Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM HUỲNH THỤY PHƯƠNG THÚY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ  TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM HUỲNH THỤY PHƯƠNG THÚY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦN HOÀNG NGÂN  TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu sử dụng luận văn hoàn toàn trung thực, xác có nguồn gốc rõ ràng TP.Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 11 năm 2012 Người viết Huỳnh Thụy Phương Thúy MỤC LỤC Trang phụ bìa trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu từ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ, đồ thị PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG - TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG &QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ….1 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ……………………………………………………………….… 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng ……………….………………… … 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ………………………………………………… …1 1.1.2.1 Rủi ro giao dịch ………………………………………………… 1.1.2.2 Rủi ro danh mục ………………………………………………… 1.1.3 Những chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng ………………… 1.1.3.1 Nợ hạn ……………………………………………………… 1.1.3.2 Phân loại nợ …………………………………………………… … 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng …………………………………………… … 1.1.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng …….… … 1.1.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội …………………………… … 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ……………………………………… 1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan ………………………………………… 1.1.5.2 Nguyên nhân thuộc người vay ……………………………….4 1.1.5.3 Nguyên nhân thuộc ngân hàng cho vay ……………………… 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ……………………………………………5 1.2.1 Nhiệm vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng …………………………… 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng ……………………………………………….… 1.2.2.1 Mơ hình chất lượng 6C ……………………………………….… 1.2.2.2 Mơ hình xếp hạng Moody Standard & poor ……….……… 1.2.2.3 Mơ hình điểm số Z ………………………………………… …… 1.2.2.4 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng …………………… ……… .9 1.3 NGUYÊN TẮC BASEL VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ………… .9 1.3.1 Những yếu tố xem tác động đến mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng ……………………………………………………… .9 1.3.2 Tính tốn tổn thất tín dụng, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro ……………………………………………… 11 1.3.3 Bộ nguyên tắc Basel giám sát rủi ro tín dụng ……………………… … 14 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI …………………………………………………… 17 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc …………………………… … 17 1.4.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Nhật Bản …………………………… … 19 1.4.3 Kinh nghiệm Mỹ xử lý nợ xấu ……………………………… …… 20 Kết luận chương ……………….…………………………………………… 21 CHƢƠNG - THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG &QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 22 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM …………………………………………………….………….…… 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển …………………………………….……22 2.1.2 Kết hoạt động Eximbank ………………………………………… 24 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 28 2.2.1 Hoạt động tín dụng ………………………………… …………………….28 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Eximbank …………… ……………………….31 2.2.2.1 Nguyên tắc phương pháp quản lý rủi ro tín dụng …………… 31 2.2.2.2 Quản lý khoản tín dụng cấp ……………………………… 33 2.2.2.3 Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng …………………………….33 2.2.2.4 Hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội ………………… 34 2.2.2.5 Tổ chức, hoạt động phận tín dụng …………………………36 2.2.2.6 Quy trình tín dụng …………………………………………………37 2.2.2.7 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng …………………………….39 2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Eximbank ……………… … 39 2.2.3.1 Nguyên nhân thuộc ngân hàng ………………… …………….39 2.2.3.2 Nguyên nhân thuộc khách hàng vay ……………………………40 2.2.3.3 Môi trường kinh tế pháp lý …………………………………… 41 2.2.3.4 Cơ chế, sách hoạt động tra, giám sát NHNN …44 2.2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Eximbank thời gian vừa qua …………………………………………………………….………… 45 Kết luận chương ………………….…………………………………….………47 CHƢƠNG - GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM …………… 48 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN, CHÍNH SÁCH CỦA EXIMBANK ……48 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK ……………………………………………………………… 51 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu ……………………………………51 3.2.2 Hồn thiện quy trình tín dụng ………………………………………………52 3.2.3 Nâng cao hiệu quy trình quản lý rủi ro tín dụng ……………………….55 3.2.4 Các giải pháp nhân ………………………………………………… 58 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC …………………………………………… 60 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ……………………………………….60 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ …………………………………………… …62 Kết luận chương ………………………………….………………………… …64 KẾT LUẬN Tài liệu tham khảo CÁC KÝ HIỆU VÀ TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Việt Nam BASEL Hiệp ước vốn Basel BO Bộ phận hỗ trợ tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Eximbank, EIB Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam FED Cục Dự trữ Liên bang Mỹ FO Bộ phận quan hệ khách hàng HSBC Tập đồn Ngân hàng Hồng Kơng Thượng Hải IMF Quỹ tiền tệ quốc tế MO Bộ phận thẩm định tín dụng NĐ-CP Nghị định Chính phủ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần ROE Tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROA Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản RRTD Rủi ro tín dụng STB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Việt Nam TCB Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Các tiêu hoạt động Eximbank Trang 24 Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn Eximbank giai đoạn 2009 - 2011 Trang 26 Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng Eximbank giai đoạn 2009 – 2011 Trang 28 Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Eximbank Trang 29 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh Eximbank Trang 30 Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu Eximbank Trang 31 Bảng 3.1 Các tiêu hoạt động Eximbank năm Trang 50 2012, kế hoạch kinh doanh năm 2013 Bảng 3.2 Định hướng tín dụng năm 2013 Trang 50 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 2.1 Tổng tài sản số NHTMCP năm 2009, 2010, Trang 25 2011 Hình 2.2 Tăng trưởng vốn điều lệ số NHTMCP EIB Trang 25 Hình 2.3 Huy động từ khách hàng số NHTMCP EIB Trang 27 Hình 2.4 ROE, ROA số NHTMCP năm 2011 Trang 27 Hình 2.5 Mục đích xếp hạng tín dụng Trang 34 - 50 - - Thành lập/ mua lại liên danh thành lập số công ty đơn vị thành viên mà Eximbank chủ sở hữu nắm quyền chi phối Bảng 3.1 :Các tiêu hoạt động Eximbank năm 2012, kế hoạch kinh doanh năm 2013 Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 170.298 tỷ đồng 200.000 tỷ đồng Huy động vốn 85.577 tỷ đồng 110.000 tỷ đồng Dư nợ tín dụng 74.922 tỷ đồng 90.000 tỷ đồng 2.828 tỷ đồng 3.200 tỷ đồng Tổng tài sản Lợi nhuận trước thuế Bảng 3.2 : Định hướng tín dụng năm 2013 Chỉ tiêu Tỷ lệ cho vay/ huy động Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Năm 2012 Năm 2013 87,5% 81,8% 987 tỷ đồng 1,32%