Bộ GIáO DụC V ĐO TạO TRƯờNG ĐạI HọC KINH TÕ TP Hå CHÝ MINH - NGUN THÞ XUỸN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Chuyªn ngμnh: tμi chÝnh – Ngân hng Mà số: 60340201 LUậN VĂN THạC Sĩ KINH TÕ NG¦êI H¦íNG DÉN KHOA HäC: PGS.TS NGUN V¡N SÜ Tp.Hồ Chí Minh Năm 2012 LờI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan l công trình nghiên cứu riêng Những thông tin v nội dung đề ti dựa nghiên cứu thực tế v hon ton với nguồn trích dẫn Tác giả đề ti Nguyễn Thị Xuyến Mục lục LờI CAM ĐOAN DANH MụC CáC Từ VIếT TắT DANH MụC CáC hình, BIểU Đồ DANH SáCH CáC BảNG BIểU DANH SáCH CáC PHƯƠNG TRìNH PHầN Mở ĐầU chơng 1: CƠ Së Lý LN VỊ CHO THU£ TμI CHÝNH Vμ QU¶N TRÞ RđI RO TÝN DơNG TRONG CHO THU£ TμI CHÝNH 4 1.1 Tỉng quan vỊ cho thuª tμi chÝnh 1.1.1 Lịch sử hình thnh v phát triển hoạt động cho thuê ti giới4 1.1.2 Khái niệm chung cho thuê ti 1.1.3 Đặc điểm cho thuê ti chính.8 1.1.4 Phân loại cho thuê ti chính9 1.1.5 Vai trò cho thuê tμi chÝnh……………………………………………12 1.2 TỉNG QUAN vỊ rđi ro tÝn dơng cho thuª tμi chÝnh 14 1.2.1 Kh¸i niƯm vỊ rđi ro tÝn dơng… 14 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng15 1.2.3 C¸c dÊu hiƯu cđa rđi ro tÝn dơng cho thuê ti chính16 1.2.4 Đo lờng rủi ro tín dụng cho thuê ti chính.16 1.3 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng cho thuê ti 19 1.3.1 Khái niệm quản trÞ rđi ro tÝn dơng ………………………………… 19 1.3.2 Néi dung quản trị rủi ro tín dụng cho thuê ti chÝnh………………20 1.3.3 Xư lý rđi ro tÝn dơng cho thuê ti 21 1.3.4 Các công cụ phòng ngừa rđi ro tÝn dơng cho thuª tμi chÝnh………22 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho thuê ti chÝnh ë mét sè n−íc vμ bμi häc kinh nghiƯm cho Việt Nam 25 1.4.1 Quản trị rđi ro tÝn dơng cho thuª tμi chÝnh ë mét sè n−íc……… 25 1.4.2 Bμi häc kinh nghiƯm cho ViƯt Nam…………………………………… 28 KÕt ln Ch−¬ng 29 ch−¬ng 2: THựC TRạNG QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TRONG CHO THU£ TμI CHÝNH T¹I Sacombank-SBL 30 2.1 Giíi thiƯu chung vỊ Sacombank-SBL 30 2.1.1 Quá trình hình thnh v phát triển công ty.30 2.1.2 Hoạt động v cấu tổ chức công ty 31 2.2 Thùc tr¹ng CHO THU£ TμI CHÝNH t¹i Sacombank-SBL 32 2.3 Thực trạng RủI RO TíN DụNG v quản trị RđI RO TÝN DơNG CHO THU£ TμI CHÝNH t¹i Sacombank-SBL 41 2.3.1 Thùc tr¹ng rđi ro tín dụng cho thuê ti Sacombank-SBL 41 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho thuê ti SacombankSBL.46 2.3.3 Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng v công cụ phòng ngõa rđi ro tÝn dơng cho thuª tμi chÝnh Sacombank-SBL.52 2.4 Đánh giá quản trị RủI RO TíN DơNG CHO THU£ TμI CHÝNH t¹i Sacombank-SBL 57 2.4.1 KÕt 57 2.4.2 Hạn chế.59 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 60 Kết luận Chơng 61 CHƯƠNG 3: GIảI PHáP NÂNG CAO QUảN TRị rủi ro tín dụng TRONG cho thuê ti TạI sacombank-sbl 62 3.1 Định hớng phát triển hoạt động cho thuê ti v quản trị rủi ro tín dụng cho thuê ti Sacombank - SBL giai ®o¹n 2013-2015 62 3.1.1 Định hớng phát triển hoạt động cho thuê ti Sacombank-SBL giai đoạn 2013-2015 62 3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng cho thuê ti Sacombank-SBL giai đoạn 2013-2015 64 3.2 Giải pháp nâng cao quản trÞ RđI RO TÝN DơNG CHO THU£ TμI CHÝNH t¹i Sacombank-SBL 64 3.2.1 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp 65 3.2.2 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho thuê ti công ty ban hnh.71 3.2.3 Xây dựng danh mục cho thuê hiệu quả, khả thi75 3.2.4 Xây dựng sách cho thuê phù hợp với thời kỳ 75 3.2.5 Hon thiện hạ tầng quản trị rủi ro tín dụng 76 3.2.6 Nâng cao chất lợng hoạt động kiểm toán nội bộ77 3.3 Các giải pháp hỗ trợ 78 3.3.1 Hon thiện văn lập quy liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng.78 3.3.2 Nâng cao quản lý nguồn nhân lực.78 3.4 kiến nghị với ngân hng tmcp si gòn thơng tín 79 3.5 kiến nghị với ngân hng nh n−íc 81 KÕt ln Ch−¬ng 84 PhÇn kÕt luËn 85 danh mơc tμi liƯu tham kh¶o phơ lơc DANH MụC CáC Từ VIếT TắT ACBL: Công ty cho thuê ti Ngân hng Châu ALC I: Công ty cho thuê ti I Ngân hng Nông nghiệp v Phát triển nông thôn Việt Nam ALC II: Công ty cho thuê ti II Ngân hng Nông nghiệp v Phát triển nông thôn Việt Nam BLC: Công ty cho thuê ti Ngân hng Đầu t v phát triển Việt Nam CTTC: Cho thuê ti ICBL: Công ty cho thuê ti Ngân hng thơng mại cổ phần Công thơng Việt Nam QHKH: Quan hƯ kh¸ch hμng RRTD: Rđi ro tÝn dơng Sacombank: Ngân hng TMCP Si Gòn Thơng Tín Sacombank-SBL: Công ty cho thuê ti Ngân hng Si Gòn Thơng TÝn TCTD: Tỉ chøc tÝn dơng VCBL: C«ng ty cho thuê ti Ngân hng Ngoại thơng Việt Nam Vinashinleasing: Công ty cho thuê ti công nghiệp tu thủy DANH MụC CáC hình, BIểU Đồ Hình 1.1: Quy trình giao dịch CTTC theo hình thức mua v cho thuê lại Hình 1.2: Quy trình giao dịch CTTC ba bên Hình 1.3: Phân loại rủi ro tín dụng Hình 1.4: Biểu đồ d nợ CTTC Trung Quốc giai đoạn 2006-dự kiến 2012 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Sacombank-SBL Hình 2.2: Biểu đồ so sánh lợi nhuận trớc thuế năm 2010, năm 2011, năm 2012 số công ty CTTC Việt Nam Hình 2.3: Biểu đồ so sánh d nợ năm 2010, năm 2011, năm 2012 số công ty CTTC Việt Nam Hình 2.4: Biểu đồ so sánh tỷ lệ nợ xấu năm 2010, năm 2011, năm 2012 số công ty CTTC Việt Nam Hình 2.5: Quy trình cho thuê tμi chÝnh H×nh 2.6: Quy tr×nh xư lý rđi ro tín dụng DANH SáCH CáC BảNG BIểU Bảng 2.1: Kết qu¶ kinh doanh cđa Sacombank-SBL B¶ng 2.2: KÕt qu¶ kinh doanh cđa mét sè c«ng ty CTTC ë ViƯt Nam Bảng 2.3: Phân loại d nợ CTTC theo ngnh kinh doanh Sacombank-SBL Bảng 2.4: Phân loại d nợ CTTC theo ti sản Sacombank-SBL Bảng 2.5: Phân loại d nợ CTTC theo địa bn Sacombank-SBL Bảng 2.6: Cơ cấu vốn huy động Sacombank-SBL Bảng 2.7: Chỉ tiêu đo lờng RRTD Sacombank-SBL Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xÊu cđa mét sè c«ng ty CTTC ë ViƯt Nam Bảng 2.9: Phân loại nợ Sacombank-SBL Bảng 2.10: Thang điểm xếp hạng tín dụng Bảng 2.11: Trích lập dự phòng Sacombank-SBL DANH SáCH CáC PHƯƠNG TRìNH Phơng trình 1.1: Tỷ lệ nợ hạn Phơng trình 1.2: Hệ số RRTD Phơng trình 1.3: Tỷ lệ khả bù đắp RRTD Phơng trình 1.4: Mô hình điểm số Z doanh nghiệp đà cổ phần hóa, ngnh sản xuất Phơng trình 1.5: Mô hình điểm số Z doanh nghiệp cha cổ phần hóa, ngnh sản xuất Phơng trình 1.6: Mô hình điểm số Z doanh nghiệp ngnh thơng mại, dịch vụ, ngnh khác Phơng trình 1.7: Công thức tính dự phòng cụ thể Phơng trình 2.1: Tổng điểm khách hng Phơng trình 3.1: Tổn thất ớc tính Phơng trình 3.2: Tỷ trọng tổn thất ớc tính PHầN Mở ĐầU Lý DO CHäN §Ị TμI Xu thÕ më cưa nỊn kinh tÕ n−íc vμ héi nhËp s©u vμo kinh tÕ thÕ giíi ngμy cμng trë nªn phỉ biÕn ë quốc gia Châu có Việt Nam Theo báo cáo Cục đầu t, tính tám tháng đầu năm 2012, tổng vốn đầu t trực tiếp nớc ngoi vo Việt Nam đạt 8,47 tỷ đô la Mỹ, tăng 66,1% so với kỳ năm 2011 Trong năm tới, Việt Nam tiếp tục đợc kỳ vọng l quốc gia có tốc độ tăng trởng kinh tế ổn định, thu hút nh đầu t nớc ngoi mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Việt Nam Để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh nh thực trình công nghiệp hóa - đại hóa đất nớc, bên cạnh sản phẩm tín dụng truyền thống, TCTD Việt Nam cần đẩy mạnh phát triển hoạt động cho thuê ti Xuất từ năm 1995, thị trờng cho thuê ti Việt Nam đà có đóng góp định vo phát triển kinh tế, trở thnh kênh dẫn vốn hiệu cho thnh phần kinh tế Trong năm gần đây, nhu cầu đổi trang thiết bị, máy móc, phơng tiện vận chuyển doanh nghiệp để tăng quy mô, trình độ sản xuất, chất lợng sản phẩm, lực cạnh tranh đà v tạo hội lớn cho công ty cho thuê ti Việt Nam phát triển mạnh mẽ Xuất phát từ nhu cầu đó, phơng thức ti trợ thông qua cho thuê ti ngy cng trở nên hấp dẫn, hiệu doanh nghiệp đặc biệt l doanh nghiệp vừa v nhá cã møc vèn tù cã Ýt vμ khã tiÕp cận vốn vay ngân hng Với đặc điểm l hoạt động tín dụng trung v di hạn, không cần ti sản đảm bảo thuê ti v quyền sở hữu ti sản tách rời quyền sử dụng nên hoạt động cho thuê ti tiềm ẩn rÊt nhiỊu rđi ro ®ã chđ u lμ rđi ro tín dụng Do vậy, quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng, định thnh công công ty cho thuê ti Để thị trờng cho thuê ti Việt Nam phát triển lnh mạnh, ổn định, hiệu v thực vai trò cấp vốn cho kinh tế, công ty cho thuê ti nói chung v Công ty cho thuê ti Ngân hng Si Gòn Thơng Tín nói riêng cần trọng nhiều công tác quản trị rủi ro tín 77 công ty cần chủ động nghiên cứu rủi ro đạo đức nh biện pháp hạn chế loại rủi ro ny Các ủy ban gồm ủy ban ti sản nợ có, ủy ban sách cho thuê, ủy ban quản lý ti sản đặc biệt, ủy ban rủi ro hoạt động v ủy ban kiểm toán Đây l hạ tầng quan trọng giúp công ty kiểm soát tốt hoạt động CTTC Công ty cần thnh lập v đa chơng trình hnh động cụ thể năm 2013 ủy ban ny nhằm hỗ trợ Ban Tổng giám đốc kiểm soát RRTD Công nghệ: xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại l nhiệm vụ quan trọng công ty thời gian tới Nhờ đó, cán nhân viên công ty cã thĨ truy cËp d÷ liƯu tÝn dơng qua hệ thống khác nhau, kết hợp chấm điểm tín dụng với đánh giá rủi ro danh mục, dự báo, đo lờng, giám sát v báo cáo RRTD tiềm ẩn, đánh giá chiến lợc khác định giá, phòng chống rủi ro v chuyển nhợng RRTD, tạo điều kiện tốt cho việc tuân thủ sách để phát rủi ro 3.2.6 Nâng cao chất lợng hoạt động kiểm toán nội Để nâng cao quản trị RRTD, phận kiểm toán nội cần kiểm tra, giám sát việc tuân thủ sách quản trị RRTD đà đợc công ty ban hnh nh báo cáo rủi ro công ty quy định Bộ phận kiểm toán nội cần độc lập với chức quản lý RRTD phòng ban để đa đánh giá, nhận xét khách quan công tác quản trị RRTD từ đề xuất sửa đổi công tác quản trị RRTD Bộ phận kiểm toán nội cần thực kiểm tra tín dụng độc lập, phân tích hiệu danh mục cho thuê, tính đầy đủ khoản trích lập dự phòng rủi ro v tính xác việc cho điểm tín dụng Việc kiểm tra hồ sơ khách hng cần đợc thực theo định kỳ tập trung vo khách hng có quy mô lớn, rđi ro cao danh mơc cho thuª Ngoμi ra, phận kiểm toán nội kiểm tra loại bảo hiểm đợc mua cho ti sản cho thuê đà phù hợp với phê duyệt Ban Tổng giám đốc, hiệu lực bảo hiểm nh việc lu trữ hợp đồng bảo hiểm; hồ sơ giải ngân, điều chỉnh lÃi suất, kiểm tra biên kiểm tra ti sản cịng nh− kiĨm tra c¸c b¸o c¸o tμi chÝnh thu thập hng năm Để đảm bảo tính tuân 78 thủ, việc kiểm tra ny cần đợc thực đột xuất, ngẫu nhiên tránh tình trạng ứng phó mang tính tình Ngoi ra, việc xem xét hồ sơ nợ xấu đà đợc xử lý nên đợc thực để tìm hiểu nguyên nhân phát sinh nợ xấu, biện pháp khắc phục đà đợc thực nh rút bi học kinh nghiệm trình xử lý nợ xấu 3.3 Các giải pháp hỗ trợ 3.3.1 Hon thiện văn lập quy liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Với hỗ trợ Sacombank, đến hệ thống văn lập quy liên quan đến hoạt động CTTC công ty đợc xây dựng tơng đối đầy đủ, nghiệp vụ phát sinh đợc thể chế hóa văn Những thay đổi quy định pháp luật đợc công ty cËp nhËt vμ chØnh sưa kÞp thêi vμo hƯ thống văn lập quy, nhiên văn liên quan đến RRTD v quản trị RRTD hạn chÕ Trong thêi gian tíi bé phËn ph¸p chÕ phèi hợp với phòng ban chuyên môn tập trung hon thiện v ban hnh hớng dẫn, định việc áp dụng chơng trình xếp hạng tín dụng nội bé CRS, chÝnh s¸ch kh¸ch hμng lín, uy tÝn vμ sách liên quan đến quản trị RRTD Đây l văn quan trọng chi phối hoạt động quản trị RRTD công ty, l sở để phòng ban sớm triển khai thực 3.3.2 Nâng cao quản lý nguồn nhân lực Để nâng cao quản trị RRTD, công ty cần xây dựng bảng mô tả chi tiết công việc phòng ban, tuyển chọn v sử dụng ngời có lực, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp Nhờ đó, công ty lợng hóa công việc phận, đa tiêu chí đánh giá suất lao động nhân viên nh bố trí nhân viên phù hợp với lực thực tế v nhiệm vụ đợc giao Công việc phận cần đợc lÃnh đạo phân công hợp lý, tránh tình trạng ngời lm nhiều việc ảnh hởng đến chất lợng, tiến ®é thùc hiƯn cịng nh− g©y t©m lý mƯt mái, chán nản Quản lý nhân lực với sách đÃi ngộ giúp nhân viên an tâm lm việc v hon thnh tốt nhiệm vụ đợc giao Công ty nên xây dựng văn hóa doanh nghiệp nh quan tâm đến đời sống nhân viên sinh nhật, lễ, tết; xây dựng v trì môi trờng lm việc thân thiện, ngời có ý thức chia sẻ, giúp đỡ lẫn Ban Tổng giám đốc v cấp 79 quản lý đối xử bình đẳng nhân viên phân công công việc, đánh giá thi đua khen thởng, thờng xuyên trao đổi nghiệp vụ để rút kinh nghiệm, phát vấn đề phát sinh gây rủi ro cho công ty 3.4 kiến nghị với ngân hng tmcp si gòn thơng tín Sacombank-SBL l công ty TNHH thnh viên, 100% vốn Sacombank v hạch toán độc lập Công ty đợc thnh lập nhằm chuyên môn hóa hoạt động cấp tín dụng trung v di hạn thông qua nghiệp vơ CTTC cđa Sacombank Dï kÕt qu¶ kinh doanh cđa công ty chiếm tỷ trọng lợi nhuận hợp Sacombank, nhiên tồn v phát triển công ty thời gian qua đà phần no đóng góp vo việc nâng cao thơng hiệu Sacombank Do đó, thực giải pháp hỗ trợ Sacombank việc phát triển dịch vụ CTTC nói chung v quản trị RRTD nói riêng công ty l viÖc lμm thiÕt thùc vμ cã ý nghÜa quan träng trình phát triển công ty Thúc đẩy chơng trình bán chéo sản phẩm Sacombank-SBL chi nhánh Sacombank l biện pháp hỗ trợ tích cực Sacombank giúp công ty quảng bá, phát triển nghiệp vụ CTTC, mở rộng mạng lới khách hng nhằm tăng thị phần công ty thị trờng CTTC Việt Nam Sacombank với lợi l ngân hng lớn, chuyên nghiệp, mạng lới chi nhánh, phòng giao dịch rộng khắp Việt Nam l hội tốt để công ty tiếp cận v lựa chọn khách hng lớn, có uy tín với chi phí thấp Nhận thức đợc vai trò quan trọng việc bán chéo sản phẩm, năm 2009 công ty đà ban hnh Quy trình bán chéo sản phẩm với chi nhánh Sacombank nhằm hớng dẫn v chuyên nghiệp hóa nghiệp vụ bán chéo sản phẩm Sacombank đà đa tiêu bán chéo sản phẩm chi nhánh v công ty trực thuộc vo tiêu thi đua công ty/chi nhánh nhằm đẩy mạnh công tác bán chéo tập đon Trong thực tế, công tác bán chéo sản phẩm phụ thuộc nhiều vo chi nhánh, phòng giao dịch vËy ngoμi viƯc triĨn khai nghiƯp vơ CTTC ®Õn tõng chi nhánh chi nhánh cần có kế hoạch đo tạo nhân viên đặc biệt l nhân viên QHKH nghiƯp vơ CTTC vμ giao chØ tiªu thĨ đến nhân viên QHKH, đa việc bán chéo sản phẩm vo kế hoạch kinh doanh chi nhánh Để tạo mối quan hệ v sử dụng lợi 80 hệ thống chi nhánh, phòng giao dịch rộng khắp Sacombank, công ty nên chủ động triển khai chơng trình bán chéo sản phẩm, gửi brochure v liên lạc với chi nhánh khu vực trọng điểm nh− Tp.Hå ChÝ Minh, Hμ Néi, khu vùc miỊn B¾c, khu vực miền Tây Nam Bộ, khu vực miền Đông Nam Bộ Chính sách bán chéo sản phẩm tạo hội tốt để công ty tăng trởng d nợ nhanh v an ton trờng hợp Ngân hng Nh nớc hạn chế tín dụng trung v di hạn ngân hng thơng mại có Sacombank công ty CTTC không bị khống chế tỷ lệ tăng trởng ny Hỗ trợ công ty hoàn thiện việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội CRS: Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dơng néi bé cã ý nghÜa quan träng kh«ng chØ giúp công ty tuân thủ quy định Ngân hng nh nớc m phục vụ công tác quản trị RRTD, phân loại nợ v trích lập dự phòng rủi ro Trong thời gian tới, công ty cần hỗ trợ Sacombank ti liệu, sách, quy trình, nguồn lực nh chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn để công ty hon thiện v xây dựng thnh công hệ thống xếp hạng tín dụng nội CRS năm 2013 Sacombank với bề dy kinh nghiệm lÜnh vùc tμi chÝnh - ng©n hμng víi hƯ thèng quản trị RRTD đại giúp công ty xây dựng chơng trình xếp hạng tín dụng nội hiệu với tiêu chí mới, chi phí thực thấp Bên cạnh đó, Sacombank thông qua Trung tâm đo tạo nên tổ chức lớp tập huấn, khóa đo tạo cho nhân viên quản lý rủi ro, cấp quản lý công ty RRTD, quản trị RRTD Thông qua khóa đo tạo đó, Sacombank đa tình thực tế để phân tích, đánh giá, rút kinh nghiệm nh có biện pháp phòng ngừa, tránh tình trạng xử lý RRTD theo vụ nh Hỗ trợ nguồn vốn li suất phù hợp: Nh đà phân tích Chơng 2, huy động vốn trung v di hạn l khó khăn lớn công ty không cạnh tranh đợc với ngân hng Vì vậy, công ty cần nguồn vốn hỗ trợ Sacombank với lÃi suất phù hợp để đảm bảo khả khoản nh đủ nguồn vốn phục vụ hoạt động CTTC Ngoi việc hỗ trợ nguồn vốn, Sacombank với uy tín l bên bảo lÃnh toán cho công ty công ty huy động vốn từ định chế ti nớc ngoi Đây l giải pháp quan trọng giải khó 81 khăn huy động vốn công ty Ngân hng Nh nớc hạn chế Ngân hng (công ty mẹ) cấp vốn cho công ty đồng thời tránh tâm lý phụ thuộc vo công ty mẹ Sacombank SBL 3.5 kiến nghị với ngân hng nh nớc Để nâng cao quản trị RRTD công ty CTTC nói chung v SacombankSBL nói riêng, Ngân hng Nh nớc với vai trò l quan chủ quan cần nghiên cứu v thực đồng kiến nghị dới để tạo môi trờng thuận lợi v an ton cho hoạt động CTTC phát triển Ban hành sách khuyến khích hoạt động CTTC: nay, công ty CTTC Việt Nam nhiều thuận lợi v u đÃi sách từ phía Ngân hng Nh nớc so với TCTD khác Các sách hỗ trợ lÃi suất, kích cầu Việt Nam thời gian qua chủ yếu đợc áp dụng cho sản phẩm tín dụng Ngân hng, khách hng công ty CTTC không thuộc đối tợng đợc hởng u đÃi đà lm giảm tính u việt sản phẩm CTTC nh giảm khả cạnh tranh công ty CTTC Nh phân tích Chơng 1, CTTC l hoạt động tín dụng trung v di hạn thời gian tới Ngân hng Nh nớc nên ban hnh sách tạo môi trờng kinh doanh bình đẳng TCTD có công ty CTTC Đồng thời, Ngân hng Nh nớc nên ban hnh sách cho thuê phù hợp với thời kỳ nhằm phát huy tối đa nguồn lực kinh tế Để tháo gỡ khó khăn huy động vốn cho công ty CTTC nh đà phân tích chơng 2, Ngân hng Nh nớc cần có chế huy động vốn thuận lợi cho công ty CTTC nh cho phép công ty CTTC đợc tham gia thị trờng liên ngân hng, đợc tiếp xúc với tổ chức đầu t quốc tế tiếp nhận nguồn vốn ti trợ Chính phủ phi Chính phủ để tạo nguồn vốn trung v di hạn nhiều hơn, ổn định Hiện nay, Ngân hng Nh nớc quy định chặt chẽ việc công ty CTTC vay vốn từ công ty mẹ (thờng l ngân hμng) Do vËy, thêi gian tíi Ng©n hμng Nhμ nớc cần nghiên cứu đặc điểm riêng biệt nghiệp vụ CTTC để có quy định phù hợp để c«ng ty mĐ cã thĨ cÊp vèn cho c«ng ty CTTC an ton v qua tạo điều kiện thuận lợi cho công ty CTTC phát triển 82 Hoàn thiện hành lang pháp lý hoạt động CTTC: công ty CTTC Việt Nam hoạt động khuôn khổ pháp lý nhiều h¹n chÕ vμ thiÕu an toμn Qun thu håi tμi sản cho thuê công ty CTTC đà đợc pháp luật quy định, nhiên thực tế, công ty CTTC gặp nhiều khó khăn việc thu hồi ti sản cho thuê để xử lý nợ xấu Mặc dù điều 28 Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngy 02/05/2001 Chính Phủ quy định bên thuê không toán đợc tiền thuê, bên cho thuê có quyền thu hồi ti sản cho thuê Bên cạnh đó, Bộ công an, Bộ T pháp v Ngân hng nh nớc đà có Thông t liên tịch số 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP hớng dẫn thu hồi xử lý ti sản cho thuê công ty CTTC Trong thực tế, công ty CTTC khó thực quy định ny bên thuê cho hợp đồng CTTC l hợp đồng kinh tế, phản ánh mối quan hệ dân nên không giao ti sản cho bên cho thuê, sử dụng ti sản v không toán tiền thuê Do vậy, Ngân hng Nh nớc v Chính phủ cần ban hnh Nghị định CTTC v hoạt động công ty CTTC nên quy định trờng hợp bên cho thuê thu hồi ti sản cho thuê m bên thuê không trả, phản đối cố tình chiếm giữ phải coi l hnh vi chiếm giữ ti sản trái phép v bên thuê phải chịu trách nhiệm hình Bên cạnh đó, quan công an v quyền địa phơng phải có trách nhiệm phối hợp, tạo điều kiện thuận lợi cho công ty CTTC thu hồi ti sản Ngoi việc quy định chặt chẽ quyền thu hồi ti sản cho thuê công ty CTTC, Ngân hng Nh nớc cần áp dụng chế độ phạt vi phạm trờng hợp bên thuê thuê ti sản không nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh m bán lại cho bên thứ ba tẩu tán ti sản thuê Một vớng mắc công ty CTTC Việt Nam l đăng ký phơng tiện vận chuyển trờng hợp bên thuê có địa kinh doanh địa phơng khác với bên cho thuê Mặc dù hớng dẫn CTTC, quan cho phép bên cho thuê đăng ký phơng tiện vận chuyển địa bên thuê nhiên thực tế để lm đợc điều ny, công ty CTTC phải tốn nhiều thời gian thùc hiƯn c¸c thđ tơc hμnh chÝnh thËm chÝ số địa phơng không nắm rõ quy định ny đà từ chối đăng ký xe Trong trờng hợp ny, công ty CTTC phải cung cấp nhiều văn pháp luật liên quan, điều ny đà ảnh hởng đến tiến độ thực 83 hợp đồng bên Bên cạnh đó, đăng ký xe đợc lu giữ bên cho thuê nên bên thuê gặp khó khăn sử dụng đăng ký xe lu hnh Nghiệp vụ CTTC có nhiều điểm đặc trng riêng so với nghiệp vụ tín dụng Ngân hng rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, khoản, phân loại nợ Ngân hng Nh nớc áp dụng chuẩn mực chung cho TCTD có công ty CTTC gây khó khăn cho hoạt động công ty ny Vì vậy, hoạt động CTTC, Ngân hng Nh nớc cần xây dựng quy định riêng RRTD,quản trị RRTD, tỷ lệ đảm bảo an ton, phân loại nợ áp dụng cho công ty CTTC Ngoi ra, Ngân hng Nh nớc họp dự thảo văn pháp luật liên quan đến hoạt động CTTC nh Nghị định, Quyết định, Thông tNgân hng Nh nớc nên cho Hiệp hội CTTC Việt Nam v công ty CTTC đợc tham gia, góp ý kiến trình xây dựng v hon thiện văn trớc ban hnh thức Hoàn thiện máy tra công ty CTTC: việc tra công ty CTTC Ngân hng Nh nớc nhiều hạn chế, cha có sách chơng trình tra cụ thể, Ngân hng Nhμ n−íc ch−a tra mét sè c«ng ty CTTC có kết kinh doanh tốt dù đợc thnh lập năm năm Đối với trờng hợp công ty CTTC II Ngân hng Nông nghiệp v phát triển nông thôn, Ngân hng Nh nớc tra công ty ny đà bị thua lỗ nghiêm trọng Vì vậy, thời gian tới để đảm bảo an ton v hiệu công ty CTTC Việt Nam nh kiểm tra tính tuân thủ sách, quy định hoạt động CTTC, Ngân hng Nh nớc kết hợp với quan ban hnh sách tra, kiểm toán thờng xuyên công ty CTTC Qua đó, Ngân hng Nh nớc đa cảnh báo rủi ro sớm, đồng để giảm thiểu rủi ro v nâng cao chất lợng thông tin cho công ty ny Mặc dù nghiệp vụ CTTC Việt Nam đơn giản nhng Ngân hng Nh nớc cịng nªn nghiªn cøu vμ øng dơng cã chän läc nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động TCTD nh nguyên tắc xử lý nợ xấu ủy ban Basel Bên cạnh đó, hệ thống xếp hạng tín dụng nội quy định Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngy 22/04/2005 Ngân hng nh nớc chung chung, không cụ thể TCTD có công ty CTTC xây dựng gặp 84 nhiều khó khăn, mức độ hon thnh v chất lợng hệ thống xếp hạng tín dụng nội cha tốt Ngân hng Nh nớc cần xem xét hớng dẫn v đa quy định cụ thể chơng trình xếp hạng tín dụng nội Ngân hng v công ty CTTC để việc phân nợ v trích lập dự phòng rủi ro đợc thống v xác Kết luận Chơng Trong Chơng 3, tác giả đà nêu định hớng hoạt động CTTC, quản trị RRTD CTTC công ty giai đoạn 2013-2015, đa giải pháp nhằm nâng cao quản trị RRTD công ty Ngoi ra, tác giả đa kiến nghị với Sacombank, Ngân hng Nh nớc để hỗ trợ công ty hoạt động CTTC v quản trị RRTD 85 Phần kết luận Cùng víi xu h−íng héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ ngμy cng trở nên phổ biến, hoạt động CTTC nói chung v hoạt động CTTC Sacombank-SBL hứa hẹn nhiều hội phát triển Để phát huy tối đa hội đó, nhiệm vụ trọng t©m cđa Sacombank-SBL thêi gian tíi lμ n©ng cao nhận thức RRTD nh quản trị RRTD Vẫn biÕt tÝn dơng lu«n song hμnh víi rđi ro nhiên để nhận dạng, định lợng, kiểm soát nh đa biện pháp khắc phục rủi ro đòi hỏi đầu t, nghiên cứu nghiêm túc nh ý thức hnh động, tuân thủ cán nhân viên công ty Qua đó, quản trị RRTD đợc trọng v l hnh động xuyên suốt trình CTTC Thông qua nội dung ba chơng, tác giả muốn nêu lên vấn đề lý luận, kinh nghiệm quản trị RRTD, thực trạng quản trị RRTD Saombank-SBL nh đa biện pháp phù hợp v thiết thực để nâng cao quản trị RRTD công ty thời gian tới Quản trị RRTD không l nhiệm vụ Ban Tổng giám đốc m l nhiệm vụ tất phận liên quan phát sinh khoản nợ hạn để phân tích, tìm hiểu nguyên nhân v đa hớng khắc phục tối u Ngoi yếu tố văn lập quy nh sách, quy trình, quy định CTTC, để nâng cao quản trị RRTD đòi hỏi tuân thủ cán nhân viên quy định pháp luật nh công ty Một hệ thống văn lập quy đầy đủ v kiểm soát rủi ro nhng ý thức, đạo đức nghề nghiệp nhân viên không tốt, không lm chức năng, nhiệm vụ RRTD xảy Vì vậy, bên cạnh việc kiện ton văn lập quy, công ty cần xây dựng ý thức tuân thủ, đo tạo chuyên môn nghiệp vụ nh đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên công ty Đề ti đợc đúc kÕt tõ nh÷ng kiÕn thøc vμ kinh nghiƯm thu thËp đợc trình học, nghiên cứu v lm việc tác giả dới hớng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Văn Sĩ Tuy nhiên trình thực không tránh khỏi sai sót tác giả, kính mong nhận đợc ý kiến đóng góp tận tình Quý thầy, Quý cô để đề ti đợc hon thiện Em xin chân thnh cảm ơn Danh mục ti liệu tham khảo Tiếng Việt Phan Thị Cúc (Chủ biên) v cộng sự, 2008 Giáo trình nghiệp vụ ngân hng thơng mại Đại học Công nghiệp Thnh phố Hồ Chí Minh Đông Hải, 2008 Thị tr−êng cho thuª tμi chÝnh: Rđi ro nh−ng hÊp hÉn < http://tinnhanhchungkhoan.vn/charts/noidung.php?nid=10214> [Ngy truy cập: 20 tháng 06 năm 2012] Dơng Hữu Hạnh, 2012 Các nghiệp vụ ngân hng thơng mại kinh tế ton cầu H Nội: Nh xuất lao động Hiệp hội CTTC Việt Nam, 2010 Kết hoạt động kinh doanh năm 2010 công ty CTTC hội viên H Nội, tháng 12 năm 2010 Hiệp hội CTTC Việt Nam, 2011 Kết hoạt động kinh doanh năm 2011 công ty CTTC hội viên H Nội, tháng 12 năm 2011 HiƯp héi CTTC ViƯt Nam, 2012 KÕt qu¶ hoạt động kinh doanh năm 2012 công ty CTTC hội viên H Nội, tháng 01 năm 2013 Trần Huy Hong (chủ biên) v cộng sự, 2010 Quản trị Ngân hng H Nội: Nh xuất lao động xà hội Thùy Liên, 2012 Công ty cho thuê ti bế tắc xử lý nợ xấu [Ngy truy cập: 29 tháng 09 năm 2012] Nhật Minh, 2011 Nợ xấu công ty cho thuê ti lên gần 50% < http://ebank.vnexpress.net/gl/ebank/thi-truong/2011/12/no-xau-tai-cac-congty-cho-thue-tai-chinh-len-gan-50/> [Ngy truy cập: 20 tháng 06 năm 2012] 10 Sơn NghÜa, 2012 Doanh nghiÖp Tp Hå ChÝ Minh sè sinh nhiều số tử Thời báo kinh tế si gòn, sè 35-2014 (1.132) 11 Hång NhËt, 2012 C«ng ty cho thuê ti chính: Ngóng gỡ ro pháp lý để vợt khã [Ngμy truy cËp: 02 th¸ng 10 năm 2012] 12 Sacombank-SBL, 2010 Báo cáo ti Sacombank-SBL năm 2010 Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2010 13 Sacombank-SBL, 2011 Báo cáo ti Sacombank-SBL năm 2011 Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2011 14 Sacombank-SBL, 2012 Báo cáo ti Sacombank-SBL năm 2012 Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 06 năm 2012 15 Sacombank-SBL, 2010 Báo cáo tình hình d nợ v rủi ro CTTC năm 2010 Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2010 16 Sacombank-SBL, 2011 Báo cáo tình hình d nợ v rủi ro CTTC năm 2011 Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2011 17 Sacombank-SBL, 2012 Báo cáo tình hình d nợ v rủi ro CTTC năm 2012, Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2012 18 Sacombank-SBL, 2010 Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2010 Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2010 19 Sacombank-SBL, 2011 Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2011 Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2011 20 Sacombank-SBL, 2012 Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2012 Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 06 năm 2012 21 Sacombank-SBL, 2012 Dự thảo Hớng dÉn xÕp h¹ng tÝn dơng néi bé CRS cđa Sacombank-SBL Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 03 năm 2012 22 Sacombank-SBL, 2010 Quyết định số 009/2010/QĐ-HĐQT việc ban hnh quy chÕ xư lý RRTD cđa Sacombank-SBL Thμnh Hå Chí Minh, tháng 10 năm 2010 23 Sacombank-SBL, 2011 Quyết định số 017/2011/QĐ-TGĐ việc Ban hnh Quy trình CTTC Thnh phố Hồ Chí Minh, tháng 04 năm 2011 TiÕng Anh 24 China Financial Leasing Industry Report 2011, [online] Available at: [Accessed 20 June 2012] 25 International finance corporation, 2008 Lesson of experience No.6, Financial Institution, Washington, D.C Phụ lục 01 Quy trình cho thuê ti chính: STT NộI DUNG THựC HIệN Nhân viên QHKH tiếp xúc khách hng, xác định nhu cầu, thu thập Bớc thông tin v kết hợp với Phòng thẩm định lên kế hoạch xác minh thực tế Nhân viên QHKH v nhân viên thẩm định tiến hnh thẩm định thực tế khách hng, lập tờ trình đề xuất cụ thể cho thuê hay từ chối, lÃnh đạo Phòng QHKH v Phòng Thẩm định cho ý kiến tham mu Phòng thẩm Bớc định chịu trách nhiệm trình hồ sơ lên Ban Tổng giám đốc Hội đồng xét duyệt tùy thuộc vo d nợ khách hng Ban Tổng giám đốc Hội đồng xét duyệt phê duyệt trực đề xuất cụ thể Phòng thẩm định Bớc Đối với trờng hợp chấp thuận cho thuê, Phòng Hỗ trợ kinh doanh thông báo cho thuê, soạn thảo, đm phán hợp đồng Phòng Hỗ trợ kinh doanh trình Ban Tổng giám đốc ký kết hợp đồng CTTC, hợp đồng mua bán/hợp đồng ủy thác khách hng nộp đủ Bớc khoản tiền theo quy định, theo dõi tiến độ thực hợp đồng, giải ngân v chuẩn bị hồ sơ, thủ tục liên quan đến việc bn giao v nghiệm thu ti sản nh mua bảo hiểm, đăng ký giao dịch đảm bảo, Nhân viên QHKH thực bn giao, nghiệm thu ti sản thực tế, chụp hình ảnh ti sản lu hồ sơ Sau bên ký biên nghiệm thu ti sản, Phòng hỗ trợ kinh doanh chuyển biên nghiệm thu v lịch Bớc toán tiền thuê cho Phòng ti kế toán hạch toán vo chơng trình Smartbank Phòng hỗ trợ kinh doanh toán khoản tiền tạm thu khách hng, hon tất thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo, bn giao hồ sơ xuống kho quỹ theo yêu cầu Bớc Nhân viên quản lý hợp đồng lập thông báo thu nợ, toán tiền phí bảo hiểm, theo dõi tình hình nợ hạn v nhắc Phòng QHKH khách hng phát sinh nợ hạn Tuân thủ quy định công ty trờng hợp khách hng phát sinh nợ hạn, nợ cần xử lý RRTD Thực công việc sau bn giao v nghiệm thu ti sản nh: nhân viên QHKH kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, thực trạng ti sản cho thuê, thu thập báo cáo ti chính, Phòng thẩm định nhập thông tin vo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, định kỳ hng quý Phòng thẩm định lên danh sách khách hng đợc tái thẩm định Phòng hỗ trợ kinh doanh kiểm tra v thực thủ tục lý hợp đồng CTTC đến hạn Đối với trờng hợp lý trớc hạn, nhân viên QHKH lm tờ trình lý trớc hạn với điều kiện cụ thể Bớc Phòng kế toán tiến hnh xuất bán ti sản thông qua việc xuất hóa đơn giá trị mua lại cho khách hng Phòng hỗ trợ kinh doanh bn giao hồ sơ, chứng từ cho khách hng Sau lý hợp đồng CTTC, phòng hỗ trợ kinh doanh giao hồ sơ xuống kho quỹ theo quy định Phụ lơc 02 Quy tr×nh xư lý RRTD: STT Néi dung thực Bớc Định kỳ hng quý, Phòng quản lý rủi ro đánh giá khách hng nợ hạn cần xử lý rủi ro, lập tờ trình đề xuất xử lý rủi ro v phơng án thu hồi nợ Bớc Căn tờ trình đánh giá phòng ban, Tổng giám đốc xem xét v duyệt đề xuất xử lý RRTD Phòng quản lý rủi ro Bớc Trên sở đề xuất xử lý RRTD phòng ban, Phòng quản lý rủi ro sÏ tham m−u ®Ị xt h−íng xư lý ®èi với khách hng v lập tờ trình tổng hợp tháng Bớc Hội đồng xử lý RRTD họp xem xét v định trờng hợp cụ thể, Phòng quản lý rủi ro lập biên họp để lm xử lý RRTD Bớc Sau phiên họp Hội đồng xử lý RRTD, Tổng giám đốc thông báo nội dung đến phòng ban có liên quan Bớc Căn vo định Hội đồng xử lý RRTD, Phòng ti kế toán hạch toán số tiền trích lập dù phßng vμ më sỉ theo dâi B−íc Thu hồi nợ đợc công ty thực theo phơng án thu hồi nợ đà đợc phê duyệt Hng quý, phòng QHKH, phòng quản lý rủi ro báo cáo Hội đồng xử lý RRTD kết thu nợ quý trớc, đa kiến nghị, đề xuất phơng án thu hồi nợ khả thi cho quý Đối với hồ sơ đợc công ty ủy thác cho Công ty quản lý nợ v khai thác ti sản Ngân hng Si Gòn Thơng Tín thu nợ, đầu tháng bên nhận ủy thác phải báo cáo tiến độ thu nợ cho Sacombank-SBL Bớc Khi thu hồi đủ nợ, phòng Hỗ trợ kinh doanh tất toán v lu trữ hồ sơ cho thuê Sau năm năm kể từ ngy xử lý RRTD, Phòng Hỗ trợ kinh doanh lập danh sách hồ sơ ngoại bảng để Phòng Quản lý rủi ro đề xuất xuất toán theo quy định hnh