NGHIỆP vụ THANH TOÁN tín DỤNG CHỨNG từ NHẬP tại NGÂN HÀNG TMCP HÀNG hải đà NẴNG (MSB đn)

Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán Chương I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (TDCT) I KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC NGHIỆP VỤ CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: Khái niệm: Ngân hàng thương mại có lịch sử hình thành phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại trình phát triển kinh tế hàng hố có mối quan hệ chặt chẽ với Khi kinh tế hàng hoá phát triển đến giai đoạn cao – kinh tế thị trường- ngân hàng thương mại ngày hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997 định nghĩa “Ngân hàng thương mại loại hình Tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng, hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn” Như vậy, nói tầm quan trọng ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài có vị trí quan trọng vào loại bật thị trường Tầm quan trọng thể qua chức năng: trung gian tài chính, tạo tiền thủ quỹ khách hàng Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại: 2.1 Nghiệp vụ huy động vốn: Nghiệp vụ huy động vốn hoạt động tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng thương mại xã hội Đây nguồn tài nguyên to lớn nhất, bao gồm: 2.1.2 Tiền gửi: - Tiền gửi toán tổ chức kinh tế tầng lớp dân cư: Đây loại tài sản mà khách hàng gửi vào với mục đích an tồn sử dụng tiện ích tốn - Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức kinh tế: loại tiền gửi ký thác vào ngân hàng với mục đích an tồn lợi tức - Tiền gửi ký quỹ: tiền gửi tổ chức kinh tế dành để sử dụng cho mục đích cụ thể xác định thoả thuận trước tiền gửi ký quỹ để mở L/C Thực chất việc ký quỹ nhằm mục đích phịng ngừa rủi ro cho ngân hàng - Tiền gửi tiết kiệm: khoản để dành cá nhân dân cư để tích luỹ sinh lời 2.1.2 Hoạt động phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán Đây hoạt động huy động vốn không thường xuyên, ngân hàng thực thiếu hụt vốn 2.1.3 Đi vay ngân hàng thương mại khác ngân hàng trung ương: - Ngân hàng trung ương tiếp vốn cho ngân hàng thương mại thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố Ngoài ra, ngân hàng trung ương cịn cho vay hình thức bão lãnh vay vốn - Vay ngân hàng thương mại khác thông qua thị trường liên ngân hàng 2.2 Ngiệp vụ cho vay: Nghiệp vụ cho vay xem hoạt động sinh lợi chủ yếu ngân hàng trung gian nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Hoạt động cho vay đa dạng, phong phú, bao gồm loại hình sau: - Tín dụng chiết khấu: Đây hình thức cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại Khách hàng vay chiết khấu để đáp ứng cho nhu cầu vốn cho đầu tư sản xuất tiêu dùng - Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn, khách hàng ngân hàng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là phương thức cho vay ngắn hạn mà ngân hàng thoả thuận trước mức tín dụng trì khoảng thời gian xác định Có hai hình thức cho vay hạn mức gồm cho vay theo hạn mức thông thường cho vay thấu chi - Cho vay theo dự án: Là hình thức cho vay trung dài hạn nhằm cung cấp vốn thực hện dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống - Cho vay thuê mua: Là hình thức cho vay trung dài hạn đặc biệt thực công ty độc lập riêng ngân hàng Đối tượng cho vay thuê mua tiền tệ mà tài sản - Cho vay đồng tài trợ: Là phương thức cho vay nhiều ngân hàng tham gia vào cho vay hợp đồng tín dụng - Cho vay tiêu dùng: Ngân hàng quan hệ trực tiếp với khách hàng dạng cho vay thơng thường phát hành thẻ tín dụng cho vay dạng mua trả góp - Cho vay chữ ký: Ngân hàng không xuất vốn trực tiếp cho khách hàng mà thơng qua chữ ký ngân hàng cung cấp uy tín để khách hàng vay tổ chức tín dụng khác - Cho vay dạng mua bán nợ: Giống cho vay thuê mua, muốn tài trợ cho dạng ngân hàng phải lập công ty riêng 2.3 Nghiệp vụ trung gian: SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán Đây nghiệp vụ ngân hàng thực theo uỷ nhiệm khách hàng đựơc hưởng hoa hồng Nghiệp vụ trung gian bao gồm: dịch vụ chuyển tiền, thu chi hộ tiền hàng , mua bán hộ Ngoài ba nghiệp vụ trung gian trên, NHTM cịn có nhiều nghiệp vụ khác như: nghiệp vụ uỷ thác, nghiệp vụ tư vấn khách hàng, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nghiệp vụ thực ngân hàng thương mại việc giao dịch với khách hàng có tính chất quốc tế Hầu hết ngân hàng thương mại đại ngày thực nghiệp vụ nhằm tăng lợi nhuận đồng thời đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Nghiệp vụ bao gồm nghiệp vụ tốn nước quốc tế thơng qua phương thức tốn chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ; nghiệp vụ mua bán ngoại tệ; nghiệp vụ bão lãnh nhận hàng cho khách hàng khách hàng khơng có khả tốn; nghiệp vụ tốn thẻ tín dụng quốc tế, séc … số nghiệp vụ khác II KHÁI QUÁT NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: Khái niệm * Phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến Nội dung phương thức tốn tín dụng chứng từ thực theo nguyên tắc cách sử dụng thích hợp liên quan đến tín dụng thư kèm chứng từ phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng nhu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng nhờ thu khác (ngân hàng nước người xuất khẩu) chi trả chấp thuận yêu cầu nhà xuất theo điều kiện chứng từ toán, phù hợp với thư tín dụng Như vây, phương thức tín dụng chứng từ phương tiện, giúp cho giao thương nước giới có lối ổn định cách “thanh tốn sịng phẳng” Sự cam kết ngân hàng mở tao cho người xuất chắn cần thiết việc toán mà họ địi hỏi * Thư tín dụng (L/C ): - Khái niệm: Là văn ngân hàng mở thiết lập theo yêu cầu người nhập (người xin mở L/C) cam kết trả tiền cho người xuất (người hưởng lợi) số tiền định thời gian định với điều kiện người phải thực điều khoản quy định L/C - Vai trị: SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Ho Nhán + Thư tín dụng cốt lõi, phương tiện chủ yếu phương thức tín dụng chứng từ Do thư tín dụng hết thời hạn hiệu lực phương thức tốn tín dụng chứng từ khơng có ý nghĩa + Thư tín dụng văn thể cam kết ngân hàng mở Thư tín dụng người xuất để thực nghĩa vụ toán theo điều khoản toán hợp đồng mua bán ngoại thương ký kết với nhà nhập + Thư tín dụng sở pháp lý việc tốn, ràng buộc bên hữu quan tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ như: nhà nhập khẩu, ngân hàng bên nhập khẩu, nhà xuất khẩu, ngân hàng thơng báo, ngân hàng tốn Cịn hợp đồng mua bán ngoại thương có giá trị pháp lý ràng buộc nghĩa vụ quỳên lợi bên mua bên bán + Ngoài ý nghĩa trên, bên nhập cịn sử dụng thư tín dụng để cụ thể hóa, chi tiết hóa để bổ sung cách đầy đủ vào điều khoản hợp đồng mua bán dùng L/C để đính chính, sữa chữa nội dung ký hớ hợp đồng + Trong trường hợp khơng có ký kết hợp đồng, bên mua dựa vào hóa đơn chào hàng bên bán, tự xin mở L/C bên bán chấp nhận thư tín dụng hợp đồng Quy trình tốn tín dụng chứng từ (2) Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo L/C (5) (6) (8) (7) (6) (1) Nguời nhập (4) (5) (3) Người xuất (1): Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng yêu cầu mở thư tín dụng cho người xuất (2): Căn vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng lập thư tín dụng thơng qua ngân hàng đại lý nước ngồi xuất thơng báo việc mở thư tín dụng chuyển thư tín dụng đến người xuất SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguùn Ho Nhán (3): Khi nhận thơng báo này, ngân hàng thông báo thông báo cho người xuất tồn nội dung thơng báo việc mở thư tín dụng nhận gốc thư tín dụng, chuyển cho người xuất (4): Người xuất chấp nhận thư tín dụng tiến hành giao hàng khơng tiến hành đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng (5): Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ theo yêu thư tín dụng xuất trình thơng qua ngân hàng thơng báo cho ngân hàng mở thư tín dụng tốn (6): Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với thư tín dụng tiến hành trả tiền cho người xuất Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối gửi trả lại toàn chứng từ cho người xuất (7): Ngân hàng mở thư tín dụng địi tiền người nhập chuyển chứng từ cho người nhập sau nhận tiền chấp nhận toán (8): Người nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với thư tín dụng trả tiền chấp nhận trả tiền, khơng phù hợp có quyền từ chối trả tiền Trong quy trình nghiệp vụ trên, ngân hàng mở đại diện cho nhà nhập ngân hàng thông báo đại diện cho nhà xuất Trong đó, nhà nhập ngân hàng mở đóng vai trị quan trọng khơng tốn mà cịn dịch vụ tư vấn, trợ giúp thủ tục thương mại quốc tế Cịn nhà xuất ngân hàng thơng báo đóng vai trị quan trọng khơng nghiệp vụ tốn, ngân hàng cịn cung cấp dịch vụ tư vấn, trợ giúp thủ tục buôn bán nhà xuất muốn nhận tiền u cầu ngân hàng thơng báo chiết khấu chứng từ Và điều rõ rủi ro nhà xuất nhập rủi ro cho ngân hàng nên ngân hàng người xuất nhập đưa biện pháp để phịng chống rủi ro tốn Vì ngân hàng hai bên mua bán có quan hệ mật thiết với để đạt lợi ích cao Các bên tham gia trách nhiệm Những người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ gồm ( thương nhân ngân hàng) * Người yêu cầu mở L/C gọi người mua, người nhập * Người thụ hưởng gọi người xuất khẩu, người bán hưởng thư tín dụng nhà nhập mở * Ngân hàng phát hành: ngân hàng hai bên mua bán thoả thuận lựa chọn quy định hợp đồng, chưa có quy định trước người nhập có quyền chọn SVTH: Hong Nỉỵ Yãún Phi Trang Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán Quyền lợi nghĩa vụ chủ yếu ngân hàng sau: + Căn vào đơn xin mở L/C người nhập để phát hành L/C tìm cách thơng báo L/C với việc gởi gốc L/C cho người xuất + Sửa đổi, bổ sung yêu cầu người xin mở L/C người xuất L/C mở có đồng ý họ + Kiểm tra chứng từ người xuất gởi đến, xét thấy chứng từ phù hợp với điều kiện quy định L/C khơng mâu thuẩn lẫn trả tiền cho người xuất đòi lại tiền người nhập khẩu, ngược lại từ chối tốn + Ngân hàng miễn trách nhiệm trường hợp ngân hàng rơi vào trường hợp bất khả kháng như: chiến tranh, đình công, loạn, lụt lội, Nếu L/C hết thời hạn hiệu lực lúc ngân hàng khơng chịu trách nhiệm toán BCT gởi đến vào dịp đó, trừ có quy định dự phịng Mọi hậu sinh lỗi mình, ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm, ngân hàng hưởng khoản thủ tục phí * Ngân hàng thông báo: thường ngân hàng đại lý ngân hàng mở L/C nước người xuất Quyền lợi nghĩa vụ chủ yếu ngân hàng sau: + Khi nhận điện thông báo L/C ngân hàng mở L/C, ngân hàng chuyển toàn nội dung L/C nhận cho người xuất hình thức văn + Ngân hàng thơng báo chịu trách nhiệm giữ nguyên văn điện không chịu trách nhiệm phải diễn dịch từ chuyên môn tiếng địa phương Nếu ngân hàng thông báo sai nội dung điện nhận ngân hàng phải chịu trách nhiệm + Khi nhận BCT người xuất chuyển tới, ngân hàng phải chuyển nguyên vẹn BCT tới ngân hàng mở L./C Ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh chậm trễ mát chứng từ đường đến ngân hàng mở L/C, miễn chứng minh gởi nguyên vẹn hạn BCT qua bưu điện * Ngân hàng trả tiền: ngân hàng mở L/C ngân hàng khác ngân hàng mở L/C uỷ nhiệm Nếu địa điểm trả tiền quy định nước người xuất ngân hàng trả tiền thường ngân hàng thông báo Trách nhiệm ngân hàng trả tiền giống ngân hàng mở L/C nhận BCT người xuất gởi đến * Ngân hàng xác nhận ngân hàng đứng xác nhận cho ngân hàng mở L/C theo yêu cầu Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng lớn có uy tín thị trường tín dụng thị trường tài quốc tế Ngân hàng mở L/C phải yêu cầu ngân hàng khác xác nhận cho làm giảm uy tín ngân SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán hàng mở L/C Muốn xác nhận ngân hàng mở L/C phải trả thủ tục phí cao đơi cịn phải đặt trước, mức đặt liền trước đạt tới 100 % trị giá L/C Vai trò nghiệp vụ ngân hàng thương mại phương thức tín dụng chứng từ 4.1 Vai trò ngân hàng thương mại phương thức tín dụng chứng từ Trong phương thức tín dụng chứng từ khả đảm bảo an toàn cho hai bên mua bán cao, điều xuất phát từ vai trị trung gian ngân hàng xử lý nghiệp vụ cách cẩn thận Theo phương thức này, ngân hàng không người trung gian thu chi hộ mà người đại diện bên nhập toán tiền hàng cho bên xuất khẩu, đảm bảo cho bên xuất nhận khoản tiền với hàng hoá mà họ cung ứng, đồng thời đảm bảo cho bên nhập nhận số lượng hàng hố có chất lượng tương ứng với số tiền phải tốn Ngân hàng bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dịch toán, đồng thời tư vấn cho khách hàng hướng dẫn kỹ thuật toán quốc tế nhằm giảm rủi ro, tạo an tâm tin tưởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước Mặt khác q trình thực nghiệp vụ, khách hàng khơng đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng Ngân hàng cho vay toán hàng nhập khẩu, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, bão lãnh toán… đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nhiệp xuất nhập 4.2 Nghiệp vụ ngân hàng phục vụ người nhập phương thức tín dụng chứng từ * Kiểm tra đơn xin mở L/C Người nhập vào hợp đồng mua bán ngoại thương tiến hành làm đơn yêu cầu mở L/C cho người xuất hưởng lợi dựa vào mẫu in sẳn ngân hàng mở Ngoài đơn xin mở L/C, nhà nhập nộp vào ngân hàng chứng từ như: Hợp đồng mua bán ngoại thương, hạn ngạch, giấy phép nhập (nếu có), giấy yêu cầu thu ngoại tệ để trả thủ tục phí… Trên sở chứng từ nhận, toán viên kiểm tra tính chất hợp lệ, hợp pháp đơn xin mở L/C so sánh với hợp đồng ngoại thương thấy sai sót hay mâu thuẩn gây bất lợi cho khách hàng phải đề nghị sửa đổi bổ sung Mọi sửa đổi bổ sung phải có chữ ký dấu người nhập * Xác định mức ký quỹ Sau kiểm tra xong toán viên xác định mức ký quỹ cho khách hàng, có đơn vị phải ký quỹ 100% trị giá L/C có đơn vị ký quỹ 510% trị giá L/C Việc xác định mức ký quỹ phịng tín dụng định, đơn vị nhập có tài khoản tiền gửi ngân hàng trích chuyển vào tài khoản ký quỹ, khơng có đơn vị phải làm hợp đồng tín dụng để vay vốn SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguùn Ho Nhán sau gửi vào tài khoản ký quỹ mở L/C Đến kỳ tốn, ngân hàng trích chuyển sang tài khoản tiền gửi ngân hàng nước * Phát hành L/C Sau người xin mở L/C nộp đủ giấy tờ hồ sơ mở L/C làm thủ tục cần thiết, ngân hàng tiến hành mở L/C thơng qua đại lý nước người xuất thông báo L/C cho người hưởng lợi L/C mở theo cách sau: - Bằn điện (Telex, Swift): toán viên phải mở chi tiết L/C, in trình trưởng phịng kiểm tra lại, bổ sung mã đầy đơc sau Giám đốc duyệt đánh qua Telex Swift nước - Bằng thư: Nội dung L/C đánh máy ấn quy định, sau Giám đốc ký duyệt có đủ chữ ký quan hữu quyền đăng ký cho ngân hàng thông báo chuyển L/C * Thu phí mở L/C thực tu chỉnh L/C Sau xử lý bước mở L/C, toán viên phải lập phiếu chuyển khoản để thu tiền ký quỹ thủ tục phí sau: Phiếu chuyển khoản Ngày….tháng… năm… Tên tài khoản nợ:……Số hiệu……Số tiền… Tên tài khoản có: - Tiền gửi ký quỹ: - Phí mở L/C: - Phí bưu điện: - Phí xác nhận: Tổng số tiền:… Số tiền chữ: Trích yếu:… Thanh tốn viên (ký tên) Kiểm sốt (ký tên) Trưởng phịng (ký tên) Giám đốc (ký tên) Phiếu chuyển khoản lập thành bản: giao cho khách hàng, giao kế toán, lưu hồ sơ L/C Trường hợp khách hàng có nhu cầu tu chỉnh L/C khách hàng phải lập đơn u cầu tu chỉnh, tốn viên có trách nhiệm kiểm tra điều khoản tu chỉnh đồng ý phải có xác nhận ngân hàng, văn thực tu chỉnh trở thành phận cấu thành L/C huỷ bỏ nội dung cũ có liên quan SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán * Huỷ bỏ L/C Khi L/C hết hạn hiệu lực tự động hết hiệu lực tốn viên rút L/C khỏi L/C lưu hành Khi L/C hết thời hạn hiệu lực tháng mà chưa nhận ý kiến người nhập tốn viên phải thông báo cho người nhập biết để họ có ý kiến xử lý Khi L/C cịn thời hạn hiệu lực ngân hàng thông báo điện yêu cầu xin huỷ L/C, tốn viên phải thơng báo cho nhà nhập biết để họ cho ý kiến giải Khi nhận dược ý kiến trả lời người nhập phải điện báo cho ngân hàng thông báo biết xử lý L/C * Nhận, kiểm tra chứng từ tốn Khi nhận chứng từ từ bưu điện gửi đến toán viên phải vào sổ ghi nhận chứng từ, ghi ngày nhận chứng từ nội dung liên quan đến chứng từ, đồng thời có trách nhiệm kiểm tra hoàn hảo phù hợp chứng từ Bộ chứng từ bao gồm: Hối phiếu, hoá đơn thương mại, chứng từ vận tải, giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy chứng nhận xuất xứ, trọng lượng, chất lượng, phiếu đóng gói… Ngân hàng thực việc kiểm tra vòng ngày kể từ ngày nhận chứng từ Trong khoảng thời gian thấy có sai sót chứng từ so với L/C phải lập điện thông báo cho ngân hàng gửi chứng từ khách hàng để xin ý kiến từ phía khách hàng Nếu khách hàng chấp nhận toán trường hợp chứng từ có sai sót chứng từ hồn hảo, ngân hàng phải thực toán cho người xuất theo dẫn thư điện địi tiền ngân hàng thơng báo, gửi chứng từ toán Nếu L/C có kỳ hạn ngân hàng u cầu nhà nhập chấp nhận toán vào ngày đến hạn tốn, sau tốn viên theo dõi trả tiền hạn chấp nhận dẫn thư điện đò tiền ngân hàng gửi chứng từ Sau ngân hàng giao chứng từ cho khách hàng sau hoàn tất thủ tục cần thiết Nếu khách hàng từ chối chứng từ có sai sót, trường hợp ngân hàng phải giữ lại chứng từ nhận để thông báo chờ dẫn ngân hàng thông báo Văn pháp lý chi phối nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Giao dịch toán xuất nhập hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại Thơng qua dịch vụ tốn này, nhà xuất nhập ngân hàng tài trợ sở tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ giao dịch ngân hàng theo yêu cầu khách hàng nhằm thực hàng loạt giao dịch thương mại quốc tế hai bên mua bán đáp ứng yêu cầu hai phía Người bán giao hàng nhận tiền Người mua trả tiền nhận hàng Và từ ngân hàng trở thành cầu nối đáng tin cậy đối SVTH: Hoaìng Nỉỵ ún Phi Trang Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán với mậu dịch quốc tế toán tiền hàng, dịch vụ Như vậy, giao dịch tín dụng chứng từ địi hỏi phải có hành lang pháp lý để ngân hàng thực Từ u cầu phịng thương mại quốc tế ban hành quy tắc thể đầy đủ thông lệ, tập quán quốc tế bắt buộc ngân hàng thương mại giới chấp nhận áp dụng vào giao dịch tín dụng chứng từ “ Điều lệ thực hành thống tín dụng chứng từ ” đời nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn hoạt động toán quốc tế ngân hàng giới Những nét bật điều lệ thực hành thống tín dụng chứng từ: “ Điều lệ thực hành thống tín dụng chứng từ ” (gọi tắt theo tiếng Anh UCP) phòng thương mại quốc tế Pari (ICC) ấn hành lần vào năm 1933 Sau lần sửa đổi, số xuất 500 có hiệu lực vào ngày 01-01-1994 coi sửa đổi hoàn chỉnh sâu sắc UCP quy tắc, thể đầy đủ thông lệ tập quán quốc tế giao dịch TDCT, soạn thảo phát hành tổ chức phi phủ lớn giới có quy mô tầm cở hoạt động, phạm vi ảnh hưởng toàn cầu UCP đời nhằm thiết lập hành lang pháp lý cho giao dịch TDCT Nó bao gồm điều khoản vừa có tính chất tổng qt quy định nghĩa vụ, trách nhiệm quyền lợi bên giao dịch, vừa dẫn cụ thể cho bên giao dịch ngân hàng liên quan UCP đề cập sâu rộng thể q trình phát triển khơng hoạt động ngân hàng, mà ngành khác thương mại, vận tải, bảo hiểm, giới Thanh toán xuất nhập phương thức TDCT ngân hàng giới thực phương thức TDCT sở UCP 500 Nhưng nước, giao dịch bị điều chỉnh chi phối hệ thống pháp luật quốc gia Hai hệ thống pháp luật tạo nên hành lang pháp lý cho giao dịch TDCT ngân hàng thương mại giới Hiện nay, gia tăng đáng kể vụ tranh chấp giao dịch TDCT Việt Nam đặt cho vấn đề hoàn thiện yếu tố pháp lý nước loại hình dịch vụ SVTH: Hoaìng Nỉỵ ún Phi Trang 10 Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguùn Ho Nhán Khi làm vai trị ngân hàng chuyển nhượng, ngân hàng phải tìm hiểu kỹ nội dung quyền lợi việc chuyển nhượng Khi người hưởng lợi thứ yêu cầu chuyển nhượng cho phía thứ ba, ngân hàng có quyền nhận từ chối, ngân hàng khơng có trách nhiệm hệ phát sinh hành động chuyển nhượng đơn giản ngân hàng định Ngân hàng không bị ràng buộc việc toán, chấp nhân chiết khấu chứng từ người hưởng thứ hai xuất trình chứng từ + Thư tín dụng giáp lưng: sau nhân L/C cho người nhập mở cho hưởng, người xuất dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người hưởng lợi khác với nội dung giống L/C ban đầu, L/C mở sau gọi L/C giáp lưng Về nguyên tắc, khách hàng yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng giáp lưng sở lấy L/C gốc làm vật chấp với bảo đảm cho tốn tín dụng thư giáp lưng để tiết kiệm tiền ký quỹ Để phát triển loại L/C nâng cao kết hoạt động tốn tín dụng chứng từ nhập chi nhánh, em nghĩ ngân hàng nên thực thư tín dụng khép kín Tức là, thực hiên L/C trả ngân hàng chủ động đề nghị khách hàng để khách hàng thực L/C liên quan Thực tốt việc phát triển loại L/C vừa mang lợi ích cho ngân hàng, vừa có lợi cho doanh nghiệp + Đối với ngân hàng: bên cạnh việc nâng cao kết nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ nhập ngân hàng, phát triển nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng phát triển quan hệ với khách hàng, nâng cao uy tín khả cạnh tranh ngân hàng + Đối với doanh nghiệp: vừa vay vốn ngân hàng vừa nhập hàng hố mà doanh nghiệp cần để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh Khi doanh nghiệp có quan hệ truyền thống với ngân hàng hưởng ưu đãi sử dụng dịch vụ ngân hàng Và thời gian dài, đôi với việc đẩy mạnh thực loại L/C chi nhánh cần mở rộng việc thực hiên loại L/C khác L/C tuần hoàn + L/C tuần hồn: Là loại L/C khơng thể huỷ bỏ sau sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực tự động có giá trị cũ tuần hồn tổng giá trị hợp đồng thực L/C tuần hoàn áp dụng trường hợp hai bên mua bán mặt hàng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hoá dịch vụ thường xuyên, giao nhiều lần năm Nhưng để giảm rủi ro cho ngân hàng phát hành ngân hàng nên có điều kiện kèm theo sau: Điều kiện thứ nhất: chấp nhận mở L/C tuần hồn ngân hàng cho phép mở L/C không tự động hạn chế rủi ro cho ngân hàng phát hành, nhà khập thực xong nghiệp vụ ký quỹ thực ngân hàng phát hành thơng báo cho nhà xuất khẩu, giá trị thư tín dụng SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 39 Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Ho Nhán tiếp tục có hiệu lực trở lại Cịn L/C tuần hoàn theo cách tự động tự động hạn chế mang đến cho ngân hàng phát hành rủi ro nhà nhập bị phá sản đơn vị kinh doanh có uy tín tốn + Điều kiện thứ hai: đơn vị nhập phải khách hàng có uy tín, quan hệ thường xuyên lâu năm ngân hàng ngân hàng cấp cho hạn mức tín dụng để mở L/C hay ngân hàng bảo lãnh để mở L/C việc nhập hàng thực thời gian năm trở lên Nếu hai bên có lợi + Đối với ngân hàng: thu phí, tăng lợi nhuận đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ Tạo thiện cảm uy tín với khách hàng giảm bớt rủi ro xét cấp hạn mức tín dụng hay bảo lãnh mở L/C cho đơn vị, ngân hàng kiểm tra cẩn thận có vào chấp + Đối với doanh nghiệp: đáp ứng yêu cầu nhập hàng thường xuyên có số lượng lớn, tiết kiệm chi phí mở L/C tiền ký quỹ, không tốn thời gian công sức để mở nhiều lần L/C Như đa dạng hoá loại L/C không giúp ngân hàng nâng cao kết nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ nhập ngân hàng, mà thu hút thêm khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Đồng thời tạo cho ngân hàng phát triển loại nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng nâng cao uy tín ngân hàng Hồn thiện hoạt động mở L/C cho nhà nhập khẩu: Khi nhà nhập làm đơn yêu cầu mở L/C cho nhà xuất hưởng lợi gởi tới ngân hàng, toán viên vào đơn xin mở hợp đồng ngoại thương để mở L/C Đây hoạt động quan trọng bước khởi đầu cho nghiệp vụ tốn phức tạp Do hồn thiện cơng tác mở L/C mang lại hiệu lớn cho nghiệp vụ sau ngân hàng Nhìn chung, hoạt động thực ngân hàng MSB ĐN đạt kết định đáp ứng yêu cầu khách hàng thời gian thực nghiệp vụ lâu Do để nâng cao chất lượng hoạt động này, em xin có số ý kiến sau: 2.1 Rút ngắn thời gian mở L/C cho nhà nhập khẩu: Mặc dù thời gian thực nghiệp vụ hợp lý để nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng ngân hàng nên rút ngắn thời gian Trước hết, ngân hàng nên xem xét nhanh chóng hồ sơ mở L/C nhà nhập Các khách hàng (nhà nhập khẩu) mong đợi ngân hàng cung cấp dịch vụ nhanh chóng hiệu để họ thuận tiện việc thực giao dịch khác Để hạn chế chậm trễ, toán viên nên khách hàng xem xét hồ sơ mở L/C theo hướng hỗ trợ để cơng việc nhanh chóng hơn, lẽ công việc chiếm nhiều thời gian vơ quan trọng cịn cơng việc mở L/C thực máy đơn giản Bên cạnh đó, SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 40 Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán xem xét hồ sơ mở L/C việc so sánh đơn xin mở L/C hợp đồng ngoại thương nhiều thời gian tính chất phức tạp chúng, chúng hoàn toàn độc lập với để đảm bảo lợi ích cao cho khách hàng cho ngân hàng cần phải xem xét kỹ phải đối chiếu với Do đó, theo em tốn viên hạn chế thời gian cách liệt kê điểm giống khác hai văn theo mức độ Mâu thuẩn Không mâu thuẩn Quá chi tiết Chẳng hạn, hợp đồng ghi hoá đơn 1.000.000 USD mà đơn xin mở L/C lại ghi 10.000 USD tốn viên nghi điều vào mục “ mâu thuẫn” Khi nhà nhập yêu cầu nhiều đơn xin mở L/C chứng từ xuất trình mà điều lại khơng phù hợp với hợp đồng lại gây khó khăn cho nhà xuất việc lập chứng từ không thuận lợi cho việc kiểm tra chứng từ ngân hàng tốn viên ghi điều vào mục “q chi tiết” Cịn chúng hồn tồn giống tốn viên ghi vào mục “ không mâu thuẫn” với việc liệt kê tạo điều kiện cho tốn viên thuận lợi nghiệp vụ công tác tư vấn cho khách hàng để đảm bảo lợi ích cho khách hàng, hạn chế rủi ro cho khách hàng ngân hàng Ngồi ra, mở L/C chậm trễ xuất phát từ phía khách hàng khách hàng không nắm vững thủ tục buôn bán quốc tế dẫn đến việc lập hợp đồng sai sót làm đơn u cầu mở L/C khơng phù hợp Do đó, ngân hàng hạn chế chậm trễ cách tư vấn họ soạn thảo hợp đồng trường hợp cụ thể Trong trình soạn thảo hợp đồng tốn viên phải quan tâm đặc biệt điều khoản toán để ràng buộc bên đối tác, đặc biệt trường hợp hàng hoá phức tạp máy móc, thiết bị, … Bên cạnh đó, ngân hàng hỗ trợ khách hàng lần đầu tham gia vào hoạt động ngoại thương cách đưa hồ sơ mẫu cho việc mở L/C khách hàng chia hồ sơ mở L/C thành hai loại sau: (1): Hồ sơ kinh tế bao gồm văn sau: hợp đồng mua bán ngoại thương, giấy phép nhập hàng hóa, phương án sản xuất kinh doanh, đơn xin mở L/C (theo mẫu ngân hàng), giấy đăng ký bảo hiểm, giấy uỷ quyền bảo lãnh tổng cơng ty, giấy cam kết tốn (2): Hồ sơ pháp lý bao gồm văn sau: định thành lập doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, mã số thuế Đà Nẵng mã số doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Sau đó, tốn viên gởi hồ sơ mẫu tới khách hàng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho họ lập hồ sơ cách dễ dàng nhanh chóng SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 41 Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán Ngân hàng đẩy nhanh hoạt động thông qua việc công bố hồ sơ mẫu L/C trang Web giới thiệu hoạt động toán tín dụng chứng từ nhập ngân hàng, thơng qua mạng tthông tin điện tử nối trực tiếp với doanh nghiệp ngân hàng gởi hồ sơ đến cho họ thuận tiện nhanh chóng 2.2 Xây dựng tiêu chuẩn để mở L/C cho khách hàng Tại ngân hàng MSB ĐN, mở L/C cho khách hàng ngân hàng thường quan tâm đến khách hàng nhiều hàng hoá lẽ mối quan tâm ngân hàng chủ yếu tập trung vào khả tài khách hàng mối quan hệ làm ăn với Nhưng kinh tế thị trường hàng hố chất lượng quan trọng, định thành đạt doanh nghiệp Do vậy, với vai trò ngân hàng phục vụ nhà nhập ngân hàng nên tổ chức nghiên cứu thị trường nhằm thiết lập đánh giá qua tiêu chuẩn khách hàng, hàng hoá ngân hàng đối tác nhằm hạn chế rủi ro cho nhà nhập ngân hàng Các tiêu chuẩn bao gồm: (1): Tiêu chuẩn khách hàng: khả tài khách hàng nào, khách hàng có mối quan hệ với ngân hàng (thuờng xuyên hay mới), khách hàng có tài khoản ngân hàng hay khơng, uy tín kinh doanh nào, lực công nghệ sản xuất kinh doanh sao,… (2): Tiêu chuẩn hàng hoá quan tâm như: tình hình biến động hàng hố nước giới nào, thị trường tiêu thụ loại hàng hố có tốt hay khơng, hàng hố thuộc loại khuyến khích nhập nhà nước hay không,… (3): Tiêu chuẩn ngân hàng đối tác: ngân hàng có mối quan hệ với ngân hàng MSB ĐN (có tài khoản ngoại tệ ngân hàng khơng, quan hệ thường xuyên hay mới, có quan hệ trực tiếp với ngân hàng qua mạng Swift hay không,…), quan hệ ngân hàng với nhà xuất nào, uy tín kinh doanh sao, … Sau đó, toán viên phải lập danh sách khách hàng, hàng hố nhập ngân hàng đối tác có tiêu chuẩn lập để thực nghiệp vụ phù hợp Ví dụ, hàng hố thuộc loại khuyến khích nhập nhà nước khách hàng thường xuyên giao dịch với ngân hàng đồng thời ngân hàng thơng báo có uy tín tốt thực nghiệp vụ, toán viên cần phải thực việc mở L/C cách nhanh chóng để họ nhận hàng cách thuận lợi nhất, đáp ứng nhu cầu họ kinh tế nước nhà Trong trường hợp uy tín c ngân hàng thông báo không tốt khách hàng nhập giai đoạn khó khăn tài tốn viên nắm bắt thơng tin để xử lý xác thơng qua tiêu chuẩn đặt Nói tóm lại, hoạt động mở L/C bước khởi đầu cho nghiệp vụ thực Nếu hoạt động mang lại hiệu cao đồng thời thời gian SVTH: Hong Nỉỵ Yãún Phi Trang 42 Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán thực ngắn tạo điều kiện thuận lợi cho giao dịch khác có chất lượng cao Vì vậy, địi hỏi ngân hàng cần phải hoàn thiện hoạt động nhằm nâng cao khả cạnh tranh thơng qua việc đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng Xác định tỷ lệ ký quỹ mở L/C phí toán hợp lý 3.1 Xác định tỷ lệ ký quỹ mở L/C hợp lý: Trong hoạt động mở rộng xản xuất kinh doanh, vốn điều kiện cần để đơn vị xuất nhập thực hoạt động Có nhiều đơn vị có sẵn vốn nên dễ dàng mua sắm thiết bị, nguyên liệu,… mà cần, cịn đơn vị khơng có sẵn vốn vay ngân hàng Về phía ngân hàng để đảm bảo an tồn cho đồng vốn bắt người làm đơn mở thư tín dụng phải ký quỹ Qua thực tế tìm hiểu phận toán quốc tế ngân hàng MSB ĐN, em thấy tỷ lệ ký quỹ không giống đơn vị khách hàng ngân hàng Đối với khách hàng vay vốn từ ngân hàng để mở L/C tỷ lệ ký quỹ tối thiểu 5% trị giá L/C, khách hàng sử dụng vốn tự có để mở L/C tỷ lệ ký quỹ tối thiểu 20% trị giá L/C tỷ lệ ký quỹ tối thiểu chiếm tỷ trọng thấp tổng số thư tín dụng đựơc mở Đa số khách hàng lại phải ký quỹ với tỷ lệ cao 80-90% trị giá L/C có khách hàng phải ký quỹ 100% trị giá L/C, điều làm nản lòng khách hàng đến giao dịch ngân hàng họ tìm đến với ngân hàng cho họ tỷ lệ ký quỹ ưu đãi Như vậy, ngân hàng nên tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng mở L/C với tỷ lệ ký quỹ thấp hơn, đương nhiên ngoại trừ khách hàng mở L/C lần đầu mà ngân hàng chưa hiểu rõ khả toán đơn vị khơng có uy tín tốn phải ký quỹ 100 % Ngân hàng nên xem việc xác định tỷ lệ ký quỹ mở L/C chiến lược kinh doanh để hấp dẫn thu hút khách hàng, vấn đề lại ngân hàng phải xác định hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng sở để đảm bảo không bị rủi ro nằm khả nguồn vốn ngân hàng vấn đề em xin có vài ý kiến sau: - Thứ nhất, tăng cường gắn bó mật thiết cán bộ phận tốn quốc tế với cán tín dụng việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng cán tín dụng định Phịng tín dụng nên bố trí cán có trình độ cao phụ trách đơn vị có mở tài khoản ngoại tệ phục vụ cho hoạt động nhập Nhằm xác định hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng để vừa đáp ứng yêu cầu hoạt động đơn vị vừa đảm bảo giảm rủi ro cho ngân hàng thơng qua tiêu: + Đơn vị có phải khách hàng quen thuộc lâu năm ngân hàng hay khơng ? + Uy tín tốn hàng nhập khẩu, có sẵn lịng trả nợ hạn hay khơng ? SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 43 Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán + Số dư tài khoản tiền gởi toán ? + Dựa vào bảng kết lãi, lỗ để xác định hiệu kinh doanh ? + Căn bảng tổng kết tài sản để xác định: biến động quy mô nguồn vốn khả tốn đơn vị Hạn mức tín dụng cấp theo thời hạn năm với khoảng thời gian vừa đủ để ngân hàng cân đối nguồn vốn đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động nhập đơn vị Việc cấp hạn mức tín dụng nhập tăng thêm nguồn thu cho ngân hàng đồng thời thu hút khách hàng đến giao dịch với tỷ lệ % ký quỹ giảm xuống mức độ tin cậy ngân hàng khách hàng tăng lên - Hai là, phận toán quốc tế mở L/C cho khách hàng cần lưu ý đến tỷ lệ ký quỹ để có điều kiện ràng buộc nội dung L/C nhằm giảm bớt rủi ro cho ngân hàng Tóm lại, ký quỹ vừa yêu cầu khách quan nhà nhập vừa làm giảm rủi ro cho ngân hàng đồng thời vừa sách thu hút khách hàng Vì vậy, cán tín dụng phụ trách trực tiếp việc cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng cán toán quốc tế cần phải phối hợp chặt chẽ với nhằm đảm bảo thực sách mang lại hiệu cao đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng 3.2 Xác định phí tốn L/C hợp lý Biểu phí toán L/C ngân hàng MSB ĐN phải tuân thủ theo quy định ngân hàng MSB VN, ngân hàng MSB ĐN linh hoạt việc quy định mở biểu phí Tức chi nhánh trực thuộc hệ thống ngân hàng MSB VN dựa tình hình kinh tế địa phương hoạt động để xác đinh mức phí toán L/C hợp lý Tại ngân hàng MSB ĐN, biểu phí cơng cụ để gìn giữ thu hút khách hàng, chứng tỏ khả cạnh tranh ngân hàng so với ngân hàng khác địa bàn, cụ thể ta xem xét biểu phí ngân hàng MSB ĐN số ngân hàng khác địa bàn thành phố Đà Nẵng Các loại phí MSB ĐN ACB ĐN VIB ĐN EXIM Bank * L/C nhập - Phí mở L/C 0.09 % O,075 % 0,05 % 0,075 % + Tối thiểu USD 10 USD 20 USD 10 USD + Tối đa 455 USD 200 USD 300 USD 200 USD - Phí 0,18 % 0,2 % 0,2 % 0,18 % toán L/C + Tối thiểu 10 USD 10 USD 20 USD 20 USD + Tối đa 455 USD 200 USD 300 USD 200 USD Như vậy, mức phí tốn L/C áo dụng MSB ĐN 0,1 % tối thiểu USD, tối đa 455 USD SVTH: Hoaìng Nỉỵ ún Phi Trang 44 Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguùn Ho Nhán Đối với L/C có giá trị lớn, người bán người mua thận trọng việc quy định chứng từ cần xuất trình, chứng từ nhiều có nhiều điều kiện ràng buộc bên hơn, chứng từ phức tạp hơn, đồng thời tỷ lệ chứng từ bất hợp lệ nhiều tức ngân hàng bị rủi ro nhiều kiểm tra chứng từ thiệt hại rủi ro gây cho ngân hàng lớn Qua bảng số liệu ta thấy mức phí tốn tối đa ngân hàng MSB ĐN cao ngân hàng ACB, ngân hàng VIBANK ngân hàng EXIMBANK Điều chứng minh khả cạnh tranh ngân hàng chưa tốt thông qua lượng khách đến giao dịch ngân hàng ngày giảm Vì để nâng cao chất lượng dịch vụ giữ gìn thu hút khách hàng đến toán ngân hàng, ngân hàng nên xem xét biểu phí tốn L/C theo hướng hổ trợ khuyến khích khách hàng Ngân hàng dựa vào doanh số nhập khách hàng năm để tính chi phí tốn L/C khách hàng ngân hàng Trên sở xác định mức phí tốn L/C phù hợp với tổng chi phí tốn khách hàng Đối với khách hàng có tổng chi phí tốn năm lớn (có thể lên đến vài chục tỷ) khuyến khích họ cách giảm mức phí tốn xuống thấp so với mức quy đinh thấp khách hàng khác Tất điều làm tăng lòng trung thành khách hàng ngân hàng đem lại lợi ích lâu dài hoạt động kinh doanh ngân hàng, sách hỗ trợ thu hút khách hàng có hiệu Tăng cường sách tư vấn hỗ trợ nhà nhập Hiện hoạt động xuất nhập Việt Nam đà tăng trưởng mạnh sức cạnh tranh chưa cao so với nước khu vực giới Các thương nhân Việt Nam thiếu nhiều kinh nghiêm thông tin nên dế gây rủi ro cho họ ngân hàng phục vụ họ họ sử dụng phương thức toán quốc tế đặc biệt phương thức phức tạp phương thức tín dụng chứng từ Mặt khác, tốn hợp đồng cho đối tác họ mong muốn đảm bảo an tồn từ phía ngân hàng, họ ln cần tư vấn từ phía ngân hàng Các dịch vụ hỗ trợ tư vấn ngân hàng giúp cho khách hàng có thông tin lời khuyên nhằm giảm bớt rủi ro, giảm chi phí tốn tăng mức độ an tồn cho khách hàng an tồn cho ngân hàng Thơng qua đó, ngân hàng nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam bảo vệ quyền lợi họ thương trường quốc tế Mặt khác, ngân hàng đứng thực nghiệp vụ dịch vụ nhằm phục vụ khách hàng ngân hàng người hiểu biết thơng lệ quốc tế q trình tốn để từ ngân hàng tư vấn cho khách hàng ký hợp đồng toán để giảm thiểu rủi ro khơng đáng có cho khách hàng SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 45 Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán Ngân hàng MSB ĐN phát triển sách tư vấn theo hướng phục vụ hỗ trợ khách hàng đến giao dịch ngân hàng Khi khách hàng gặp trở ngại vướng mắc gì, tốn viên ngân hàng giúp đỡ họ giải chúng cách nhanh nhằm mang lại lợi ích cao cho khách hàng Tuy vậy, cần phải mở rộng sách theo hướng đa dạng hố hình thức tư vấn nhằm khơng ngừng đáp ứng u cầu khách hàng có thu hút khách hàng tiềm Em xin đề xuất hình thức tư vấn sau: Tư vấn cho nhà nhập ký hợp đồng nhập khẩu, nên lựa chọn điều kiện thương mại ? Khi ký hợp đồng nhập khẩu, lựa chọn điều kiện sở giao hàng phù hợp đảm bảo lợi ích cho điều mà thương nhân băn khoăn Thông thường với điều kiện Việt Nam nói chung thành phố Đà Nẵng nói riêng Các nhà nhập thường sử dụng điều kiện CIF, thực tế điều kiện khơng mang lại lợi ích cao cho thương nhân Vì nhập theo CIF nhà nhập khoản lợi đáng kể mà họ đáng hưởng, nhập theo điều kiện khác hưởng khoản chênh lệch từ cước phí th tàu người mua khơng phải chịu rủi ro trình chuyển hàng biển đến nơi quy định hợp đồng Do ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng nhằm đảm bảo quyền lợi lợi ích cho khách hàng Trước hết, ngân hàng cần nắm bắt thơng tin tình hình sử dụng điều kiện thương mại, nước ta chuyển dần tới sử dụng điều kiện nhóm D mang lại cho nhà hập nhiều lợi ích Bởi lẻ nước ta cảng biển đựơc mở rộng hơn, đội tàu biển xây dựng phát triển, hãng bảo hiểm đa dạng hoá dịch vụ cung cấp tạo uy tín khu vực giới Đặc biệt nước ta khuyến khích phát triển kinh tế mở nên nhà nhập Việt Nam có điều kiện thuận lợi để phát triển Tất điều phải thông báo cho khách hàng thơng qua hỗ trợ từ phía ngân hàng Sau cung cấp thơng tin ngân hàng nên khách hàng lựa chọn điều kiện thương mại phù hợp với khả doanh nghiệp loại hàng hoá mua Và cuối ngân hàng khách hàng lựa chọn điều kiện thương mại phù hợp Cần có sách thu hút khách hàng thích hợp Khi chuyển sang chế thị trường, ngân hàng thương mại bị ảnh hưởng tư tưởng tác phong kinh doanh chế kế hoạch hóa tập trung, quan liêu bao cấp, là: nhồi chờ khách hàng, đối xử với khách hàng theo kiểu ban phát, không quan tâm đến nhu cầu mong muốn khách hàng Công átc khách hàng không coi trọng ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, chí đưa hậu đáng tiếc như: tình trạng lừa đảo hoạt động ngân hàng Một nguyên nhân chủ yếu ngân hàng thương mại chưa quan tâm đến khách hàng chưa chủ động xác lập SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 46 Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán chiến lược khách hàng nên không nắm đầy đủ thông tinh liên quan, với khách hàng có quan hệ giao dịch với ngân hàng Hoạt động tín dụng chứng từ nhập ngân hàng phụ thuộc vào khách hàng quy trình mở L/C, trình cho vay ký quỹ mở L/C, trình toán cho khách hàng, ngân hàng tốn hết cho ngân hàng nước ngồi địi nợ từ khách hàng nước (nếu khách hàng vay ngân hàng để ký quỹ mở L/C) trách nhiệm ngân hàng hồn thành Do đó, ngân hàng thương mại muốn tồn phát triển bền vững phải có sách khách hàng phù hợp trong, trước mắt lâu dài: tồn phát triển khách hàng tồn phát triển ngân hàng Muốn đảm bảo tồn phát triển khách hàng thân ngân hàng, địi hỏi trước hết cần có chế, sách rõ ràng khách hàng để xác lập trì tốt mối quan hệ với khách hàng Tức phải xây dựng chiến lược khách hàng để đáp ứng yêu cầu tiến tới thõa mãn nhu cầu khách hàng ngân hàng Theo em chiến lược cần xây dựng theo nội dung chủ yếu sau: * Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng Điều giúp ngân hàng có điều kiện nắm rõ thơng tin có liên quan, từ có đối sách thích hợp để đứng vững môi trường cạnh tranh, mang lại lợi ích cho ngân hàng: - Đánh giá chất lượng khách hàng, tiết kiệm chi phí kiểm tra, giám sát vào số dư tài khoản họ Đây cách tốt để thu thập thông tin khách hàng, tránh rủi ro đạo đức - Thông qua mối quan hệ lâu bền với khách hàng, ngân hàng hiểu rõ nhu cầu khách hàng loại L/C cần mở, khối lượng tín dụng cần vay giá cho vay để có kế hoạch bố trí nguồn vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng cho khách hàng Do tiết kiệm chi phí nên có điều kiện hạ lãi suất cho vay, điều hút khách hàng, làm cho khách hàng gắn bó với ngân hàng Mối quan hệ ngày cố khách hàng mà khách hàng tiềm năng, nhờ ngân hàng có hội nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chứng từ nhập * Cần có chế chăm sóc khách hàng hợp lý Do đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc vào khách hàng, thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng tùy thuộc vào khách hàng Vì vậy, ngân hành cần trì khách hàng truyền thống, phát triển khách hàng số lượng chất lượng Chăm sóc khách hàng tốt thu nhiều lợi ích khác như: - Sự trung thành khách hàng với ngân hàng nhờ chăm sóc: chăm sóc khách hàng có tạo tăng trưởng kinh doanh tạo hấp dẫn nhiều khách hàng thông qua quảng bá mối quan hệ SVTH: Hong Nỉỵ Yãún Phi Trang 47 Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán khách hàng, Việc giữ khách hàng hiệu nhiều so với việc cố gắng thu hút khách hàng mới, giúp tiết kiệm chi phí tăng cường khả thấu hiểu thõa mãn mong muốn khách hàng - Khách hàng có điều kiện sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng Việc tìm hiểu cập nhật kiến thức sản phẩm kỹ thuật phục vụ khách hàng cho nhân viên, phối hợp với việc trì phát triển tốt quan hệ với khách hàng gíup nhân viên xác định nhu cầu khách hàng tư vấn sản phẩm dịch vụ - Những lợi ích từ phía nhân viên phục vụ khách hàng Những lợi ích thể việc nâng cao thõa mãn nghề nghiệp, nâng cao đạo đức lòng trung thành ngân hàng, tăng cường mối quan hệ lãnh đạo nhân viên từ góp phần giảm chi phí thay đổi nhân viên,các chi phí liên quan đến tuyển dụng, lựa chọn đào tạo Những nhân viên giỏi tận trung phục vụ khách hàng tốt hơn, giúp thắt chặt thúc đẩy mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng với khách hàng Ngoài ra, chất lượng dịch vụ chăm chóc khách hàng tốt nâng cao hình ảnh ngân hàng cung cấp khả cạnh tranh giá, trường hợp cần thiết cần có chế thưởng cho dịch vụ tạo dựng trì tin cậy khách hàng Nói tóm lại, chiến lược thu hút khách hàng ưu tiên cao ngân hàng với chi phí coi đầu tư dài hạn cho lợi nhuận tương lai sở tìm hiểu thõa mãn nhu cầu mong muốn khách hàng với tất sản phẩm dịch vụ ngân hàng qua hoạt động tín dụng chứng từ nhập Nâng cao việc sử dụng công nghệ thông tin nghiệp vụ tín dụng chứng từ nhập Cùng với phát triển khoa học công nghệ, việc áp dụng công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng mang lại lợi ích cao việc thõa mãn nhu cầu thường xuyên khách hàng đặc biệt nghiệp vụ toán quốc tế qua phương thức tín dụng chứng từ nhập ngân hàng việc sử dụng cơng nghệ lại quan trọng cơng nghệ yếu tố thúc đẩy q trình nghiệp vụ diễn nhanh thơng qua mạng thơng tin xử lý xác Hiện nay, ngân hàng MSM-ĐN sử dụng mạng thông tin điện tử liên ngân hàng Swift phát triển trang web mạng giới thiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung nghiệp vụ tốn quốc tế qua phương thức tín dụng chứng từ nhập nói riêng.Tuy vây, ngân hàng nên mở rộng mạng lưới tóan theo hướng áp dụng cơng nghệ ngân hàng xây dựng áp dụng tất ngân hàng giới Chẳng hạn, ngân hàng nên áp dụng công nghệ thông tin việc mở rộng mạng lưới kết trực tiếp với doanh nghiệp, thực bước nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ nhập giống giao dịch khách hàng trực tiếp, sử SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 48 Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán dụng dịch vụ ngân hàng điện tử Phonebank, Internet bank… Như vậy, công nghệ yếu tố thiếu hoạt động tốn qua tín dụng chứng từ nhập khẩu, lẽ làm thúc đẩy q trình đại hóa tốn diễn nhanh hơn, đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Đây cơng cụ gíup nâng cao chất lượng dịch vụ khả cạnh tranh ngân hàng, đồng thời góp phần khơng nhỏ vào việc gìn gĩư chăm sóc khách hàng thu hút khách hàng đến giao dịch ngân hàng Nâng cao công tác đào tạo nguồn nhân lực: Con người yếu tố vô quan trọng quết định đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, điều kiện hội nhập vào kinh tế khu vực giới hình ảnh ngân hàng phản ảnh qua tính cách đặc điểm nhân viên ngân hàng Nhận thấy vai trò quan trọng này, ngân hàng MSB ĐN phận toán quốc tế trọng đến công tác đào tạo nhân viên nhằm nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cán ngân hàng, đôi với việc cải thiện môi trường làm việc nâng cao mức thu nhập cho cán nhân viên chi nhánh Mặt khác, hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro, kinh doanh dựa sở mối quan hệ, liên quan đến đông đảo khách hàng thuộc thành phần khác Nên để hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng đạt hiệu cao ban lãnh đạo ngân hàng cần xem xét thường xuyên bồi dưỡng nghiệp vụ để họ nắm phù hợp với nhu cầu khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải thường xuyên kiểm tra phân loại trình độ nhân viên để từ bố trí cơng việc cần thiết, thích hợp với lực nhân viên Điều quan trọng nhân viên phải tự rèn luyện nghiệp vụ, trau dồi kiến thức đạo đức phong cách giao tiếp nhẹ nhàng lịch nhằm thoả mãn nhu cầu khách hàng theo hướng tối đa hoá lợi ích mà hai bên nhận Ngoài ra, ngân hàng nên có sách cụ thể khen thưởng cho cán nhân viên hồn thành xuất sắccơng việc mở L/C có giá trị lớn thu hút thêm khách hàng Ngân hàng khai thác chương trình tổ chức buổi giao lưu thảo luận, học tập kinh nghiệm lẫn chi nhánh nội hệ thống ngân hàng bạn mang lại số thay đổi văn hố kinh doanh ngân hàng theo hướng tích cực hoàn thiện nnhw phong cách quản lý cởi mở hơn, môi trường làm việc mà nhân viên chia thành công giá trị đồng thời tăng cường khả giao tiếp cá nhân lãnh đạo với nhân viên Vì vậy, khơng ngừng đào tạo nguồn nhân lực ngân hàng mang lại định hướng thi trường đắn, hiểu biết nhu cầu khách hàng mang lại hiệu cao hoạt động kinh doanh ngân hàng SVTH: Hong Nỉỵ Yãún Phi Trang 49 Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Hoaì Nhán III MỘT SỐ BIỆN PHÁP CƠ BẢN NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG: Trong kinh tế hội nhập, quốc gia có điều kiện thuận lợi dể phát triển, đặc biệt lĩnh vực thương mại Chất lượng tốc độ phát triển thương mại phụ thuộc vào nhiều yếu tố, tốn quốc tế giữ vai trò quan trọng Mặc dù có nhiều phương thức tốn áp dụng như: chuyển tiền, nhờ thu, ghi sổ song tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập ưa chuộng áp dụng với tỷ lệ cao Tín dụng chứng từ đánh giá phương thức toán có hiệu quả, thích hợp với nước phát triển Ở việt nam, tín dụng chứng từ áp dụng phổ biến chiếm khoảng 85% doanh số toán xuất nhập hàng hoá Như biết phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng phát hành đóng vai trị vơ quan trọng - chủ thể đưa cam kết đồng thời chịu trách nhiệm (hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác) thực cam kết tốn Nhà kinh doanh xuất nhập ưa chuộng tín dụng chứng từ lẻ cho phép người mua, người bán giảm nhiều lo lắng để từ đẩy mạnh q trình thương mại điều kiện người xuất người nhập thiếu tin tưởng lẫn nhau, tốn tín dụng chứng từ tỏ phương thức hiệu quả, bởi: * Bằng việc phát hành L/C, ngân hàng tạo khả tài trợ cho người xuất người nhập Ngân hàng đưa cam kết trả tiền chắn cho người xuất cho dù tỷ lệ ký quỹ mở L/C người nhập Khi có L/C,người nhập có thêm uy tín tài để họ mua hàng, đồng thời cho người xuất khả thu tiền Người xuất hoàn toàn chủ động việc ràng buộc trách nhiệm thực toán ngân hàng phát hành * Tham gia tốn tín dụng chứng từ không hội giảm rủi ro cho người xuất mà người nhập Người xuất chắn địi tiền từ ngân hàng phát hành miễn xuất trình chứng từ gửi hàng hố hồn tồn phù hợp với điều kiện điều khoản thư tín dụng Ngược lai, người nhập đảm bảo chứng từ xuất trình kiểm tra kỷ chuyên môn ngân hàng hoạt động thư tín dụng Tuy nhiên q trình thực hiện, ngân hàng phát hành gặp rủi ro Rủi ro ngân hàng phát hành mát, thiệt hại xảy không thu hồi vốn tốn cho nước ngồi cách đầy đủ hạn phải chiụ chi phí phát sinh khơng đáng có bị ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng Với tính chất thay mặt người mua cam kết trả tiền cho người bán để người bán tin tưởng yên tâm giao hàng làm xuất khả xảy rủi ro ngân hàng phát hành Các rủi ro thân ngân hàng gây ra, phần nhiều xuất phát từ phía nhà nhập khẩu- người xin mở SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 50 Lûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguùn Ho Nhán L/C Đó rủi ỏ kỹ thuật, đạo đức, trị, chế quản lý Do ngân hàng không nắm uy tín khả tốn họ, trình sản xuất kinh doanh gặp rủi ro dẫn đến thua lỗ, chí bị phá sản biểu rủi ro tỷ giá, rủi ro trình vận chuyển, rủi ro người xuất có hành vi lừa đảo, rủi ro thân ngân hàng Có thể nói rủi ro thể đa dạng, bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan chủ quan Mặc dù môi trường kinh tế, song ngân hàng thương mại Việt Nam lại có mức độ rủi ro khác có khác biệt kỹ thuật thực Thư tín dụng phát hành sở "đơn yêu cầu mở L/C" người mua lập Nội dung đơn trình độ người nhập có tác động lớn đến rủi ro cho ngân hàng Hoạt động xuất nhập Việt Nam thời gian qua cho thấy khác biệt lớn trình độ nghiệp vụ kinh tế đối ngoại nhà nhập nước Một phần không nhỏ số họ thiếu kinh nghiệm đưa yêu cầu hàng hoá, thời gian giao hàng, thời hạn xuất trình chứng từ, ngày hết hạn hiệu lực L/C Vì tiềm ẩn rủi ro cho nhà nhập kéo theo rủi ro cho ngân hàng phát hành, chí cịn trực tiếp tổn hại lợi ích vật chất uy tín cho ngân hàng Về mặt lý thuyết, sở đơn yêu cầu mở L/C nhà nhập khẩu, ngân hàng tiến hành mở L/C Khi đó, ngân hàng phát hành chuyển ràng buộc trách nhiệm từ hợp đồng nội sang hợp đồng ngoại Bắt đầu từ đây, việc trả tiền thuộc ngân hàng Và người xuất họ quan tâm đến ngân hàng phát hành mà không cần lo ngại đến khả trả tiền nhà nhập Làm để ngân hàng trả tiền đúng, không bị người xuất người nhập khiếu nại vấn đề khó khăn ngân hàng phát hành Như vậy, ngân hàng phát hành phải thay mặt người nhập trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ hồn hảo ngược lại, họ có quyền từ chối trả tiền chứng từ có sai sót Vì vậy, ngân hàng phát hành phải đánh giá thật xác chất lượng chứng từ Một xác định sai nguy hiểm cho thân ngân hàng Khi kiểm tra để toán, ngân hàng phát hành rơi vào tình sau: + Tình thứ nhất: ngân hàng phát hành trả tiền chứng từ hoàn hảo + Tình thứ hai: ngân hàng phát hành từ chối trả tiền chứng từ có lỗi + Tình thứ ba: ngân hàng phát hành trả tiền cho chứng từ có sai sót Hai khả đầu không gây rủi ro cho ngân hàng phát hành nhiên tình thứ ba nguy hiểm Ở tình thứ ba lỗi chủ quan ngân hàng trình kiểm tra chứng từ, tốn viên khơng nhận SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 51 Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Ho Nhán sai sót chứng từ gởi chứng từ cho nhà nhập nhận hàng nhà nhập nhận thấy sai sót họ nhận lơ hàng khơng số lượng chất lượng ký kết hợp đồng ngoại thương Như tình nhà nhập có quyền từ chối trả tiền cho ngân hàng phát hành, ngân hàng phát hành gặp rủi ro tài nhà nhập định từ chối tốn, uy tín ngân hàng giảm mắt khách hàng Để xảy rủi ro lý chủ yếu trình độ toán ngân hàng Để giảm tối đa loại rủi ro trên, ngân hàng phát hành cần ý vấn đề có tính hệ thống từ phát hành L/C thời điểm đưa định trả tiền nước Về phần ngân hàng phát hành hạn chế rủi ro biện pháp sau:  Không nên lạm dụng việc viết tắt, hạn chế việc người nhập sử dụng từ có nhiều nghĩa không rõ hiểu theo nghĩa gây nên khó khăn cho ngân hàng việc đưa định trả tiền  Thực nghiêm túc việc đánh giá khách hàng, nhằm đưa mức ký quỹ L/C phù hợp  Duy trì quan hệ thường xuyên với nhà nhập để có thơng tin cần thiết cập nhật  Nâng cao chất lượng hoạt động nghiệp vụ việc kiểm tra chứng từ hàng hóa Trong q trình kiểm tra chứng từ cần quan tâm tới chứng từ vận tải Thường xuyên nâng cao kiến thức toán quốc tế, vận tải hàng hải quốc tế, kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương cho cán bộ, nhân viên ngân hàng  Thực nghiêm túc viêc phát hành bảo lãnh ngân hàng  Theo dõi sát ngày tới hạn, đơn đốc khách hàng tốn hạn  Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước nhằm thiết lập mạng lưới dịch vụ hoàn chỉnh, phục vụ khách hàng với chất lượng ngày cao  Khơng để xảy tình trạng quyền từ chối trả tiền như: từ chối vượt ngày làm việc cho phép với ngân hàng: làm thất lạc chứng từ  Ngân hàng cần thận trọng phát hành L/C cho chủng loại hàng hoá, chu kỳ lưu thơng tiêu thụ hàng hố  Lựa chọn ngân hàng xác nhận có uy tín có quan hệ tốt với ngân hàng phát hành Làm điều tạo điều kiện hạn chế rủi ro từ phía ngân hàng xác nhận gây III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ: Kiến nghị quyền địa phương Để nâng cao hiệu hạn chế rủi ro nghiệp vụ toán quốc tế qua hoạt động tín dụng chứng từ nhập ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng MSB ĐN nói riêng, quyền địa phương nên: SVTH: Hong Nỉỵ ún Phi Trang 52 Luáûn vàn täút nghiãûp GVHD: T.S Nguyãùn Ho Nhán - Đề sách quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng, tạo điều kiện cho phát triển hệ thống ngân hàng - Nghiên cứu, soạn thảo, ban hành, áp dụng chặt chẽ đồng hệ thống luật lệ, tạo môi trường pháp lý chặt chẽ an toàn cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ nhập nói riêng ngân hàng - Nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ nhập địi hỏi nhiều mối quan hệ nên quyền địa phương cần có thơng tin vè khách hàng nước ngồi để thu hút khách hàng nước đến giao dịch để hạn chế rủi ro cho khách hàng cho ngân hàng Kiến nghị MSB Việt Nam: - Hiện hạn mức cho vay MSB doanh nghiệp chưa cao làm giảm sút đáng kể số lượng khách hàng đế giao dịch toán ngân hàng, ngân hàng MSB Việt Nam cần phải tăng nguồn vốn tự có cho chi nhánh để chi nhánh tăng hạn mức cho vay khách hàng tạo điều kiện cho việc gìn giữ khách hàng nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng - Song song với mục tiêu tăng thu nhập cho chi nhánh chi phí cho mội hoạt động phải tăng lên Nên trung tâm giao kế hoạch cho tăng lên, đề nghị gia tăng khoản chi phí cho hoạt động để chi nhánh đảm bảo hoạt động kinh doanh cách tốt - Công nghệ ngân hàng phát triển phục vụ cho giao dịch ngân hàng cách thuận lợi nhất, để mang lại hiệu cao ngân hàng MSB Việt Nam cần đầu việc ứng dụng công nghệ nâng cấp mạng toán liên ngân hàng Swift, từ có kế hoạch hướng dẫn chi nhánh thực tốt việc ứng dụng nhằm đáp ứng nhu cầu nhanh nhạy nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thi trường khu vực giới Kiến nghị NHNN Tình hình cạnh tranh ngân hàng nước địa bàn thành phố ngày gây gắt nên ngân hàng nhà nước cần phải có sách phù hợp để điều tiết tình hình cạnh tranh lành mạnh ngân hàng, đồng thời cần quản lý chặt chẻ hoạt động ngân hàng thương mại địa bàn thành phố ĐN để hệ thông ngân hàng thành phố phát triển vững mạnh SVTH: Hoaìng Nỉỵ ún Phi Trang 53 ... phối nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Giao dịch toán xuất nhập hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại Thông qua dịch vụ toán này, nhà xuất nhập ngân hàng tài trợ sở tín dụng chứng từ Tín dụng chứng. .. CƯỜNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ CHO HOẠT ĐỘNG NHẬP KHẨU: Trong nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ nhập áp dụng ngân hàng MSB ĐN tất quy trình nghiệp vụ phục vụ cho nhà nhập toán viên thực... dịch toán ngân hàng nâng cao doanh số tốn tín dụng chứng từ nhập ngân hàng năm tới Đánh giá chung nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ nhập thực ngân hàng MSB ĐN qua năm 2019-2020 5.1 Về chất lượng nghiệp