Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Bảo Việt

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM    NGUYỄN NGỌC THANH HUYỀN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM NGUYỄN NGỌC THANH HUYỀN HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 6034021 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG Tp Hồ Chí Minh - Năm 2013 i LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan Luận văn thạc sỹ kinh tế tác giả nghiên cứu thực dƣới hƣớng dẫn PGS.TS Phạm Văn Năng Các thông tin số liệu đƣợc sử dụng luận văn trung thực đƣợc tác giả tổng hợp từ nguồn đáng tin cậy Tác giả luận văn Nguyễn Ngọc Thanh Huyền ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I MỤC LỤC II DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VI DANH MỤC CÁC BẢNG VII DANH MỤC CÁC HÌNH VIII MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân chủ quan 1.1.2.2 Nguyên nhân khách quan .5 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 Xếp hạng tín dụng – công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng .7 1.2.2 Lý phải xếp hạng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng thương mại 1.2.3 Vai trò xếp hạng tín dụng 1.2.3.1 Đối với ngân hàng 1.2.3.2 Đối với quan quản lý Nhà nước 11 1.2.3.3 Đối với thị trường tài 11 1.2.3.4 Đối với doanh nghiệp xếp hạng 12 1.2.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 13 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng .14 1.2.5.1 Hệ thống tiêu phương pháp xếp hạng 15 1.2.5.2 Trình độ đại hóa công nghệ ngân hàng 15 1.2.5.3 Năng lực trình độ người thực XHTD 15 1.2.5.4 Chất lượng thông tin đầu vào .16 1.2.5.5 Những vấn đề thủ tục, chế, sách nhà nước .17 1.2.6 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 17 iii 1.2.6.1 Mơ hình tốn học xếp hạng tín dụng doanh nghiệp .17 1.2.6.2 Phương pháp chuyên gia 18 1.2.6.3 Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội IRB 19 1.3 Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng NHTM nƣớc 22 1.3.1 Kinh nghiệm xếp hạng số ngân hàng giới 22 1.3.1.1 Kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng Mỹ 22 1.3.1.2 Kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng Đức 23 1.3.1.3 Kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng Macao .23 1.3.2 Kinh nghiệm xếp hạng số ngân hàng uy tín nước 24 1.3.2.1 Xếp hạng tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng CIC 24 1.3.2.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Ngoại thương (VCB) 24 1.3.2.3 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 27 1.4 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT 32 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh BAOVIET Bank 32 2.1.1 Tình hình tài kết kinh doanh .32 2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng 34 2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BAOVIET Bank 37 2.2.1 Căn xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp BAOVIET Bank 37 2.2.2 Mục đích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BAOVIET Bank 37 2.2.3 Tổ chức thực công tác XHTD doanh nghiệp BAOVIET Bank 38 2.2.3.1 Tổ chức thực 38 2.2.3.2 Quy trình thực 39 2.2.3.3 Tần suất thực xếp hạng doanh nghiệp 40 2.2.3.4 Ví dụ xếp hạng tín dụng BAOVIET Bank 40 2.3 Đánh giá hệ thống XHTD DN BAOVIET BANK 45 2.3.1 So sánh với NHTM khác .45 iv 2.3.2 Những kết đạt hệ thống XHTD DN BAOVIET Bank 46 2.3.3 Những tồn tại, hạn chế hệ thống XHTD DN BAOVIET Bank 48 2.3.3.1 Hạn chế quy trình mơ hình xếp hạng 48 2.3.3.2 Hạn chế công nghệ 49 2.3.3.3 Hạn chế mặt quản lý, điều hành 50 2.3.4 Nguyên nhân .51 KẾT LUẬN CHƢƠNG 52 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT 54 3.1 Định hƣớng phát triển BAOVIET Bank 54 3.1.1 Sứ mệnh, phương châm hoạt động mục tiêu BAOVIET Bank 54 3.1.1.1 Sứ mệnh 54 3.1.1.2 Phương châm hoạt động .54 3.1.1.3 Mục tiêu 55 3.1.2 Những mục tiêu cụ thể đến năm 2015 .56 3.1.3 Định hướng tín dụng thời gian tới 57 3.2 Cơ sở cho việc đề xuất giải pháp 58 3.3 Các giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp BAOVIET Bank 59 3.3.1 Hoàn thiện tiêu chấm điểm .59 3.3.1.1 Hoàn thiện tiêu tài 59 3.3.1.2 Hoàn thiện tiêu phi tài 60 3.3.1.3 Hồn thiện trọng số tiêu tài phi tài 61 3.3.2 Các giải pháp liên quan đến quản lý điều hành .62 3.3.3 Giải pháp liên qua đến yếu tố người 63 3.3.4 Giải pháp liên quan đến công nghệ thông tin 64 3.3.4.1 Xây dựng hệ thống thơng tin tồn hệ thống 64 3.3.4.2 Ứng dụng công nghệ thông tin vào phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng 65 3.4 Một số kiến nghị quan nhà nƣớc để hoàn thiện XHTD doanh nghiệp 66 3.4.1 Tăng cường kiểm tra việc tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán doanh nghiệp 66 v 3.4.2 Hoàn thiện khung pháp lý xếp hạng tín dụng 66 3.4.3 Tạo điều kiện để hình thành phát triển cơng ty định mức tín nhiệm chuyên nghiệp độc lập 66 3.4.4 Nâng cao chất lượng thông tin tổ chức CIC 67 3.4.5 Xây dựng tiêu bình quân ngành 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 69 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 PHỤ LỤC 74 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BAOVIET BANK : Ngân hàng TMCP Bảo Việt BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng DN : Doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại TMCP : Thƣơng mại cổ phần XHTD : Xếp hạng tín dụng vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Các tiêu tài phi tài theo hệ thống XHDN 2010 VCB 25 Bảng 1.2 Tỷ trọng tiêu tài phi tài theo hệ thống XHDN 2010 VCB 26 Bảng 1.3 Điểm mức xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ACB 29 Bảng 2.1 Danh mục tiêu chí tài XHTD BAOVIET BANK 32 Bảng 2.2 Dƣ nợ tín dụng BAOVIET Bank từ 2009 đến 2012 35 Bảng 2.3 Tóm tắt bảng cân đối kế tốn Cơng ty CP A năm 2009 2010 41 Bảng 2.4 Kết hoạt đông kinh doanh công ty A năm 2010 42 Bảng 2.5 Kết hoạt đông kinh doanh công ty A năm 2010 45 Bảng 3.1 Các ti u kế hoạch đến năm 2015 AOVIET ank 56 Bảng 3.2 Bảng tỷ trọng điểm tài phi tài BAOVIET Bank 61 viii DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.3 Tăng trƣởng tín dụng BAOVIET Bank từ 2009 đến 2012 34 Hình 2.4 Sơ đồ quy trình xếp hạng doanh nghiệp BAOVIET Bank 39 Bảng III.3 Chấm điểm với doanh nghiệp ngành xây dựng Phân laoị chit tiêu tài Chỉ tiêu Doanh nghiệp lớn Trọng số Doanh nghiệp vừa Doanh nghiệp nhỏ A B C D E A B C D E A B C D E 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 Khả toán (lần) 25% 1.Khả toán ngắn hạn 15% 1,30 1,08 0,90 0,70