Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH VŨ DUY MẠNH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - VŨ DUY MẠNH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành Mã số : Tài - Ngân hàng : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HUY HỒNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2012 NHỮNG ĐIỂM MỚI CỦA LUẬN VĂN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠNG VIỆT NAM Tính đến nay, Việt Nam có nhiều cơng trình nghiên cứu lĩnh vực xếp hạng tín dụng, nhiên đề tài nghiên cứu hệ thống XHTD ngân hàng có vốn nhà nước cịn gần cơng trình nghiên cứu hệ thống XHTD Agribank Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, XHTD cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng cách khoa học hiệu mà NHTM triển khai áp dụng Các NHTM thực xây dựng hệ thống XHTD nội để đánh giá mức độ rủi ro từ khách hàng, cho phép ngân hàng chủ động việc lựa chọn khách hàng xây dựng sách hoạt động cấp tín dụng cách hợp lý Tuy nhiên, công trình nghiên cứu tập trung riêng XHTD Agribank cịn hạn chế Do vậy, đề tài có số điểm so với cơng trình nghiên cứu trước như:  Đề tài phân tích hệ thống XHTD Agribank - hệ thống XHTD thức áp dụng từ cuối năm 2011  Phạm vi nghiên cứu hệ thống XHTD nội thức triển khai Agribank từ năm 2011 áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp  Đề tài nghiên cứu dựa số liệu cập nhật hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng Agribank, phân tích hệ thống XHTD NHTM khác đưa kiến nghị để hoàn thiện hệ thống XHTD Agribank TÁC GIẢ VŨ DUY MẠNH LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập, có hỗ trợ từ PGS.TS Trần Huy Hoàng Số liệu nêu luận văn trung thực, phân tích đánh giá tác giả chưa công bố cơng trình Nếu phát có gian lận tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết luận văn Đồng Nai, ngày 01 tháng 02 năm 2013 Người cam đoan VŨ DUY MẠNH MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.2 Đặc điểm đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.3 Vai trò xếp hạng tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Đối với quan quản lý nhà nước 1.1.3.3 Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khoán 1.1.3.4 Đối với khách hàng XHTD 1.1.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.5 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 1.1.5.1 Phương pháp chuyên gia 1.1.5.2 Phương pháp thống kê 1.1.6 Quy trình xếp hạng tín dụng 1.1.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết xếp hạng tín dụng 10 1.1.7.1 Tính xác hệ thống XHTD 10 1.1.7.2 Tính chuẩn mực liệu 10 1.1.7.3 Tính xác thực, đầy đủ nguồn liệu 10 1.1.7.4 Năng lực trình độ người thực XHTD 10 1.2 Một số nghiên cứu kinh nghiệm xếp hạng tín dụng giới 11 1.2.1 Mơ hình điểm số tín dụng doanh nghiệp Edward I Altman 11 1.2.2 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Moody ‘s S&P 13 1.3 Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng Việt Nam 15 1.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV 15 1.3.1.1 Hệ thống XHTD khách hàng cá nhân 16 1.3.1.2 Hệ thống XHTD tổ chức kinh tế 17 1.3.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng VCB 18 1.3.2.1 Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp 19 1.3.2.2 Hệ thống XHTD khách hàng thể nhân 23 1.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng CIC 23 Tóm tắt chƣơng CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK) 2.1 Giới thiệu Agribank 26 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 26 2.1.2 Tình hình hoạt động Agribank 28 2.1.2.1 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh 28 2.1.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 29 2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 30 2.2.1 Tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 30 2.2.2 Bộ tiêu phương pháp chấm điểm, xếp hạng tín dụng Agribank 33 2.2.3 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng Argibank 35 2.2.4 Quy trình chỉnh sửa, bổ sung thơng tin chấm điểm xếp hạng tín dụng 40 2.2.5 Xếp hạng tín dụng phân loại nợ 42 2.2.6 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank với hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại nước 44 2.3 Ƣu điểm hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 45 2.3.1 Những ưu điểm 45 2.3.1.1 Hệ thống XHTD tự động hóa, có nhiều thuận lợi 45 2.3.1.2 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro 46 2.3.2 Những hạn chế 46 2.3.2.1 Hạn chế sách điều hành Agribank 46 2.3.2.2 Hạn chế chương trình XHTD 48 2.3.2.3 Hạn chế tiêu chấm điểm 49 2.3.3 Những nguyên nhân hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng Agribank 46 2.3.3.1 Các doanh nghiệp không bắt buộc phải kiểm toán BCTC 49 2.3.3.2 Các liệu xây dựng hệ thống, phục vụ XHTD thiếu, yếu 50 2.3.3.3 Người chấm điểm có trình độ cịn hạn chế 50 2.3.3.3 Hoạt động XHTD mẻ với Agribank 51 Tóm tắt chƣơng CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HÊ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA AGRIBANK 3.1 Định hƣớng phát triển Agribank 52 3.2 Các giải pháp Agribank để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng 54 3.2.1 Nhóm giải pháp mặt quản lý, điều hành 54 3.2.1.1 Hoàn thiện quy định, hỗ trợ XHTD 54 3.2.1.2 Xây dựng sách khách hàng sở XHTD 55 3.2.1.3 Tăng cường giám sát, kiểm tra chất lượng thực XHTD 57 3.2.2 Nhóm giải pháp cải tiến chương trình xếp hạng tín dụng 58 3.2.2.1 Hoàn thiện, bổ sung chức hệ thống XHTD 58 3.2.2.2 Công khai mở quyền truy cập thông tin chấm điểm toàn hệ thống 59 3.2.2.3 Điều chỉnh kỳ chấm điểm phù hợp 59 3.2.2.4 Phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn chấm điểm XHTD 59 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện tiêu chấm điểm 60 3.2.3.1 Cụ thể hóa tiêu chấm điểm 60 3.2.3.2 Bổ sung, hoàn chỉnh tiêu chấm điểm 61 3.3 Các kiến nghị quan quản lý nhà nƣớc 61 3.3.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động xếp hạng tín dụng 61 3.3.2 Xây dựng cơng bố định kỳ tiêu trung bình ngành 62 3.3.3 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng CIC 62 3.3.4 Hồn thiện chuẩn mực kế tốn, kiểm tốn 63 3.4 Các giải pháp khác 64 3.4.1 Tư vấn cho khách hàng cải thiện thân 64 3.4.2 Tư vấn cho nhà đầu tư tầm quan trọng, lợi ích xếp hạng tín dụng 64 Tóm tắt chƣơng Kết luận 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải  Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam  BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam  VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam  ACB Ngân hàng TMCP Á Châu  CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước  CBTD Cán tín dụng  NCĐ Người chấm điểm  DN Doanh nghiệp  KHDN Khách hàng doanh nghiệp  KHCN Khách hàng cá nhân  NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt nam  NHTM Ngân hàng thương mại  CN Chi nhánh  SGD Sở giao dịch  PGD Phòng giao dịch  HĐQT Hội đồng quản trị  TGĐ Tổng giám đốc  CSH Chủ sở hữu  TCTD Tổ chức tín dụng  HĐKD Hoạt động kinh doanh  BCTC Báo cáo tài  TSCĐ Tài sản cố định  Moody s’ Tổ chức xếp hạng Mỹ Moody ‘s Investor Service  S&P Tổ chức xếp hạng Mỹ Standard & Poor's  TMCP Thương mại cổ phần  XHTD Xếp hạng tín dụng  PLN Phân loại nợ 60 phận hỗ trợ CBTD thực chấm điểm thường phải trực tiếp xem hướng dẫn chấm điểm tiêu để chấm xác Tuy nhiên, hướng dẫn Agribank thể dạng văn bản, có khối lượng thơng tin lớn (>200 trang) nên để tra cứu khó khăn in ấn trang bị cho CBTD lãng phí, khơng khả thi Do đó, Agribank cần thực phần mềm hóa hướng dẫn này, thiết lập hiển thị nội dung hướng dẫn giao diện hình chấm điểm tiêu để CBTD chấm điểm trực tiếp xem hướng dẫn tiêu chấm để thực chấm điểm, XHTD cách xác, phù hợp Từ đó, nâng cao hiệu chấm điểm XHTD Agribank trước mắt lâu dài góp phần nâng cao lực CBTD thực chấm điểm 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện tiêu chấm điểm 3.2.3.1 Cụ thể hóa tiêu chấm điểm Các tiêu chấm điểm đưa sở nhóm đối tượng khách hàng, yêu cầu đánh giá khách hàng, nên tiêu chấm điểm phải rõ ràng, rành mạch, khơng gây khó hiểu, nhầm lẫn cho người chấm điểm Agribank hoạt động địa bàn nước với mạng lưới rộng khắp nên khơng tránh khỏi trình độ cán khơng đồng đều, khác biệt văn hóa, ngơn ngữ địa bàn vùng sâu, vùng xa trình độ cán cịn hạn chế Do đó, Agribank cần cụ thể hóa tiêu chấm điểm thống toàn hệ thống sở chuẩn mực chung tránh hạn chế như: - Một số tiêu cần xem xét sở đan xen, có liên quan đến như: "Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh doanh nghiệp từ đến năm tới", "Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo với thay đổi thị trường theo đánh giá NCĐ", "Môi trường kiểm soát nội cấu tổ chức DN theo đánh giá NCĐ", tránh tình trạng việc đánh giá, lựa chọn tiêu có mâu thuẫn với 61 - Một số tiêu cần làm rõ như: “Mức độ bảo hiểm tài sản” cần làm rõ số tiền bảo hiểm tài sản có xét đến bên thụ hưởng Agribank hay không?, “Thời gian đặt quan hệ với Agribank“ tính từ thời điểm có thơng tin khách hàng hệ thống hay có quan hệ tiền gửi, tốn, dịch vụ hay tín dụng? 3.2.3.2 Bổ sung, hồn chỉnh tiêu chấm điểm Để có tiêu chấm điểm phù hợp với khách hàng, khoa học, rành mạch, dễ hiểu điều không dễ, TCTD trước Agribank ngày chỉnh sửa, bổ sung tiêu chấm điểm Agribank với tư cách người sau nên cố gắng tiếp thu, cân nhắc chỉnh sửa, bổ sung tiêu để phù hợp với đặc thù hoạt động Tác giả kiến nghị bổ sung tiêu địa bàn hoạt động cho tiêu tỉ lệ so sánh địa bàn với để đánh giá khách hàng mặt chung điều kiện địa bàn khác khác nhau; thiết kế tiêu chấm điểm sơ cho đối tượng khách hàng chưa thuộc đối tượng chấm điểm 3.3 Các kiến nghị quan quản lý nhà nƣớc 3.3.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động xếp hạng tín dụng Những năm gần đây, thực tế xuất số doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm Các doanh nghiệp đưa số nhận định ngân hàng, doanh nghiệp có quy mơ lớn thị trường Việt Nam bước đầu đặt viên gạch cho trình phát triển ngành nghề Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động doanh nghiệp chưa đạt đến kỳ vọng thị trường nên kết họ đưa chưa thu hút quan tâm nhà đâu tư, giới tài Trong xu hướng chung với cần thiết phải thành lập tổ chức hoạt động lĩnh vực xếp hạng Việt Nam, việc xây dựng ban hành khung pháp lý bao gồm nghị định thông tư hướng dẫn hoạt động tổ chức xếp hạng vô 62 cấp bách, cần phải thấy rằng: thành lập tổ chức xếp hạng khơng có khuyến khích, hỗ trợ NHNN Nhưng đến chưa chưa có văn thức đề cập cách đầy đủ hoạt động xếp hạng Các NHTM đứng trước yêu cầu thực tiễn, chuẩn mực quốc tế hầu hết xây dựng hệ thống XHTD riêng nhờ tư vấn đối tác ngồi nước Do đó, NHNN nên đưa khung pháp lý tối thiểu cho hoạt động xếp hạng nước 3.3.2 Xây dựng công bố định kỳ tiêu trung bình ngành Để đánh giá, XHTD có chất lượng thơng tin ngành quan trọng để đưa so sánh hiệu DN Việc phân tích đánh giá tình hình hoạt động, kết kinh doanh DN thông qua so sánh tiêu chung ngành, nhóm ngành thiết thực quan trọng Tuy nhiên số liệu thống kê trung bình ngành khơng có cịn nhiều thiếu sót Điều gây hạn chế cho việc đánh giá vị thế, tốc độ tăng trưởng, hiệu kinh doanh DN so với ngành nhóm ngành Vì Tổng cục thống kê cần tiến hành thu thập, tổng hợp thông tin tất DN, từ phân tích, thực nghiên cứu đưa tiêu trung bình ngành có độ tin cậy cao, đồng thời liên tục cập nhật tiêu theo tình hình kinh tế chung Ngồi số liệu thống kê nên cập nhật thường xuyên, kịp thời công bố rộng rãi phương tiện thông tin đại chúng nhằm tạo điều kiện thuận lợi để ngành hữu quan có nhìn tổng quát, từ có biện pháp hỗ trợ, khắc phục kịp thời đề hướng phát triển cho năm tới Điều tạo thuận lợi cho NHTM việc phân tích XHTD khách hàng hồn thiện hệ thống XHTD 3.3.3 Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng CIC Hiện nay, CIC đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng quan trọng cho NHTM việc đánh giá rủi ro khách hàng Từ CIC đời giúp cho NHTM nói chung Agribank nói riêng có kênh liệu thơng tin quan trọng 63 đáng tin cậy Tuy nhiên nguồn thông tin thu thập chủ yếu CIC NHTM cung cấp nên chưa đầy đủ, chưa phản ánh hoàn tồn khách quan Trước tình hình NHNN nên tăng cường vai trò lực hoạt động CIC việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin tín dụng nhằm hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh NHTM Ngồi ra, NHNN nên có quy định chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm NHTM việc cung cấp thông tin khách hàng cách kịp thời, xác đầy đủ cho CIC xem chất lượng cung cấp thông tin từ NHTM tiêu chí xem xét tính tuân thủ NHTM 3.3.4 Hồn thiện chuẩn mực kế tốn, kiểm tốn Hiện nay, hệ thống XHTD NHTM nói chung Agribank nói riêng chuẩn mực kế tốn thiết kế theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế quy định kế toán Việt Nam ban hành lâu chỉnh sửa nhiều nên số tiêu chuẩn chưa phù hợp Ngoài ra, trước tình hình thơng tin chưa minh bạch Việt Nam BCTC kiểm tốn xem nguồn thông tin trung thực minh bạch Tuy nhiên thân công ty kiểm tốn cơng ty kinh doanh với mục đích lợi nhuận, khơng loại trừ rủi ro đạo đức công ty Đồng thời, số cơng ty kiểm tốn cịn vừa thực tư vấn vừa kiểm toán nên mức độ khách quan báo cáo kiểm toán khơng đánh giá cao Vì vậy, Bộ tài cần tiếp tục hoàn thiện quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế, quy định bắt buộc kiểm toán DN, trước mắt thực với DN nhà nước tiến đến mở rộng đối tượng nhằm tạo điều kiện cho NHTM công XHTD Đối với công ty kiểm tốn nên nâng cao điều kiện hành nghề kiểm tốn viên, có chế độ xử phạt nghiêm minh kiểm tốn viên có phẩm chất khơng đạt yêu cầu đề 64 ngành nghề, để mơi trường hoạt động cơng ty kiểm tốn đạt minh bạch 3.4 Các giải pháp khác 3.4.1 Tƣ vấn cho khách hàng cải thiện thân Các NHTM cần cho khách hàng hiểu rõ việc đánh giá XHTD cho khách hàng nhìn tổng quan, xác Nếu khách hàng xếp hạng cao hưởng sách ưu đãi quan hệ tín dụng, nhiều dịch vụ khác Nhờ khách hàng sẵn sàng hợp tác với NHTM việc cung cấp số liệu thông tin cho việc xếp hạng Đồng thời NHTM cần có sách ứng xử hợp lý, rõ ràng cho đối tượng khách hàng để thu hút trì quan hệ với khách hàng Đây động lực để khách hàng thay đổi hoạt động nhằm đạt điểm cao tương lai 3.4.2 Tƣ vấn cho nhà đầu tƣ tầm quan trọng, lợi ích XHTD Các nhà đầu tư người bỏ tiền, cơng sức để DN, tổ chức hoạt động nên hết họ cần biết đối tượng đầu tư có rủi ro sao, đánh giá tổ chức xếp hạng, NHTM đối tượng Do đó, cần có động thái tư vấn, nâng cao kiến thức nhà đầu tư: - Tổ chức nhiều diễn đàn, hội thảo hoạt động XHTD vai trò hoạt động XHTD, mời tham gia tổ chức tài ngồi nước, DN lớn nước, công ty niêm yết,… - Tăng cường buổi trao đổi, cập nhật thông tin XHTD chương trình chuyên kinh tế – tài phương tiện thơng tin đại chúng - Kết XHTD DN kinh doanh hiệu quảng bá sâu rộng phương tiện thơng tin đại chúng 65 TĨM TẮT CHƢƠNG Chương dựa sở hạn chế hệ thống XHTD Agribank đưa chương định hướng phát triển Agribank, tác giả kiến nghị giải pháp Agribank, quan quản lý nhà nước giải pháp khác Các giải pháp Agribank bao gồm: nhóm giải pháp quản lý điều hành, nhóm giải pháp hồn thiện chương trình XHTD, nhóm giải pháp hồn thiện tiêu chấm điểm Các giải pháp quan quản lý nhà nước bao gồm: hoàn tiện khung pháp lý XHTD, xây dựng công bố tiêu trung bình ngành, nâng cao chất lượng thơng tin CIC hồn thiện chuẩn mực kế tốn, kiểm tốn Việt Nam Ngồi ra, giải pháp khác bao gồm: tư vấn cho khách hàng cải thiện thân tư vần cho nhà đầu tư tầm quan trọng, lợi ích XHTD 66 KẾT LUẬN Trên sở lý luận XHTD NHTM kinh nghiệm XHTD tổ chức đánh giá, XHTD có uy tín giới NHTM, tổ chức lớn Việt Nam Luận văn trình bày nghiên cứu phân tích thực trạng hoạt động hệ thống XHTD Agribank Từ nêu ưu điểm hạn chế tồn hệ thống XHTD Agribank Dựa hạn chế đó, tác giả kiến nghị giải pháp cụ thể góp phần hoàn thiện hệ thống XHTD nội Agribank dựa văn pháp lý NHNN, thực trạng kinh tế vĩ mô, kinh nghiệm XHTD số tổ chức đánh giá, XHTD có uy tín giới có so sánh với NHTM lớn Việt Nam Ngoài ra, tác giả kiến nghị quan quản lý nhà nước có giải pháp hỗ trợ thêm cho hoạt động NHTM nói chung Agribank nói riêng Với mục tiêu đề xuyên suốt toàn luận văn, để hệ thống XHTD Agribank hoàn thiện hơn, trình thực cần phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện Luận văn thực kết hợp lý luận với việc tham khảo tài liệu liên quan kinh nghiệm đúc kết từ thực tiễn công việc tác giả Tuy nhiên điều kiện hạn chế thời gian, khả tiếp cận liệu ngân hàng, kiến thức có hạn nên đề tài nghiên cứu luận văn không tránh khỏi thiếu sót định PHỤ LỤC CHI TIẾT NGÀNH KINH TẾ CỦA BỘ CHỈ TIÊU CHẤM ĐIỂM KHDN HỆ THỐNG XHTD CỦA AGRIBANK NHÓM NGÀNH STT TÊN NGÀNH KINH TẾ 01 Trồng hàng năm Trồng lúa, ngơ lương thực có hạt khác, lấy củ có chất bột, mía, thuốc lá, thuốc lào, hàng năm khác Nhân chăm sóc giống nông nghiệp Dịch vụ nông nghiệp khác 02 Trồng lâu năm Trồng ăn quả, lấy chứa dầu, cao su, cà I NÔNG phê, điều, tiêu, chè, bông, gia vị, dược liệu, NGHIỆP, lâu năm khác LÂM NGHIỆP 03 Chăn nuôi Chăn nuôi đại gia súc, gia súc, gia cầm, bò sát, chăn VÀ THUỶ SẢN nuôi khác Dịch vụ chăn nuôi 04 Lâm nghiệp hoạt động dịch vụ có liên quan Trồng chăm sóc rừng, khai thác gỗ, lâm Sản Sản phẩm từ rừng, hoạt động dịch vụ lâm nghiệp 05 Khai thác, nuôi trồng thuỷ sản Khai thác, nuôi trồng thuỷ sản biển, nước lợ, nước ngọt, sản xuất giống thuỷ sản II KHAI KHOÁNG Khai thác than, dầu khí, quặng kim loại, khai 06 khống khác dịch vụ hỗ trợ Khai thác than cứng than non Khai thác dầu thơ khí đốt tự nhiên Khai thác quặng kim loại Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác mỏ quặng Sản xuất than cốc Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét , than bùn, muối Sản xuất chế biến lƣơng thực, thực phẩm, đồ uống, 07 thuốc Sản xuất, chế biến thực phẩm Sản xuất đồ uống Sản xuất sản phẩm thuốc 08 Dệt may, sản xuất da sản phẩm từ da Dệt Sản xuất trang phục Sản xuất da sản phẩm có liên quan Chế biến gỗ, lâm sản, sản xuất sản phẩm từ rơm III CÔNG NGHIỆP CHẾ 09 rạ vật liệu tết bện Chế biến gỗ sản xuất sản phẩm từ gỗ, tre, nứa Sản BIẾN, CHẾ xuất sản phẩm từ rơm, rạ vật liệu tết bện TẠO 10 Sản xuất giấy sản phẩm từ giấy Sản xuất bột giấy, giấy bìa, sản xuất sản phẩm từ giấy bìa 11 Sản xuất hố chất sản phẩm hoá chất Sản xuất hoá chất bản, phân bón hợp chất nitơ; sản xuất plastic cao su tổng hợp dạng nguyên sinh, sản xuất sợi nhân tạo, sản xuất sản phẩm hoá chất khác (thuốc trừ sâu sản phẩm hoá chất dùng Nơng nghiệp, sơn, ma tít, mực in, véc ni, mỹ phẩm, xà phòng, chất tẩy rửa ) 12 Sản xuất thuốc, hoá dƣợc, dƣợc liệu thiết bị y tế Sản xuất thuốc, hoá dược dược liệu Sản xuất thiết bị, dụng cụ y tế, nha khoa, chỉnh hình phục hồi chức 13 Sản xuất sản phẩm từ cao su plastic Sản xuất, tái chế săm, lốp cao su sản phẩm khác từ cao su; sản xuất bao bì sản phẩm khác từ plastic Sản xuất kim loại sản phẩm từ kim loại đúc 14 sẵn (trừ máy móc, thiết bị) Sản xuất kim loại Sản xuất sản phẩm từ kim loại, kim loại đúc sẵn (trừ máy móc, thiết bị) Sản xuất đồ kim hồn, đồ giả kim hoàn chi tiết liên quan Sửa chữa sản phẩm kim loại đúc sẵn 15 Sản xuất thiết bị điện, điện tử Sản xuất sản phẩm điện tử, máy vi tính sản phẩm quang học Sản xuất thiết bị điện Sửa chữa thiết bị điện, điện tử quang học 16 Sản xuất máy móc, thiết bị (trừ thiết bị điện, điện tử) phƣơng tiện vận tải xe có động Sản xuất máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải xe có động Đóng thuyền, xuồng thể thao giải trí Sửa chữa máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải xe có động Lắp đặt máy móc thiết bị cơng nghiệp 34 Đóng tàu, sản xuất máy bay Đóng tàu cấu kiện Sản xuất máy bay, tàu vũ trụ máy móc liên quan 17 Sản xuất xi măng Sản xuất xi măng Sản xuất vật liệu xây dựng khác (trừ xi măng; sơn, 18 ma tít chất tƣơng tự) Sản xuất thuỷ tinh sản phẩm từ thuỷ tinh Sản xuất sản phẩm chịu lửa Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét Sản xuất sản phẩm gốm sứ khác Sản xuất vôi, Thạch cao, Bê tông sản phẩm từ xi măng, thạch cao Cắt tạo dáng hoàn thiện đá IV SẢN SUẤT 19 Sản xuất, truyền tải phân phối điện, khí đốt VÀ PHÂN Sản xuất, truyền tải phân phối điện PHỐI ĐIỆN, Sản xuất khí đốt, phân phối nhiên liệu khí đường KHÍ ĐỐT ống 20 Xây dựng Xây dựng nhà loại Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng V XÂY DỰNG Hoạt động xây dựng chuyên dụng VÀ KINH DOANH BẤT ĐỘNG SẢN 21 Kinh doanh bất động sản Kinh doanh nhà ở, trung tâm thương mại, văn phòng cho thuê, hạ tầng khu cơng nghiệp, khu thị, cấp nước, mơi trường, BOT cơng trình giao thơng cầu, đường (giai đoạn đầu tư giai đoạn thu hồi) Thƣơng mại hàng công nghiệp nhẹ hàng tiêu 22 dùng VI THƢƠNG Bán buôn, bán lẻ hàng công nghiệp nhẹ hàng tiêu MẠI dùng 23 Thƣơng mại hàng công nghiệp nặng Bán buôn, bán lẻ hàng công nghiệp nặng Vận tải đƣờng sắt, đƣờng thuỷ, đƣờng bộ, đƣờng 24 ống Vận tải đường thuỷ, đường sắt, đường vận tải đường ống VII VẬN TẢI 25 Vận tải hàng không Vận tải hàng không KHO BÃI 26 Kho bãi hoạt động hỗ trợ cho vận tải Kinh doanh kho, bãi, cảng dịch vụ hỗ trợ cho vận tải (bốc xếp hàng hoá hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải) 27 Dịch vụ lƣu trú Kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày (khách sạn, biệt thự, nhà khách, nhà nghỉ, nhà trọ, phòng trọ, ký túc xá sinh viên hộ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn VIII DỊCH VỤ LƢU TRÚ, ĂN ngày…) 28 UỐNG VÀ VUI CHƠI GIẢI TRÍ Dịch vụ ăn uống Nhà hàng dịch vụ ăn uống 29 Dịch vụ vui chơi giải trí Hoạt động sáng tác, nghệ thuật, thể thao, vui chơi giải trí Hoạt động thư viện, lưu trữ, bảo tàng hoạt động văn hoá khác 30 Hoạt động xuất bản, in ấn; phần mềm In, chép ghi loại Hoạt động xuất Hoạt động điện ảnh, sản xuất chương trình truyền hình, XIX THƠNG ghi âm xuất âm nhạc TIN VÀ Hoạt động phát thanh, truyền hình TRUYỀN Lập trình máy vi tính, dịch vụ tư vấn hoạt động THÔNG khác liên quan đến máy vi tính 31 Dịch vụ bƣu chính, viễn thơng Bưu chuyển phát Viễn thơng Hoạt động dịch vụ thông tin 32 Dịch vụ y tế, giáo dục đào tạo, cơng ích Giáo dục đào tạo Hoạt động y tế X DỊCH VỤ Y Hoạt động hành dịch vụ hỗ trợ ( cấp thoát TẾ, GIÁO DỤC ĐÀO TẠO, TƢ VẤN VÀ CÁC DỊCH VỤ KHÁC nước, vệ sinh môi trường ) 33 Dịch vụ tài chính, tƣ vấn, thiết kế dịch vụ khác Hoạt động dịch vụ tài Hoạt động pháp luật, kế toán kiểm toán Hoạt động kiến trúc; kiểm tra phân tích kỹ thuật Nghiên cứu khoa học phát triển Quảng cáo nghiên cứu thị trường TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Agribank, 2009-2011 Báo cáo thường niên Báo cáo tài năm 2009, 2010 31/10/2011 Agribank, 2011 Các định tài liệu hướng dẫn chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống Agribank Hà Nội, tháng 10 năm 2011 BIDV, 2005 Các định, tài liệu hướng dẫn chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống BIDV Hà Nội, năm 2005 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2005 Quyết định việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội, 2005 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2011 Quyết định việc chấp thuận việc Ngân hàng Nông nghiệp phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo Điều Quyết định 493 khách hàng Hà Nội, 2011 Nguyễn Trọng Hòa, 2010 Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt nam kinh tế chuyển đổi Luận án tiến sĩ Đại học Kinh tế Quốc Dân Sổ tay tín dụng Agribank, VCB BIDV Trần Đắc Sinh, 2002 Định mức tín nhiệm Việt Nam TP.Hồ Chí Minh: Nhà xuất TP.HCM VCB, 2010 Các định tài liệu hướng dẫn chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống VCB Hà Nội, năm 2010 Danh mục tài liệu tiếng Anh 10 Edward I Altman, 2003 The use of Credit scoring Models and the Importance of a CreditCulture New York University Danh mục website 11 Agribank, 2012 [Ngày truy cập: 12 tháng 08 năm 2012] 12 Bộ tài Việt Nam, 2012. [Ngày truy cập: 14 tháng 08 năm 2012] 13 Moody's Investors Service, Inc, 2012 [Accessed 15 June 2012] 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2012 [Ngày truy cập: 01 tháng 07 năm 2012] 15 Tổng cục thống kê Việt Nam, 2012 [Ngày truy cập: 14 tháng 08 năm 2012] 16 Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2012 [Ngày truy cập: 01 tháng 07 năm 2012]