PHÂN TÍCH THỐNG KÊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHẬP KHẨU VẬT TƯ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ VÀ XUẤT NHẬP MASIMEX GIAI ĐOẠN 2005 2008

PHÂN TÍCH THỐNG KÊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHẬP KHẨU VẬT TƯ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ VÀ XUẤTNHẬP MASIMEX GIAI ĐOẠN 2005 2008 I: Tổng quan về công ty MASIMEX 1: Giới thiệu chung về công ty

PHÂN TÍCH THỐNG KÊ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHẬP KHẨU VẬT TƯ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ VÀ XUẤT

NHẬP MASIMEX GIAI ĐOẠN 2005 2008

I: Tổng quan về công ty MASIMEX

1: Giới thiệu chung về công ty

Công ty cổ phần Vật tự và xuất nhập( MASIMEX ) được thành lập vàotháng 4-1988, khi mới thành lập công ty lấy tên là công ty vật tư rau quả Đếnnăm 1993 công ty được Bộ Nông Nghiệp và Công Nghiệp Thực Phẩm ra quyếtđịnh thành lập lại doanh nghiệp theo quyết định thành lập số 118NN/TCCNQĐngày 23/3/1993 và đổi tên thành công ty vật tư và xuất nhập khẩu thuộc Tổngcông ty rau quả Việt Nam

Công ty tham gia giao dịch đối ngoại với tên quốc tế: Materials supply

import-export company và được viết tắt là MASIMEX Công ty có trụ sở giao

dịch tại 46 Ngô Quyền – Quận Hoàn Kiếm –Hà Nội.

Công ty được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 105705 vàongày 14/3/1993 do trọng tài kinh tế Hà Nội cấp

2: Quá trình hình thành phát triển và chức năng nhiệm vụ của công ty

Đây là giai đoạn Công ty mới thành lập và bắt đầu vào hoạt động kinhdoanh của mình với nhiệm vụ chính là cung cấp vật tư cho Tổng công ty rauquả Việt Nam Đội ngũ cán bộ của công ty lúc này phần lớn là những ngườithiếu kinh nghiệm và trình độ chuyên môn chưa cao, đặc biệt là khả năng nắmbắt và và khai thác thị trường là chưa có Do vậy mà trong thời gian đầu Công

ty kinh doanh mang tính bao cấp, với nhiệm vụ cung ứng vật tư cho Tổng công

ty rau quả Việt Nam

Giai đoạn 2: Đây là giai đoạn vượt khó khăn và phát triển đi lên(1992 đếnnay)

Cùng với xu hướng phát triển của thị trường nói chung và nên kinh tế nóiriêng Công ty cũng nhận được những yếu kém cũng như những khó khăn màcông ty đã và đang sẽ gặp phải Công ty đã tìm được hướng phát triển phù hợp

và đúng đắn cho mình, đó chính là chuyển từ hoạt động cung ứng vật tư sangkinh doanh nhập khẩu là chủ yếu Đồng thời tiến hành tổ chức bồi dưỡng, đạotạo, tiếp nhận những cán bộ nhân viên đủ tiêu chuẩn, phù hợp với công việc

Trong giai đoạn 1992-1996, Công ty đã xây dựng một số nhiệm vụ chínhđược coi là nhân tố thắng lợi trong hoạt động của công ty:

- Xây dựng và phát triển nhiều mối quan hệ với các bạn hàng trong vàngoài nước

- Nâng cao và cải thiện mức sống cho cán bộ, công nhân viên

- Xây dựng cơ sở vật chất phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh

Từ 1996-2008: Trong giai đoạn này Công ty lấy nhiệm vụ kinh doanh xuấtnhập khẩu là chủ yếu, trong đó vẫn tiếp tục nhiệm vụ sản xuất, liên doanh, liênkết trong hoạt động kinh doanh Công ty đã thực hiện biện pháp khoán kinhdoanh đến từng phòng, ban và người lao động do đó có hiệu quả kinh doanhcao, hoàn thành nghĩa vụ đối với Nhà nước và đảm bảo thu nhập cho người laođộng

2.2 Chức năng và nhiệm vụ hiện tại của công ty MASIMEX.

2.2.1 Chức năng của công ty MASIMEX.

Công ty có chức năng kinh doanh thương mại và dịch vụ, đáp ứng nhu cầuthị trường trong nước về vật tư, thiết bị, máy móc … cung cấp cho nền kinh tếquốc dân Mắt khác , công ty MASIMEX còn nhập khẩu hàng hoá tiêu dùng màtrong nước chưa sản xuất được hoặc sản xuất chưa đủ

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế công ty đẩy mạnh và mở rộng hoạtđộng liên kết kinh tế hợp tác sản xuất với các thành phần kinh tế ngoài quốcdoanh, hợp tác liên doanh với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước, phát huyvai trò chủ đạo của doanh nghiệp Nhà Nước góp phần tích cực vào việc pháttriển kinh tế –xã hội

2.2.2 Nhiệm vụ của công ty MASIMEX.

Công ty MASIMEX thực hiện nhiệm vụ chính là kinh doanh xuất nhậpkhẩu Song bên cạnh đó Công ty còn đặt ra cho mình hàng loạt các nhiệm vụ đểđảm bảo vai trò chủ đạo trong nền kinh tế quốc dân

- Xây dựng chiến lược kinh doanh

- Xây dựng và tổ chức có hiệu quả các kế hoach kinh doanh và dịch vụphục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh

- Nâng cao chất lượng mặt hàng sản xuất , gia tăng về mặt khối lượng cũngnhư chất lượng hàng xuất khẩu mở rộng quy mô thị trường trong nước cũng nhưquốc tế

- Tạo nguồn phục vụ sản xuất kinh doanh, quản lý khai thác và sử dụng cóhiệu quả nguồn vốn của công ty

- Tuân thủ các chính sách, chế độ quản lý kinh tế, quản lý xuất nhập khẩu

và giao dịch đối ngoại

- Thường xuyên tổ chức đạo tạo cán bộ nhân viên của công ty

- Tham gia hoàn thành tốt công tác xã hội.

3: Đặc điểm kinh doanh của công ty

Các công ty kinh doanh thường kinh doanh với nhiều mặt hàng với cácchủng loại, nhãn hiệu khác nhau để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanhcủa mình

Công ty ty MASIMEX cũng vậy Sau khi nghiên cứu, lựa chọn đượcnguồn nhập khẩu, khả năng tiêu thụ của thị trường nội địa cũng như sự ảnhhưởng của cả yếu tố vĩ mô lẫn yếu tố vi mô, Công ty đưa ra quyết định kinhdoanh nhiều loại sản phẩm khác nhau Điều này giúp cho công ty vừa đảm bảo

an toàn đáp ứng nhu cầu của nhiều tập khách hàng khác nhau

Với thị trường nội địa, các sản phẩm công ty lựa chọn kinh doanh có cơcấu như sau:

- Hàng vật tư cung ứng cho sản xuất gồm : sắt, thép, inoc, bột nhựa PVC…chiếm 60% tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của công ty

- Hàng tiêu dùng bao gồm: tủ lạnh , máy điều hoà , vợt cầu lông, một sốmắt hàng may mặc…chiếm 30% tổng kim ngạch nhập khẩu của Công ty

- Hàng thiết bị may móc bao gồm: thiết bị y tế, thiết bị trường học, máyxúc , máy đo điện, cáp điện …chiếm 10% tổng kim ngạch nhập khẩu của côngty

Mặt hàng chủ yếu mà công ty MASIMEX nhập khẩu để kinh doanh trênthị trường nội địa là hàng vật tư cung ứng cho sản xuất Đây là những mặt hàng

mà Việt Nam mới tham gia sản xuất do đó, sản lượng cung ứng trên thị trườngcòn thiếu và còn kém chất lượng trong đó có nhu cầu về mặt hàng vật tư cungứng cho sản xuất ở Việt Nam là rất lớn

Mặt hàng chiếm phần trăm lớn thứ hai trong số các mặt hàng nhập khẩucủa công ty đó là hàng tiêu dùng Từ khi công cuộc cải cách kinh tế của Đảng

và nhà nước, nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển, nhu cầu của người dântheo đó mà tăng lên, họ không chỉ nghỉ là”ăn no mặc ấm” mà còn “ăn ngon mặcđẹp” Do đó, các vật dụng phục vụ cho sinh hoạt cá nhân ngày càng gia tăng.Nhận thức được điều này, Công ty đã đưa mặt hàng tiêu dùng lên vị trí quantrọng thứ hai trong số các mặt hàng mà công ty kinh doanh

Một mặt hàng kinh doanh nữa của công ty tuy chiếm tỷ trọng không nhiềunhưng đây cũng là một quyết định đúng đắn của công ty khi nhập khẩu mặthàng kinh doanh Nhu cầu của người tiêu dùng Việt Nam về mặt hàng đangngày càng tăng chính vì thế Công ty đã nhập khẩu ở một số thị trường lớn như:Nhật Bản, Nga, Trung Quốc, Singapore…Tuy nhiên, công ty vẫn tiếp tục tiếnhành tìm kiếm những thị trường mới đem lại nhiều lợi nhuận hơn cho công tytrong thời gian tới

Công ty MASIMEX là công ty nhập khẩu sản phẩm để phục vụ nhu cầucho một nền kinh tế đang phát triển Do đó công ty đã chú ý đến nguồn nhậpkhẩu ở các nước có nền kinh tế phát triển hơn, khoa hoc kỷ thuật phát triển hơnnhư: Nga, Trung Quốc, Nhật Bản…Mỗi thị trường nhập khẩu lại có những ưuđiểm riêng nên công ty đã mở rộng thị trường nhập khẩu của mình từ nhiềunước chứ không tập trung một hoặc một số thị trường nhập khẩu nhất định Do

đó đã giúp cho công ty giảm rủi ro phần nào khi có biến động của thị trường

Hiện nay, tỷ trọng hàng nhập khẩu lớn nhất của công ty vẫn là Trung Quốc– Một thị trường truyền thống của công ty, công ty đã hiểu biết tương đối về thịtrường này Nhưng cùng với xu thế phát triển của thị trường, nhiều nước pháttriển, có nhiều điểm tương đồng so với Việt Nam,công ty đã tận dụng những ưuđiểm của những thị trường mới này Dần dần thị trường nhập khẩu mới củacông ty lại được mở rộng, nhưng Trung Quốc vẫn là thị trường nhập khẩu chínhcủa công ty chiếm 46,08% năm 2008 tiếp đó là thị trường Nhật Bản chiếm10,06% năm 2008

Phòng Tổng hợp

Phòng xuất nhập khẩu 1,2,3.4,5

Tram kinh doanh vĩnh tuy

Xí nghiệp sản xuất bao bì Các Phó

Giám Đốc

Các phòng ban,

khối quản lý

Các phòng trạm, khối kinh tếNhững nguồn hàng nhập khẩu như :Italia, Tây Ban Nha, Đài loan công tybước đầu khai thác nhưng tỷ trọng chưa cao

4: Tổ chức bộ máy quản lý của công ty

Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty MASIMEX

Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty theo mô hình trực tuyến tham mưu:

Đứng đầu công ty là Giám Đốc, người có quyền điều hành cao nhất, cótrách nhiệm tổ chức mọi hoạt động kinh doanh và xuất nhập khẩu của công ty

Để thực hiện trách nhiệm này, Giám Đốc công ty có quyền tổ chức bộ máy quản

lý trong công ty, lựa chọn đề bạt, bãi nhiệm, khen thưởng và kỷ luật đối với cán

bộ công nhân viên trong chế độ, chính sách và pháp luật

Ngay người Giám Đốc nhận lệnh trực tiếp từ giám đốc là phó giám đốc,hai phó giám đốc nhận lệnh từ giám đốc chịu trách nhiệm trước giám đốc vàpháp luật về mọi hoạt động trong các lĩnh vực công tác được phân công.

Tiếp đó là các phòng ban kinh doanh:

- Phòng tổ chức hành chính: Nắm toàn bộ nhân lực của công ty, giúp bangiám đốc trong khâu tuyển dụng, đào tạo đội ngũ cán bộ công nhân viên, theodõi hoạt động hằng ngày của công ty

- Phòng tổng hợp:Tổng hợp tình hình thị trường, giá cả trong nước và trênthế giới , theo dõi và thu thập các văn bản pháp luật và dưới luật, quy định xuấtnhập khẩu, thuế, hải quan Thống kê số liệu theo yêu cầu của Giám Đốc và cácphòng ban khác

- Phòng kế toán tài vụ: Hạch toán kế toán đánh giá toàn bộ hoạt động sảnxuất kinh doanh của công ty theo kế hoạch Lập bảng cân đối kế toán, báo cáotài chính cuối năm trình giám đốc quyết định hằng năm, thu chi tài chính cáckhoản lớn nhỏ trong công ty

+ Các phòng nghiệp vụ: Có trách nhiệm trực tiếp thực hiện hoạt động xuấtnhập khẩu hàng hoá, thủ tục hải quanm thủ tục thuế…cụ thể là:Phòng xuất khẩu số 1: Chuyên về sắt thép

+ Phòng xuất khẩu số 2: Chuyên kinh doanh hàng tiêu dùng

+ Phòng xuất khẩu số 3: Chuyên về sắt thép, gồm sứ

+ Phòng xuất khẩu số 4: Chuyên về máy móc, thiết bị

+ Phòng xuất khẩu số 5: Chuyên về gồm sứ và hàng tiêu dùng

- Trạm kinh doanh Vĩnh Tuy: Làm nhiệm vụ kinh doanh vận tải sữa chữa

và các dịch vụ khác

-Xí nghiệp sản xuất bao bì Phố Nối- Hưng Yên: Tổ chức bao bì, carton cácloại cung cấp cho thị trường

II: Phân tích thống kê hoạt động kinh doanh nhập khẩu vật tư và thiết bị máy móc của công ty MASIMEX.

1: Phân tích các chỉ tiêu phản ảnh nguồn lực

1.1 Phân tích chỉ tiêu về lao động

Đối với các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, lao động là một yếu tốđầu vào không thể thiếu, quyết định mọi hoạt động kinh doanh của doanhnghiệp Là một doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu như MASIMEX, yếu tốnày lại càng đóng vai trò quan trọng hơn Từ khi chuyển sang công ty cổ phần,

cơ cấu nhân sự của công ty MASIMEX cũng có nhiều thay đổi Sau đây là bảngphân tích tình hình số lao động hiện có của công ty

Bảng 2.1: Biến động lao động của MASIMEX giai đoạn 2005-2008

Năm Số lao động

(Người)

δ i

(Người)

Δ i

(Người)

t i

(Lần)

T i

(Lần)

( Nguồn : Báo cáo tài chính năm và danh sách trả lương của MASIMEX )

Tài liệu thu được từ công ty là dãy số thời gian có khoảng cách bằng nhau,

do vậy ta có thể tính toán các chỉ tiêu bình quân như sau:

+ Số lao động bình quân một năm của công ty trong giai đoạn 2005-2008:

y= y1+y2+y3+ + yn

∑

i=1 n

y i n

4 =92 ( Người)

Kết quả tính toán cho thấy: Nhìn chung số lao động của công ty có xuhướng giảm dần theo thời gian Số lao động hiện có của công ty năm 2008 sovới năm 2005 giảm 10 người hay giảm 10%.

Nguyên nhân của sự suy giảm này là do phần lớn lao động của MASIMEXđều là những người gắn bó với công ty trong thời gian đầu thành lập nay đã đếntuổi nghỉ hưu nhưng công ty lại chưa tiếp nhận đủ số lao động mới có trình độ

và khả năng trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu

Hiện nay, công ty cổ phần vật tư và xuất nhập khẩu (MASIMEX) với độingũ cán bộ công nhân viên hiện nay là 88 người, có trình độ đại học và trên đạihọc 36 người chiếm 45%, trình độ trung cấp 15 người chiếm 18,75%, công nhân

kỷ thuật 37 người chiếm 24,67 % Như vậy trình độ lao động nói chung củacông ty là khá cao đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh của công ty Mặtkhác trong số cán bộ công nhân viên đó thì nam giới chiếm phần lớn đây làthuận lợi cho công ty vì hoạt động của công ty đòi hỏi nhiều về giao dịch trựctiếp và phải đi lại nhiều nơi

Bộ máy quản lý của công ty được tổ chức theo mô hình trực tuyến thammưu do đó giám đốc là người có quyền hành cao nhất trong công ty, là ngườichịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của cán bộ công nhân viên của công ty

Từ giám đốc đến tất cả các thành viên đều được chuẩn hoá về năng lực, trình độchuyên môn để thực hiện đúng chuyên môn, chức năng và nhiệm vụ của mình

1.2.Phân tích chỉ tiêu tổng vốn kinh doanh

Để một doanh nghiệp tiến hành hoạt động kinh doanh phải cần có một khốilượng vốn nhất định Nguồn vốn này, sẽ nhằm đảm bảo cho mọi hoạt độngkinh doanh của doanh nghiệp được diễn ra bình thường và ổn định Với mộtdoanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu như công ty MASIMEX thì vốn kinhdoanh lại càng đóng vai trò hết sức quan trọng quyết định tới kết quả kinh

doanh của công ty Sau đây là nguồn vốn kinh doanh của công ty trong một sốnăm gần đây:

Bảng 2.2: Biến động vốn kinh doanh của công ty MASIMEX

Δ i

(Triệuđồng)

( Nguồn: Báo cáo gửi Cục quản lý vốn và tài sản - Bộ tài chính)

Tài liệu thu được từ công ty là dãy số thời gian có khoảng cách bằng nhau, dovậy ta có thể tính toán các chỉ tiêu bình quân như sau:

+ Tổng vốn bình quân 1 năm của công ty trong giai đoạn 2005-2008:

y= y1+y2+y3+ + yn

∑

i=1 n

y i n

Δ y= 40693−24308

Qua bảng phân tích tình hình vốn kinh doanh của MASIMEX giai đoạn2005-2008 có thể thấy tổng vốn kinh doanh của công ty là khá lớn, điều đó là

phù hợp vì mặt hàng kinh doanh của công ty chủ yếu là vật tư và thiết bị mà cácmặt hang này của công ty giá trị lớn Cũng qua bảng tính ta thấy nguồn vốnkinh doanh của công ty tăng dần qua các năm tổng vốn bình quân năm của công

ty giai đoạn này là 32386 Triệu đồng Tổng vốn hiện có của năm 2008 so vớinăm 2005 tăng 67% hay tăng 16385 tỷ đồng Bao quát toàn bộ các năm ta thấytổng vốn của công ty đều tăng , chính vì vậy ta có thể nhận thấy rằng công ty rấtchú trọng về vốn Vì thiếu vốn thì không thể hoạt động được, đó là nhân tố hàngđầu trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Bảng 2.3: Cơ cấu vốn theo tính chất vốn của MASIMEX từ 2005-2008

Năm

Triệu đồng %

Vốn Cố định Vốn lưu độngTriệu

(Nguồn: Báo cáo gửi cục quản lý vốn và tài sản - Bộ Tài chính )

Từ bảng phân tích ta nhận thấy rằng tổng vốn kinh doanh của công tyMASIMEX vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn, trên 70% Trong thời kỳ này vốnlưu động bình quân là 24779 Triệu đồng chiếm 76,23% Khi đó vốn cố địnhbình quân 7609 Triệu đồng, chỉ chiếm 23,77% Qua phân tích ta nhận thấy tỷtrọng vốn cố định giảm dần qua các năm, cụ thể là năm 2005 chiếm 25,80%trong tổng số vốn nhưng đến năm 2008 chỉ còn 21,60% Do tổng số vốn tănglên (67%) do vậy mà lượng vốn lưu động vẫn tăng lên qua các năm

Là một doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu, cho nên đòi hỏi MASIMEXphải có một số lượng vốn lưu động nhất định phục vụ cho hoạt động kinhdoanh của công ty

Dưới đây là bảng phân tích cụ thể biến động của lượng vốn lưu động củaMASIMEX trong thời gian gần đây.

Bảng 2.4: Biến động vốn lưu động của MASIMEX giai đoạn 2005-2008

Năm

Vốnlưuđộng(Triệu

đồng)

δ i

(Triệuđồng)

Δ i

(Triệuđồng)

y i n

4 =24779 (Triệu đồng)Lượng tăng tuyệt đối bình quân:

2: Phân tích biến động giá trị kim ngạch nhập khẩu vật tư và thiết bị máy

móc theo thời gian.

2.1 Kết quả hoạt động nhập khẩu vật tư và thiết bị máy móc của công ty

MASIMEX

Bảng 2.5: Biến động về giá trị kim ngạch nhập khẩu vật tư và thiết bị máy

móc của công ty MASIMEX giai đoạn 2005-2008

Năm Nhập khẩuGiá trị

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh )

+ Kết quả tính toán cho thấy: Giá trị kim ngạch nhập khẩu trung bình hằng

năm từ 2005-2008 là 12.667.227USD.Lượng tăng trung bình mỗi năm là

1.675.286,333 USD Tốc độ phát triển trung bình là 1,24 lần/ năm, Tốc độ tăng

trung bình là 0,24 lần/năm Giá trị kim ngạch nhập khẩu qua các năm từ năm

2005-2008, phát triển và xu hướng tăng dần Lượng tăng cao nhất vào năm

2007 Tổng giá trị kinh doanh nhập khẩu vật tư và thiết bị đạt 18.379.198 USD

tăng 72% so với năm 2006, tức là tăng 7.697.454USD, tăng 122% so với năm

2005 hay tăng 10.088.145USD Tuy nhiên đến năm 2008, Giá trị kim ngạch

nhập khẩu của công ty lại giảm xuống còn 13.316.912 USD Giảm 28% so với

năm 2007 tức là giảm 5.062.286 USD

Sự biến động đó được giải thích bởi những nguyên nhân sau

Năm 2007, sau khi nước ta gia nhập WTO, Việt Nam đã thu hút được rất một

lượng vốn đầu tư nước ngoài rất lớn, vì các doanh nghiệp rất cần đầu tư, dây

chuyền thiết bị mới nhằm đảm bảo chất lượng sản xuất Do vậy mà MASIMEX đãthực hiện được hợp đồng giá trị lớn, tìm kiếm được nhiều đối tác liên doanh,liênkết Nên hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu đạt giá trị kim ngạch cao Tuynhiên, năm 2008 hoạt động kinh doanh nhập khẩu của công ty gặp rất nhiều nhữngkhó khăn Là một doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu,do vậy công ty chịu ảnhhưởng của suy thoái kinh tế là rất lớn, thị trường biến động thất thường,lãi suấtngân hàng tăng cao Giá trị kim ngạch nhập khẩu giảm so với năm 2007, songbằng mọi nổ lực cố gắng Hoạt động kinh doanh nhập khẩu đạt kim ngạch cao.Công ty vẫn thực hiện được nhiều hợp đồng giá trị.

2.2 Phân tích sự biến động giá trị kim ngạch nhập khẩu vật tư thiết bị máy móc theo từng châu lục

Mặt hàng nhập khẩu của công ty chủ yếu là vật tư, máy móc thiết bị phục

vụ các nghành sản xuất trong nền kinh tế quốc dân Việc lựa chọn các mặt hàng

và đưa vào danh sách các mặt hàng kinh doanh phụ thuộc vào nghiên cứu nhucầu của thị trường trong nước và tìm các nguồn hàng cung ứng từ bên ngoài.Mặt hàng nhập khẩu của công ty là một số mặt hàng sau

Bảng 2.6: Kết quả hoạt động nhập khẩu của công ty MASIMEX

Tỷ trọn g (%)

Giá trị (USD)

Tỷ trọn g (%)

Giá trị (USD)

Tỷ trọn g (%)

Giá trị (USD)

Tỷ trọn g (%)

1 Vật tư sản xuất 7.478.52

9

90,0 2 8.230.284 77,0

5 15.936.60 3

86,7 1 10.067.58 5

88,4 0

Dây điện 1.175.67

1

14,1 8 1.286.082 12,0

4 2.823.045 15,3

6 1.482.805 13,0

2 Thép tấm 482.539 5,82 795.790 7,45 1.846.190 10,0

5 1.379.168 12,11 Thép cán 840.713 10,1

4 1.266.855 11,86 3.050.947 16,6 2.300.512 20,20 Hạt nhựa 714.689 8,62 916.494 8,58 2.005.171 10,9

1 1.256.170 11,0

3 Thép cuộn 533.115 6,43 661.199 6,19 1.639.425 8,92 1.053.452 9,25 Nhôm thỏi 488.343 5,89 599.246 5,61 551.376 3,00 274.467 2,41 Sợi 499.121 6,02 487.088 4,56 532.997 2,90 165.136 1,45 Thép lõi que hàn 1.726.19

7

20,8 2 1.626.830 15,2

3 3.265.984 17,7

7 2.024.906 17,7

8 Đồng tấm 1.003.21

7 12,10 590.700 5,53 221.469 1,21 130.970 1,15

2 Máy móc thiết bị 812.524 9,98 2.451.460 22,9

5 2.442.595 13,2 9 3.249.327 11,6 0

Máy xây dựng QTP3 157.946 1,94 491.360 4,60 564.241 3,07 546.223 1,95 Máy phô tô 184.813 2,27 484.951 4,54 380.449 2,07 411.768 1,47 Máy xây dựng 229.591 2,82 825.699 7,73 691.058 3,76 607.848 2,17 Máy dệt 127.822 1,57 241.407 2,26 439.263 2,39 974.798 3,48 Tháng máy 26.053 0,32 146.340 1,37 229.740 1,25 378.154 1,35 Máy khoan đá 86.300 1,06 261.703 2,45 137.844 0,75 330.535 1,18 Tổng giá trị 8.291.05

3 100 10.681.74 4 100 18.379.19 8 100 13.316.91 2 100

( Nguồn: Báo cáo tình hình nhập khẩu)

Theo thị trường

Bảng 2.7 :Kết quả hoạt động nhập khẩu của công ty MASIMEX

Tỷ trọng (%)

Giá trị (USD)

Tỷ trọng (%)

Giá trị (USD)

Tỷ trọng (%)

Giá trị (USD)

Tỷ trọng (%)

2 Châu Âu 1.654.89

4 19,96 2.606.346 24,40 3.254.956 17,71 2.125.379 15,96

Đức 496.634 5,99 781.904 7,32 975.935 5,31 659.187 4,95 Nga 661.626 7,98 1.042.538 9,76 1.301.247 7,08 917.535 6,89 Ukraina 297.649 3,59 468.929 4,39 586.296 3,19 366.215 2,75 Italya 198.985 2,40 312.975 2,93 391.477 2,13 182.442 1,37

3 Châu Mỹ 400.458 4,83 680.427 6,37 1.126.645 6,13 1.143.923 8,59

Hoa kỳ 240.441 2,90 408.043 3,82 676.355 3,68 580.617 4,36 Canada 59.696 0,72 170.908 1,60 167.251 0,91 245.031 1,84 Achentina 100.322 1,21 101.477 0,95 283.040 1,54 318.274 2,39

( Nguồn : Báo cáo tình hình nhập khẩu)

Hiện nay, hoạt động ngoại thương ngày càng phát triển, sự trao đổi buônbán giữa các quốc gia diễn ra thường xuyên và trên diện rộng Công ty đã kýhợp đồng với rất nhiều quốc gia trên thế giới ở Châu Á, Châu Âu và Châu Mỹ.Các nhà xuất khẩu do công ty tự tìm kiếm thông qua mạng Internet, qua các tạpchí chuyên ngành, qua cơ quan thông tin thương mại của Nhà nước Ngoài cácnguồn hàng truyền thống như Trung Quốc, Nhật Bản, Nga, Ấn Độ… thì công tycũng đã mở rộng nguồn hàng sang nhiều khu vực trên thế giới như Achentina,Ukraina, Italia

Nhìn vào số liệu bảng ta có thể nhận thấy Châu Á vẫn là nguồn cung chínhcủa công ty trong nhiều năm liền, chiếm trên 75% cơ cấu nguồn hàng khẩu củacông ty Nguyên nhân là do cơ cấu sản phẩm xuất khẩu của Châu Á phù hợp vớinhu cầu nhập khẩu của Việt Nam về các sản phẩm thép, hạt nhựa, dây điện, máymóc dây điện Thêm vào đó là sự gần gũi về mặt văn hoá, địa lý Trong khu vựcChâu Á, kim ngạch nhập khẩu từ thị trường Trung Quốc chiếm vị trí hàngđầu Tính đến năm 2008, cơ cấu nguồn hàng nhập khẩu từ Trung Quốc chiếm46,08% tổng kim ngạch nhập khẩu vật tư thiết bị máy móc của công ty

Khu vực Châu Âu cũng là nguồn hàng truyền thống của công ty từ thời kỳ

xã hội chủ nghĩa Trong giai đoạn 2005-2008 Giá trị kim ngạch nhập khẩu từChâu Âu đều có xu hướng tăng Cụ thể năm 2005 đạt được giá trị kim ngạchnhập khẩu 1.654.894 USD đến năm 2008 nó đã đạt tới 2.125.379 USD tăng28,42% so với năm 2005, tức là tăng thêm về giá trị 470.485 USD song về tỷtrọng giá trị kim ngạch nhập khẩu vật tư thiết bị máy móc ở khu vực Châu Âulại giảm Năm 2005, ta có thể nhận thấy khu vực Châu Âu chiếm tỷ trọng19,96% cơ cấu nguồn hang nhập khẩu của Công ty nhưng đến năm 2008 nó chỉchiếm 15,96% tổng cơ cấu nguồn hàng nhập khẩu của công ty Hiện nay, Ngavẫn là nguồn hàng cung lớn nhất của công ty về các sản phẩm như máy phô tô,máy xây dựng…song khoảng cách về địa lý của là một rào cản lớn nhất để hànghoá khu vực này xâm nhập vào thị trường

Khu vực Châu Mỹ tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu nguồn hàng củacông ty Tính đến năm 2008 nó chỉ chiếm 8,59% nhưng tương lai hứa hẹn lạităng trưởng mạnh Đây cũng chính là là nơi tập trung nhiều công nghệ mới lànguồn cung các sản phẩm máy móc thiết bị đồng bộ hiện đại rất được các doanhnghiệp trong nước ưa chuộng như máy phô tô, máy in…

3: Phân tích các chỉ tiêu phản ảnh kết quả sản xuất kinh doanh

3.1 Phân tích chỉ tiêu về doanh thu.

3.1.1 Phân tích đặc điểm biến động của doanh thu

MASIMEX không phải là một doanh nghiệp trực tiếp sản xuất cho nên kếtquả kinh doanh của MASIMEX được thể hiện trước hết qua chỉ tiêu doanh thu.Dưới đây là số liệu tổng doanh thu của MASIMEX trong giai đoạn từ 2005-2008

Bảng 2.8: Tổng doanh thu của MASIMEX từ 2005-2008

Đơn vị :Triệu VNĐ

DT 132608,854 172531,104 337950,064 292716,707 ( Nguồn: Báo cáo tài chính năm )

Biểu đồ 2.1: Doanh thu của công ty cổ phần Vật tư và Xuất nhập khẩu

Masimex từ 2005 - 2008

1 0

100,000,000 200,000,000 300,000,000 400,000,000

2005 2006 2007 2008

Biểu đồ doanh thu

2005 2006 2007 2008

Năm Doanh thu

Vận dụng phương pháp dãy số thời gian, phân tích biến động doanh thucủa MASIMEX trong giai đoạn 2005-2008 như sau:

Bảng 2.9: Biến động tổng doanh thu của MASIMEX giai đoạn 2005-2008

Doanh thu

( Triệu đồng)

( Triệuđồng)

(Triệuđồng) (Lần) (Lần) (Lần) (Lần)

Δy = 292716 ,707−132608 ,8543 =

53369,284 (triệu đồng)

Kết quả tính toán cho thấy: Tổng doanh thu của MASIMEX giai đoạn2005-2008 bình quân đạt được là 233951,682 triệu đồng Có thể nói doanh thucủa công ty là khá cao Đặc biệt là năm 2007, doanh thu của công ty đạt tới337950,064 triệu đồng, tăng 96% so với năm 2006 Sỡ dĩ đạt được như vậy làtrong năm 2007 công ty đã thực hiện được nhiều hợp đồng nhập khẩu vật tư vàthiết bị máy móc, giá trị lớn và công ty cũng đã mở rộng một số mặt hàng mới.Sang đến năm 2008 Tổng doanh thu của công ty giảm sút đáng kể chỉ còn292716,707 triệu đồng, so với năm 2007 tổng doanh thu giảm 13% Nguyênnhân của tình trạng này là do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế thế giới, trịthường biến động bất thường, lãi suất ngân hang tăng cao Nhưng nhìn chung

thì doanh thu của công ty năm 2008 so với năm 2005 tăng lên 160107,853 triệuđồng hay tăng 121%.

3.1.2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu.

Phân tích sự biến động của doanh thu do ảnh hưởng của hiệu suất sử dụngvốn lưu động và tổng vốn lưu động

Như trình bày ở trước, MASIMEX là doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩunên đòi hỏi phải có một khối lượng vốn lưu động lớn để đáp ứng được các hoạtđộng kinh doanh của doanh nghiệp Để nghiên cứu nhân tố ảnh hướng đếndoanh thu có rất nhiều nhân tố, sau đây chuyên đề thực tập của em xin phân tíchảnh hưởng của khối lượng vốn lưu động bình quân và hiệu quả sử dụng vốnlưu động bình quân đến tổng doanh thu trong hai năm 2007 và 2008 bằngphương pháp chỉ số

Lượng tăng tuyệt đối(Triệu đồng)

Tốc độ pháttriển(lần)

DT Triệu đồng 337950,064 292716,70 -45233,357 0,866

292716,707 398277,052 *

398277,052 337950,064

- Do hiệu năng sử dụng vốn lưu động giảm 26,5% làm cho tổng doanh thugiảm 105560,345 triệu đồng Đây là nhân tố làm giảm tổng doanh thu.

- Do tổng vốn bình quân của của công ty năm 2008 tăng so với năm 2007tăng 17,9 % làm cho doanh thu tăng 60326,988 triệu đồng

Như vậy, qua phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động của MASIMEX,

có thể thấy việc sử dụng vốn lưu động của MASIMEX chưa có hiệu quả, làmgiảm doanh thu của công ty Công ty cần có những biện pháp kịp thời để tănghiệu quả sử dụng vốn lưu động để làm tăng doanh thu cho mình

3.2 Phân tích lợi nhuận

3.2.1 Phân tich đặc điểm biến động của lợi nhuận

Là một doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, do vậy mà mục tiêu hàngđầu của MASIMEX là lợi nhuận Vì vậy, công ty luôn tìm hướng phấn đấu nângcao lợi nhuận, nhằm tiếp tục duy trì sự tồn tại và phát triển của Công ty Dướiđây là bảng phân tích lợi nhuận của Công ty trong những năm vừa qua

Bảng 2.10: Biến động Lợi nhuận của MASIMEX giai đoạn 2005-2008