Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại tổng công ty đầu tư và phát triển công nghiệp TNHH MTV , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ QUẾ ANH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ QUẾ ANH HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN Chuyên ngành:Kế toán Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Huỳnh Đức Lộng TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên” kết qua nghiên cứu tác gia, nội dung đúc kết từ trình học tập kết qua khao sát phân tích từ thực tiễn thời gian qua chưa công bố hình thức Tác gia luận văn Huỳnh Thị Quế Anh LỜI CẢM ƠN Tôi chân thành cam ơn Ban Giám Hiệu Khoa Đào tạo Sau Đại học Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh tạo điều kiện thuận lợi cho tơi học tập nghiên cứu suốt thời gian qua Để có kiến thức ngày hơm nay, tơi chân thành cam ơn Thầy Cô Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giang dạy cho tơi suốt q trình tham gia học tập Trường Tôi chân thành cam ơn Thầy - TS Huỳnh Đức Lộng tận tình bao, góp ý giúp đỡ tơi nhiều suốt q trình thực luận văn Tơi chân thành cam ơn Ban Tổng giám đốc anh chị Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên cung cấp tài liệu giúp tơi nghiên cứu, tìm hiểu hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty Và xin cam ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ln bên cạnh động viên, khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cam ơn ! Tác gia luận văn Huỳnh Thị Quế Anh MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống KSNB 1.1.1 Giai đoạn tiền COSO năm 1992 1.1.2 Báo cáo COSO năm 1992 .8 1.1.3 Báo cáo COSO năm 2004 .9 1.1.4 Báo cáo COSO năm 2013 13 1.1.5 Các hướng phát triển khác kiểm soát nội 20 1.2 Khái niệm kiểm soát nội 21 1.3 Các phận cấu thành hệ thống KSNB (1992) 23 1.3.1 Môi trường kiểm soát 23 1.3.2 Đánh giá rủi ro 26 1.3.3 Hoạt động kiểm soát 28 1.3.4 Thông tin truyền thông 32 1.3.5 Giám sát 36 1.4 Những lợi ích hạn chế tiềm tàng hệ thống KSNB 36 1.4.1 Lợi ích hệ thống KSNB 36 1.4.2 Hạn chế tiềm tàng hệ thống KSNB 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG KSNB TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP-TNHH MỘT THÀNH VIÊN 40 2.1 Tình hình tổ chức quan lý san xuất kinh doanh tổ chức công tác kế tốn Tổng cơng ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp - TNHH Một Thành Viên 40 2.1.1 Tình hình tổ chức quan lý san xuất kinh doanh 40 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 40 2.1.1.2 Chức năng, mục tiêu, nhiệm vụ 41 2.1.1.2.1 Chức 41 2.1.1.2.2 Mục tiêu 42 2.1.1.2.3 Nhiệm vụ 43 2.1.1.3 Qui mô 43 2.1.1.4 Tổ chức máy quan lý 45 2.1.1.5 Một số tiêu kết qua hoạt động kinh doanh 47 2.1.1.6 Những thuận lợi, khó khăn phương hướng phát triển 48 2.1.1.6.1 Thuận lợi 48 2.1.1.6.2 Khó khăn 49 2.1.1.6.3 Phương hướng phát triển 50 2.1.2 Tình hình tổ chức cơng tác kế toán 53 2.1.2.1 Các chế độ sách kế tốn áp dụng 53 2.1.2.2 Hình thức tổ chức chứng từ sổ sách kế tốn 53 2.1.2.3 Tổ chức máy kế toán 55 2.2 Thực trạng hệ thống KSNB Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp TNHH Một Thành Viên 58 2.2.1 Mô ta trình khao sát 58 2.2.1.1 Mục tiêu khao sát 58 2.2.1.2 Đối tượng phạm vi khao sát 58 2.2.1.3 Nội dung khao sát 58 2.2.1.4 Phương pháp khao sát 59 2.2.2 Kết qua khao sát hệ thống kiểm soát nội Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – TNHH Một Thành Viên 59 2.2.2.1 Thực trạng môi trường kiểm soát 59 2.2.2.1.1 Tính trực giá trị đạo đức 59 2.2.2.1.2 Đam bao lực 62 2.2.2.1.3 Ban giám đốc 64 2.2.2.1.4 Triết lý quan lý phong cách điều hành nhà quan lý 65 2.2.2.1.5 Cơ cấu tổ chức phân chia quyền hạn trách nhiệm 67 2.2.2.1.6 Chính sách nhân 68 2.2.2.2 Thực trạng đánh giá rủi ro 71 2.2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát 74 2.2.3.3.1 Quy trình mua hàng - toán 76 2.2.3.3.2 Quy trình kiểm sốt nội TSCĐ, CCDC .82 2.2.3.3.3 Quy trình bán hàng - thu tiền 88 2.2.2.4 Thực trạng thông tin truyền thông 93 2.2.2.5 Thực trạng giám sát 97 KẾT LUẬN CHƯƠNG 101 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP - TNHH MỘT THÀNH VIÊN 102 3.1 Sự cần thiết phai hoàn thiện hệ thống KSNB Tổng công ty Đầu Tư Phát triển Công nghiệp - TNHH Một Thành Viên 102 3.2 Những quan điểm chung hồn thiện hệ thống KSNB Tổng cơng ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp - TNHH Một Thành Viên 103 3.3 Một số giai pháp hồn thiện hệ thống KSNB Tổng cơng ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp- TNHH Một Thành Viên 104 3.3.1 Giai pháp hồn thiện mơi trường kiểm sốt 104 3.3.1.1 Tính trực giá trị đạo đức 104 3.3.1.2 Đam bao lực 106 3.3.1.3 Ban giám đốc .108 3.3.1.4 Triết lý quan lý phong cách điều hành nhà quan lý 109 3.3.1.5 Cơ cấu tổ chức phân định quyền hạn trách nhiệm .109 3.3.1.6 Chính sách nhân 110 3.3.2 Giai pháp hoàn thiện đánh giá rủi ro 111 3.3.3 Giai pháp hồn thiện hoạt động kiểm sốt 113 3.3.4 Giai pháp hồn thiện thơng tin truyền thông 119 3.3.5 Giai pháp hoàn thiện tăng cường giám sát 121 3.3.6 Các giai pháp hỡ trợ khác nhằm hồn thiện hệ thống KSNB 122 KẾT LUẬN CHƯƠNG 123 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BKS: Ban kiểm sốt CCDC: Cơng cụ dụng cụ COSO: Committee of Sponsoring Organization (Ủy Ban tổ chức đồng bao trợ) ERM: Enterprise Risk management Framework (Hệ thống quan trị rủi ro doanh nghiệp) HTKSNB: Hệ thống kiểm sốt nội KCN: Khu cơng nghiệp KSNB: Kiểm sốt nội QTRR: Quan trị rủi ro TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ: Tài san cố định DANH MỤC BẢNG BIỂU Bang 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh năm 2010-2012 48 Bang 2.2: Kế hoạch san xuất năm 2013 50 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1: Sơ đồ máy quan lý công ty Becamex IDC 45 Hình 2.2: Trình tự ghi sổ kế toán 54 Hình 2.3: Sơ đồ tổ chức máy kế toán 56 147 PHỤ LỤC 4: Lưu đồ quy trình bán lý tài san cố định, công cụ dụng cụ Khách hàng Phòng sản xuất kinh doanh Kế toán TSCĐ, CCDC Bộ phận sử dụng TSCĐ, CCDC có TSCĐ, CCDC lý lập tờ trình xin lý, Tổng giám đốc duyệt qút định lý Kế tốn cơng nợ bán Ủy Tờ trình xin lý Báo giá xin mua photo Biên ban bàn giao Báo giá Hóa đơn Biên ban lý Quyết định lý ký Tờ trình xin lý Biên ban ban lý Biên ban bàn giao Giao hàng, ký biên ban giao nhận, hóa đơn kí Báo giá xin mua ban Hợp đồng 1 Hóa đơn Hóa đơn (đã kí) Hóa đơn Đối chiếu công nợ Biên ban bàn giao Báo giá Báo giá xin báo có chi Lưu Kế toán tiền mặt Lập phiếu thu mua photo Quyết định lý Lưu Thủ quy Phiếu thu Thu tiền Kế toán tổng hợp Phiếu thu Ghi tăng doanh thu bất thường Lưu Lưu Phiếu thu Lưu xin mua Phiếu thu Lưu Ủy chi Tờ trình xin lý Photo Hóa đơn Biên ban bàn giao Ủy Giấy báo có Lập biên ban lý, ghi giam TSCĐ, CCDC Hợp đồng công nợ Giấy nhiệm Phiếu thu Hợp đồng Cập nhật nhiệm Tìm kiếm khách hàng lập hợp đồng trình ký Thu tiền, lập giấy báo có Biên ban bàn giao Hóa đơn xin mua Giấy báo có nhiệm chi Hợp đồng Hợp đồng Hợp đồng Ngân hàng Tờ trình xin lý photo Báo giá xin mua Tờ trình xin lý Qút định lý Kế tốn ngân hàng Lưu 148 PHỤ LỤC 5: Lưu đồ quy trình bán hàng (bất động san) Khách hàng Có nhu cầu mua bất động san (BĐS) Bộ phận bán hàng Bộ phận xuất hóa đơn Tiếp nhận yêu cầu Lập tờ u cầu xuất hóa đơn thu tiền Kế tốn cơng nợ bán Tờ trình xin ký hợp đồng ban trình xin ký hợp đồng lập hợp đồng, trình ký Kế tốn ngân hàng Ủy Thu tiền, lập giấy báo có Giấy nhiệm báo có chi Hợp đồng Ngân hàng Tờ trình xin ký hợp đồng photo Tờ trình xin ký hợp Nhập liệu thơng tin xuất Giấy báo có hóa đơn trình ký đồng ban Phiếu thu Cập nhật Ủy công nợ nhiệm Ủy nhiệm chi Giấy báo có chi Hợp đồng Hợp đồng (đã ký) Hóa đơn (đã ký) Hóa đơn2 Yêu cầu sổ đỏ Kiểm tra cơng nợ, u cầu xuất hóa đơn nhận tiền, yêu cầu sổ đỏ nếu tra tiền hết Lưu u cầu xuất hóa đơn Kế tốn tiền mặt Giao hàng,hóa đơn, ký biên ban giao nhận Hóa đơn Phiếu Biên ban nghiệm thu bàn giao Lập phiếu Hóa đơn Kế tốn tổng hợp Sổ đỏ Hóa đơn Biên ban nghiệm Đối chiếu cơng nợ Hóa đơn thu bàn giao Biên ban nghiệm thu bàn giao thu thu Lưu Hóa đơn Sổ đỏ Thủ quy Yêu cầu sổ đỏ Phiếu thu Thu tiền Phiếu thu Ghi tăng doanh thu Phiếu thu Lưu Lưu Lưu Lưu Lưu 149 PHỤ LỤC 6: Lưu đồ quy trình cung cấp dịch vụ - thu tiền Khách hàng Có nhu cầu sử dụng dịch vụ Phòng tiếp thị Bộ phận xuất hóa đơn Kế tốn cơng nợ bán trình xin ký hợp đồng lập hợp đồng trình ký Tờ trình xin ký đồng ban Hợp đồng Ngân hàng ngân hàng Ủy Tiếp nhận yêu cầu Lập tờ hợp đồng photo Tờ trình xin ký hợp Kế tốn u cầu xuất hóa đơn Tờ trình xin ký hợp đồng ban Hợp đồng Giấy nhiệm báo có Thu tiền, lập giấy báo có chi Nhập liệu thơng tin xuất Ủy Căn vào hợp đồng thông Hợp đồng (đã ký) Hóa đơn (đã ký) Hóa đơn Ủy Cập nhật hóa đơn trình ký tin từ Ban quan lý khu cơng nghiệp, định kỳ mỡi tháng u cầu xuất hóa đơn phí xử lý nước thai, phí quan lý, mỡi tháng tiền thuê đất nhiệm Giấy công nợ nhiệm chi báo có chi Lưu Kế tốn tiền mặt Thủ quy u cầu xuất hóa đơn Tờ trình xin ký hợp Lưu đồng ban Hợp đồng Kế tốn tổng hợp Lập phiếu thu Hóa đơn Phiếu thu Giấy báo có Phiếu thu Hóa đơn Hóa đơn Đối chiếu cơng nợ Thu tiền Phiếu thu Ghi tăng doanh thu Phiếu thu Phiếu thu Lưu Lưu Lưu Lưu Lưu 150 PHỤ LỤC 7: Ban mô ta công việc phân công nhiệm vụ cho nhân viên Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BẢN MÔ TẢ CƠNG VIỆC I.Thơng tin chung Họ tên nhân viên: Cán quan lý trực tiếp: Phịng ban cơng tác: Trưởng phịng: Thời gian làm việc: II Mục dích cơng việc III Nhiệm vụ cụ thể: Nhiệm vụ chính: Nhiệm vụ 1: Nhiệm vụ 2: Nhiệm vụ 3: Nhiệm vụ giao đột xuất: Trưởng Phòng (Ký, họ tên) Cán quan lý trực tiếp (Ký, họ tên) Nhân Viên (Ký, họ tên) 151 PHỤ LỤC 8: Mẫu bảng đề nghị thông số ky thuật (Sử dụng công tác đầu tư, mua sắm TSCĐ, CCDC, hoạt động lập yêu cầu mua TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Phòng………………… TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BẢNG ĐỀ NGHỊ THÔNG SỐ KỸ THUẬT Căn vào Ban dự trù phòng…… Tổng giám đốc duyệt ngày….về việc xin cấp thiết bị……… Lý do……………… Theo thị Tổng giám đốc, phịng………đưa thơng số kỹ thuật thiết bị cần mua nhằm phục vụ tốt cho công tác chuyên môn, cụ thể sau: STT Tên thiết bị SL Thông số kỹ thuật Nhãn hiệu Ghi … Trưởng Phòng (Ký, họ tên) Lập bảng (Ký, họ tên) 152 PHỤ LỤC 09: Mẫu sổ theo dõi TSCĐ, CCDC nơi sử dụng (Sử dụng công tác quan lý TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Phòng ban………………… Ngày mở sổ: Năm: SỔ THEO DÕI Tài sản cố định công cụ dụng cụ nơi sử dụng GHI TĂNG TSCĐ VÀ CCDC GHI GIẢM TSCĐ VÀ CCDC STT Chứng từ Tên, Đơn Số Chứng từ Lý Số quy ĐVT SL SL Số Ngày giá tiền Số Ngày tiền cách Trưởng phận sử dụng (Ký, họ tên) Lập (Ký, họ tên) Ghi 153 PHỤ LỤC 10: Phiếu báo hỏng, TSCĐ, CCDC (Sử dụng công tác quan lý TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Đơn vị ………………… TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … PHIẾU BÁO HỎNG, MẤT TSCĐ, CCDC Số:…… Đơn vị sử dụng:…………………………………………………………… STT Tên tài sảndụng cụ hỏng SL ĐVT Thời gian SD Giá trị Từ ngày… xuất SD Đến ngày… Lý hỏng, Ý kiến đề xuất … Trưởng Đơn vị sử dụng (Ký, họ tên) Lập bang (Ký, họ tên) 154 PHỤ LỤC 11: Mẫu biên đánh giá thiết bị đề nghị lý (Sử dụng công tác lý, nhượng bán TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Phòng………………… TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BIÊN BẢN ĐÁNH GIÁ THIẾT BỊ THANH LÝ Căn vào Tờ trình xin lý phịng…… Tổng giám đốc duyệt ngày….về việc xin lý thiết bị……… Lý do……………… Hôm nay, ngày … tháng … năm … , ………, chúng tơi gồm có: Ông/Bà:……………….…….Chức vụ…….……….Đại diện………… Ông/Bà:……………….…….Chức vụ…….……….Đại diện………… Ông/Bà:……………….…….Chức vụ…….……….Đại diện………… Đã thực đánh giá lại giá trị thiết bị sau đây: Tên, quy STT cách Giá trị ghi sổ Mã NG KH GTCL Giá trị đánh giá lại Chênh lệch đánh giá Tăng Giam … Ghi chú: Cột Giá trị đánh giá nếu đánh giá lại ca giá trị khấu hao phai tách thành cột tương tự cột Giá trị ghi sổ Đại diện phận Lập bảng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 155 PHỤ LỤC 12: Mẫu biên điều chuyển (Sử dụng công tác điều chuyển TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Số………………… TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BIÊN BẢN ĐIỀU CHUYỂN TÀI SẢN - DỤNG CỤ Hôm nay, ngày……tháng…….năm 20… Tại:………………đã tiến hành điều chuyển tài san/dụng cụ giữa…………….(Bên giao) và……………… (Bên nhận) Chúng tơi gồm có: Ơng/Bà: Chức vụ: Trưởng P.Quan lý Tài Ông/Bà: Chức vụ: Trưởng P.Kinh tế kỹ thuật Ông/Bà: Đơn vị chuyển tài san Ông/Bà: Đơn vị nhận tài san Cùng tiến hành điều chuyển, bàn giao loại tài san – dụng cụ theo danh mục sau: STT Tên tài sảndụng cụ Quy cách SL Năm đưa vào SD Hiện trạng Ghi … Từ đơn vị: Đến đơn vị: Lý điều chuyển: Trưởng P.QLTC Trưởng P.KTKT Trưởng BP chuyển tài sản Trưởng BP nhận tài sản 156 PHỤ LỤC 13: Bảng khảo sát độ hài lòng nhân viên Công việc khảo sát ý kiến khách hàng dịch vụ cung cấp TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP- TNHH MTV BECAMEX IDC CORP Add : National Road 230, Thu Dau Mot City, Binh Duong province Tel : 0650 – 822655 Fax : 0650 – 822713 Email : becamex@hcm.vnn.vn TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BẢNG KHẢO SÁT ĐỘ HÀI LỊNG NHÂN VIÊN Bạn chọn câu trả lời, chọn câu trả lời “khác” vui lịng ghi cụ thể I Thơng tin nhân viên 1.Tên: 2.Thời gian làm việc: a Dưới năm c Từ 3-5 năm b Từ 1-3 năm d Trên năm Phịng ban cơng tác:………………… Chức vụ:…………… Trình độ chun mơn:…………………….Chun ngành…………………… II Câu hỏi khảo sát Chế độ lương thưởng Câu Thu nhập tại: a Dưới triệu đồng/tháng c Từ 5-10 triệu đồng/tháng b Từ 3-5 triệu đồng/tháng d Trên 10 triệu đồng/tháng Câu Theo bạn nên áp dụng biện pháp để nâng lương Tăng lương theo thâm niên làm việc Tra lương theo lực làm việc Câu Hiện nay, bạn có hài lòng với mức lương 157 a Khơng hài lịng c Hài lòng b Tạm hài lòng d Rất hài lịng Câu Đánh giá khối lượng cơng việc bạn a Hơi b Vừa sức c Muốn nhận thêm việc để tăng thu nhập d Quá tai Câu Bạn cảm thấy sách khen thưởng nào?(Chọn đáp án) a Khơng cơng c Nên trì b Cơng Bằng d Không quan tâm Cơ hội thăng tiến Câu Bạn có Cơng ty đào tạo huấn luyện thường xuyên công việc không? a Vài lần c Chưa lần b Thường xuyên d Không để ý Câu Bạn xem việc tham dự khóa huấn luyện, đào tạo là: a Trách nhiệm Công ty phai thực với người lao động b Trách nhiệm phai hoàn thành tốt để làm việc tốt c Đây hội thăng tiến d Không để ý Câu Hiện tại, bạn có muốn a Ln chuyển cơng việc c Thăng chức b Ởn định vị trí d Chuyển sang chuyên môn khác Điều kiện làm việc Câu Bạn cung cấp đầy đủ dụng cụ làm việc tài ngun khác để hồn thành cơng việc cách hiệu a Thiếu thốn c Đầy đủ b Tạm đủ d Rất tốt 158 Câu Bạn hài lòng với khơng khí làm việc xung quanh (Chọn từ đến câu) a Rất vui d Hài lịng b Khơng đồn kết e Khơng hài lịng c Tẻ nhạt f Khơng quan tâm Cơng việc quản lý trực tiếp Câu Bạn có biết trách nhiệm quyền hạn không a Không nắm rõ c Rất rõ ràng đầy đủ b Biết đầy đủ Câu Khi giao việc cho bạn, người quản lý trực tiếp cung cấp đầy đủ thông tin công việc cho bạn Thơng tin bao gồm: mục đích, mục tiêu công việc, yêu cầu công việc, thời gian hồn thành vv a Khơng đồng ý c Đồng ý b Hơi đồng ý d Hoàn toàn đồng ý Câu Người quản lý trực tiếp lắng nghe tôn trọng ý kiến bạn a Không đồng ý c Đồng ý b Hơi đồng ý d Hoàn toàn đồng ý Câu Người quản lý trực tiếp hỗ trợ động viên bạn công việc a Không đồng ý c Đồng ý b Hơi đồng ý d Hoàn toàn đồng ý Câu Nói chung, bạn hài lòng với người quản lý trực tiếp a Khơng hài lịng c Hài lịng b Hơi hài lịng d Hồn tồn hài lịng Câu Điều bạn không hài lòng cấp trực tiếp a Khơng vấn đề b Không rõ ràng Công việc c Không quan tâm đến quyền lợi nhân viên 159 d Không Công Các vấn đề khác Câu Bạn bận tâm điều Cơng ty a Chưa thấy tăng lương hay thăng chức b Tình hình san xuất kinh doanh Cơng ty khơng tốt nên anh hưởng đến công việc c Năng lực ban thân hạn chế nên sợ anh hưởng đến công việc chung d Hiện tượng lãng phí cịn (Điện, nước, văn phòng phẩm, điện thoại, thời gian làm việc…) e Khác……………………………… Câu Nói chung, bạn hài lòng với cơng việc a Không đồng ý c Đồng ý b Hơi đồng ý d Hoàn toàn đồng ý Câu Nếu bạn không hài lòng Công việc vấn đề bạn khơng hài lòng gì? ……………………………………………………………………… -BẢNG KHẢO SÁT Ý KIẾN KHÁCH HÀNG Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên (Becamex IDC) Công ty hàng đầu lĩnh vực xây dựng hạ tầng khu công nghiệp, khu dân cư, thị giao thơng Bình Dương Sự hài lòng Quý khách thành công Để chất lượng phục vụ công ty tốt hơn, thiết lập bang câu hỏi xin ý kiến với mong muốn chia sẻ thấu hiểu nhu cầu khách hàng Chúng xin quý khách dành chút thời gian hợp tác cách tra lời câu hỏi đây: 160 ( Quý khách chọn nhiều câu trả lời, chọn câu trả lời “khác” vui lịng ghi cụ thể) I.Thơng tin đối tượng khảo sát: Ngày khao sát: Khách hàng cá nhân: Họ tên: ………………………………………….Giới tính:……………… Nghề nghiệp: ……………………………………Tuổi: ……………………………… Địa chỉ: ………………………………………………………………………………… Khách hàng doanh nghiệp: Tên:………………………………………………… Lĩnh vực kinh doanh:……………………………… Quy mô:…………………………………………… II.Câu hỏi khảo sát Câu 1: Khi có nhu cầu mua bất động sản, thuê đất KCN, Quý khách thường tìm đến Công ty qua thông tin từ nguồn nào? a Báo chí b Internet c Bạn bè d Khác Câu 2: Khi có nhu cầu mua bất động sản, thuê đất KCN, Quý khách nghĩ đến công ty nào? a Địa ốc Kim Oanh b Đất xanh c Biconsi d Liên Doanh Viet-sing e Khác………… Câu 3: Tại Quý khách lại nghĩ đến công ty ? ………………………………………………………………………………………… Câu 4: Tại Quý khách chọn Becamex IDC mà công ty khác? a Giá ca cạnh tranh b Có uy tín, thương hiệu c Chất lượng SP, dịch vụ tốt c Khác………… 161 Câu 5: Khi hỏi dịch vụ, Quý khách nhân viên tư vấn tận tình, cung cấp đầy đủ thơng tin? a Nhân viên thờ ơ, tư vấn thiếu sót c Chấp nhận b Nhiệt tình, cung cấp đầy đủ thơng tin hẹn Câu 6: Công ty Becamex IDC giải cố cách nhanh chóng ? a Nhanh chóng, thấu đáo c Bỏ mặc khách b Chấp nhận d Khác Câu 7: Quý khách đánh giá sản phẩm dịch vụ Becamex IDC nào? a Giá cao SP, dịch vụ tốt b Giá SP, dịch vụ tương đương dịch vụ khác c Giá tương đối SP, dịch vụ tốt d Không lưu ý giá quan tâm đến SP, dịch vụ Câu 8: Quý khách cho biết thời gian nhận hóa đơn a Nhanh c Chậm b Đúng hạn d Rất chậm Câu 9: Quý khách có gặp trở ngại q trình tốn khơng? Lý a Có…………………………… b Khơng Câu 10: Q khách chọn xếp yếu tố ảnh hưởng đến việc định lựa chọn công ty theo mức độ giảm dần : a Thương hiệu > Chất lượng SP, dịch vụ > Giá ca > Người quen giới thiệu b Chất lượng SP, dịch vụ > Giá ca > Người quen giới thiệu > Thương hiệu c Giá ca > Chất lượng SP, dịch vụ > Thương hiệu > Người quen giới thiệu d Người quen giới thiệu > Giá ca > Chất lượng SP, dịch vụ > Thương hiệu e Sắp xếp khác:………………………………………………………… Câu 11: Những điều Quý khách thấy không hài lòng cảm thấy cần cải thiện hợp tác với chúng tơi gì? Cám ơn giúp đỡ nhiệt tình Quý khách! KÍNH CHÚC Q KHÁCH SỨC KHOẺ VÀ THÀNH CƠNG HƠN NỮA ... hồn thiện hệ thống KSNB Tổng cơng ty Đầu Tư Phát triển Công nghiệp - TNHH Một Thành Viên 102 3.2 Những quan điểm chung hoàn thiện hệ thống KSNB Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp. .. pháp hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội Tổng cơng ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp - TNHH Một Thành Viên Kết luận 6 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 Lịch sử hình thành phát. .. tàng hệ thống kiểm soát nội Việc hệ thống lại sở lý luận kiểm soát nội giúp tác gia nắm vững lý thuyết sở để nghiên cứu, đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội Tổng công ty Đầu tư Phát triển