4.29 4.71 4.14 4.43 5.00 0.00 0.49 0.49 0.38 0.53 0.00 4 4.00 0.00 3.7 Internal Audit 2016 Appropriate timeline to implement each method 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 Credit risk- Standardized Approach Credit risk- Foundation Internal rating base Credit risk- Advance Internal rating base Operational risk- Business Indicator Approach Operational risk- Standard Approach Operational risk- Advance Model Approach Market risk - Standard approach Market risk - Internal Model Approach 2017 100% - 2018 - 57% 100% - - 100% - Other comments section: For question For question For question For question 4: Need not to implement method listed in items 4.6 & 4.8 in years plan 14% - 43% 43% 86% 14% - 2019 2020 Others 57% 29% 57% 43% 57% PL 7: Bảng khảo sát Delphi Vòng BẢNG KHẢO SÁT DELPHI – VỊNG Kính chào anh/chị! Cảm ơn anh/chị đồng ý tham dự vòng khảo sát Delphi gửi lại bảng khảo sát vòng Anh chị vui lòng xem trang tóm tắt kết cho câu hỏi khảo sát vịng Đó bảng liệt kê nhân tố tác động đến khả ứng dụng Basel II vào Ngân hàng VIB đồng thời đưa lộ trình khả thi phương pháp tiếp cận Hiệp ước Vòng khảo sát vòng khảo sát thứ hai Anh chị vui lòng phân loại mức độ quan trọng theo thước đo từ đến cách khoanh trịn số thích hợp bảng khảo sát Trong đó, khơng quan trọng quan trọng Trong trường hợp Anh/chị phân loại mức độ quan trọng yếu tố từ trở xuống, xin vui lịng cho biết Anh/chị cho yếu tố khơng thực quan trọng Nếu anh chị cho yếu tố không phần quan trọng chưa đưa vào bảng khảo sát, vui lòng ghi thêm vào mục ý kiến khác Tơi cảm kích anh/chị hồn thành bảng khảo sát trước ngày 30/9/2015 Khi nhận kết từ thành viên tham gia khảo sát, kiểm tra, đối chiếu tóm tắt kết vào khoảng ngày 15/10/2015 Trong trường hợp ý kiến chưa quán, tiến hành vòng khảo sát thứ ba Anh chị vui lòng giữ lại bảng kết khảo sát anh /chị để tham khảo vịng khảo sát (nếu có) Một lần nữa, xin cám ơn hỗ trợ anh chị A.Thông tin cá nhân Họ tên: Phòng/Ban: Chức vụ: B.Câu hỏi khảo sát Bảng liệt kê dây tập trung vào câu hỏi:  Yếu tố ảnh hưởng đến khả ứng dụng Basel II VIB  Những nổ lực cần thiết để thu hẹp chênh lệch mục 2.3  Những thay đổi quan trọng áp dụng Basel II VIB  Lộ trình áp dụng phù hợp VIB Với thước đo cho câu hỏi 1,2,3 phân loại theo mức độ quan trọng sau: Khơng quan trọng Ít quan trọng Quan trọng trung bình Khá quan trọng Rất quan trọng Để hỗ trợ cho câu trả lời, anh/chị tham khảo chênh lệch thực trạng hệ thống QTRR VIB yêu cầu từ Hiệp ước đính kèm Chi tiết bảng câu hỏi sau: Bảng khảo sát Delphi Vòng Nhỏ Lớn TB V1 ĐLC V1 Mức độ quan trọng Yếu tố ảnh hưởng đến khả ứng dụng Basel II VIB 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 Nội dung Basel II phức tạp Yêu cầu vốn cao Chi phí thực lớn Thiếu tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp VN Hạn chế lực giám sát NHNN Nền tảng pháp lý chưa rõ ràng Chưa có văn hướng dẫn thức Chưa xây dựng hệ thống sở liệu 4 4 4 4 5 4.57 2.86 3.86 4.14 3.57 4.00 4.00 4.86 0.53 0.69 0.38 0.38 0.53 0.00 0.82 0.38 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4 5 5 5 5 Mức độ quan trọng Những nổ lực cần thiết để VIB thu hẹp chênh lệch 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin Bổ sung hệ thống liệu cần thiết Nâng cao trình độ cán nhân viên Văn hóa quy trình quản lý rủi ro Ban hành/sửa đổi sách, quy trình hướng dẫn thực Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm toán nội 3 3 5 4 5 4.86 5.00 3.86 3.86 4.14 4.14 0.38 0.00 0.38 0.38 0.69 0.69 1 1 1 Thay đổi cấu tổ chức, quản trị điều hành Chiến lược kinh doanh Chiến lược, sách quy trình quản lý rủi ro Công cụ phương pháp Quy định nội Cơ sở liệu hạ tầng IT 3.7 Kiểm tốn nội Lộ trình áp dụng phù hợp VIB 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 RRTD - PP chuẩn (SA) RRTD - PP nội (F-IRB) RRTD - PP nội nâng cao (A-IRB) RRHD - PP số (BIA) RRHD - PP chuẩn (SA) RRHD - PP đo lường tiên tiến (AMA) RRTT - PP chuẩn RRTT - PP mơ hình nội Ý kiến khác cho: Câu Câu Câu Câu 3 3 3 4 4 4 5 5 5 Mức độ quan trọng Những thay đổi quan trọng áp dụng Basel II VIB 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 2 2 2 4 4 5 5 5 5.00 4.29 4.71 4.14 4.43 5.00 0.00 0.49 0.49 0.38 0.53 0.00 1 1 1 2 2 2 3 3 3 4 4 4 5 5 5 4 4.00 0.00 2016 2017 2018 100% - 43% 43% 57% 100% 14% 86% 14% 29% 100% 43% - - 2019 Khác 2020 57% 57% 57% 2016 2017 2018 2019 Khác 2020 DELPHI SURVEY – SECOND ROUND Dear Sir/Madam, Thanks for agreeing to participate in this Delphi survey and sending the first round’s result back Please kindly see next page the result summary It’s a list of factors that impact to applying Basel II to VIB and recommended timeline for each approaching method in the Accord This questionnaire is the second Delphi survey Please rate each factors from one to five by circling appropriate number on the answer sheet In which, one means you think that factors is extremely unimportant & five means factors is extremely important In case you rate one factor from three (3) or less, please indicate the reason you think that factor is not important If you feel that there is/are important factor(s) not mentioned in the listed factors, please kindly note on the other comments section I’m appreciated if you could complete this questionnaire by 30/9/2015 Once receiving responses from all panelists, I will collate, summarize the result and formulate the second survey round expected on 15/10/2015 In case there is any inconsistent opinion, I will conduct third round survey Please keep a copy of your answer sheet for next round reference (if any) Thank you again for your assistance A Personal Information Name: Department: Job Title: B Questionnaire Listed below are questions:  Factors impact to applying Basel II at VIB  Necessary effort to narrow the gap  Key changes when implementing Basel II at VIB  Appropriate timeline to implement each method defined in Basel II Accord With questions from one to three classify its value as follow: Unimportant Not very important Slightly important Fairly important Very important In order to support your responses, you can read through the key gap between VIB current risk management system and requirement from Basel II Accord which is attached Questionnaire as follow: Delphi result - 2nd round Factors impact to applying Basel II at VIB 1.1 Complicated content of Basel II 1.2 High capital requirement 1.3 High implementation cost 1.4 Lack of professional credit rating institution in VN 1.5 Limit oversight & monitoring capacity from SBV 1.6 Unclear legal base 1.7 Lack of offical guiding document/regulation 1.8 Lack of effective database system Min R1 Max R1 4 4 Eve R1 4 4 5 4.57 2.86 3.86 4.14 3.57 4.00 4.00 4.86 Stand R1 0.53 0.69 0.38 0.38 0.53 0.00 0.82 0.38 1 1 1 1 Important scale 4 4 4 4 5 5 5 5 Necessary effort to narrow the gap 2.1 Upgrade IT infrastructure 2.2 Update database 2.3 Improve employee technical skill 2.4 Document all risk management process 2.5 Issue/revise policy, process 2.6 Enhance quality of internal control, internal audit 3 3 5 4 5 4.86 5.00 3.86 3.86 4.14 4.14 0.38 0.00 0.38 0.38 0.69 0.69 1 1 1 Important scale 4 4 4 5 5 5 Key changes when implementing Basel II at VIB 3.1 Changes in organizational structure, governance and admin 3.2 Business strategies 3.3 Strategy, policy and process for risk management 3.4 Tools and methods 3.5 Internal Regulations 3.6 Database and IT infrastructure 4 4 5 5 5 5.00 4.29 4.71 4.14 4.43 5.00 0.00 0.49 0.49 0.38 0.53 0.00 1 1 1 Important scale 4 4 4 5 5 5 4 4.00 0.00 3.7 Internal Audit Appropriate timeline to implement each method 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 Credit risk- Standardized Approach Credit risk- Foundation Internal rating base Credit risk- Advance Internal rating base Operational risk- Business Indicator Approach Operational risk- Standard Approach Operational risk- Advance Model Approach Market risk - Standard approach Market risk - Internal Model Approach Other comments section: For question For question For question For question 2016 2017 100% 100% 100% - - 2018 - 2019 2019Others 2016 2017 2018 Others 2020 2020 43% 43% 57% 14% 86% 14% 29% 43% 57% 57% 57% PL8: Kết khảo sát Delphi Vòng Kết Delphi Vòng Nhỏ TB V1 V2 Lớn V2 TB V2 ĐLC V2 % thay đổi Yếu tố ảnh hưởng đến khả ứng dụng Basel II 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 Nội dung Basel II phức tạp Yêu cầu vốn cao Chi phí thực lớn Thiếu tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp VN Hạn chế lực giám sát NHNN Nền tảng pháp lý chưa rõ ràng Chưa có văn hướng dẫn thức Chưa xây dựng hệ thống sở liệu 4.57 2.86 3.86 4.14 3.57 4.00 4.00 4.86 4 4 4 4 5 4.71 3.00 3.86 4.14 3.71 4.00 4.29 4.86 0.49 0.58 0.38 0.38 0.49 0.00 0.49 0.38 -0.03 -0.05 0.00 0.00 -0.04 0.00 -0.07 0.00 Nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin 4.86 Bổ sung hệ thống liệu cần thiết 5.00 Nâng cao trình độ cán nhân viên 3.86 Văn hóa quy trình quản lý rủi ro 3.86 Ban hành/sửa đổi sách, quy trình hướng dẫn thực 4.14 Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm toán nội 4.14 3 5 4 5 4.86 5.00 3.86 3.86 4.29 4.14 0.38 0.00 0.38 0.38 0.49 0.69 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.03 0.00 5.00 4.29 4.71 4.14 4.43 5.00 4 4 5 5 5 5.00 4.29 4.71 4.14 4.43 5.00 0.00 0.49 0.49 0.38 0.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 4 4.00 0.00 0.00 2016 2017 2018 Những nổ lực cần thiết để VIB thu hẹp chênh lệch 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Những thay đổi quan trọng áp dụng Basel II 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Thay đổi cấu tổ chức, quản trị điều hành Chiến lược kinh doanh Chiến lược, sách quy trình quản lý rủi ro Công cụ phương pháp Quy định nội Cơ sở liệu hạ tầng IT 3.7 Kiểm tốn nội Lộ trình áp dụng phù hợp VIB 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 RRTD - PP chuẩn (SA) RRTD - PP nội (F-IRB) RRTD - PP nội nâng cao (A-IRB) RRHD - PP số (BIA) RRHD - PP chuẩn (SA) RRHD - PP đo lường tiên tiến (AMA) RRTT - PP chuẩn RRTT - PP mơ hình nội 100% - - 2019 Khác 2020 71% 29% 14% 86% 100% 14% 86% 14% 43% 43% 100% 43% 57% % thay đổi 0.00 0.29 0.29 0.00 0.00 0.14 0.00 0.00 Delphi result - 2nd round Eve V1 Min R2 Max R2 Eve R2 Stand % change R2 Factors impact to applying Basel II at VIB 1.1 Complicated content of Basel II 1.2 High capital requirement 1.3 High implementation cost 1.4 Lack of professional credit rating institution in VN 1.5 Limit oversight & monitoring capacity from SBV 1.6 Unclear legal base 1.7 Lack of offical guiding document/regulation 1.8 Lack of effective database system 4.57 2.86 3.86 4.14 3.57 4.00 4.00 4.86 4 4 4 4 5 4.71 3.00 3.86 4.14 3.71 4.00 4.29 4.86 0.49 0.58 0.38 0.38 0.49 0.00 0.49 0.38 -0.03 -0.05 0.00 0.00 -0.04 0.00 -0.07 0.00 Necessary effort to narrow the gap 2.1 Upgrade IT infrastructure 2.2 Update database 2.3 Improve employee technical skill 2.4 Document all risk management process 2.5 Issue/revise policy, process 2.6 Enhance quality of internal control, internal audit 4.86 5.00 3.86 3.86 4.14 4.14 3 5 4 5 4.86 5.00 3.86 3.86 4.29 4.14 0.38 0.00 0.38 0.38 0.49 0.69 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.03 0.00 4 4 5 5 5 5.00 4.29 4.71 4.14 4.43 5.00 0.00 0.49 0.49 0.38 0.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 4 4.00 0.00 0.00 2016 2017 2018 Key changes when implementing Basel II at VIB 5.00 3.1 Changes in organizational structure, governance and administration 3.2 Business strategies 4.29 3.3 Strategy, policy and process for risk management 4.71 3.4 Tools and methods 4.14 3.5 Internal Regulations 4.43 3.6 Database and IT infrastructure 5.00 3.7 Internal Audit Appropriate timeline to implement each method 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 Credit risk- Standardized Approach Credit risk- Foundation Internal rating base Credit risk- Advance Internal rating base Operational risk- Business Indicator Approach Operational risk- Standard Approach Operational risk- Advance Model Approach Market risk - Standard approach Market risk - Internal Model Approach 100% - - - 2019 Khác 2020 71% 29% 14% 86% 100% 14% 86% 14% 43% 43% 100% 43% 57% % change 0.00 0.29 0.29 0.00 0.00 0.14 0.00 0.00 PL9: Bảng khảo sát Delphi vịng BẢNG KHẢO SÁT DELPHI – VỊNG Kính chào anh/chị! Cảm ơn anh/chị đồng ý tham dự vòng khảo sát Delphi gửi lại bảng khảo sát vòng Anh chị vui lịng xem trang tóm tắt kết cho câu hỏi khảo sát vòng Đó bảng liệt kê nhân tố tác động đến khả ứng dụng Basel II vào Ngân hàng VIB đồng thời đưa lộ trình khả thi phương pháp tiếp cận Hiệp ước Vòng khảo sát vòng khảo sát thứ ba Sau hai vòng khảo sát, ý kiến anh chị quán cho câu hỏi 1,2,3 không cần khảo sát thêm Tuy nhiên lộ trình áp dụng, anh chị vui lòng cho ý kiến với phương pháp mà chưa tìm trí Cụ thể bảng câu hỏi trang bên Tơi cảm kích anh/chị hồn thành bảng khảo sát trước ngày 20/10/2015 Khi nhận kết từ thành viên tham gia khảo sát, kiểm tra, đối chiếu, tóm tắt kết trao đổi với anh chị cần thiết Một lần nữa, xin cám ơn hỗ trợ anh chị Thơng tin cá nhân Họ tên: Phịng/Ban: Chức vụ: Chi tiết kết vòng câu hỏi vòng sau: Kết V1, V2 Bảng khảo sát V3 Nhỏ TB V1 V2 Lớn V2 TB V2 ĐLC V2 % thay đổi Vòng Mức độ quan trọng Yếu tố ảnh hưởng đến khả ứng dụng Basel II 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 Nội dung Basel II phức tạp Yêu cầu vốn cao Chi phí thực lớn Thiếu tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp VN Hạn chế lực giám sát NHNN Nền tảng pháp lý chưa rõ ràng Chưa có văn hướng dẫn thức Chưa xây dựng hệ thống sở liệu 4.57 2.86 3.86 4.14 3.57 4.00 4.00 4.86 4 4 4 4 5 4.71 3.00 3.86 4.14 3.71 4.00 4.29 4.86 0.49 0.58 0.38 0.38 0.49 0.00 0.49 0.38 -0.03 -0.05 0.00 0.00 -0.04 0.00 -0.07 0.00 1 1 1 1 Nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin 4.86 Bổ sung hệ thống liệu cần thiết 5.00 Nâng cao trình độ cán nhân viên 3.86 Văn hóa quy trình quản lý rủi ro 3.86 Ban hành/sửa đổi sách, quy trình hướng dẫn thực 4.14 Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm toán nội 4.14 3 5 4 5 4.86 5.00 3.86 3.86 4.29 4.14 0.38 0.00 0.38 0.38 0.49 0.69 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.03 0.00 1 1 1 5.00 4.29 4.71 4.14 4.43 5.00 4 4 5 5 5 5.00 4.29 4.71 4.14 4.43 5.00 0.00 0.49 0.49 0.38 0.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 1 1 2 2 2 3 3 3 4 4 4 5 5 5 4.00 4 4.00 0.00 0.00 2016 2017 2018 Thay đổi cấu tổ chức, quản trị điều hành Chiến lược kinh doanh Chiến lược, sách quy trình quản lý rủi ro Cơng cụ phương pháp Quy định nội Cơ sở liệu hạ tầng IT 3.7 Kiểm toán nội Lộ trình áp dụng phù hợp VIB 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 RRTD - PP chuẩn (SA) RRTD - PP nội (F-IRB) RRTD - PP nội nâng cao (A-IRB) RRHD - PP số (BIA) RRHD - PP chuẩn (SA) RRHD - PP đo lường tiên tiến (AMA) RRTT - PP chuẩn RRTT - PP mơ hình nội 4 4 4 4 5 5 5 5 2 2 2 3 3 3 4 4 4 5 5 5 Mức độ quan trọng Những thay đổi quan trọng áp dụng Basel II 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3 3 3 3 Mức độ quan trọng Những nổ lực cần thiết để VIB thu hẹp chênh lệch 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2 2 2 2 100% - 29% 14% 86% 100% 14% 86% 14% 43% 100% 43% - - 2019 Khác 2020 71% 43% 57% % thay đổi 0.00 0.29 0.29 0.00 0.00 0.14 0.00 0.00 2016 2017 2018 2019 Khác 2020 DELPHI SURVEY – THIRD ROUND Dear Sir/Madam, Thanks for agreeing to participate in this Delphi survey and sending the second round’s result back Please kindly see next page the result summary of the first & second round It’s a list of factors that impact to applying Basel II to VIB and recommended timeline for each approaching method in the Accord This questionnaire is the third Delphi survey After round of survey, your opinion was consistent for question 1,2,3 and no need to take any other survey round However, regarding applying timeline for each method, please kindly reconsider & give your opinion on the two method timeline that still inconsistent opinion Please refer to next page for the questionnaire sheet I’m appreciated if you could complete this questionnaire by 20/10/2015 Once receiving responses from all panelists, I will collate, summarize the result and might have further discussion with you in person if needed Thank you again for your assistance Personal Information Name: Department: Job Title: 1st & 2nd round's result Delphi survey 3rd round Eve V1 Min R2 Max R2 Eve R2 Stand % change R2 Round Factors impact to applying Basel II at VIB 1.1 Complicated content of Basel II 1.2 High capital requirement 1.3 High implementation cost 1.4 Lack of professional credit rating institution in VN 1.5 Limit oversight & monitoring capacity from SBV 1.6 Unclear legal base 1.7 Lack of offical guiding document/regulation 1.8 Lack of effective database system 4.57 2.86 3.86 4.14 3.57 4.00 4.00 4.86 4 4 4 4 5 4.71 3.00 3.86 4.14 3.71 4.00 4.29 4.86 0.49 0.58 0.38 0.38 0.49 0.00 0.49 0.38 -0.03 -0.05 0.00 0.00 -0.04 0.00 -0.07 0.00 1 1 1 1 2 2 2 2 Important scale 4 4 4 4 5 5 5 5 Necessary effort to narrow the gap 2.1 Upgrade IT infrastructure 2.2 Update database 2.3 Improve employee technical skill 2.4 Document all risk management process 2.5 Issue/revise policy, process 2.6 Enhance quality of internal control, internal audit 4.86 5.00 3.86 3.86 4.14 4.14 3 5 4 5 4.86 5.00 3.86 3.86 4.29 4.14 0.38 0.00 0.38 0.38 0.49 0.69 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.03 0.00 1 1 1 2 2 2 Important scale 4 4 4 5 5 5 4 4 5 5 5 5.00 4.29 4.71 4.14 4.43 5.00 0.00 0.49 0.49 0.38 0.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 1 1 2 2 2 Important scale 4 4 4 5 5 5 4 4.00 0.00 0.00 Key changes when implementing Basel II at VIB 5.00 3.1 Changes in organizational structure, governance and administration 3.2 Business strategies 4.29 3.3 Strategy, policy and process for risk management 4.71 3.4 Tools and methods 4.14 3.5 Internal Regulations 4.43 3.6 Database and IT infrastructure 5.00 3.7 Internal Audit 4.00 2016 Appropriate timeline to implement each method 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 Credit risk- Standardized Approach Credit risk- Foundation Internal rating base Credit risk- Advance Internal rating base Operational risk- Business Indicator Approach Operational risk- Standard Approach Operational risk- Advance Model Approach Market risk - Standard approach Market risk - Internal Model Approach 2019 % 2018 Others 2020 change 2017 100% - 29% 14% 86% 100% 14% 86% 14% 43% 100% 43% - - 71% 43% 57% 0.00 0.29 0.29 0.00 0.00 0.14 0.00 0.00 2019 2016 2017 2018 Others 2020 PL10: Kết khảo sát Delphi Vòng Vịng Lộ trình áp dụng phù hợp VIB 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 RRTD - PP chuẩn (SA) RRTD - PP nội (F-IRB) RRTD - PP nội nâng cao (A-IRB) RRHD - PP số (BIA) RRHD - PP chuẩn (SA) RRHD - PP đo lường tiên tiến (AMA) RRTT - PP chuẩn RRTT - PP mô hình nội 2016 2017 2018 100% 100% 100% - 57% 14% - 43% 43% 86% 14% - 2019 2020 57% 29% 43% Khác 57% 57% Vòng Lộ trình áp dụng phù hợp VIB 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 RRTD - PP chuẩn (SA) RRTD - PP nội (F-IRB) RRTD - PP nội nâng cao (A-IRB) RRHD - PP số (BIA) RRHD - PP chuẩn (SA) RRHD - PP đo lường tiên tiến (AMA) RRTT - PP chuẩn RRTT - PP mơ hình nội % Khác thay đổi 100% 0.00 71% 29% 0.29 14% 86% 0.29 100% 0.00 14% 86% 0.00 14% 43% 43% 0.14 100% 0.00 43% 57% 0.00 2016 2017 2018 2019 2020 Vịng Lộ trình áp dụng phù hợp VIB 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 RRTD - PP chuẩn (SA) RRTD - PP nội (F-IRB) RRTD - PP nội nâng cao (A-IRB) RRHD - PP số (BIA) RRHD - PP chuẩn (SA) RRHD - PP đo lường tiên tiến (AMA) RRTT - PP chuẩn RRTT - PP mô hình nội % Khác thay đổi 100% 0.00 71% 29% 0.00 14% 86% 0.00 100% 0.00 14% 86% 0.00 14% 43% 43% 0.00 100% 0.00 43% 57% 0.00 2016 2017 2018 2019 2020 Round Appropriate timeline to implement each 2016 2017 method 4.1 Credit risk- Standardized Approach 100% 4.2 Credit risk- Foundation Internal rating base 57% 4.3 Credit risk- Advance Internal rating base 4.4 Operational risk- Business Indicator Approach 100% 4.5 Operational risk- Standard Approach 14% 4.6 Operational risk- Advance Model Approach 4.7 Market risk - Standard approach 100% 4.8 Market risk - Internal Model Approach - 2018 43% 43% 86% 14% - 2019 Others -2020 57% 29% 57% 43% 57% Round Appropriate timeline to implement each method 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 2016 Credit risk- Standardized Approach 100% Credit risk- Foundation Internal rating base Credit risk- Advance Internal rating base Operational risk- Business Indicator Approach 100% Operational risk- Standard Approach Operational risk- Advance Model Approach Market risk - Standard approach 100% Market risk - Internal Model Approach - 2017 2018 71% 14% - 29% 14% 86% 14% - 2019 % Others -2020 change 86% 43% 43% 43% 57% 0.00 0.29 0.29 0.00 0.00 0.14 0.00 0.00 Round3 Appropriate timeline to implement each method 4.1 Credit risk- Standardized Approach 4.2 Credit risk- Foundation Internal rating base 4.3 Credit risk- Advance Internal rating base 4.4 Operational risk- Business Indicator Approach 4.5 Operational risk- Standard Approach 4.6 Operational risk- Advance Model Approach 4.7 Market risk - Standard approach 4.8 Market risk - Internal Model Approach 2016 2017 2018 100% 100% 100% - 71% 14% - 29% 14% 86% 14% - 2019 % Others -2020 change 0.00 0.00 86% 0.00 0.00 0.00 43% 43% 0.00 0.00 43% 57% 0.00 ... thống quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro Hiệp ước Basel II Trong tác giả tập trung vào ba loại rủi ro đề cập đến Trụ cột Hiệp ước rủi ro tín dụng, rủi. .. ? ?Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam? ?? để nghiên cứu MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu nghiên cứu tổng quát: Ứng dụng Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quốc. .. VỀ RỦI RO, QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HỆ THỐNG NHTM VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II 1.1 Lý luận chung rủi ro hoạt động NHTM 1.2 Quản trị rủi ro NHTM 1.3 Hiệp ước quốc tế Basel quản trị rủi