Vận dụng thẻ điểm cân bằng (Balanced Scorecard) trong việc đánh giá thành quả hoạt động tại công ty CP dịch vụ lắp đặt, vận hàng và bảo dưỡng các công trình dầu khí biển PTSC - POS

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HIÊN VẬN DỤNG THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG (BALANCED SCORECARD) TRONG VIỆC ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNG TY CP DỊCH VỤ LẮP ĐẶT, VẬN HÀNH VÀ BẢO DƯỠNG CÁC CƠNG TRÌNH DẦU KHÍ BIỂN PTSC – (POS) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HIÊN VẬN DỤNG THẺ ĐIỂM CÂN BẰNG (BALANCED SCORECARD) TRONG VIỆC ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNG TY CP DỊCH VỤ LẮP ĐẶT, VẬN HÀNH VÀ BẢO DƯỠNG CÁC CƠNG TRÌNH DẦU KHÍ BIỂN PTSC – (POS) Chun ngành: Kế tốn Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN DƯỢC TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi Các phân tích, số liệu kết nêu luận văn hoàn toàn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hiên MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BALANCED SCORECARD (BSC) 1.1 Tổng quan Balanced Scorecard 1.1.1 Sự hình thành phát triển Balanced Scorecard 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa Balanced Scorecard 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Sự cần thiết Balanced Scorecard 1.1.2.3 Ý nghĩa Balanced Scoredcard 1.1.3 Sứ mệnh, giá trị, tầm nhìn, chiến lược 10 1.2 Các phương diện Balanced Scorecard 12 1.2.1 Phương diện tài 12 1.2.2 Phương diện khách hàng 13 1.2.3 Phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 15 1.2.4 Phương diện học hỏi phát triển 16 1.3 Các thước đo phương diện 17 1.3.1 Các loại thước đo sử dụng để đánh giá thành hoạt động doanh nghiệp 17 1.3.2 Các thước đo phương diện 19 1.3.2.1 Phương diện tài 19 1.3.2.2 Phương diện khách hàng 21 1.3.2.3 Phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 22 1.3.2.4 Phương diện học hỏi phát triển 23 1.4 Kết nối thước đo Thẻ điểm cân với chiến lược 23 1.4.1 Mối quan hệ nhân 24 1.4.2 Kết nhân tố thúc đẩy hiệu hoạt động 24 1.4.3 Liên kết với tài 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ LẮP ĐẶT, VẬN HÀNH VÀ BẢO DƯỠNG CÔNG TRÌNH DẦU KHÍ BIỂN PTSC (POS) 27 2.1 Giới thiệu công ty POS 27 2.1.1 Lịch sử hình thành q trình phát triển cơng ty POS 27 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ đặc điểm hoạt động công ty 27 2.1.2.1 Các hoạt động cơng ty 27 2.1.2.2 Đặc điểm tổ chức máy quản lý hoạt động kinh doanh 29 2.1.3 Công tác tổ chức tài kế tốn 33 2.2 Thực trạng công tác đánh giá thành hoạt động công ty POS 35 2.2.1 Quy mô, mục tiêu, phương pháp khảo sát 35 2.2.2 Thực trạng đánh giá thành hoạt động công ty 36 2.2.2.1 Công tác quản lý chiến lược 36 2.2.2.2 Thực trạng phương diện tài 39 2.2.2.3 Thực trạng phương diện khách hàng 47 2.2.2.4 Thực trạng phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 50 2.2.2.5 Thực trạng phương diện học hỏi phát triển 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 CHƯƠNG VẬN DỤNG BSC TRONG ĐÁNH GIÁ THÀNH QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ LẮP ĐẶT, VẬN HÀNH VÀ BẢO DƯỠNG CƠNG TRÌNH DẦU KHÍ BIỂN PTSC 61 3.1 Phương hướng vận dụng BSC đánh giá thành hoạt động POS 62 3.2 Vận dụng BSC đánh giá thành hoạt động công ty POS 63 3.2.1 Xác định tầm nhìn chiến lược công ty 63 3.2.1.1 Các quan điểm chiến lược 63 3.2.1.2 Tầm nhìn chiến lược phát triển cơng ty 64 3.2.1.3 Quản lý chiến lược 66 3.2.2 Xây dựng mục tiêu cho phương diện 67 3.2.2.1 Phương diện tài 67 3.2.2.2 Phương diện khách hàng 68 3.2.2.3 Phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 68 3.2.2.4 Phương diện học hỏi phát triển 69 3.2.2.5 Xây dựng sơ đồ mục tiêu chiến lược (bản đồ chiến lược) cho POS 70 3.2.3 Xây dựng thước đo cho phương diện 72 3.2.3.1 Phương diện tài 72 3.2.3.2 Phương diện khách hàng 73 3.2.3.3 Phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội 74 3.2.3.4 Phương diện học hỏi phát triển 76 3.2.3.5 Mối quan hệ thước đo thẻ điểm cân POS 78 3.2.4 Xây dựng giải pháp thực cho mục tiêu, tỷ trọng, tiêu cho thước đo 78 3.3 Phân tầng thẻ điểm cân tồn cơng ty POS 78 3.4 Duy trì thẻ điểm cân 82 3.5 Các kiến nghị hỗ trợ 84 3.5.1 Các kiến nghị liên quan Nhà Nước 84 3.5.2 Kiến nghị liên quan Tập đoàn Tổng công ty 85 3.5.3 Các kiến nghị liên quan công ty 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG 91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BSC : Balanced Score Card – Bảng cân điểm KRI : Key Result Indicator – Thước đo kết chủ yếu KI : Key indicator – Thước đo hiệu hoạt động KRI : Key Performance indicator – Thước đo hiệu chủ yếu R&D : Research and development – Nghiên cứu phát triển POS : PTSC Offshore Service Joint Stock Company - Công ty CP Dịch vụ Lắp đặt, Vận hành Bảo dưỡng Cơng trình Dầu khí biến PTSC PTSC : PetroVietnam Technical Services Corporation – Tổng Công ty cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí PVN : Petro Viet Nam: Tập đoàn lượng quốc gia Việt Nam DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Cấu trúc Balanced Scorecard Sơ đồ 1.2 Gia tăng giá trị tài sản vơ hình tổ chức Sơ đồ 1.3 : Các rào cản việc thực thi chiến lược Sơ đồ 1.4 Thẻ điểm cân Sơ đồ 1.5 Thẻ điểm cân diễn giải Sứ mệnh, giá trị, tầm nhìn chiến lược Sơ đồ 1.6 Mối quan hệ nhân mục tiêu khách hàng Sơ đồ 1.7 Quy trình hoạt động kinh doanh nội - mơ hình chuỗi giá trị chung Sơ đồ 1.8 Mối quan hệ ba loại thước đo Sơ đồ 1.9 Chu trình tiền Sơ đồ 2.1 Các hoạt động cơng ty Sơ đồ 2.2 Sơ đồ tổ chức công ty Sơ đồ 3.1 Sơ đồ mục tiêu chiến lược (bản đồ chiến lược) POS Sơ đồ 3.2 Các cấp mục tiêu phân tầng thẻ điểm cân DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Doanh thu cung cấp dịch vụ Bảng 2.2 Gía vốn dịch vụ cung cấp Bảng 2.3 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Bảng 2.4 Tình hình thực kế hoạch tài hàng năm Bảng 2.5 Các tỷ số tài cơng ty Bảng 2.6 Phân tích trình độ nhân viên Bảng 3.3 Bảng tỷ trọng phương diện thẻ điểm phịng ban cơng ty DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục Minh họa số thước đo tài Phụ lục Minh họa số thước đo cho phương diện khách hàng Phụ lục Minh họa số thước đo phương diện quy trình hoạt động kinh doanh nội Phụ lục Minh họa số thước đo phương diện học hỏi phát triển Phụ lục Minh họa số thước đo phương diện học hỏi phát triển Phụ lục Bảng câu hỏi khảo sát Phụ lục Tóm tắt kết khảo sat Phụ lục Tóm tắt Bảng cân đối kế tốn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ 2012 POS Phụ lục Danh mục quy trình hướng dẫn công ty POS Phụ lục Quy trình quản lý thực dự án cơng ty POS Phụ lục 10 Phân tích thay đổi lợi nhuận hoạt động Phụ lục 11 Phiếu khảo sát mức độ hài lịng nhân viên cơng ty POS Phụ lục 12 Thẻ điểm cân công ty POS (cấp công ty) PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong kinh tế tồn cầu hóa, đặc biệt giai đoạn khó khăn nay, doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải xác định đường Điều địi hỏi doanh nghiệp phải có chiến lược phù hợp Nhưng để biết chiến lược có phù hợp khơng, cần đánh giá trình thực chiến lược hay nói cách khác đánh giá thành hoạt động doanh nghiệp Trước đây, nhà quản trị sử dụng thước đo truyền thống, chủ yếu thông tin tài khứ để đánh giá thành hoạt động doanh nghiệp Nhưng ngày nay, tài sản vơ hình, tài sản phi vật chất ngày đóng vai trị quan trọng việc tạo nên giá trị doanh nghiệp Do mà thông tin tài q khứ trở nên lạc hậu, khơng phù hợp để đánh giá tốt thành hoạt động doanh nghiệp Thẻ điểm cân (Balance Scorecard) phát triển Robert S.Kaplan David P Norton từ đầu thập niên 90 kỷ 20 giúp tổ chức chuyển tầm nhìn chiến lược thành mục tiêu thước đo cụ thể thông qua bốn phương diện tài chính, khách hàng, quy trình hoạt động kinh doanh nội bộ, học hỏi phát triển để đo lường thành hoạt động doanh nghiệp Trong bối cảnh thị trường ngành dầu khí giới có nhiều biến động lớn hoạt động dầu khí Việt Nam phát triển mạnh mẽ nay, tạo tiềm thị trường rộng lớn lĩnh vực dịch vụ kỹ thuật, địi hỏi Tổng cơng ty PTSC nói chung tồn thể cán cơng nhân viên công ty cổ phần dịch vụ lắp đặt, vận hành bảo dưỡng cơng trình dầu khí biển PTSC phải đồn kết, tâm lịng phấn đấu xây dựng công ty POS trở thành công ty lớn mạnh tổng công ty PTSC, tiến tới làm chủ chiếm lĩnh toàn dịch vụ lắp đặt, vận hành bảo dưỡng cơng trình dầu khí cơng trình cơng nghiệp khác Việc củng cố nâng cao vị trí thị trường địi hỏi công ty phải xây dựng chiến lược tốt, kế hoạch triển khai chiến lược khoa học xây dựng hệ thống đo lường thành phù hợp Kết thúc, bàn giao dự án Nghiệm thu, bàn giao lý hợp đồng, dịch vụ: Đối với khách hàng, đối tác: Trong giai đoạn chuẩn bị kết thúc dự án, Ban QLDA thành viên Ban QLDA phối hợp với phịng ban có liên quan kiểm tra rà sốt lại tồn nội dung công việc dự án Đối với nhà thầu phụ/ nhà cung cấp: Việc nghiệm thu, bàn giao lý Dịch vụ Tổng Công ty/ Công ty với nhà thầu phụ/ nhà cung cấp tiến hành theo văn thỏa thuận ký kết tùy theo phạm vi, loại thời gian cung cấp dịch vụ, hàng hóa mà Tổng Công ty/ Công ty sử dụng để cung cấp cho khách hàng/ đối tác Kết thúc dự án Căn vào mức độ hoàn thành dự án, Trưởng Ban QLDA thông báo Ban giám đốc Tổng Công ty/ Công ty định chấm dứt hoạt động Ban QLDA Ban QLDA tự giải thể sau kết thúc dự án Tuy nhiên, sau dự án phát sinh vấn đề cần giải Trưởng Ban QLDA có quyền u cầu thành viên tham gia phối hợp xử lý Phụ lục 10: Phân tích thay đổi lợi nhuận hoạt động Chênh lệch lợi nhuận Lợi nhuận Lợi nhuận hoạt động = hoạt động năm Ảnh hưởng Số lượng tăng sản phẩm = trưởng đối năm trước Số lượng - tiêu thụ năm với doanh thu dung năm trước với biến phí bán năm trước trước tăng trưởng đối * tiêu thụ năm Số lượng NVLTT = Đơn giá sản phẩm Ảnh hưởng (NVLTT) hoạt động - số lượng - NVLTT sử sản xuất lượng sản dụng phẩm năm năm trước Đơn giá * NVLTT năm trước Công suất năm trước (nếu năm trước cơng ty có đủ Ảnh hưởng Tăng trưởng Với định phí (CP chuyển đổi khả sản xuất với số đầu Đơn giá = năm Hoặc - Công suất cho năm trước * đơn vị Công suất cần thiết năm công suất trước sản xuất nột lượng năm trước sản phẩm năm (nếu công suất năm trước không đủ để SX lượng SP năm nay) Số lượng NV năm trước (nếu năm trước công ty Ảnh hưởng Tăng trưởng Với định phí (CP nghiên cứu Và phát triển có đủ khả thực Đơn giá CP = R&D với số lượng đầu năm - Số lượng R&D tính NV năm trước * cho nhân Hoặc Số lượng NV cần thiết Năm trước sản xuất lượng Sản phẩm năm nay( số lượng NV năm trước không đủ để Thực R&D với lượng SP năm viên năm trước Ảnh hưởng giá đối đơn giá = với doanh thu Ảnh hưởng giá đối Đơn giá bán sản phẩm năm với biến phí NVLTT - bán sản phẩm năm trước Đơn giá = Số lượng sản - năm * phẩm tiêu thụ năm Đơn giá Số lượng NVLTT cần NVLTT * sử dụng năm trước năm trước sản xuất lượng sản phẩm năm NVLTT Công suất năm trước( năm trước cơng ty có đủ khả Năng sản xuất số lượng đầu Ảnh hưởng Đơn giá CP Đơn giá CP giá = chuyển đổi chuyển đổi định phí (CP tính cho – tính cho Cơng suất cần thiết năm chuyển đổi đơn vị công đơn vị công trước sản xuất suất năm suất năm lượng sản phẩm năm trước (nếu công suất năm trước năm nay) * Hoặc không đủ để sản xuất lượng sản phẩm năm Số lượng NV năm trước (nếu năm trước cơng ty có đủ khă thực R&D với số Ảnh hưởng giá định phí (CP lượng đầu năm nay) Đơn giá CP Đơn giá CP = R&D tính cho – R&D tính cho nghiên cứu nhân viên phát triển năm * Hoặc Số lượng NV cần thiết nhân viên năm trước sản xuất năm trước lượng sản phẩm năm (nếu số lượng NV năm Trước không đủ để thực R&D với lượng SP năm Ảnh hưởng Số lượng Số lượng NVLTT suất = NVLTT sử - cần sử dụng với biến phí (NVLTT) dụng năm trước sản năm phẩm năm Đơn giá * NVLTT năm Công suất năm trước (nếu Năm trước cơng ty có đủ khă sản xuất với lượng đầu Ảnh hưởng năm nay) suất = Công suất định năm Đơn giá HOẶC * cho đơn Công suất cần thiết năm vị cơng phí (CP trước sản xuất lượng sản suất năm chuyển đổi) phẩm năm nay( công suất - năm trước không đủ sản xuất lượng sản phẩm năm Số lượng NV năm trước (nếu Năm trước cơng ty có đủ khả Thực R&D với số lượng đầu Ảnh hưởng năm nay) Đơn giá suất = số lượng định NV năm Số lượng NV cần thiết năm tính cho trước sản xuất lượng sản nhân viên phẩm năm nay( số lượng năm phí (CP nghiên cứu - HOẶC * CP&D NV năm trước không đủ để Thực R&D với lượng sản Phẩm năm Ảnh hưởng R&D Số lượng - Số lượng nhân viên năm Năng suất = nhân viên nhân trước cty có đủ khả đ/v định phí thực R&D số năm lượng năm Đơn giá CP * tính cho viên năm Phục lục 11: Phiếu khảo sát mức độ hài lòng nhân viên cơng ty POS Kính gửi tồn thể cán cơng nhân viên cơng ty POS Nhằm hồn thiện sách nhân sự, Cơng ty thực chương trình khảo sát mức độ hài lịng Cán cơng nhân viên Để đảm bảo tính khách quan, q trình khảo sát thực khuyết danh Rất mong nhận tham gia nhiệt tình tồn thể anh, chị, em cán nhân viên Các anh, chị, em vui lòng chấm điểm mức độ hài lòng yếu tố khảo sát cách đánh dấu x vào mức độ đánh giá tương ứng Hài lòng Khá hài lịng Rất hài lịng Văn hóa, mơi trường làm việc Dưới mức hài lịng Nội dung khảo sát Khơng thể chấp nhận Chúc anh, chị, em ngày làm việc vui vẻ hiệu quả! 5 Tinh thần đoàn kết, chia sẻ, giúp đỡ, hòa đồng, cởi mở, thi đua nội công ty Quan hệ nhà quản lý với nhân viên, nhân viên với Được cấp quản lý đối xử công Động lực điều kiện làm việc Được động viên tích cực để phát huy tính sáng tạo chủ động công việc Mức độ hỗ trợ từ phận chức năng, quản lý Được tiếp cận đầy đủ thông tin cho phép thực tốt công việc giao Được cung cấp đầy đủ phương tiện, công cụ, tài ngun để hồn thành tốt cơng việc Được coi trọng đánh giá khả 5 5 Được cơng nhận hồn thành tốt cơng việc Tham gia vào việc đưa định Được thử thách liên tục với nhiệm vụ ngày quan trọng khó khăn Cơng việc Cơng việc đảm nhận phù hợp với chuyên môn mạnh thân Công việc thú vị đầy thử thách Hiểu rõ trách nhiệm công việc Mức độ căng thẳng áp lực công việc Chế độ đãi ngộ Mức thu nhập tương xứng với công sức bỏ Chế độ lương, thưởng đảm bảo công Được quan tâm sức khỏe, đời sống tinh thần Hoạt động phúc lợi tạo động lực làm việc, kết nối người Đào tạo phát triển Được đào tạo bắt đầu công việc thuyên chuyển công việc Được tập huấn kỹ năng, đào tạo chun mơn q trình làm việc Được đài thọ hỗ trợ phù hợp chi phí đào tạo Phong trào khơng ngừng nâng cao trình độ cơng ty Mức độ hài lịng cơng ty nhìn nhận tổng thể Phụ lục 12: Thẻ điểm cân công ty POS (cấp công ty) Mục tiêu Thước đo Tài Tỷ trọng Chỉ tiêu năm 2013 Giải pháp thực 40% Tăng lợi F2.1 - Tỷ nhuận suất lợi (F2) nhuận 6% Đạt 3,45% doanh thu Mở rộng giữ vững thị trường mục tiêu, tập trung khách hàng có khả sinh lời cao Hợp lý hóa nâng cao hiệu hoạt động SXKD (ROS) F2.2 - Tỷ 6% Đạt 5,85% suất lợi nhuận tài sản (ROA) F2.3 - Tỷ 6% Đạt 25,05% suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) F2.4 - Tỷ lệ 6% Tăng 1% 6% Tăng 15% 5% Đạt 3.300 tỷ đồng hoàn vốn đầu tư (ROI) F2.5 - Gía trị kinh tế tăng thêm (EVA) Tăng F3.1 – Doanh thu Thực thành công dự án tại, xây dựng doanh thu (F3) Tiết kiệm F1.1 - Tỷ lệ chi phí giảm chi phí 5% Đạt 0.7 % quan hệ lâu dài với khách hàng có, tìm kiếm khách hàng mới, nâng cao hiệu đấu thầu, mở rộng thị phần Kiểm sốt chi phí, nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực (F1) Khách hàng Tăng thị C2.1 - Thị phần phần khách khách hàng mục tiêu hàng C2.2 - Số mục tiêu lượng hợp (C2) đồng với khách hàng C2.3 -Tỷ lệ khách hàng cũ tiếp tục ký hợp đồng với công ty C2.4 - Doanh thu từ khách hàng 20% 5% Tăng khả sinh lợi từ khách hàng mục tiêu (C3) Thỏa mãn tối đa yêu cầu khách 1% Chiếm 80% dịch vụ 2% 85% 2% Đạt 100 tỷ đồng C3.1 - Khả sinh lời từ khách hàng 5% Tăng 13% khách hàng mục tiêu C1.1 - Mức độ thỏa mãn khách hàng qua khảo sát 5% >= điểm Nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng chu đáo yêu cầu khách hàng, xây dựng mối quan hệ lâu dài Đẩy mạnh tiếp thị/ đấu thầu cho sà lan nhà POS1 sà lan vận chuyển PTSC 01 : phấn đấu kí hợp đồng cho khách hàng thuê sử dụng cho dự án XLCTB công ty với 150 ngày/ năm cho sà lan POS1, 90 ngày/ năm cho PTSC 01 Đấu thầu thành công gói phát triển mỏ Diamond Thái Bình cho khách hàng PCVL, gói thầu HUC Sư tử nâu cho Cửu Long JOC Đẩy mạnh công tác tiếp thị/ đấu thầu thị trường nước cho dịch vụ XLCTB cung cấp sà lan nhà Trong hoạt động giữ chân thu hút khách hàng, tập trung vào khách hàng đem lại lợi nhuận cao Thường xuyên khảo sát thỏa mãn khách hàng, tổng hợp kết quả, đề xuất thực biện pháp khăc phục mặt tồn hàng mục tiêu (C1) Quy trình hoạt động kinh doanh nội Cải tiến P1.1 – Tỷ lệ tuân số quy trình thủ cải tiến quy trình hiệu (P1) P1.2 -Tỷ lệ cơng việc tn thủ quy trình Tăng P2.1 - Thời suất, gian chết kiểm soát máy chi phí, đảm bảo P2.2 - Tỷ lệ chất số lần lượng nghiệm thu tiến độ đạt yêu cầu (P2) P2.3 - Số lượng sáng kiến cải tiến công việc hiệu P2.4 - Tỷ lệ số lần phàn nàn khách hàng tổng số dịch vụ cung cấp Nắm rõ thơng tin gói thầu khách hàng, đối thủ cạnh tranh tham gia đấu thầu Hướng tới cơng ty khai 5%thác dầu khí, đặc biệt mỏ chưa khai thác; cơng trình dầu khí đất liền khu cơng nghiệp, nhà máy 20% 2% 100% sau năm 2% 100% sau năm 2% 2% Phương tiện thiết bị sản xuất với 0% downtime lỗi kỹ thuật 100% Quản lý an toàn khai thác hiệu trang thiết bị nhà xưởng phương tiện hàng hải thiết bị Đảm bảo không xảy dịch vụ bị khách hàng trả lại 2% Tăng 5% Phát động chương trình thi đua sáng tạo, khen thưởng xứng đáng đóng góp tích cực 2% < = 3% Nâng cao tinh thần trách nhiệm, thực quy trình, đáp ứng tiêu chuẩn kỹ thuật, giảm thiểu thời gian chờ đợi cố Tiếp tục trì cải tiến Hệ thống quản lý phù hợp với tiêu chuẩn ISO 9001:2008, ISO 14001:2004, OHSAS 18001:2007… Quy định thống kiểm tra giám sát việc tuân thủ sách, quy trình, hướng dẫn P2.5 - Số lần bàn giao hẹn P2.6 – MCE Đảm bảo P3.1-Tỷ lệ an toàn, nhân viên sức khỏe đào tạo bảo vệ sách mơi HSEQ trường P3.2-Số (P3) trường hợp tai nạn, cố nghiêm trọng Đẩy mạnh P4.1-Tốc độ nghiên tăng chi phí cứu nghiên cứu phát triển phát triển (P4) 2% Chiếm 100% 2% 1% Giảm 0,5% 100% đào tạo cấp chứng 1% Khơng có trường hợp Nâng cao ý thức an toàn lao động, trang bị đầy đủ dụng cụ an toàn lao động 2% 5% Đầu tư hiệu cho nghiên cứu thị trường, nắm bắt nhu cầu khách hàng dịch vụ liên quan hai dịch vụ truyền thống, phù hợp mạnh cơng ty.Chọn lọc phát triển dịch vụ có khả đem lại lợi nhuận cao Học hỏi phát triển Giữ chân L4.1 - Tỷ lệ tăng thay suất nhân chủ nhân viên chốt (L4) L4.2 - Số năm phục vụ bình quân nhân viên L4.3 – Lợi nhuận nhân viên L4.4 - Mức độ hài lòng nhân viên qua khảo sát 20% 3% 4% - 10% Tôn trọng, đánh giá lực trao quyền cho nhân viên, tạo mơi trường làm việc cởi mở, đồn kết, chia sẻ; điều kiện để nhân viên phát huy khả năng, đóng góp, sáng tạo 2% Tăng 20% sau năm 3% Tăng 13% 2% >= điểm Tổ chức đào tạo định kỳ HSEQ bắt buộc cho tất nhân viên Khảo sát định kỳ hàng nửa năm hàng năm hài lòng nhân viên Tổng hợp vấn đề nhân viên chưa thỏa mãn, thực biện pháp khắc phục Nâng cao lực nhân viên (L1) Nâng cao lực hệ thống thông (L2) Tạo môi trường, điều kiện động lực làm việc hiệu (L3) L1.1 - Tỷ lệ nhân viên tham gia khóa đào tạo chun mơn kỹ 2% 100% sau năm L1.2 - Tỷ lệ nhân viên có cấp cao L2.1 - Mức độ sẵn có thơng tin chiến lược 2% Tăng 10% sau năm 2% Đạt 80% L3.1 - Mức độ hài lịng nhân viên qua khảo sát mơi trường, điều kiện, động lực L3.2 - Thu nhập bình quân nhân viên 2% >= điểm 2% Tăng 5% Trong đó, tiêu ước tính sau: Khuyến khích tinh thần tự nâng cao kiến thức chun mơm, bắt buộc tham gia khóa đào tạo cần thiết không kèm điều kiện ràng buộc Sắp xếp công việc để nhân viên yên tâm học tập Nâng cao chất lượng tuyển dụng Đầu tư nâng cấp hệ thông phần cứng, phần mềm, hệ thống mạng nội Công khai đầy đủ, cụ thể thông tin cần thiết cho nhân viên để hồn thành cơng việc hiệu Tổ chức phịng cơng nghệ thơng tin độc lập, đủ lực riêng cho công ty Cải thiện văn hóa cơng ty, mơi trường, điều kiện làm việc Quan tâm đời sống, cải thiện thu nhập cho nhân viên Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận ròng Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Năm 2012 tháng đầu năm 2013 Năm 2013 3.755.253.199.010 1.662.527.600.183 3.325.055.200.366 101.193.534.645 57.420.044.667 114.840.089.334 1.920.103.816.023 1.962.394.638.147 1.962.394.638.147 473.715.964.235 458.430.173.235 458.430.173.235 Doanh thu thuần: Năm 2013 số lượng hợp đồng ký kết năm 2012 Nhìn chung dự án phân bổ thực năm, doanh thu ghi nhận theo khối lượng cơng việc hồn thành bàn giao Do nên doanh thu tháng cuối năm ước tính tương đương tháng đầu năm Doanh thu 2013 ước tính lần doanh thu tháng đầu năm 2013 Lợi nhuận ròng: Tương tự phân tích doanh thu thuần, lợi nhuận rịng 2013 ước tính gấp lần lợi nhuận rịng tháng đầu năm 2013 Tổng tài sản 30/6/2013 tăng 40 tỷ so với 31/12/2013 Tuy nhiên, theo kế hoạch đầu tư tài sản, việc mua sắm đầu tư thực chủ yếu vào giai đoạn đầu năm để phục vụ cho trình thực dự án năm Do vậy, ước tính tổng tài sản 31/12/2013 không thay đổi nhiều so với 30/06/2013 Vốn chủ sở hữu: Việc trích lập quỹ khơng làm thay đổi tổng vốn chủ sở hữu, việc chia cổ tức thực giai đoạn tháng đầu năm tháng cuối năm Do tạm ước tính vốn chủ sở hữu biến động tháng cuối năm Từ số ước tính, tác giả tính số ROA, ROE, ROS