quản trị rủi ro tại ngân hàng tmcp quốc tế việt nam vib cầu giấy

Trong vài năm gần đây, hoạt động ngân hàng Việt Nam tăng trưởng khá nóng, tăng trưởng tín dụng nhanh, cùng với đó các vấn đề về phòng chống rủi ro nhiều khi bị xem nhẹ dẫn đến tình trạng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Sự ra đời và phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại 5

1.2 Chức năng và vai trò Ngân hàng thương mại 6

1.2.1 Chức năng của ngân hàng thương mại 6

1.2.2 Vai trò của NHTM 9

1.3 Rủi ro và phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM 10

1.3.1 Khái niệm rủi ro 10

1.3.2 Phân loại rủi ro 11

1.4 Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động ngân hàng 16

1.4.1 Nguyên nhân từ môi trường tự nhiên và kinh tế - xã hội 16

1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 16

1.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 17

1.5 Quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại 17

1.5.1 Khái niệm quản trị rủi ro 17

1.5.2 Vai trò của quản trị rủi ro đối với Ngân hàng 18

1.5.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro 19

1.5.4 Kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng 20

1.5.5 Chính sách quản trị rủi ro ngân hàng 21

1.6 Một số chỉ tiêu phản ánh năng lực q u ả n trị r ủ i ro c ủ a NHTM 23

1.6.1 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng: 23

1.6.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro thanh khoản 24

1.6.3 Các chỉ tiêu định tính 25

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN

HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM VIB CẦU GIẤY 29

2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB 29

2.2 Giới thiệu về VIB Cầu Giấy 31

2.2.1 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh 31

2.2.2 Các hoạt động chính của VIB Cầu Giấy 32

2.3 Thực trạng hoạt động và quản trị rủi ro của VIB Cầu Giấy 34

2.3.1 Đánh giá về tình hình rủi ro tín dụng 34

2.3.2 Rủi ro thanh khoản 45

2.3.3 Rủi ro thị trường 48

2.3.4 Rủi ro tác nghiệp 56

2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tại VIB Cầu Giấy: 57

2.4.1 Những thành công: 57

2.4.2 Những tồn tại: 58

2.4.3 Nguyên nhân 59

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CHO NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM VIB CẦU GIẤY 61

3.1 Giải pháp đối với ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB Cầu Giấy 61

3.1.1 Giải quyết các vấn đề vốn cho ngân hàng – đa dạng hóa các phương thức huy động vốn 61

3.1.2 Giải pháp cho quản trị rủi ro tín dụng 62

3.1.3 Giải pháp đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ 71

3.1.4 Đối với nghiệp vụ thanh toán 72

3.1.5 Đối với chính sách lãi suất 73

3.1.6 Công tác quản lý nhân lực và đào tạo cán bộ 73

3.1.7 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 75

3.2 Những đề xuất đối với NHNN Việt Nam 77

KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Việt Nam đang trong quá trình hội nhập với nền kinh tế toàn cầu, vì thế, phát triển kinh tế đang là mục tiêu quan trọng Phát triển kinh tế đề cập đến mặt lượng, chất và các vấn đề xã hội Trong đó, mặt lượng chỉ sự gia tăng tổng mức thu nhập của nền kinh tế, đây là điều kiện cần để nâng cao mức sống vật chất của một quốc gia và thực hiện những mục tiêu phát triển khác Đóng góp vào sự phát triển đó phải kể đến các ngân hàng đã góp phần vào việc nâng dần tỷ trọng của các ngành dịch vụ cùng với sự phát triển đó là việc tạo việc làm và tăng thu nhập cho nhiều người Từ năm 2006, Việt Nam gia nhập WTO đã mở ra cơ hội cũng như thách thức đối với ngành ngân hàng trong việc mở rộng thị trường, nâng cao năng lực cạnh tranh cũng như tiếp cận gần hơn với trình độ và chuẩn mực quốc tế

Cơ hội tăng, đồng nghĩa với rủi ro trong hoạt động ngân hàng tăng, từ đó, ảnh hưởng và thậm chí đe dọa tới sự ổn định của mỗi ngân hàng cũng như toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Vì vậy, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi ngân hàng

Quản trị rủi ro là một cơ chế nhằm tạo ra sự ổn định trong ngân hàng thông qua việc xác định, lập thứ tự ưu tiên, hạn chế và đo lường những ảnh hưởng của mỗi quyết định Trong hoạt động kinh doanh, rủi ro mà NHTM phải đối mặt có thể là rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi

ro tác nghiệp Trong vài năm gần đây, hoạt động ngân hàng Việt Nam tăng trưởng khá nóng, tăng trưởng tín dụng nhanh, cùng với đó các vấn đề

về phòng chống rủi ro nhiều khi bị xem nhẹ dẫn đến tình trạng nợ xấu, nợ khó đòi trong hệ thống ngân hàng tăng nhanh, trở thành "cục máu đông"

trong nền kinh tế Việt Nam, tạo sự bất ổn về môi trường kinh tế vĩ mô Trước bối cảnh đó, các ngân hàng thương mại đã phải nhìn lại mình, rà soát lại quy trình kinh doanh cũng như các hoạt động quản trị rủi ro Chí vì vậy, trong giai đoạn hiện nay, quản trị rủi ro là một hoạt động rất được chú trọng của bất cứ ngân hàng nào Dưới góc độ một chi nhánh ngân hàng của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, VIB Cầu Giấy cũng đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Vì vậy,

“Quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB Cầu Giấy” được lựa chọn làm đề tài luận văn của tác giả

2 Tình hình nghiên cứu:

Nghiên cứu về vấn đề rủi ro và quản trị rủi ro tại các NHTM không phải là một vấn đề mới và đã có rất nhiều công trình đã nghiên cứu về vấn

đề này, có thể liệt kê một số công trình tiêu biểu sau đây :

Nghiên cứu của TS Phạm Huy Hùng - Chủ tịch hội đồng quản trị NHTMCP Công Thương Việt Nam về “Phương pháp quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2011 đăng trên Kỷ yếu các công trình nghiên cứu ngành ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê

Hà Nội

Nguyễn Duy Sinh (2009): “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong các Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam”, luận văn thạc sỹ kinh tế, trường đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh

“Nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam (2005),

kỷ yếu Hội thảo khoa học, thường trực Hội đồng khoa học & Công nghệ ngân hàng, Vụ chiến lược phát triển Ngân hàng – Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Nxb Phương Đông

“Nâng cao năng lực quản lý rủi ro thanh khoản của các NHTM Việt Nam (2007), hội thảo khoa học cấp Ngành, Học viện Ngân hàng – Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt

Nguyễn Tường Vân (2004): “Giải pháp nâng cao năng lực quản lý thanh khoản tại Ngân hàng Công thương Việt Nam”, luận văn thạc sỹ kinh

tế, học viên Ngân hàng

Có thể nói, các công trình nghiên cứu đã đề cập đến các khá nhiều vấn

đề của quản trị rui ro tại NHTM, tuy nhiên dưới góc độ nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tại một chi nhánh ngân hàng thương mại, và cụ thể ở đây là Ngân hàng TMCP quốc tế VIB Cầu Giấy thì đề tài nghiên cứu không trùng lặp với các công trình đã được công bố trước đây

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục đích nghiên cứu

Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy trên cơ sở khái quát hóa một số vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro của NHTM và thực trạng quản trị rủi ro tại VIB Cầu Giấy

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Khái quát hóa một số vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tại các NHTM

- Phân tích thực trạng rủi ro trong các hoạt động của VIB Cầu Giấy

- Đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro cho ngân hàng VIB Cầu Giấy

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: các biện pháp quản trị rủi ro tại ngân hàng

TMCP Quốc tế Việt Nam VIB Cầu Giấy

- Phạm vi nghiên cứu: Quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt

Nam chi nhánh Cầu Giấy từ năm 2009 đến 2011

5 Phương pháp nghiên cứu

Để luận giải các vấn đề lý luận và thực tiễn của đề tài, luận văn sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, thống kê có chọn lọc kết hợp với phương pháp so sánh kết quả trên cơ sở vận dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử trong quá trình phân tích các vấn đề lý luận

và thực tiễn cũng như đánh giá tính khả thi của các giải pháp, luận văn còn

sử dụng các công thức toán học, bảng biểu và đồ thị minh họa để làm tăng tính trực quan và sức thuyết phục của đề tài

6 Đóng góp mới về mặt khoa học của luận văn

Hệ thống hóa một số vấn đề cơ bản về rủi ro và quản trị rủi ro tại NHTM

Phân tích và đánh giá các biện pháp quản trị rủi ro tại VIB Cầu Giấy, chỉ ra những mặt thành công cũng như hạn chế và nguyên nhân của hoạt động quản trị rủi ro tại VIB Cầu giấy

Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong quản trị rủi ro tại VIB Cầu Giấy

7 Cấu trúc của luận văn

Ngoài lời nói đầu và kết luận, luận văn có kết cấu gồm 3 chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận ngân hàng thương mại và rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB Cầu Giấy

Chương 3: Giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro cho ngân hàng TMCP Quốc Tế VIB Cầu Giấy

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Sự ra đời và phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại

Ngân hàng được ra đời từ một công việc rất đơn giản là giữ đồ vật quý cho những người chủ sở hữu nó, tránh gây mất mát Đổi lại, người chủ sở hữu phải trả cho người giữ một khoản tiền công Khi những công việc này mang lại nhiều lợi ích cho những người gửi, các đồ vật gửi này càng đa dạng hơn, và đại diện cho các vật có giá trị như vậy là tiền, dần dần, ngân hàng là nơi giữ tiền cho những người có tiền Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu về tiền ngày càng lớn, tức là phát sinh nhu cầu vay tiền ngày càng lớn trong xã hội Khi nắm trong tay một lượng tiền, những người giữ tiền nảy ra một nhu cầu cho vay số tiền đó, vì lượng tiền trong tay họ không phải bao giờ cũng bị đòi cùng một thời gian, tức là có độ chênh lệch lượng tiền gửi và lượng tiền cần rút của người chủ sở hữu Từ

đó phát sinh nghiệp vụ đầu tiên nhưng cơ bản nhất của ngân hàng nói chung đó là huy động vốn và cho vay vốn Ngày nay, ngân hàng là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng trong địa phương nói riêng

1.2 Chức năng và vai trò Ngân hàng thương mại

1.2.1 Chức năng của ngân hàng thương mại

- Chức năng trung gian tín dụng

- Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán

- Chức năng tạo ra tiền

- Chức năng cung cấp các dịch vụ tài chính

1.2.2 Vai trò của NHTM

- Vai trò thực thi chính sách tiền tệ:

- Vai trò góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô

1.3 Rủi ro và phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM

1.3.1 Khái niệm rủi ro

Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro, nhưng nhìn chung có thể chia làm hai quan điểm sau:

Theo quan điểm truyền thống: Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người Xã hội loài người ngày càng phát triển, hoạt động của con người càng đa dạng, thì nhiều loại rủi

do rủi ro mang tới Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng

bất ổn Tuy nhiên chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro [5]

1.3.2 Phân loại rủi ro

1.3.2.1 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro tiềm ẩn đối với thu nhập hoặc vốn phát sinh khi người vay hoặc đối tác không thực hiện đúng điều khoản của hợp đồng hoặc không thực hiện đầy đủ như thỏa thuận tại điều khoản của hợp đồng

1.3.2.2 Rủi ro thị trường

Rủi ro thị trường là rủi ro tiềm ẩn xảy ra tại một tổ chức tín dụng nào

nhập hoặc vốn của tổ chức tín dụng Rủi ro thị trường có nhiều hình thức nên được chia ra làm 3 loại là rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, và rủi ro giá

cả Ba loại này nằm trong khái niệm rộng về rủi ro thị trường cũng như phù hợp với cách thức đo lường rủi ro này trong nội bộ ngân hàng Rủi ro lãi suất cũng có thể phân thành các loại nhỏ hơn, chính xác hơn để định rõ nguồn gốc gây ra rủi ro lãi suất ở nội và ngoại bảng cân đối của một ngân hàng

a Rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro tiềm ẩn có ảnh hưởng bất lợi đến thu nhập hoặc vốn phát sinh từ những biến động về lãi suất

b Rủi ro ngoại hối

Rủi ro ngoại hối là rủi ro tiềm ẩn đối với thu nhập hoặc vốn phát sinh

do có sự biến động của tỷ giá ngoại hối Rủi ro này chủ yếu xảy ra trong thời gian tổ chức tín dụng có trạng thái mở, ở cả nội bảng và ngoại bảng, và/ hoặc trên thị trường giao ngay hoặc thị trường kỳ hạn

c Rủi ro biến động giá

Rủi ro biến động giá là rủi ro tiềm ẩn có tác động xấu đến vốn hoặc thu nhập do có những thay đổi bất lợi về giá trị của các công cụ tài chính

và các khoản đầu tư hay tài sản có do tổ chức tín dụng hay các đơn vị trực thuộc nắm giữ, cả nội và ngoại bảng, do có thay đổi về giá trị hay giá thị trường

1.3.2.3 Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro tiềm ẩn có tác động xấu tới thu nhập hoặc vốn phát sinh khi:

- Tổ chức tín dụng không có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ khi đến hạn, hoặc

- Tổ chức tín dụng có khả năng đáp ứng nghĩa vụ khi đến hạn nhưng phải chịu tổn thất lớn để thực hiện nghĩa vụ đó

Thanh khoản là khả năng đáp ứng việc giảm tài sản nợ và tăng tài sản

có Một ngân hàng đảm bảo được tính thanh khoản khi ngân hàng đó có đủ quỹ, hoặc bằng cách tăng tài sản nợ hoặc bằng cách chuyển đổi tài sản có một cách nhanh chóng với mức chi phí hợp lý Tính thanh khoản là đặc biệt quan trọng đối với tất cả các ngân hàng để bù đắp cho những biến động dự tính và những biến động không biết trước của bảng cân đối tài chính và cung cấp nguồn vốn để phát triển hoạt động

1.3.2.4 Rủi ro tác nghiệp

Rủi ro tác nghiệp tồn tại trong hầu hết các bộ phận của ngân hàng có thực hiện nghiệp vụ giao dịch kinh doanh, cung cấp dịch vụ hoặc các hoạt động chấp nhận rủi ro Vì rủi ro tác nghiệp tồn tại tiềm tàng trong các hoạt động của một ngân hàng cũng như các đơn vị hoạt động, trong hệ thống máy tính của ngân hàng và trong hầu hết các giao dịch, cam kết hoặc quyết định mà các nhân viên ngân hàng thực hiện, ngân hàng phải tập trung vào những lĩnh vực quan trọng nhất của rủi ro tác nghiệp để có các biện pháp quản lý và giảm thiểu rủi ro tác nghiệp

1.4 Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động ngân hàng

1.4.1 Nguyên nhân từ môi trường tự nhiên và kinh tế - xã hội

1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng

1.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

1.5 Quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại

1.5.1 Khái niệm quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro là việc nhận diện, phân tích, đánh giá và đưa ra các

hoặc loại bỏ các rủi ro [5] Một ngân hàng có thể dùng giả định rủi ro,

tránh rủi ro, chuyển rủi ro hay bất cứ chiến lược nào kể cả kết hợp để có thể quản lý rủi ro được nhận diện

1.5.2 Vai trò của quản trị rủi ro đối với Ngân hàng

1.5.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro

1.5.4 Kiểm soát rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

1.5.5 Chính sách quản trị rủi ro ngân hàng

1.6 Một số chỉ tiêu phản ánh năng lực q u ả n trị r ủ i ro c ủ a NHTM

1.6.1 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng:

Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng bao gồm:

- Chỉ tiêu Hệ số sử dụng vốn vay

- Chỉ tiêu Vòng quay vốn tín dụng

- Chỉ tiêu nợ xấu

1.6.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro thanh khoản

- Cung cầu và trạng thái thanh khoản

- Các chỉ tiêu thanh khoản

- Các chỉ tiêu thanh khoản khác

1.6.3 Các chỉ tiêu định tính

- Bộ phận chức năng quản trị rủi ro độc lập

- Chiến lược kinh doanh và lựa chọn rủi ro của ngân hàng

- Khả năng thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro