LV Thạc sỹ_rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP á châu

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ từ Thầy hướng dẫn Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa công bố công trình MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN DANH MỤC BẢNG, BIỂU LỜI MỞ ĐẦU .i LỜI MỞ ĐẦU DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên văn CIC Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng VNĐ Việt Nam Đồng Trđ Triệu đồng DANH MỤC BẢNG, BIỂU BẢNG DANH MỤC BẢNG, BIỂU LỜI MỞ ĐẦU .i LỜI MỞ ĐẦU BIỂU DANH MỤC BẢNG, BIỂU LỜI MỞ ĐẦU .i LỜI MỞ ĐẦU i LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro hoạt động tín dụng biết đến đặc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ ngân hàng Rủi ro thường gây tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt phải kiểm sốt tăng trưởng tín dụng đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng thời gian tới Để đạt mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Á Châu cần phải phân tích, nhận dạng, đo lường nguyên nhân gây rủi ro tín dụng để đề giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Từ lý mà chọn đề tài nghiên cứu: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Thực trạng giải pháp” Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu sở lý luận rủi ro tín dụng Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Nghiên cứu đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu đề xuất kiến nghị bộ, ngành liên quan ii CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tổng quan rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cần phải dựa số tiêu sau: Chỉ tiêu: Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Chỉ tiêu: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Rủi ro tín dụng nhiều nguyên nhân gây Ở luận văn xin đề cập đến số nguyên nhân gây rủi ro tín dụng sau: Nguyên nhân khách quan bất khả kháng: Những nguyên nhân khách quan bất khả kháng gây rủi ro tín dụng, như: thay đổi bất lợi môi trường pháp lý, môi trường kinh tế suy thối khủng hoảng, mơi trường thiên nhiên động đất, bão lụt, hạn hán…., mơi trường trị xã hội… Nguyên nhân từ phía khách hàng vay:Các nguyên nhân khách hàng bao gồm: trình độ kinh doanh kém, lừa đảo ngân hàng, sử dụng vốn sai mục đích,… iii Nguyên nhân từ phía ngân hàng:Những nguyên nhân từ phía NHTM thường bao gồm: ngân hàng mở rộng tín dụng q mức, trình độ cán Ngân hàng thương mại cịn hạn chế, quy chế tín dụng chưa chặt chẽ, cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng, mục tiêu lợi nhuận đặt cao,… Rủi ro tín dụng xảy gây hậu nghiêm trọng NHTM nói riêng kinh tế nói chung.Nhẹ NHTM bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng NHTM không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến NHTM bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, NHTM bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng Chính để giảm thiểu rủi ro cho vay luận văn xin đề cập số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng sau: Sử dụng cơng cụ phát sinh: Để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh Đây hợp đồng tài bảo vệ ngân hàng trường hợp khoản nợ tốn Các cơng cụ sử dụng hiệu việc giảm rủi ro tín dụng Các cơng cụ tín dụng phái sinh bao gồm: Hợp đồng trao đổi tín dụng, Hợp đồng quyền chọn tín dụng, Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Xác định mục tiêu thiết lập sách tín dụng:Biện pháp trước tiên cơng tác quản lý rủi ro tín dụng xác định mục tiêu thiết lập sách tín dụng ngân hàng Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng, cụ thể giảm tỷ lệ nợ hạn đến mức thấp Để đạt mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng đề ra, ngân hàng cần thiết lập cho sách tín dụng phù hợp Chính sách tín dụng hệ thống quan điểm cơng cụ Hội đồng tín dụng đề thực thi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ rủi ro tín dụng Chấm điểm tín dụng: Chấm điểm tín dụng kỹ thuật sử dụng liệu nghiên cứu thống kê hoạt động để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng Điểm tín dụng thể số ngân hàng xác định dựa sở phân tích thống kê chun viên tín dụng, phịng tín dụng công ty chuyên thực dịch vụ chấm điểm tín dụng iv Bảo đảm tín dụng: Bảo đảm tín dụng hay cịn gọi bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phong ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Các hình thức bảo đảm tín dụng bao gồm: Thế chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay bảo đảm hình thức bảo lãnh Bảo đảm tín dụng thường xem phao cuối giúp ngân hàng thu hồi khoản cho vay có vấn đề Lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Như đề cập, tài sản đảm bảo nợ vay chưa thể giúp ngân hàng thu hồi khoản vay Mặt khác, lúc khách hàng có đủ tài sản đảm bảo nợ vay áp lực cạnh tranh địi hỏi ngân hàng đơi phải chấp nhận cho vay khơng có tài sản đảm bảo Trong tình vậy, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nào? Tất ngân hàng lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng nhằm khắc phục rủi ro có tình Nhìn vào bảng báo cáo kết kinh doanh NHTM, ta dễ dàng nhận dự phòng rủi ro tín dụng trích theo định kỳ thu nhập ngân hàng trước nộp thuế để hình thành nên quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Trong trường hợp xảy khoản tín dụng khơng thể thu hồi, ngân hàng sử dụng quỹ dự phịng để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro v CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-UB Uỷ ban Nhân dân TP.Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB thức vào hoạt động ACB niêm yết Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào tháng 11/2006 Năm 2007, ACB đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, thành lập 31 chi nhánh phòng giao dịch, thành lập Cơng ty cho th tài ACB, hợp tác với đối tác Open Solutions (OSI) – Thiên Nam để nâng cấp hệ ngân hàng cốt lõi, hợp tác với Microsoft áp dụng công nghệ thông tin vào vận hành quản lý, hợp tác với SCB phát hành trái phiếu ACB phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu 1.800 tỷ động Năm 2008, ACB thành lập 75 chi nhánh phòng giao dịch, hợp tác với American Express séc du lịch, triển khai dịch vụ chấp nhận thành toán thẻ JCB ACB tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng ACB đạt danh hiệu “Ngân hàng tốt Việt Nam năm 2008” Tạp chí Eurmoney trao tặng Hồng Kơng 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Về quản lý rủi ro , tỷ lệ nợ xấu ACB cuối năm 2009 0,4% Với kết này, ACB tiếp tục ngân hàng nhóm Ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu có tỷ lệ nợ xấu 0,5% Chất lượng tín dụng ACB tiếp tục khẳng định Trong nhiều ngân hàng bị tác động mạnh qui định Ngân hàng nhà nước giảm tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn, đồng thời thay đổi theo hướng thắt chặt cách tính tốn, năm 2009 năm thứ sáu liên tiếp ACB trì tỷ lệ mức thấp với độ an toàn cao Tỷ lệ an toàn vốn ACB thời điểm vi 31/12/2009 đạt 9,73%, cao gần 1,8% so với qui định Ngân hàng Nhà nước mức độ rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung tiếp tục gia tăng ACB đạt thành tựu kể việc hạn chế rủi ro tín dụng như: Chất lượng tín dụng ACB nâng cao rõ rệt ACB phân loại tính chất khoản nợ cách rõ ràng, từ đưa biện pháp để quản lý khoản nợ xấu, nợ hạn Bên cạnh đó, bước đầu ACB thực phân loại khách hàng tốt, trì hệ thống khách hàng có dư nợ vay lớn thường xuyên thực tốt cơng tác chăm sóc khách hàng, thiết lập danh sách khách hàng lớn, có sách chăm sóc cụ thể, thiết lập mối quan hệ với tổ chức tín dụng khác tổ chức giám sát tín dụng CIC nhằm có thơng tin kịp thời khách hàng, từ xác định tính minh bạch hợp lý khoản vay, khách hàng, từ thực cơng tác quản lý rủi ro cách chủ động Chính sách tín dụng ACB có mục tiêu cụ thể phát triển tín dụng tập trung phát triển tín dụng vào lĩnh vực an tồn cho ngân hàng Có đa dạng hố danh mục tín dụng, giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước ACB đưa đưa vào sử dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng xem thước đo chung khách hàng Hệ thống khắc phục tình trạng khách hàng, đề nghị xin vay có chi nhánh hệ thống ngân hàng từ chối chi nhánh khác lại cho vay Hoạt động giám sát thường xuyên thực thông qua cấp quản lý ACB phận nghiệp vụ cấp điều hành đơn vị, chi nhánh ngân hàng Đối với hoạt động tín dụng, ngân hàng có qui định Trưởng phịng tín dụng, Giám đốc chi nhánh có trách nhiệm giám sát danh mục cho vay đơn vị kiểm sốt việc thực nghiệp vụ nhân viên tín dụng thuộc cấp Bên cạnh thành tựu đạt được, trình hoạt động ACB bộc lộ nhiều hạn chế vấn đề quản lý rủi ro tín dụng cụ thể là: Khả thẩm định tài dự án, phân tích khách hàng, thẩm định giá trị tài 75 3.2.5.1 Nâng cao chất lượng thẩm định Cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng tham gia vào phận thẩm định Thường xuyên tổ chức khoá học buổi thảo luận chế, quy trình tín dụng, kinh nghiệm thẩm định thực tế phương án/ dự án để cán tín dụng có “cái gậy vững chắc” việc thẩm định hiểu thao tác cách thức thẩm định phương án/dự án Thu thập thơng tin đầy đủ, xác khách hàng Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin tài khách hàng doanh nghiệp thường dựa báo cáo tài năm gần Các báo cáo khách hàng lập thường không qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân hàng, bên cạnh việc thu nhập thông tin từ khách hàng cần thu nhập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNN (CIC), Trung tâm thơng tin Ngân hàng thương mại (TPR), từ phản ánh cán bộ, công nhân viên… Áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định dự án, sở đưa kết xác nhanh chóng Cần tham khảo tìm hiểu thơng tin thị trường đầu vào, thị trường đầu ra, dự án lĩnh vực đầu tư,… sở sát thực để đánh giá tính khả thi phương án/dự án Thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng Trong thực tế, cịn nhiều khách hàng cung cấp thơng tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng Tư vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao Cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay Cần tái thẩm định sau cho vay: Tăng cường công tác kiểm tra sử dụng vốn 76 vay hiệu sử dụng vốn đảm bảo giám sát dòng tiền khách hàng để đảm bảo khả thu nợ hạn, đồng thời đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt Thành lập phòng/ tổ thẩm định rủi ro để thực việc tái thẩm định, thẩm định mức độ rủi ro khách hàng, phương án/dự án Kết thẩm định phận thẩm định rủi ro độc lập/ tái thẩm định tạo điều kiện cho Người định cho vay có thơng tin nhiều chiều để đánh giá xác hiệu phương án/dự án tư cách khách hàng, từ đưa định chuẩn xác, đảm bảo hoạt động cho vay có hiệu đảm bảo an toàn vốn Sàng lọc, lựa chọn cho vay khách hàng tốt Không phát triển hình thức “tín dụng độc canh” mà cần đề nghị khách hàng sử dụng sản phẩm trọn gói ngân hàng như: đề nghị khách hàng thực giao dịch toán qua tài khoản ngân hàng, sử dụng sản phẩm tài trợ thương mại (mở L/C để nhập khẩu, phát hành bảo lãnh…), từ thúc đẩy việc phát triển doanh thu từ phí, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng quan trọng việc đảm bảo khả quản lý dòng tiền khách hàng 3.2.5.2 Tăng cường việc kiểm soát sau cho vay Quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay, bao gồm : kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định hình thực tế khách hàng kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo Nội dung kiểm tra kết kiểm tra phải ghi nhận vào Biên bản, nêu rõ : • Việc sử dụng vốn vay có mục đích khơng Nêu rõ ngun nhân gây sai lệch • Mơ tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu • So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu • Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng 77 thay đổi đến khả trả nợ • Tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất-kỹ thuật thời điểm kiểm tra • Tình hình doanh thu, cơng nợ • Ý kiến khách hàng kế hoạch trả nợ trường hợp có thay đổi ảnh hưởng đến việc trả nợ • Sự hữu tình trạng tài sản cầm cố, chấp • Các thơng tin khác (nếu có) • Nhận xét cán tín dụng việc sử dụng vốn vay tình hình khác hàng vay Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Yêu cầu khách hàng chuyển giao dịch tài khoản ACB để quan sát theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng có thay đổi bất thường khơng Đây cách giám sát từ xa Khi có thay đổi nhân quản chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác , cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 3.2.5.3 Nâng cao chất lượng, hiệu Bộ máy Kiểm tra, kiểm soát ACB Ban Kiểm toán nội trực thuộc chịu đạo trực tiếp Ban Kiểm soát thuộc Hội đồng Quản trị, tổ chức thành hệ thống thống theo ngành dọc Nội dung hoạt động kiểm tốn nội kiểm tra, đánh giá tính đầy đủ, hiệu lực hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội ACB Tùy theo quy mô, mức độ rủi ro yêu cầu cụ thể phận kiểm tốn, kiểm tốn nội ACB rà soát, đánh giá nội dung sau : 78 • Mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội • Việc áp dụng, tính hiệu lực, hiệu quy trình nhận dạng, phương pháp đo lường quản lý rủi ro, phương pháp đánh giá vốn • Hệ thống thông tin quản lý hệ thống thông tin tài chính, bao gồm hệ thống thơng tin điện tử dịch vụ ngân hàng điện tử ACB • Tính đầy đủ, kịp thời, trung thực mức độ xác hệ thống hạch tốn kế tốn báo cáo tài ACB • Cơ chế đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng thương mại, quy định nội bộ, quy trình, quy tắc tác nghiệp, quy tắc đạo đức nghề nghiệp • Cơ chế, quy định, quy trình quản trị,điều hành, tác nghiệp ACB • Các biện pháp đảm bảo an tồn tài sản ACB • Đánh giá tính kinh tế hiệu hoạt động, tính kinh tế hiệu việc sử dụng nguồn lực, qua xác định mức độ phù hợp kết hoạt động đạt mục tiêu hoạt động đề • Thực nội dung khác có liên quan đến chức năng, nhiệm vụ kiểm toán nội theo yêu cầu Ban Kiểm soát, HĐQT ACB • Ngồi nội dung chính, Kiểm tốn nội phải phối hợp, kết hợp với cơng tác tra, kiểm tra quan chức đơn vị kiểm toán độc lập Căn vào quy mô, mức độ đặc điểm hoạt động ACB thời kỳ sở đề nghị Ban Kiểm soát, HĐQT ACB định tổ chức máy kiểm toán nội Bộ phận Kiểm toán nội đặt Hội sở Chi nhánh theo yêu cầu Ban Kiểm soát Bộ phận kiểm toán nội Hội sở đảm nhiệm việc kiểm tốn nội tồn hệ thống ; phân cơng quản lý giám sát hoạt động tiểu ban Kiểm toán nội đặt Chi nhánh vùng Tại Chi nhánh cấp ACB, tiểu ban đặt nhiều kiểm tốn 79 viên có nhiệm vụ giám sát kiểm tra mảng hoạt động Chi nhánh theo chức kiểm tra tiểu ban Việc kiểm tốn thực hàng tháng đột xuất Theo kế hoạch kiểm toán hàng năm Ban kiểm toán nội bộ, tiểu ban kiểm toán nội Hội sở thực kiểm tra định kỳ kết quả, chất lượng kiểm toán Kiểm toán viên Chi nhánh kiểm toán hoạt động Chi nhánh phương diện đánh giá lại lần rủi ro, hiệu hoạt động kiểm soát nội Đối với Phòng giao dịch trực thuộc, tiểu ban kiểm tốn phối hợp thành nhóm kiểm tốn thực kiểm tra định kỳ theo kế hoạch kiểm toán hàng năm đột xuất Để tiểu ban kiểm toán nội hoạt động hiệu phát huy tốt vai trị kiểm tra, kiểm sốt mình, phải đảm bảo yếu tố sau: (i) Tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tốn nội bộ: • Có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan • Có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng • Có cử nhân chuyên ngành phù hợp, có kiến thức đầy đủ cập nhật lĩnh vực giao thực kiểm toán nội • Có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin • Có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội • Ngồi điều kiện tiêu chuẩn trên, Trưởng, Phó phịng Kiểm tốn nội tối thiểu phải có cử nhân thuộc chun ngành ngân hàng, kinh tế, tài có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 03 năm (ii) Thời gian phụ trách kiểm toán kiểm toán viên Chi nhánh nên tối đa 02 năm, sau phải luân chuyển sang Chi nhánh khác (iii) Mọi bước thực hiện, phương pháp kiểm tra, chứng kiểm toán kết kiểm tra phải lưu hồ sơ kiểm toán chứng xác minh 80 đánh giá cơng việc thực kiểm tốn viên 3.2.5.4 Xây dựng hệ thống nhận biết rủi ro tín dụng Định kỳ hàng tháng, cán tín dụng phải báo cáo tình trạng khách hàng vay, tình trạng tài sản đảm bảo, tình hình phát vay, thu nợ kỳ khách hàng vay phụ trách cho Trưởng phịng Tín dụng, Phịng Quản lý Tín dụng Ban Quản trị Rủi ro Nếu nghi ngờ có dấu hiệu rủi ro cho khoản vay, cấp thẩm quyền phải trao đổi với cán tín dụng phụ trách trực tiếp gặp khách hàng để xác minh thêm Trách nhiệm người phụ trách phận tín dụng đơn vị, chi nhánh ACB phải giám sát thường xuyên danh mục cho vay đơn vị mình, hiểu rõ khách hàng vay chủ yếu kiểm tra cơng việc thực cán tín dụng thuộc cấp Phân tích đầy đủ kịp thời hoạt động tín dụng đơn vị hệ thống đánh giá tổng thể danh mục tín dụng tồn ngân hàng Để làm điều này, địi hỏi chất lượng hệ thống báo cáo tín dụng, mức độ cập nhật thông tin yêu cầu nghiêm ngặt trách nhiệm báo cáo, giải trình cấp có liên quan Chi nhánh Phịng giao dịch Định kỳ hàng quý, đánh giá lại chất lượng hoạt động tín dụng đơn vị ngân hàng Từ kết đánh giá đơn vị, Ban Giám đốc ngân hàng thực điều chỉnh sách tín dụng thay đổi cách thức giám sát đơn vị thấy cần thiết Thành lập phận chuyên nghiên cứu môi trường kinh doanh, ngành nghề, cập nhật thông tin kinh tế - xã hội cung cấp kịp thời cho Ban Quản trị Rủi ro để cảnh báo cho đơn vị hạn chế cho vay, ngưng cho vay lĩnh vực có xu hướng an tồn tập trung thu hịi nợ khoản vay lĩnh vực 81 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Với Nhà nước Tín dụng hoạt động có nhiều rủi ro Các tổn thất hoạt động tín dụng khơng gây thiệt hại cho ngân hàng mà ảnh hưởng tới người gửi tiền, đến an toàn hệ thống ngân hàng đến ổn định kinh tê Việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng trách nhiệm ngân hàng mà cần phối hợp phủ ngành có liên quan Trong năm vừa qua, thời kỳ chống lạm phát, diễn biến thị trường bất động sản thị trường chứng khốn có nhiều biến động, kế chịu tác động đáng kể từ ảnh hưởng suy thoái kinh tế toàn cầu, kinh tế Việt Nam gặp phải nhiều khó khăn Đây vấn đề đa ngành có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động hệ thống ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng Vì vậy, liền với kế hoạch kích thích kinh tế thơng qua gói hỗ trợ lãi suất, đẩy mạnh tín dụng, phủ cần có biện pháp kèm để ổn định thị trường nói trên, hạn chế tăng trưởng tín dụng nóng gia tăng tổng phương tiện tốn phịng ngừa nguy tái lạm phát, kiểm sốt dịng vốn tín dụng hướng hỗ trợ sản xuất, tiêu dùng đối tượng…hạn chế rủi ro tiềm ẩn cho hệ thống ngân hàng kinh tế - Nhà nước phủ cần thực chiến lược cải cách hệ thống ngân hàng thương mại nhằm khôi phục lành mạnh hệ thống, cải thiện tính an tồn, hiệu lực chức trung gian tài cho kinh tế Xây dựng hệ thống giám sát tài – ngân hàng đại nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống tài Việt Nam phù hợp với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế - Nhà nước cần tổ chức nghiên cứu tới việc thành lập quan chuyên trách việc thống kê tổng hợp tỷ lệ tài ngành kinh tế, nhằm rút hệ thống tỷ lệ trung bình hàng năm, để ngân hàng dựa vào làm phân tích kinh tế, so sánh đánh giá trạng doanh nghiệp - Cần đề cao, chấn chỉnh trách nhiệm, vai trò quan quản lý xuất nhập Trước hết cần đảm bảo cân đối tránh tượng xuất – nhập tràn lan, hạn chế mức dẫn tới biến động thị trường năm 2008 Hai 82 sách xuất nhập phải ổn định tương đối lâu dài, tránh tình trạng vốn tín dụng vừa tới doanh nghiệp xuất nhập có thay đổi sách dẫn tới hoạt động kinh doanh bị đình trệ, khó khăn… ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao vai trò hiệu Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Tại Điều Nghị định số 91/1997/NĐ-CP ngày 4/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng quy định đối tượng Thanh tra Ngân hàng gồm: • Tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng • Hoạt động ngân hàng tổ chức khơng phải tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cho phép hoạt động • Việc thực quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng quan, tổ chức, cá nhân Với chức kiểm soát hoạt động tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật, hai phương thức mà Thanh tra Ngân hàng áp dụng trình thực chức nhiệm vụ giám sát từ xa tra chỗ Trong đó, giám sát từ xa tổ chức tín dụng (NGÂN HÀNG THƯƠNG MạI) việc làm thường xuyên khơng thể thiếu, nhằm phân tích, đánh giá, phát vi phạm tỷ lệ an toàn hoạt động, vi phạm quy định pháp luật hoạt động kinh doanh tiền tệ Từ kịp thời chấn chỉnh đưa cảnh báo, giúp ngân hàng thương mại hoạt động pháp luật, an toàn hiệu Thanh tra chỗ tổ chức đoàn tra, kiểm tra NHNN trực tiếp xuống điạ bàn ngân hàng thương mại để tiến hành hoạt động theo quy định pháp luật ngân hàng pháp luật tra, kiểm tra Thực tế cho thấy, hoạt động tra ngân hàng máy tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại , tra ngân hàng chưa 83 thực việc đánh giá rủi ro cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại qua tra Như vậy, để tra ngân hàng thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại , cần phải thực giải pháp : • Ngân hàng Nhà nước phải thực quy định tra, kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng để có mơi trường phù hợp hoạt động tổ chức Thanh tra Ngân hàng kiểm toán nội tổ chức tín dụng • Về chức nhiệm vụ, để đáp ứng yêu cầu Thanh tra Ngân hàng bao gồm khâu: cấp giấy phép, giám sát, tra xử lý vi phạm • Về nội dung hoạt động, chuyển từ chủ yếu tra tuân thủ sang chủ yếu giám sát tra theo rủi ro • Về phương thức hoạt động, bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, giám sát phải phương thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm cảnh báo xa • Về nhân tra, nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng • Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu vận dụng nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng tiến hành tra ngân hàng thương mại • Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro ngân hàng thương mại thực tra ngân hàng • Tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại 84 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phịng ngừa rủi ro Tiếp tục hồn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm ngân hàng thương mại, quan Cơng an, Chính quyền sở, sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng 85 thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khơ khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 86 3.3.3 Kiến nghị với khách hàng Trong hoạt động ngân hàng doanh nghiệp giữ vai trò quan trọng, đối tác chủ yếu hoạt động ngân hàng Ở nước ta, lợi nhuận ngân hàng thương mại khai thác chủ yếu từ hoạt động tín dụng mà doanh nghiệp khách hàng Vậy nói doanh nghiệp vay vốn mang cho ngân hàng tồn phát triển Tuy nhiên doanh nghiệp mang khơng rủi ro cho ngân hàng, đơi q trình sản xuất tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp bị ách tắc dẫn tới vốn không thu hồi gây tình trạng nợ hạn điều ảnh hưởng nhiều tới ngân hàng Do vậy, để tồn phát triển kinh tế thị trường ngân hàng doanh nghiệp phải có trách nhiệm giữ gìn mối quan hệ hai bên để hạn chế rủi ro tín dụng Chính thế, muốn phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phía doanh nghiệp cần có giải pháp để ngân hàng khắc phục như: + Doanh nghiệp cần phải cung cấp thông tin liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính… cách trung thực, đầy đủ + Doanh nghiệp phải có trách nhiệm với khoản vay mình, phải quản lý sử dụng chúng mục đích có hiệu + Doanh nghiệp phải có ý thức hoàn trả vốn vay cho ngân hàng, giữ chữ tín với ngân hàng + Định kỳ gửi báo cáo tài tới ngân hàng, báo cáo tài phải trung thực, đầy đủ, xác + Đáp ứng yêu cầu cán tín dụng họ đến kiểm tra tình hình kinh doanh 87 KẾT LUẬN Ngân hàng ACB ngân hàng thương mại khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắc khe tiêu chuẩn an tồn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện hệ thống phịng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng yêu cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Do đó, để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phịng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh toàn ngân hàng Do đó, việc đề giải pháp nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng ACB thật mối quan tâm hàng đầu.Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình rủi ro tín dụng ACB ; phân tích làm rõ ưu điểm tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB ; vận dụng sở lý luận kinh nghiệm quản trị rủi ro quốc tế ; kết hợp với ý kiến đóng góp tổng hợp từ kết vấn, thảo luận, trao đổi với nhà quản lý, cán tín dụng Phịng ban Hội sở, Chi nhánh ACB Từ đó, đề giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng mang tính thực tiễn cao,góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu Do thời gian nghiên cứu, trình độ chun mơn kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận góp ý, bảo thày, giáo bạn để viết hoàn chỉnh có giá trị thực tế 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Thiện Nhiên (2008), Cán Bộ tín dụng cần biết, Ngân hàng NNPTNT, Hà Nội Đại học Kinh tế Tp.HCM (2003), Tín dụng -Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Hồ Diệu ( 2003), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Lê Văn Tề, Ngô Hướng (2000), Tiền tệ Ngân hàng, NXB Nông nghiệp, Hà Nội Lê Vinh Danh (2010), Tiền tệ Hoạt động ngân hàng, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội Lê Thẩm Dương (2008), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Lê Trung Thành (2010), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội Lưu Thị Hương (2009), Tài tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Lê Xuân Nghĩa (2008), Tầm nhìn bước cần thiết hệ thống ngân hàng Việt Nam, NXB Thống kê, Hà Nội 10 Ngô Quang Huân, Võ Thị Quý, Nguyễn Quang Thu, Trần Quang Trung (1998), Quản trị Rủi ro, NXB Giáo dục, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến (2008), Ngân hàng nghiệp vụ ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 12 Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội 13 Nguyễn Minh Kiều (2006) , Nghiệp vụ Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 14 Nguyễn Minh Kiều (2008), Tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 15 Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Thống kê, Hà Nội 16 Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB 89 Thống Kê, Hà Nội 17 Nguyễn Kim Anh (2007), Quản trị ngân hàng, Học viện ngân hàng, Hà Nội 18 Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại,NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 19 Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2008), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống Kê, Hà Nội 20 Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 21 Thái Văn Đại (2008), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội ... biện pháp xử lý kịp thời sai phạm 28 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Á Châu 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu. .. Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 3 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... cứu: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Thực trạng giải pháp” Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu sở lý luận rủi ro tín dụng Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Nghiên