Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TỐNG THỊ VÂN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh- Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TỐNG THỊ VÂN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS – TS DƢƠNG THỊ BÌNH MINH TP.Hồ Chí Minh- Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập Số liệu đƣợc nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu khác TÁC GIẢ Tống Thị Vân Anh MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ LỜI MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Biểu rủi ro tín dụng 1.1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.4.1 Các nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Các nguyên nhân thuộc ngƣời vay 1.1.4.3 Các nguyên nhân thuộc ngân hàng cho vay 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.2.2.3 Kiểm soát đánh giá rủi ro tín dụng 10 1.2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.3.1 Nhân tố chủ quan 13 1.2.3.2 Nhân tố khách quan 14 1.3 Các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3.1 Phịng ngừa, hạn chế khoản nợ khơng mong muốn 14 1.3.2 Quản lý, xử lý khoản nợ không mong muốn 14 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc quốc tế 16 1.4.1 Hiệp ƣớc Basel I (1988) 16 1.4.2 Hiệp ƣớc Basel II (2006) 18 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại giới học kinh nghiệm cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 20 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro NH Goldman Sachs (Hoa Kỳ) 20 1.5.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro Hàn Quốc 21 1.5.3 Các học kinh nghiệm cho Việt Nam q trình quản trị rủi ro tín dụng 23 Kết luận chƣơng 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 26 2.1 Khái quát EXIMBANK 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 26 2.1.3 Nhân 28 2.1.4 Kết hoạt động Eximbank từ 2006 – 2013 28 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng EXIMBANK (2006-2013) 32 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 32 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng EXIMBANK 38 2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Eximbank 41 2.2.3.1 Nguyên nhân thuộc ngân hàng 41 2.2.3.2 Nguyên nhân thuộc khách hàng vay 44 2.2.3.3 Nguyên nhân khách quan 46 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 48 2.3.1 Phân tích nội dung quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 48 2.3.2 Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng Eximbank 60 2.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 61 2.3.3.1 Nhân tố chủ quan 61 2.3.3.2 Nhân tố khách quan 63 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Eximbank thời gian vừa qua 64 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 64 2.4.2 Những mặt yếu cần khắc phục 65 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 67 Kết luận chƣơng 69 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 70 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 70 3.2 Các giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 71 3.3 Một số kiến nghị phủ ngân hàng nhà nƣớc 80 Kết luận chƣơng 84 Kết luận 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC: Kết khảo sát DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CEO Giám đốc điều hành CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng DN doanh nghiệp Eximbank Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam KAMCO Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Công ty quản lý khai thác tài sản DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s Bảng 1.2: Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Bảng 2.1: Các tiêu hoạt động Eximbank (2006-2013) 29 Bảng 2.2: Thị phần huy động, cho vay Eximbank 31 Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại KH (2006-2013) 33 Bảng 2.4: Dƣ nợ tín dụng theo thời hạn vay Eximbank giai đoạn 2006 – 2013 36 Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh (2006-2013) 37 Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ theo nhóm nợ (2006-2013) 38 Bảng 2.7: Dự phịng rủi ro tín dụng Eximbank (2006-2013) 40 Bảng 2.8: Xếp hạng tín dụng phân nhóm nợ 54 Bảng 2.9: Quyết định cấp tín dụng 55