Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ QUỲNH TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ QUỲNH TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những thơng tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Nguyễn Thị Quỳnh Trang MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt -o0o- Danh mục hình biểu đồ Danh mục bảng biểu Danh mục phương trình PHẦN MỞ ĐẦU i ĐẶT VẤN ĐỀ i MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ii ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ii MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU ii PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .iii KẾT CẤU ĐỀ TÀI iv CHƯƠNG : TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG – QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại Rủi ro tín dụng ảnh hưởng RRTD đến hoạt động NH 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết RRTD nguyên nhân dẫn đến RRTD 1.1.4 Khái niệm phương pháp Quản trị rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Các tiêu chí phản ảnh RRTD NHTM 10 1.1.4.2 Các mơ hình phân tích đánh giá RRTD 10 1.2 HIỆP ƯỚC BASEL ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 14 1.2.1 Các nguyên tắc xây dựng mơi trường tín dụng phù hợp 14 1.2.2 Các nguyên tắc thực cấp tín dụng lành mạnh 15 1.2.3 Các nguyên tắc trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng cách phù hợp 15 1.2.4 Những nguyên tắc xử lý nợ xấu 16 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI NHÌN TỪ CÁC CUỘC KHỦNG HOẢNG – ĐẶC BIỆT KHỦNG HOẢNG NỢ DƯỚI CHUẨN NĂM 2008 17 1.3.1 Sơ lược diễn biến nguyên nhân khủng hoảng nợ chuẩn năm 2008 (Subprime mortgages crisis) 17 1.3.2 Kinh nghiệm Mỹ Châu Âu 18 1.3.3 Thái Lan 19 1.3.4 Trung Quốc 19 1.3.5 Nhật Bản 20 Kết luận Chương 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI 21 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 21 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) 21 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 21 2.1.3 Định hướng Ngân hàng TMCP Quân Đội 24 2.2 THỰC TRẠNG TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 25 2.2.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng MB bối cảnh biến động chung Việt Nam giới 25 2.2.2 Cơ cấu tín dụng MB theo số tiêu 27 2.2.2.1 Theo kỳ hạn cho vay: 27 2.2.2.2 Theo ngành nghề kinh doanh (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 01) 27 2.2.2.3 Theo thành phần kinh tế (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 02) 27 2.2.3 Tình hình nợ hạn nợ xấu MB 28 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 32 2.3.1 Cơ chế vận hành quy trình tín dụng MB 33 2.3.1.1 Mơ hình cấp tín dụng: 33 2.3.1.2 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng 36 2.3.1.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 39 2.3.1.4 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau 40 2.3.1.5 Quản trị danh mục tài sản đảm bảo 42 2.3.2 Chính sách phương thức quản trị rủi ro tín dụng MB 45 2.3.3 Bố trí máy nhân sự: 46 2.3.4 Nguyên nhân tương tác gián tiếp trình cấp thu hồi tín dụng 48 2.3.4.1 Rủi ro từ vấn đề chưa tự ý thức xây dựng trao đổi thơng tin 48 2.3.4.2 Vai trị CIC chưa phát huy hết hiệu 49 2.3.4.3 Mối liên quan rủi ro tín dụng rủi ro khác 50 2.3.5 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 50 2.3.5.1 Nguyên nhân dẫn đến nguồn trả nợ không đảm bảo 50 2.3.5.2 Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ vay 51 2.3.5.3 Khách hàng cố tình lừa đảo Ngân hàng 52 2.3.5.4 Rủi ro từ việc chưa trọng xem xét uy tín đối tác 52 2.3.6 Nguyên nhân khách quan 52 2.3.6.1 Nguyên nhân bất khả kháng 53 2.3.6.2 Môi trường kinh tế không ổn định 53 2.3.6.3 Cơ chế, sách Nhà nước 55 2.3.6.4 Môi trường pháp lý 55 2.3.6.5 Quản lý thông tin ứng dụng công nghệ 56 Kết luận Chương 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 58 3.1 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 58 3.1.1 Nhóm giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 58 3.1.1.1 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 58 3.1.1.2 Lựa chọn phân khúc khách hàng qua xây dựng hồn thiện sách khách hàng 58 3.1.1.3 Thiết kế sản phẩm đa dạng phù hợp 60 3.1.1.4 Xây dựng sách tín dụng phù hợp thời kỳ 60 3.1.1.5 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng: 61 3.1.1.6 Cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực Basel II61 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội 62 3.1.1.7 3.1.2 Nhóm giải pháp quản lý tồn quy trình cấp TD: 63 3.1.2.1 Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ 63 3.1.2.2 Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay 64 3.1.2.3 Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay 66 3.1.2.4 Giai đoạn kiểm tra sau cho vay 66 3.1.2.5 Thu hồi xử lý nợ 67 3.1.2.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm hạn chế, bù đắp tổn thất 68 3.1.3 Nhóm giải pháp liên quan việc quản lý phát huy yếu tố người cấu tổ chức nhân 68 3.1.3.1 Bố trí nhân hợp lý 68 3.1.3.2 Chọn lọc phát huy tối đa nguồn nhân lực 69 3.1.3.3 Minh bạch môi trường làm việc 70 3.1.3.4 Tăng cường hoạt động Trung tâm đào tạo 71 3.1.4 Giải pháp hỗ trợ tra cứu công văn giải đáp thắc mắc nghiệp vụ 72 3.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 73 3.2.1 Về phía Chính phủ, ngành có liên quan 73 3.2.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định 73 3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật 74 3.2.1.3 Hoàn thiện sở hạ tầng phát triển hoạt động TD theo Basel II 75 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 76 3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng 76 3.2.2.2 Điều chỉnh sách tín dụng phù hợp thời kỳ 76 3.2.2.3 Công tác tra 76 3.2.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng 77 3.2.2.5 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng NHTM 78 Kết luận Chương 78 PHẦN KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - BCTC : Báo cáo tài - BĐS : Bất động sản - CBTD : Cán tín dụng - CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước - CN : Chi nhánh - CV QHKH : Chuyên viên quan hệ khách hàng - CVTĐ : Chuyên viên thẩm định - DN : Doanh nghiệp - KH : Khách hàng - KSNB : Kiểm soát nội - MB : Ngân hàng TMCP Quân Đội (tên viết tắt) - NH TMCP Quân Đội : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội (MB) - NH : Ngân hàng - NHNN : Ngân Hàng Nhà Nước - NHTM : Ngân hàng thương mại - PGD : Phòng giao dịch - QT RRTD : Quản trị rủi ro tín dụng - RRTD : Rủi ro tín dụng - TCTD : Tổ chức tín dụng - TD : Tín dụng - TSĐB : Tài sản đảm bảo - VN : Việt Nam DANH MỤC CÁC HÌNH BIỂU ĐỒ Hình 1.1 Biểu đồ thể mối quan hệ số ngày hạn tỷ lệ hồn trả Hình 1.2 Những khó khăn thiệt hại xảy RRTD Hình 1.3 Phân loại RRTD ngân hàng Hình 1.4 Mơ hình quản lý RRTD Hình 1.5 Khung quản trị rủi ro hoạt động TD Hình 2.1 Biểu đồ tăng trưởng số tiêu qua năm (2006 - 2010) Hình 2.2 Tương quan tăng trưởng dư nợ TD CPI (%) Hình 2.3 Cơ cấu TD MB theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2008 – 2010 Hình 2.4 Tốc độ tăng trưởng TD MB giai đoạn 2008 – 2010 (%) Hình 2.5 So sánh tiêu tăng trưởng tỷ lệ Nợ hạn số NH DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Mơ hình điểm số TD tiêu dùng Bảng 1.2 Đánh giá theo mô hình điểm số TD Bảng 2.1 Kết hoạt động MB qua năm (2006 – 2010) Bảng 2.2 So sánh số tiêu kết hoạt động MB thời điểm 30/06/2011 Bảng 2.3 So sánh tiêu kinh doanh MB với NH khác thời điểm 30/06/2011 Bảng 2.4 Tỷ trọng Nợ hạn Nợ xấu MB giai đoạn 2007 – 2010 Bảng 2.5 Phân loại nợ MB qua năm (2007 – 2010) Bảng 2.6 Một số tiêu hoạt động NH năm 2009 2010 Bảng 2.7 Tỷ lệ tài trợ MB qua năm (2007 – 2010) Bảng 2.8 Loại hình giá trị tài sản chấp MB năm DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1 Tỷ lệ nợ hạn Phương trình 1.2 Tỷ lệ KH có nợ q hạn Phương trình 1.3 Tỷ lệ dự phịng RRTD Phương trình 1.4 Tỷ lệ vốn Phương trình 1.5 Hệ số khả bù đắp khoản vay bị Phương trình 1.6 Hệ số khả bù đắp RRTD Phương trình 1.7 Mơ hình điểm số Z Phương trình 1.8 Tài sản có rủi ro theo phương pháp chuẩn Basel II Phương trình 1.9 Tài sản có rủi ro theo phương pháp xếp hạng nội Basel II 4 NN DO NH NN DO NH NN DO NH 111 108 105 40% 39% 38% Toàn mẫu 60% 50% 48% 47% 44% 44% 44% 43% 42% 40% 41% 40% 39% 38% 30% 20% 10% 0% NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NH 7 (3) NH 4 (4) NH 11  NH 10  NH 3 (4) NH 6 (3) NH 5 (4) NH 2 (4) NH 8 (4) NH 1 (4) NH 9 (4) (3) (4) Hình 3.1: Mẫu Bảng 9.2: Mẫu NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN DO NGÂN HÀNG NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH 10 NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH 11 MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG TD 4 4 4 9    TẦN SUẤT XUẤT HIỆN TUYỆT ĐỐI 93 87 86 85 83 80 79 74 74 73 71 TẦN SUẤT XUẤT HIỆN TƯƠNG ĐỐI 53% 49% 49% 48% 47% 45% 45% 42% 42% 41% 40% Mẫu theo lĩnh vực tín dụng 60% 50% 48% 47% 44% 44% 44% 43% 42% 41% 40% 40% 39% 38% 30% 20% 10% 0% NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NN DO  NH 7 (3) NH 3 (4) NH 4 (4) NH 10  NH 6 (3) NH 2 (4) NH 8 (4) NH 5 (3) NH 9 (4) NH 1 (4) NH 11  (3&4) (4)   Hình 3.2: Mẫu Hình 3: Thứ tự mức độ ảnh hưởng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Bảng 10: Kết khảo sát nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng gây RRTD lớn Bảng 10.1: Mẫu 1: “Thiếu giám sát quản lý sau cho vay”  MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG NN DO NH Hồn tồn khơng ảnh hưởng Ảnh hưởng không đáng kể Ảnh hưởng tương đối nhiều Ảnh hưởng nhiều Ảnh hưởng tuyệt đối TỔNG NN DO NH KINH NGHIỆM Chưa có kinh nghiệm Dưới năm Từ đến năm Trên năm TỔNG Chưa có kinh nghiệm Giám đốc/ Phó GĐ 11 Cán quản lý Nhân viên 3 34 26 21 83 45 44 32 10 131 16 20 12 51 102 93 69 15 279 Khác (SV, nhân viên…) TỔNG 10    CHỨC DANH KINH NGHIỆM 13 Dưới năm Từ đến năm Trên năm 5 10 43 28 86 30 45 TỔNG 30 44 32 10 131 Bảng 10.2: Mẫu 2: “Thẩm định cho vay sơ sài” MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG NN DO NH Từ đến năm 20 15 38 47 34 87 24 16 46 15 177  93 69 Trên năm TỔNG Dưới năm Ảnh hưởng không đáng kể Ảnh hưởng tương đối nhiều Ảnh hưởng nhiều Ảnh hưởng tuyệt đối TỔNG NN DO NH KINH NGHIỆM CHỨC DANH Giám đốc/ Phó GĐ Cán quản lý Nhân viên TỔNG KINH NGHIỆM Trên năm TỔNG 2 47 30 79 47 34 87 Dưới năm Từ đến năm Đối với nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng: Phần lớn đánh giá ảnh hưởng nhiều (4 -5/7 nguyên nhân), ảnh hưởng tuyệt đối (2/7 ~ 73%) ảnh hưởng tương đối nhiều(1/7) đến RRTD với số lượng người đồng tình từ 35% đến 78% cho 07 nguyên nhân Trong ngun nhân chủ quan từ phía KH gây RRTD lớn “Khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng” theo:  Mẫu 1: mức độ đồng tình “Ảnh hưởng tuyệt đối” với 129 người chiếm 46%  Mẫu 2: mức độ đồng tình “Ảnh hưởng tuyệt đối” với 95 người chiếm 78%  Tác giả đồng tình với kết khảo sát Bảng 11: Kết khảo sát mức độ ảnh hưởng nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía Khách hàng gây RRTD NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG TỒN BỘ MẪU (trừ đối tượng không hiểu biết lĩnh vực TD) (Mẫu = 279 người) Mức độ ảnh hưởng chất lượng TD Tần suất xuất tuyệt đối Tần suất xuất tương đối Mức độ ảnh hưởng chất lượng TD Tần suất xuất tuyệt đối Tần suất xuất tương đối NNCQ DO KH 99 35% 74 42% NNCQ DO KH 127 46% 91 75% NNCQ DO KH 109 39% 82 67% 11    CƠNG TÁC TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG (Mẫu = 177 người) NNCQ DO KH 4 101 36% 70 57% NNCQ DO KH 5 107 38% 86 70% NNCQ DO KH 129 46% 95 78% NNCQ DO KH 132 47% 91 75% Bảng 12: Kết khảo sát thứ tự mức độ ảnh hưởng nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía Khách hàng Bảng 11.1: Mẫu NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN DO KHÁCH HÀNG NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG TD 4 TẦN SUẤT XUẤT HIỆN TUYỆT ĐỐI 132 129 127 109 107 101 99 TẦN SUẤT XUẤT HIỆN TƯƠNG ĐỐI 47% 46% 46% 39% 38% 36% 35% Toàn mẫu 50% 47% 46% 46% 45% 39% 40% 38% 36% 35% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH  7 (4) 6 (5) 2 (4) 3 (4) 5 (5) 4 (4) 1 (3) Hình 4.1: Mẫu Bảng 11.2: Mẫu 12    NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN DO KHÁCH HÀNG NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CHẤT LƯỢNG TD 4 4 TẦN SUẤT XUẤT HIỆN TUYỆT ĐỐI 95 91 91 86 82 74 70 TẦN SUẤT XUẤT HIỆN TƯƠNG ĐỐI 78% 75% 75% 70% 67% 42% 57% Mẫu theo lĩnh vực tín dụng 90% 78% 80% 75% 75% 70% 70% 67% 57% 60% 50% 42% 40% 30% 20% 10% 0% NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH  6 (5) 2 (4) 7 (4) 5 (5) 3 (4) 1 (4) 4 (4) Hình 4.2: Mẫu Hình 4: Thứ tự mức độ ảnh hưởng nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng Bảng 12: Kết khảo sát nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng gây RRTD lớn “Khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng” Bảng 12.1: Mẫu MỨC ĐỘT ẢNH HƯỞNG NN DO KH Hồn tồn khơng ảnh hưởng NN DO KH KINH NGHIỆM Chưa có kinh nghiệm Dưới năm Từ đến năm Trên năm TỔNG 13    KINH NGHIỆM CHỨC DANH Chưa có kinh nghiệm Giám đốc/ Phó GĐ Dưới năm Từ đến năm Trên năm TỔNG Ảnh hưởng không đáng kể Ảnh hưởng tương đối nhiều Ảnh hưởng nhiều Ảnh hưởng tuyệt đối TỔNG 30 Cán quản lý 54 Nhân viên 14 61 43 42 10 129 93 69 15 279 22 27 15 11 15 28 34 102 22 Khác (SV, nhân viên…) TỔNG 43 16 33 98 11 11 34 43 42 10 129 Bảng 12.2: Mẫu MỨC ĐỘT ẢNH HƯỞNG NN DO KH Hoàn toàn không ảnh hưởng Ảnh hưởng không đáng kể Ảnh hưởng tương đối nhiều Ảnh hưởng nhiều Ảnh hưởng tuyệt đối TỔNG KINH NGHIỆM Từ Trên Dưới đến 5 năm năm năm TỔNG 1 Giám đốc/ Phó giám đốc Cán quản lý 15 11 27 Nhân viên 43 33 28 14 46 TỔNG 43 42 43 42 10 95 93 69 15 177 NN DO KH  Ghi chú:  Ký hiệu mức độ ảnh hưởng Hồn tồn khơng ảnh hưởng  I NN KQ NN KQ NN KQ NN KQ NN KQ NN KQ NN KQ Ảnh hưởng không đáng kể CHỨC DANH Ảnh hưởng tương đối nhiều Từ đến năm Ảnh hưởng nhiều Trên năm TỔNG 3 16 76 10 95 Ảnh hưởng tuyệt đối Ký hiệu nhóm nguyên nhân Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, thị hiếu người tiêu dùng….) Ảnh hưởng từ biến động thị trường giới đến sản xuất nước Cạnh tranh ngân hàng nước hội nhập quốc tế Hàng nhập lậu tràn lan ảnh hưởng sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Khủng hoảng thừa đầu tư quy hoạch ngành nghề tự phát, khơng hợp lý Tình hình kinh tế thị trường nước không ổn định (lạm phát cao) Cơ chế, sách Nhà nước chưa phối hợp đồng (sách tài khố, sách tiền tệ, sách ngoại hối) 14    KINH NGHIỆM Dưới năm NN KQ NN KQ NN KQ 10 NN KQ 11 NN KQ 12 NN KQ 13 II A NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH NNCQ DO KH B NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH NN DO NH 10 NN DO NH 11 Sự can thiệp sâu quan ban ngành liên quan Việc triển khai áp dụng luật quan cấp địa phương hiệu Hệ thống luật văn luật có chồng chéo, thiếu tính chặt chẽ Ngân hàng nhà nước tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Hệ thống quản lý thông tin người vay chưa đồng thiếu hỗ trợ Việc ứng dụng công nghệ rút ngắn q trình vay vốn cịn hạn chế Ngun nhân chủ quan Nguyên nhân từ phía khách hàng Nguồn thu nhập thường xuyên cá nhân không chắn Khả quản lý kinh doanh doanh nghiệp Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Định hướng kinh doanh doanh nghiệp không rõ ràng Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ Khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng Rủi ro từ việc chưa trọng xem xét uy tín đối tác giao dịch Nguyên nhân từ phía ngân hàng Chưa tn thủ quy trình, quy chế cho vay Chưa tuân thủ sách tín dụng thời kỳ Thẩm định cho vay sơ sài Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Công tác kiểm tra nội Ngân hàng lỏng lẻo Các NHTM chưa hợp tác hỗ trợ lẫn mặt thơng tin Trung tâm tín dụng CIC chưa hỗ trợ hiệu Rủi ro đến từ trình độ chuyên môn nghiệp vụ đạo đức người Tài sản bảo đảm khơng đảm bảo pháp lý, tính khả mại thấp Cơng tác xử lý TSĐB thu hồi nợ cịn khó khăn Chưa đánh giá mối liên quan RRTD rủi ro khác (rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường) 15      Phụ lục 05 PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHỊNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG (Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 NHNN)  Điều 7: Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro sau: 1- Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước sách dự phịng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b) Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thơng tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 1      3- Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phịng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro, phải giải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện quy định Khoản Điều b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng 4- Trong thời gian ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5- Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 6- Tổ chức tín dụng có sách dự phòng rủi ro Ngân hàng Nhà nước chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể sau: 6.1- Phân loại nợ: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi 2      d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn 6.2- Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% 3    Phụ lục 06 TÍNH TỐN TỔN THẤT TÍN DỤNG ƯỚC TÍNH Theo yêu cầu Basel II, NH sử dụng hệ thống sở liệu nội để đánh giá RRTD, từ xác định hệ số an toàn vốn tối thiểu, khả tổn thất TD Với kỳ hạn xác định, tổn thất tính dựa cơng thức sau: EL = PD x EAD x LGD  EL: Expected Loss: Tổn thất TD ước tính  PD: Probability of Default: Xác xuất không trả nợ  EAD: Exposure at Default: Tổng dư nợ KH thời điểm không trả nợ  LGD: Loss Given Default: Tỷ trọng tổn thất ước tính  PD: Để tính tốn nợ vịng năm KH, NH phải số liệu dư nợ khách vịng năm, bao gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi được, liệu phân thành nhóm sau: ‐ Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài KH đánh giá tổ chức xếp hạng ‐ Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng trưởng ngành… ‐ Nhóm liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ cho NH số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… Từ liệu trên, NH nhập vào mơ hình định sẵn, từ tính xác xuất khơng trả nợ KH Đó mơ hình tuyến tính, mơ hình probit… thường xây dựng tổ chức tư vấn chuyên nghiệp  EAD: Đối với khoản vay có kỳ hạn, việc xác định EAD dễ dàng Tuy nhiên, khoản vay theo hạn mức TD lại phức tạp Theo thống kê Basel thời điểm khơng trả nợ, KH thường có xu hướng rút vốn vay xấp xỉ hạn mức cấp: EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức TD chưa sử dụng bình quân  LEQ: Loan Equivalent Exposure: Tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng  (LEQ x Hạn mức TD chưa sử dụng bình quân): Là phần KH rút thêm thời điểm khơng trả nợ ngồi mức dư nợ bình qn Việc xác định LEQ có ý nghĩa định độ xác ước lượng dư nợ KH thời điểm không trả nợ Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Điều gây khó khăn tính tốn Chẳng hạn như, KH uy tín, trả nợ đầy đủ thường rơi vào trường hợp này, nên khơng thể tính xác LEQ Ngồi ra, loại hình kinh doanh KH, khả KH tiếp cận với thị trường tài chính, quy mơ hạn mức TD, tỷ lệ dư nợ sử dụng so với hạn mức… làm cho việc xác định LEQ trở nên phức tạp  LGD gồm tổn thất khoản vay tổn thất khác phát sinh KH khơng trả nợ, lãi suất đến hạn khơng tốn chi phí hành phát sinh chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD Số tiền thu hồi gồm khoản tiền mà KH trả khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố: LGD = 100% - tỷ lệ vốn thu hồi Khả thu hồi vốn NH thường cao thấp nên khơng thể tính bình qn Hai yếu tố giữ vai trị quan trọng định khả thu hồi vốn KH không trả nợ TSĐB khoản vay cấu tài sản KH Ba phương pháp tính LGD là: ‐ Tỷ trọng tổn thất vào thị trường: Sử dụng khoản TD mua bán thị trường NH xác định tỷ trọng tổn thất khoản vay vào giá khoản vay thời gian ngắn sau xếp vào hạng khơng trả nợ Giá tính sở ước tính thị trường phương pháp hố tất dịng tiền thu hồi khoản vay tương lai ‐ Tỷ trọng tổn thất vào việc xử lý khoản TD khơng trả nợ: NH ước tính luồng tiền tương lai, khoản thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền chiết khấu chúng Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp vô khó khăn ‐ Xác định tỷ trọng tổn thất vào giá trái phiếu rủi ro thị trường  Khi xác định yếu tố tính cấu thành rủi ro, bên cạnh yếu tố EAD, PD, LGD M (kỳ đáo hạn hiệu dụng) tính sau: Đối với ngân hàng sử dụng tiếp cận sở cho tín dụng cơng ty, M 2,5 năm, ngoại trừ giao dịch repo M tháng (F-IRB) Tùy theo quy định quan giám sát, M khoản tín dụng cụ thể xác định dựa vào dòng tiền nhiên, không lớn năm (A-IRB) M = ∑ t x CFt/∑CFt Trong đó, CFt dịng tiền (gốc, lãi phí) mà bên vay theo hợp đồng phải trả vào kỳ thứ t Nếu ngân hàng khơng tính M theo cơng thức sử dụng cách cổ điển M với thời gian đáo hạn tối đa lại (theo năm) mà người vay chấp nhận tốn tồn theo nghĩa vụ hợp đồng vay (gốc, lãi phí) Thơng thường, thời gian đáo hạn danh nghĩa khoản vay Tóm lại, NH cho vay KH tốt, hệ số rủi ro giảm xuống, tất yếu dẫn đến RRTD giảm Phụ lục 07: SƠ LƯỢC KHỐI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Mơ hình Khối quản trị rủi ro: Tổng giám đốc GĐ Khối QTRR P Quản lý RR P Thẩm định HS P Quản lý chất lượng TD BP RRTD BP rủi ro thị trường BP rủi ro hoạt động BP rủi ro chung BP KH lớn & FI BP SME BP cá nhân BP QL Thu nợ BP Kiểm soát chất lượng TD BP Báo cáo Phịng/ Bộ phận Phân tích/ Quản lý TD CN Hình 1: Mơ hình hoạt động Khối quản trị rủi ro NH TMCP Quân Đội Nhiệm vụ chủ yếu: Xây dựng chế, sách TD, phân bổ danh mục đầu tư theo ngành, vùng, quy mơ KH; Quản lý chất lượng TD tồn hệ thống theo tiêu chí Hội đồng quản trị phê duyệt; Triển khai công tác quản lý rủi ro hoạt động rủi ro thị trường; Phụ trách phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD qua kết xếp hạng KH; Quản lý thu hồi nợ xấu; Công tác quản lý giám sát hoạt động phịng Phân tích trực thuộc khối Quản trị rủi ro Chức phòng ban thuộc Khối Quản trị Rủi ro: ‐ Giám đốc khối: phụ trách chung hoạt động Khối ‐ Phòng Quản lý rủi ro: Xây dựng kiểm soát định hướng, đạo hoạt động TD, chế áp dụng lãi suất, biểu phí, sách TD, sách TSĐB thẩm quyền phán TD; Xây dựng tin cảnh báo rủi ro từ thông tin tiếp nhận CN; Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động TD toàn hệ thống; Quản lý vận hành hệ thống xếp hạng TD nội bộ; Quản trị toàn diện mặt rủi ro hoạt động hoạt động TD NH ‐ Bộ phận kiểm soát chất lượng TD: Kiểm tra chất lượng TD CN có tỷ lệ nợ xấu cao chất lượng TD giảm, tính tốn trích lập dự phịng rủi ro; Hướng dẫn CN thực thủ tục khởi kiện, tranh chấp liên quan đến quan nhà nước; Theo dõi khoản nợ xấu chuyển sang cơng ty AMC ‐ Phịng thẩm định: phân tích, đánh giá, thẩm định hồ sơ KH vay vốn