Thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ CẨM TÚ THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HỒNG CƠNG GIA KHÁNH Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy Cô trƣờng Đại học Kinh Tế truyền đạt cho kiến thức năm học trường Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc toàn thể nhân viên ngân hàng TMCP Á Châu nhiệt tình tạo điều kiện cho tơi khảo sát q trình thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn TS Hồng Cơng Gia Khánh tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành tốt luận văn Và xin cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ủng hộ tinh thần tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn Học viên NGUYỄN THỊ CẨM TÚ LỜI CAM ĐOAN “Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu” cơng trình ngun cứu khoa học, độc lập Đây luận văn Thạc sỹ kinh tế, chuyên ngành Ngân hàng Luận văn chưa cơng bố hình thức Tác giả: NGUYỄN THỊ CẨM TÚ MỤC LỤC Trang Danh mục bảng biểu, biểu đồ Phần mở đầu Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Chƣơng 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1 Tín dụng ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 10 1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng 10 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 10 1.1.4 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 12 1.1.5 Vai trị tín dụng ngân hàng 12 1.1.5.1 Đối với ngân hàng 12 1.1.5.2 Đối với khách hàng 13 1.1.5.3 Đối với kinh tế 13 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 17 1.2.1 Khái niệm 17 1.2.2 Phân loại 17 1.2.3 Nguyên nhân 18 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, khách hàng kinh tế xã hội 21 1.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 21 1.2.4.2 Ảnh hưởng đến khách hàng 22 1.2.4.3 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 22 1.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 23 1.3.1 Khái niệm 23 1.3.2 Sự cần thiết phịng ngừa rủi ro tín dụng 23 1.4 Phƣơng thức phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 24 1.4.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 24 1.4.1.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến quan hệ tín dụng với ngân hàng 24 1.4.1.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến tình hình hoạt động khách hàng 24 1.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng 25 1.4.2.1 Chỉ tiêu đo lường (định tính, định lượng) 25 1.4.2.2 Các mơ hình đo lường 31 1.4.3 Biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 33 Kết luận chƣơng 35 Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Á Châu 2.1 Giới thiệu chung ACB 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh thời gian qua 37 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ACB 41 2.2.1 Tình hình chung nợ hạn 41 2.2.2 Tình hình nợ xấu 43 2.2.3 Tình hình trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 44 2.2.4 Mức độ tập trung tín dụng 45 2.2.4.1 Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng 45 2.2.4.2 Mức độ tập trung theo thời hạn vay 46 2.2.4.3 Mức độ tập trung theo loại tiền 46 2.2.7 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 47 2.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ACB 51 2.3.1 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng 51 2.3.2 Thẩm quyền phán 51 2.3.3 Chính sách tín dụng 52 2.3.4 Quy trình tín dụng 52 2.3.5 Bảo đảm tiền vay 53 2.3.6 Phịng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng 54 2.3.7 Công tác xử lý nợ xấu 54 2.4 Đánh giá chung thực trạng rủi ro tín dụng ACB 55 2.4.1 Những mặt đạt 55 2.4.2 Những mặt tồn 55 2.4.2.1 Về quy định giới hạn tín dụng 55 2.4.2.2 Về quy trình tín dụng 56 2.4.2.3 Về định hướng khách hàng 56 2.4.2.4 Về danh mục đầu tư 57 2.4.2.5 Về đào tạo cán 57 2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ACB thời gian qua 57 2.5.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 57 2.5.1.1 Từ phía ngân hàng 57 2.5.1.2 Từ phía khách hàng vay 63 2.5.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 65 Kết luận chƣơng 67 Chƣơng Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ACB 68 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng ACB thời gian tới 68 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ACB 69 3.2.1 Xây dựng thực sách cho vay thích hợp 69 3.2.2 Hồn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 73 3.2.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ 77 3.2.4 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng 78 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79 3.2.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 81 3.2.7 Một số kiến nghị với ngân hàng nhà nước phủ 81 3.2.71 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 81 3.2.7.2 Kiến nghị phủ 84 Kết luận chƣơng 86 Tài liệu tham khảo 87 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ đƣợc viết tắt NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1: Chỉ số tài năm 2008 – 30/06/2013 Bảng 2.2: Nợ hạn theo nhóm năm 2011 – 30/06/2013 Bảng 2.3: Tài sản bảo đảm Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu Bảng 2.5: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ACB Bảng 2.6: Cơ cấu vay theo đối tượng khách hàng Bảng 2.7: Cơ cấu vay theo thời hạn vay Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ Biểu đồ 2.1: Chỉ số tài năm 2008 - 30/06/2013 Biểu đồ 2.2: Nợ hạn theo nhóm PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Quá trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng khơng ngoại lệ Khủng hoảng tín dụng có ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế Thời gian qua, khủng hoảng tín dụng Mỹ khởi nguồn cho khủng hoảng kinh tế toàn cầu Các quốc gia phải thực cải cách, xây dựng hệ thống quản lý tài chế phịng ngừa rủi ro tài quốc tế, cơng khai, minh bạch hoạt động ngân hàng để tránh nguy biến động mạnh thị trường tài chính, hoạt động tuân theo quy luật chung thị trường Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm soát người Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng khả quản trị nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng công việc cần thiết phải làm ngân hàng, song song với hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) ngân hàng hàng đầu Khối ngân hàng TMCP mặt, tình hình kiểm sốt tín dụng thời gian qua xem tốt Tuy nhiên tình hình nay, đặc biệt sau khủng hoảng tháng 08/2012, thực trạng rủi ro tín dụng ACB vấn đề quan tâm ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, u cầu xây dựng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, phù hợp với môi trường hội nhập Xuất phát từ yêu cầu chọn đề tài “Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu” làm luận văn thạc sỹ kinh tế Mục tiêu nghiên cứu Vấn đề lý luận tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Nghiên cứu, khảo sát thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng ACB, từ tìm ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thời gian qua Trên sở nguyên nhân đó, đề xuất giải pháp tồn diện phù hợp với tình hình hoạt động ACB để phịng ngừa rủi ro tín dụng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng: rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ACB thời gian qua, từ đề xuất giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, … từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời, tiếp thu ý kiến phản biện nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để hoàn thiện giải pháp Kết cấu luận văn - Luận văn chia làm chương, cụ thể sau: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ACB Chương 3: Một số giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ACB 74 chức để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp (ví dụ: quan thuế,…) áp dụng phương pháp vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) để nắm bắt tính xác thực thơng tin Một rủi ro khác xảy giai đoạn chủ quan cố ý đưa nhận định chủ quan cán tín dụng việc nhận xét lực tài khách hàng Do đó, ACB áp dụng phần mềm chấm điểm để xếp loại doanh nghiệp cá nhân vay vốn để có sở cho vay định lãi suất Tuy nhiên, phần mềm chưa thực đạt hiệu mong muốn biểu chấm điểm xử lý thơng tin hẹp, cho kết xếp loại chưa thực thuyết phục Hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, cá nhân vay vốn cần cải tiến mở rộng thang điểm, tăng tiêu thông tin để đạt hiệu sử dụng cao  Giai đoạn thẩm định phƣơng án vay vốn khả trả nợ Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án Vì vốn tự có tham gia vào lớn tâm huyết kinh doanh doanh nghiệp cao từ việc sử dụng vốn hiệu hơn, họ thận trọng việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh tới Để dự án mang lại hiệu có nguồn trả nợ cho ngân hàng thì: - Tỷ lệ vốn tự có /vốn vay > - Lãi rịng sau thuế khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả Ngoài ra, thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá lực tài chính, khả sản suất kinh doanh khách hàng vay để xem xét hiệu vốn tín dụng Quá trình phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá phương diện: rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh,…và nên thực dựa tiêu như: khả sinh lời, khả 75 khai thác sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn khả toán Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ có cố, đồng thời xem xét kèm theo rủi ro tiềm tàng mà bước đầu tín dụng chưa thẩm định nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Có thể nói trường hợp nguồn vốn tự có phải coi nguồn lý tưởng để trả nợ Nhân viên tín dụng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài sản đảm bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lãnh xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ vay trình diễn lâu dài, nhiều thời gian thiệt thịi ln nghiêng phía người cho vay Đồng thời, ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp vay phải có số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý tình hình hoạt động kinh doanh với nguồn vốn vay ngân hàng thời hạn vay vốn nhằm phát thay đổi có chiều hướng xấu doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời Ngồi ra, ngân hàng tăng đội ngũ nhân viên có nghiệp vụ thẩm định chuyên nghiệp tham gia phân tích độc lập phương án vay lớn, mang tính kỹ thuật sâu, chuyên biệt để tư vấn cấp phê duyệt đưa định cho vay xác, khả thi  Giai đoạn định cho vay Trước cán tín dụng đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay ngồi thơng tin thể hồ sơ cần phải có nhìn mở rộng qua việc tập hợp số thông tin thị trường, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể trước định Việc định cho khoản vay lớn cần phải có ý kiến tham gia nhiều chuyên viên phê duyệt cấp cao, kiểm tra kỹ lưỡng thay kiểm tra sơ sài lập luận chặt chẽ, có sở từ đề nghị cán tín dụng hiệu phịng ngừa rủi ro cao 76  Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay Một khoản vay có hiệu phụ thuộc khơng vào việc kiểm tra tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu cách bất ngờ Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Tuy nhiên, công tác cịn thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: - Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu - Ngân hàng phải quản lý dòng tiền kinh doanh khách hàng Trong hợp đồng tín dụng cần thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ ACB, qua vừa kiểm sốt nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu - So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) bao gồm thơng tin có lợi bất lợi phương tiện truyền thông đại chúng Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiệm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận môi trường, hiệu công việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả 77 toán khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh Ngồi ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 3.2.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thơng tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ khách hàng, xử lý thơng tin thị trường cịn sơ sài Tất phần việc đặt trách nhiệm vào cán tín dụng nên việc xảy thiếu sót xử lý sai lệch điều khó tránh khỏi Ngồi ra, việc cung cấp thơng tin tín dụng ngân hàng nói chung ACB nói riêng cho trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước vận hành diễn với hiệu chưa cao, thiếu phối hợp cập nhật thơng tin cung cấp túy số thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy Để tránh rủi ro từ nguyên nhân này, ACB nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Bộ phận tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa 78 bàn nông thôn thành thị để sở ngân hàng thực giải pháp mở rộng tín dụng an tồn - hiệu - bền vững 3.2.4 Nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, ACB cần thực số biện pháp sau: Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tốn nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, kiến thức luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Vì nay, cịn tình trạng cán thực kiểm tra mà chưa qua đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải thường xuyên sinh hoạt đề cao giá trị đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm tốn nội vơ tư tác nghiệp, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 79 Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội cần tổ chức độc lập cấp độ tác nghiệp thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành công hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tài nghiệp vụ tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: ACB cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực 80 quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phòng hay chuyên viên có kinh nghiệm Và ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi Đồng thời, ngân hàng khơng thể bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phòng giao dịch ACB ln thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách 81 3.2.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm q trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa…Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất - Đảm bảo tính pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng khơng chịu cơng chứng hợp đồng, người muangại…) Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hồn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc biện pháp kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo 3.2.7 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc Chính phủ 3.2.7.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc  Nâng cao chất lƣợng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân 82 thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Công an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng  Tăng cƣờng cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát ngân hàng thương mại, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát 83 hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Nhà nước phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại  Nâng cao chất lƣợng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời 84 Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khơ khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 3.2.7.2 Kiến nghị Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật địi hỏi cấp bách Nhà nước phải khơng ngừng tạo mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi 85 lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế; - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng tồn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an tồn, bền vững hội nhập quốc tế 86 Kết luận chƣơng Đề tài cung cấp khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, từ giúp người đọc hiểu chất rủi ro tín dụng Bên cạnh đề tài cịn cung cấp nguyên nhân thường dẫn đến rủi ro tín dụng, hậu rủi ro tín dụng, chiến lược phịng ngừa rủi ro tín dụng Cung cấp cho người đọc tảng lý thuyết phương pháp nhận dạng đo lường, kiểm soát, tài trợ rủi ro tín dụng nhiều Ngân hàng tổ chức quốc tế khuyến khích sử dụng Bên cạnh đó, đề tài cung cấp tranh tồn cảnh thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu nhằm đưa giải pháp để ngân hàng phịng ngừa rủi tín dụng cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên Báo cáo tài hợp Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2008; 2009; 2010; 2011; 2012 Báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 ACB Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Tiến (2009), Tài – Tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Tiến (2013), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất giao thông vận tải Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Trần Đình Thịnh (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, NXB Thống Kê 88 ... động tín dụng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ACB Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ACB 10 CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN... sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài... đánh giá rủi ro cách tốt từ đưa giải pháp cách kịp thời, xác sau Luận văn tiếp tục phân tích cụ thể, chi tiết đề chương 36 CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU