Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

80 1.4K 7
Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ

CHƯƠNG I GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu Hơn năm qua đi, từ Việt Nam thành viên thức WTO, bên cạnh thuận lợi thời cơ, cịn nhiều khó khăn thách thức mà Việt Nam phải vượt qua để sánh tầm với giới Cho nên, xu hướng tự hóa, tồn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng, việc gia nhập WTO tham gia sân chơi giới việc có ngân hàng với vốn đầu tư nhân lực nước thách thức lớn cho ngân hàng nước Vì vậy, hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với nó, mức độ rủi ro tăng lên Rủi ro có mặt nghiệp vụ ngân hàng Ngân hàng muốn có lợi nhuận NH phải chấp nhận rủi ro, phải chấp nhận có nghĩa phải sống chung với rủi ro phát sinh nghiệp vụ hoạt động tín dụng Trong hoạt động tín dụng, dựa thời hạn cho vay hoạt động tín dụng có phân chia ba lĩnh vực hoạt động cụ thể là: Hoạt động tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn Trong hoạt động tín dụng trung dài hạn hoạt động khơng thể thiếu mang lại nhiều lợi ích Nhưng hoạt động mang mức độ rủi ro cao thời hạn hợp đồng mang thời gian dài có nhiều biến động Tiêu biểu điều kiện kinh tế giới mà cụ thể Việt Nam thiếu ổn định (nhận định VNCHANEL.NET nói rõ với tình hình lương thực thiếu, giá dầu leo thang đến mức kỷ lục 200USD/thùng, giá vàng nhiều biến động, thị trường bất động sản có nhiều biến cố Vì vây, cho vay trung dài hạn dễ gặp rủi ro tương lai Do vậy, hiệu kinh doanh ngân hàng tùy thuộc vào lực quản trị rủi ro Theo Thanh Phương tác giả báo nói trang wed www.sbv.gov.vn hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 6070% danh mục tài sản có Đặc biệt, nguồn tín dụng đóng vai trị kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp -1- Mặt khác, xu kinh doanh đại, ngân hàng giảm dần tỷ trọng tín dụng, tăng tỷ trọng dịch vụ Như vậy, rủi ro hoạt động ngân hàng có mặt nghiệp vụ nghiệp vụ khơng quản lý theo quy trình chặt chẽ.Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài cơng nghiệp dịch vụ tài - ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ đòi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách mạnh mẽ để giảm rủi ro hoạt động dịch vụ Vậy, rủi ro nội dung rủi ro gì? Thực trạng rủi ro biện pháp coi hiệu để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việt Nam? Đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn hấp dẫn mang mức độ rủi ro cao Thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng Việt Nam thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu tín dụng chưa cao, tỷ lệ nợ hạn cịn cao, bình qn năm gần khoảng 5% chưa có khuynh hướng giảm vững chắc, khả xảy rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đa dạng Đặc biệt, hoạt động tín dụng cho vay trung dài hạn nhằm mục đích đầu tư Chứng Khoán đầu tư bất động sản mang độ rủi ro cao Vì đề tài “Phân tích rủi ro hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” chọn nhằm phản ánh thực tế mà NH gặp phải 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn Trong chế thị trường, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, hoạt động tín dụng Các số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Trong đó, tỷ lệ tín dụng trung dài hạn mức 40% có sức ép tăng lên với trình cơng nghiệp hóa đất nước Thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam thời gian qua minh chứng cho nhận định này: Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn cao so với khu vực chưa có khuynh hướng giảm vững Vì vậy, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM Việt nam vấn đề xúc phương diện lý thuyết thực -2- tiễn Đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn mang mức độ rui ro cao Các nhà khoa học, nhà hoạch định sách ngân hàng đưa nhiều giải pháp để giải vấn đề Với vai trò trung gian thị trường tài chính, ngân hàng thực chức “đi vay vay” Vì thế, ngân hàng gánh chịu rủi ro từ phía: Người vay người cho vay Đứng giác độ người vay, rủi ro tín dụng xảy người gửi tiền rút trước hạn; đứng giác độ người cho vay, rủi ro tín dụng xảy người vay hồn trả tiền vay khơng với hợp đồng tín dụng ký kết với ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu nghiên cứu đề tài phân tích trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn, đánh giá tình hình rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng, đồng thời tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trung dài hạn để từ tìm biện pháp đề phịng rủi ro, nhằm tối thiểu hóa thiệt hại rủi ro tín dụng gây 1.2.2 Mục tiêu cụ thể -Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, huy động vốn sử dụng vốn NH Từ đưa nhận xét khái qt NH -Phân tích tình hình rủi ro tín dụng ngun nhân tín dụng trung dài hạn Trên sở mức độ rủi ro NH để đưa nhận định tình hình rủi ro hoạt động tín dụng trung dài hạn NH -Một số giải pháp hạn chế tình hình rủi ro tín dụng 1.3 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Những đề tài có liên quan đến vấn đề cần nghiên cứu: Theo tác giả Vương Thị Thúy Hồng với viết “PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NHNO & PTNT KIÊN GIANG” viết nói thực trạng rủi ro tín dụng với hiệu hoạt động tín dụng để từ đưa giải pháp thích hợp với NH Trong viết tác giả chủ yếu sử dụng phương pháp phân tích như: phương pháp thống kê tổng hợp số liệu năm, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tương đối Kết tác giả nhận định -3- dựa chủ yếu vào tình hình nợ q hạn bên cạnh tác giả đưa mức độ rủi ro tín dụng cao với tiêu nợ hạn tổng dư nợ Qua kết tác giả nhận định ngân hàng có mức độ rủi ro cao có xu hướng tăng dần, Mức độ rủi ro chưa vượt tiêu đưa Chỉ tiêu hoạt động tín dụng ngân hàng nhà nước đưa 5% Trên thực tế năm 2005 2006 mức rủi ro tín dụng lên đến 2,21% 2,53% Theo tác giả Nguyễn Khánh Ly với viết “PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ NHỮNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN LONG HỒ” Bài viết nói tình hình hoạt động NH Nơng nghiệp PTNT huyện Long Hồ với rủi ro hoạt động tín dụng Phương pháp mà tác giả sử dụng chủ yếu cung phương pháp phân tích như: phương pháp thống kê tổng hợp số liệu năm, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tương đối Tác giả nhận định mức rủi ro hoạt động tín dụng tương đối nằm mức kiểm sốt ngân hàng Trên thực tế hoạt động tín dụng phức tạp có nhiều biến động Đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn Với lĩnh vực có đề tài nghiên cứu mức độ rủi ro Do vậy, việc dựa số liệu chưa đủ ta cần phải dựa nhiều yếu tố khác chủ quan khách quan Tuy nhiên ta không phủ nhận việc đánh giá rủi ro qua tiêu xác thực vấn đề hoạt động tín dụng NH 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài thực thời gian tháng: từ 03/03/2008 đến 02/06/2008 Số liệu thu thập qua năm từ năm 2005 đến 2007 Nên đề tài tập nghiên cứu hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng trung dài hạn, nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng, q trình xử lý nợ, tình hình quản lý rủi ro hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ qua năm 2005, 2006, 2007 Từ đề giải pháp góp phần hạn chế phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển VIệt Nam chi nhanh Cần Thơ -4- 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.5.1 Phương pháp thu thập số liệu Doanh thu, chi phí, lợi nhuận ,doanh số thu nợ, doanh số cho vay, nợ hạn…được lấy từ bảng cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo nội tệ năm 2005, 2006, 2007 định hướng phát triển Ngân Hàng năm 2008 Ngồi ra, cịn tham khảo thêm thơng tin tạp chí sách báo có liên quan đến Ngân Hàng, kết hợp với ý kiến góp ý dẫn giáo viên hướng dẫn cán tín dụng Ngân Hàng 1.5.2 Phương pháp phân tích số liệu -Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu năm -Phương pháp so sánh -Phương pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tương đối Các phương pháp cho ta thấy tốc độ tăng giảm tiêu qua năm hay nhiều từ đánh giá tình hình thực tế tốt hay xấu từ dự báo cho năm -5- CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng rủi ro một nhóm khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài Ngân hàng hay nói cách khác rủi ro tín dụng rủi ro xảy xuất biến cố không lường trước nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả nợ cho Ngân hàng cách đầy đủ gốc lãi đến hạn, từ tác động xấu đến hoạt động làm cho Ngân hàng bị phá sản 2.1.1.2 Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Thơng thường rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân sau: - Khách hàng vay vốn nguy tai nạn bất ngờ thua lổ kinh doanh nên khơng có tiền trả nợ dẫn đến nợ - Bị ảnh hưởng tình hình kinh tế nước giới - Do thân Ngân hàng chạy theo lợi nhuận, vi phạm nguyên tắc cho vay, phân tích đánh giá khách hàng sai, định cho vay thiếu thông tin xác thực 2.1.1.3 Thiệt hại rủi ro tín dụng gây - Đối với thân Ngân hàng có rủi ro xảy thiệt hại vật chất uy tín - Đối với kinh tế xã hội, rủi ro tín dụng làm phá sản Ngân hàng hoạt động Ngân hàng có liên quan đến tồn tồn kinh tế, đến doanh nghiệp tầng lớp dân cư 2.1.2 Sơ lược hoạt động tín dụng trung dài hạn 2.1.2.1 Khái quát Hoạt động tín dụng trung dài hạn quan hệ kinh tế người cho vay người vay Giữa họ có mối liên hệ với thơng qua q trình vận động vốn tín dụng mà thời gian tương đối dài 12 tháng Quá trình khái quát qua ba giai đoạn sau: -6- – Giai đoạn 1: Cho vay (phân phối vốn tín dụng) Ở giai đoạn vốn tiền tệ vật tư, hàng hóa chuyển từ người cho vay sang người vay – Giai đoạn 2: Sử dụng vốn vay Sau nhận giá trị vốn tín dụng, người vay quyền sử dụng giá trị để thỏa mãn mục đích định Tuy nhiên người vay khơng có quyền sở hữu giá trị mà quyền sử dụng thời gian định – Giai đoạn 3: Sự hoàn trả tín dụng + lãi suất Sự hồn trả tín dụng đặc trưng thuộc chất vận động tín dụng, phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Sự hoàn trả luôn phải bảo tồn mặt giá trị có phần tăng thêm hình thức lợi tức Vậy chất hoạt động tín dụng thể hình thức vận động vốn tiền tệ theo ngun tắc có hồn trả nhằm mục đích thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nâng cao đời sống người dân 2.1.2.2 Các hình thức tín dụng – Căn vào thời hạn tín dụng: TD ngắn hạn, TD trung hạn dài hạn – Căn vào đối tượng tín dụng: TD vốn lưu động, TD vốn cố định – Căn vào mục đích sử dụng vốn: TD sản xuất lưu thông hàng hóa, TD tiêu dùng – Căn vào chủ thể quan hệ tín dụng: TD thương mại, TD ngân hàng, TD nhà nước 2.1.3 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Hệ số thu nợ (%): Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay Chỉ tiêu phản ánh hiệu thu nợ Ngân Hàng hay khả trả nợ vay khách hàng, cho biết số tiền mà ngân thu thời kỳ kinh doanh định từ đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ lớn -7- đánh giá tốt, cho thấy cơng tác thu hồi vốn Ngân Hàng hiệu ngược lại 2.1.3.2 Vịng quay vốn tín dụng (vịng): Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng = x 100 % Dư nợ bình qn Trong đó: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân = Đây tiêu phản ánh hiệu đồng vốn tín dụng thơng qua tính ln chuyển nó, đồng vốn quay vịng nhanh hiệu đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân Hàng 2.1.3.3 Tổng dư nợ tổng vốn huy động (%, lần): Tổng dư nợ Tổng dư nợ/vốn huy động = x 100 % Nguồn vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh hiệu sử dụng đồng vốn huy động Ngân Hàng Nó giúp so sánh khả cho vay Ngân Hàng với nguồn vốn huy động Chỉ tiêu lớn hay q nhỏ khơng tốt, tiêu lớn cho thấy khả huy động vốn Ngân Hàng thấp, ngược lại tiêu nhỏ cho thấy Ngân Hàng sử dụng vốn huy động ngày khơng có hiệu 2.1.3.4 Tổng dư nợ tổng tài sản (%): Tổng dư nợ Tổng dư nợ/tổng tài sản = x 100 % Tổng tài sản -8- Đây số tính tốn hiệu tín dụng đồng tài sản Ngồi ra, số cịn giúp xác định quy mơ hoạt động kinh doanh Ngân Hàng 2.1.3.5 Mức độ rủi ro tín dụng: Nợ hạn Mức độ rủi ro tín dụng = x 100% Tổng dư nợ Chỉ tiêu phản ánh kết hoạt động tín dụng Ngân Hàng nói chung đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng cách rõ nét Chỉ tiêu cao cho thấy chất lượng tín dụng Ngân Hàng ngược lại Mức giới hạn cho phép mức độ rủi ro tín dụng Ngân Hàng nhà nước quy định 5% 2.2 NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.2.1 Tìm hiểu định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Rủi ro tín dụng hoạt động NH khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phịng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng NH không thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phịng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động NH Dự phòng rủi ro bao: dự phòng cụ thể dự phòng chung Sử dụng dự phòng việc NH sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất khoản nợ Nợ bao gồm: a) Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi cho thuê tài b) Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu;giấy tờ có giá khác c) Các khoản bao tốn d) Các hình thức tín dụng khác Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn Nợ xấu (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng NH -9- Nợ cấu lại thời hạn trả nợ khoản nợ mà NH chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng NH đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng NH có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại Khách hàng tổ chức cá nhân có quan hệ tín dụng với NH NH thực phân loại nợ sau : - Nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn) : + Nợ hạn, chưa đến thời hạn tốn NH đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn + Khách hàng khơng cịn nợ khác hạn - Nhóm (nợ cần ý) : + Nợ hạn từ đến 90 ngày + Nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn + Những khoản nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng bị suy giảm khả trả nợ - Nhóm (nợ tiêu chuẩn) : + Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ bị hạn 90 ngày + Nợ đánh giá khơng có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi đến hạn, có khả tổn thất phần nợ gốc lãi - Nhóm (nợ nghi ngờ) : + Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày + Các khoản nợ được cấu lại thời hạn trả nợ bị hạn từ 90 đến 180 ngày + Các khoản nợ đánh giá có khả tổn thất cao - Nhóm (nợ có khả bị vốn): + Nợ hạn 360 ngày - 10 - + Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ sách cho vay NH - Kiểm tra thường xuyên khoản tín dụng lớn - Quản lý chặt chẽ thường xuyên khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra,giám sát phát dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản tín dụng NH Kiểm tra tín dụng cần thiết để hình thành sách cho vay NH cách lành mạnh, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đề biện pháp phòng chống, giúp nhà quản lý kiểm tra xem cán tín dụng có chấp hành sách cho vay NH hay khơng Để tăng cường tính khách quan cần lập phịng “kiểm tra tín dụng ” độc lập với phịng tín dụng d) Xử lý tín dụng có vấn đề Biểu tín dụng có vấn đề + Trả nợ vay không kỳ hạn thất thường + Thường xuyên sửa đổi thời hạn, xin gia hạn tín dụng + Có hồ sơ đảo nợ (mỗi lần vay nợ gốc giảm xuống ) + Tỷ lệ nợ/vốn chủ sỡ hữu tăng + Thất lạc hồ sơ + Chất lượng đảm bảo tín dụng thấp + Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ Biểu sách tín dụng hiệu + Sự lựa chọn khách hàng không với cấp độ rủi ro tín dụng + Chính sách cho vay phụ thuộc vào điều kiện xảy tương lai + Thiếu kế hoạch rõ ràng để lý khoản tín dụng + Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu sót khơng đồng - Luôn đặt mục tiêu : tận dụng tối đa hội để thu hồi đầy đủ nợ cho vay - Khẩn trương khám phá báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng, chậm trễ làm cho tình hình tín dụng trở nên xấu - Trách nhiệm xử lý tín dụng có vấn đề phải độc lập với chức cho vay nhằm tránh xung đột xảy với quan điểm cán tín dụng trực tiếp cho vay - 66 - - Cần hội ý khẩn với khách hàng giải pháp có thể, đặc biệt tinh giảm chi phí, tăng nguồn thu tăng cường cải tiến công tác quản lý Trước hội ý với khác hàng, cần phân tích sơ tín dụng có vấn đề nguyên nhân có thể, ghi vấn đề đặc biệt khám phá (kể chủ nợ có liên quan) Xây dựng kế hoạch hành động sau xác định rủi ro NH bổ sung hồ sơ tín dụng (đặc biệt yêu cầu bổ sung tài sản làm vật bảo đảm tín dụng để phù hợp với tình hình mới) - Dự tính nguồn thu dùng để thu nợ có vấn đề (bao gồm nguồn thu từ lý tài sản số dư tiền gửi NH) - Cần nghiên cứu nghĩa vụ thuế tranh chấp xem khách hàng cịn nghĩa vụ tài chưa thực - Đối với doanh nghiệp, cần đánh giá chất lượng, lực quán quản lý, đồng thời trực tiếp tiến hành khảo sát hoạt động tài sản doanh nghiệp - Cân nhắc phương án hồn thành thu hồi nợ có vấn đề, bao gồm việc thỏa thuận gia hạn nợ tạm thời khách hàng gặp khó khăn trước mắt, tìm kiếm giải pháp nhằm tăng cường lưu chuyển tiền tệ cho khách hàng e) Áp dụng hệ thống tiêu tài đánh giá khách hàng Hệ thống tiêu tài dùng để phân tích đánh giá tín dụng doanh nghiệp chia thành bốn nhóm : Nhóm tiêu khoản - Chỉ tiêu toán nhanh hay tức thời = tài sản lưu động không kể hàng tồn kho / nợ ngắn hạn - Chỉ tiêu toán ngắn hạn = tài sản lưu động / nợ ngắn hạn - Chỉ tiêu vốn lưu động ròng = tài sản lưu động – nợ ngắn hạn Nhóm tiêu hoạt động - Vòng quay hàng tồn kho = doanh thu hàng năm / hàng tồn kho bình quân - Kỳ thu nợ bình quân = tài khoản phải thu bình quân / doanh số bán chịu hàng ngày bình quân - Vòng quay tổng tài sản = doanh thu hàng năm / tổng tài sản Nhóm tiêu địn bẩy - Tỷ số nợ = tổng dư nợ / tổng tài sản - 67 - - Khả trả lãi tiền vay = lợi nhuận trước trả thuế lãi vay / chi phí lãi tiền vay Nhóm tiêu khả sinh lời - Tỷ lệ sinh lời doanh thu = lợi nhuận sau thuế / doanh thu - Tỷ lệ sinh lời/vốn chủ sỡ hữu ROE = lợi nhuận sau thuế / vốn chủ sỡ hữu - Tỷ lệ sinh lời/tổng tài sản ROA = lợi nhuận sau thuế / tổng tài sản Tóm lại : Việc tự đánh giá khách hàng phương pháp áp dụng nhiều đạt hiêu cao Có câu “biết người biết ta trăm trận trăm thắng”, bước ngoặt thành cơng hoạt động kinh doanh tiền tệ Mặt khác, việc áp dụng tiêu chí việc cấp tín dụng cho khách hàng, đặc biệt tập trung vào tiêu chí 6C Trên sở tiêu chí cần tiến hành trả lởi câu hỏi trước giải ngân : khách hàng có đủ tư cách, hợp đồng tín dụng có đắn hợp lệ, NH đòi nợ thuận lợi tài sản đảm bảo hay thu nhập người vay vỡ nợ Một sách tín dụng lành mạnh phải ln kèm theo điều khoản kiểm tra định kỳ, thường xuyên tất khoản tín dụng cấp đáo hạn Khi khoản tín dụng trở nên có vấn đề cần phải tìm nguyên nhân hợp tác khách hàng tìm giải pháp để NH thu hồi vốn 6.2 GIẢI PHÁP CHUNG - Thực quy định pháp luật cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao toán bảo đảm tiền vay; xem xét định việc cho vay có bảo đảm tài sản khơng có bảo đảm tài sản, cho vay có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, tránh vướng mắc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Đặc biệt trọng thực giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, khơng để nợ xấu gia tăng - NH phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục cho vay cấp tín dụng khác, tránh xảy cố gây thất thoát tài sản; xếp lại tổ chức máy, tăng cường công tác đào tạo cán để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng điều kiện hội nhập quốc tế - Tiến hành rà soát, bổ sung chỉnh sửa quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, phù hợp với điều kiện hoạt động - 68 - kinh doanh, ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NH khẩn trương thực quy định nghiệp vụ như: + Quy định quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng; hệ thống thông tin quản lý điều hành kinh doanh nội thơng suốt từ hội sở đến chi nhánh địa phương + Quy trình kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn trả nợ khách hàng hợp với quy định mà NH đưa + Tăng cường số lượng chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên làm nhiệm vụ kiểm sốt nội hoạt động tín dụng; đổi phương thức kiểm sốt tín dụng theo hướng quản lý tập trung, giám sát chặt chẽ xử lý kịp thời rủi ro - Tiến hành phân tích, đánh giá quy mơ, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế để sở thực giải pháp mở rộng tín dụng an tồn - hiệu - bền vững: + Chủ động nghiên cứu quy hoạch, kế hoạch phát triển ngành kinh tế, địa phương; đánh giá dự báo nhu cầu vốn, khả huy động vốn, mức độ rủi ro tín dụng để xác định mức độ tăng trưởng tín dụng cấu vốn tín dụng cho ngành, thành phần kinh tế + Kiểm soát chặt chẽ đối tượng cho vay mức tăng trưởng tín dụng + Đối với dự án đầu tư có nhu cầu vay số vốn lớn thời hạn thu hồi vốn kéo dài cần thực cho vay đồng tài trợ; mở rộng cho vay dự án có hiệu quả, thu hồi vốn nhanh doanh nghiệp nhỏ vừa, kinh tế tập thể cá thể + Tăng cường kiểm soát cho vay dự án kinh doanh nhà ở, dự án xây dựng sở hạ tầng khu thị, đảm bảo tỷ lệ thích hợp dư nợ cho vay dự án này, khoản cho vay có nhận chấp bất động sản - Thực quy định đảm bảo kiểm soát rủi ro an tồn hoạt động tín dụng: + Xây dựng thực đồng hệ thống quy chế, quy trình nội quản lý rủi ro; đặc biệt trọng việc xây dựng sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng xử lý khoản nợ xấu - 69 - + Mở rộng tín dụng trung dài hạn mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn nguồn vốn huy động + Thực quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao tốn khách hàng tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh + Phối hợp chặt chẽ với bộ, ngành, địa phương khách hàng vay vốn để khẩn trương thu hồi nợ vay đơn vị vay vốn để thi cơng cơng trình xây dựng bản, theo chủ trương nhà nước đến cuối năm 2006 xử lý dứt điểm nợ tồn đọng xây dựng - Huy động nguồn vốn để đầu tư dự án đại hố cơng nghệ thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh; đồng thời khẩn trương đưa công nghệ, thiết bị vào khai thác để phát triển đa dạng dịch vụ tín dụng, tốn tiện ích ngân hàng, làm tăng hiệu kinh doanh lực cạnh tranh 6.3 BIỆN PHÁP GIẢM NỢ QUÁ HẠN TRUNG VÀ DÀI HẠN - Đối với khách hàng vay vốn, NH không nên xem tài sản chấp, tài sản cầm cố chỗ dựa an toàn cho lượng tiền vay mà sở cho NH thu nợ khách hàng khơng cịn khả trả nợ NH phải đánh giá tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh khách hàng Vì phương án sản xuất kinh doanh có hiệu tài sản đảm bảo tiền vay có hiệu - NH phải tạo mối quan hệ với quyền địa phương nơi khách hàng vay cư trú để sàn lọc tìm khách hàng có uy tín Đó khách hàng chăm làm ăn, vay trả sòng phẳng, sản xuất kinh doanh hợp pháp - Cán tín dụng người đóng vai trị quan trọng việc giảm nợ hạn NH Cán tín dụng người trực tiếp cho vay, trực tiếp nhận hồ sơ, đánh giá tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh, thu thập thông tin, đánh giá tình hình tài khách hàng Vì vậy, cán tín dụng đánh giá sai khách hàng rủi ro phát sinh nợ hạn lớn Cho nên, sau cho vay cán tín dụng cần phải định kỳ theo dõi q trình sử dụng vốn khách hàng để có thời gian thu hồi kịp thời khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích - Cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi dư nợ cho vay để phát nợ đến hạn thông báo cho NH để kịp thời gởi giấy báo trả nợ đến tay khách hàng - 70 - - NH nên sử dụng biện pháp gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ khách hàng chưa đủ điều kiện trả nợ với điều kiện phương án người vay có hiệu - NH tăng cường phối hợp với tịa án, quyền địa phương để thu hồi nợ hạn biện pháp : yêu cầu khách hàng lập cam kết trả nợ, phát tài sản chấp,cầm cố 6.4 VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO Cần tuân thủ tính thị trường quản lý rủi ro, coi quản trị rủi ro kim nam hoạt động ngân hàng - Giảm chi phí nghiệp vụ thơng qua quản trị nâng cao trình độ cán điều hành cấp NH, giảm việc phát triển học mạng lưới Không nên mở nhiều chi nhánh mà nên tính đến hiệu lâu dài việc phát triển chi nhánh Có thể phát triển quầy giao dịch có bảo đảm uy tín NH mẹ thay cho việc phát triển nhiều chi nhánh - Hoạt động quản lý tài sản Nợ - tài sản Có cần coi trọng hoạt động hàng ngày NH Cơ sở hoạt động quản lý tài sản Nợ- tài sản Có báo cáo hàng ngày hoạt động NH, đặc biệt tình hình cân đối kế tốn, thực tảng hệ thống thông tin quản lý, hệ thống giao dịch trực tuyến xử lý giao dịch tập trung cơng nghệ - Chuẩn hố hoạt động thường xuyên NH sổ tay tín dụng có sổ tay tra, sổ tay kiểm tra - kiểm toán nội bộ, sổ tay quản trị rủi ro biện pháp đồng quản trị rủi ro Thứ nhất, phải xây dựng hồn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro đắn Thứ hai, tái cấu máy tổ chức quản trị rủi ro theo hướng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh Thứ ba, thực quy trình, quy chế hóa hoạt động NH, thực nguyên tắc "hai tay bốn mắt" khâu NH Thứ tư, nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro Thứ năm, thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin - 71 - 6.5 KINH NGHIỆM VỀ SỬ LÝ DƯ NỢ XẤU Thứ nhất, cần đánh giá toàn khoản nợ có vấn đề ngân hàng; Thứ hai, xác định khoản nợ có khả khôi phục thu hồi; Thứ ba, dự kiến chi phí liên quan tới việc khơi phục khoản nợ có vấn đề khoản vốn cần thiết Thứ tư, lập phương án khôi phục khoản nợ có vấn đề với tham gia Chính phủ hỗ trợ vốn cho phương án với tỷ trọng tối đa hố mục tiêu Chính phủ, NH Thứ năm, việc tái cấu khoản nợ có vấn đề nên áp dụng biện pháp phù hợp cho đối tượng cụ thể Thứ 6, ứng dụng nguyên tắc BASEL quản lý nợ xấu việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro như: +Thực việc phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng Cách thức đáp ứng nhu cầu khách hàng cách nhanh chóng phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam +Phân định ro chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ +Tiêu chuẩn hoá cán theo dõi rủi ro tín dụng Đây cán có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét đánh giá đề xuất tín dụng +Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhập kịp thời thong tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng +Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng - 72 - CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 7.1 KẾT LUẬN Đứng trước phát triển kinh tế nước giới vấn đề đặt lên hàng đầu Ngân Hàng hiệu kinh tế Tuy nhiên để đạt hiệu kinh tế mong muốn địi hỏi Ngân Hàng khơng ngừng nỗ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Đây nỗ lực NGÂN HÀNG ĐầU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CầN THƠ thời gian qua Bằng nghị lực mình, chi nhánh Ngân Hàng vượt qua bao khó khăn biến động kinh tế thị trường, cạnh tranh gay gắt Ngân Hàng thương mại khác địa bàn, chi nhánh trở thành Ngân Hàng quan trọng Phấn đấu theo phương châm đề cho định hướng hoạt động tương lai: “Phát huy truyền thống nội lực, nâng cao tầm vị Thành phố trực thuộc Trung Ương, tăng nguồn vốn, tăng trưởng tín dụng an tồn phục vụ đầu tư sản xuất kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế Đồng Bằng Sông Cửu Long”, ba năm qua chi nhánh đạt nhiều thắng lợi to lớn với tổng nguồn vốn huy động lớn ngày tăng Cụ thể năm 2005 số nguồn vốn 936.974 triệu đồng, sang năm 2006 838.007 triệu đồng giảm 98.940 triệu đồng hay giảm 10,56% Đến năm 2007 nguồn vốn tăng đáng kể lớn năm 2005 tăng 108.531 triệu đồng hay tăng 12,95% so với năm 2006, đáp ứng nhu cầu vốn thành phần kinh tế, đồng thời phục vụ ngày tốt cho đầu tư phát triển kinh tế xã hội Bên cạnh chi nhánh khơng ngừng đa dạng hố, làm phong phú hình thức đầu tư làm cho lợi nhuận rịng qua ba năm liên tục tăng lên Trong năm qua, hoạt động tín dụng Ngân hàng góp phần quan trọng q trình tăng trưởng phát triển Cần Thơ nói riêng kinh tế nước nói chung Thơng qua hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho dự án phát triển sở hạ tầng, giao thông, y tế, giáo dục, cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giải việc làm, góp phần ổn định kinh tế xã hội Bên cạnh chi nhánh hạn chế phần rủi ro tín dụng thực quy trình tín dụng theo tiêu chuẩn ISO… bước mở rộng thêm đối - 73 - tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế sở lựa chọn, sàng lọc kỹ khách hàng, tuyệt đối không chạy theo lợi nhuận trước mắt, chạy theo số lượng mà vi phạm nguyên tắc an toàn cho vay hoạt động tín dụng trung dài hạn để dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng Có thành phần Ngân hàng có đội ngũ cán dồi kinh nghiệm, đào tạo qua trường lớp nghiệp vụ, nhiệt tình cơng việc, có tinh thần đồn kết, trí tập thể với thống điều hành ban giám đốc Qua q trình phân tích giúp ta hiểu rõ hoạt động tín dụng Ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng trung dài hạn nói riêng tầm quan trọng việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Tiêu biểu hoạt hoạt tín dụng trung dài hạn Chính vậy, để tồn phát triển, Ngân hàng cần có phương pháp áp dụng phương pháp phòng ngừa rủi ro cho thích hợp để quản trị rủi ro hợp lý, phải biết đánh đổi lợi nhuận rủi ro nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro tới mức thấp 7.2 KIẾN NGHỊ 7.2.1 Về phía thân Ngân hàng: *Đầu tiên xây dựng người XHCN về: đạo đức, lối sống lành mạnh, nhận thức đắn môi trường luân luân gắn với Tiền * Đầu tư xây dựng trụ sở khang trang để tăng vị cạnh tranh * Trang bị máy rút tiền tự động (ATM), nhanh chóng áp dụng đại hố Ngân Hàng * Khơng ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ có, đồng thời coi trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ triển khai hình thức gửi tiền tiết kiệm đồng sở hữu sổ tiết kiệm, cho phép chuyển nhượng sổ tiết kiệm, cho phép gửi tiền thay cho chủ sở hữu sổ tiết kiệm, gửi tiền nơi rút tiền nhiều nơi… sở ứng dụng nhiều thành tựu công nghệ thực quy trình giao dịch cửa nhằm rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng, góp phần thu hút thêm nhiều khách hàng bên cạnh trì quan hệ tốt đẹp với khách hàng truyền thống Bởi lẽ, điều kiện chế thị trường nay, hoạt động Ngân hàng ln có cạnh tranh gay gắt để tìm kiếm khách hàng Song cạnh tranh Ngân hàng thương mại chủ yếu - 74 - dựa cung cách phục vụ nhân viên Ngân hàng, dựa chất lượng sản phẩm mà Ngân hàng cung cấp Hiện dự án lớn ngành hàng không, bưu viễn thơng, dầu khí,… bị Ngân hàng nước thu hút hệ thống dịch vụ phong phú, đa dạng, bên cạnh khách hàng cá nhân có thu nhập cao bị lôi dịch vụ chuyển tiền cho du học người thân chữa bệnh,… *Không ngừng tăng cường nghiệp vụ chuyên môn việc thẩm định dự án vay trung dài hạn, * Cân đối khả huy động sử dụng vốn trung dài hạn, đồng thời tăng cường công tác quản lý rủi ro nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu bền vững * Tăng cường công tác tiếp thị doanh nghiệp xuất để thu hút nguồn ngoại tệ * Tăng cường số lượng chất lượng cán tín dụng nhằm đảm bảo an tồn chất lượng tín dụng, đủ nhân lực để nắm bắt hội kinh doanh mới, xem nhiệm vụ cấp thiết Ngân hàng thương mại giai đoạn Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn, phổ biến kiến thức kinh nghiệm cho vay đến cán tín dụng, ý rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ để tiếp cận nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngoài; gửi cán đào tạo nước tạo hội học hỏi kinh nghiệm Ngân hàng có uy tín khu vực giới thẩm định dự án cho vay theo dự án,… * Hoàn thiện đổi công nghệ Ngân hàng, thiết lập hệ thống quản lý cung cấp thông tin nội sử dụng chung, đồng thời xây dựng trang web riêng chi nhánh, nối kết internet toàn Ngân hàng để tất cán bộ, nhân viên Ngân hàng nắm bắt nhanh chóng thơng tin kinh tế trị, xã hội, diễn biến tình hình thị trường ngồi nước góp phần cải thiện tiêu chuẩn hố phương thức quản lý, phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tạo cách suy nghĩ, cách làm việc quản lý khoa học dựa hệ thống thơng tin xác, đầy đủ, đồng thời giúp cho công tác giao dịch đối ngoại thuận tiện (như tiêu thức bảng tổng kết tài sản, báo cáo phục vụ kiểm toán,…) - 75 - 7.2.2 Về phía Ngân hàng Nhà Nước: * Bổ sung thêm hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp thời hạn phép phát tài sản chấp Hiện nay, hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp tài sản chưa có điều khoản thời gian phát tài sản khách hàng khơng cịn đủ khả trả nợ cho Ngân hàng Với điều khoản này, Ngân hàng phân biệt khách hàng có thiện chí trả nợ, đồng thời góp phần giảm rủi ro cho Ngân hàng, khách hàng muốn vay vốn trước hết phải tính tốn thật kỹ nguồn trả nợ từ phương án kinh doanh * Cho phép trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro phép tự mua bán thông tin kinh tế tài doanh nghiệp Đây khơng nhu cầu cấp thiết thân Ngân hàng mà nhà đầu tư, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế,… Để đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng an tồn có hiệu Ngân Hàng cố nâng cao vai trò thơng tin nhằm phịng ngừa rủi ro, tránh thiệt hại tài sản uy tín Ngân hàng Để thực mong muốn đó, trước hết Ngân hàng Nhà Nước cho phép trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro tự mua bán thơng tin tài kinh tế doanh nghiệp Vì nay, việc cung cấp thông tin đầu vào cho trung tâm chưa đầy đủ kịp thời, xác dẫn đến hậu thông tin đầu trung tâm phát huy hết tác dụng thiếu độ tin cậy cao * Tăng tính tự chủ Ngân hàng thương mại Hiện nay, Ngân hàng Nhà Nước theo mô hình “Bộ chủ quản” cịn can thiệp q sâu vào tất hoạt động Ngân hàng thương mại từ máy tổ chức đến quan hệ nghiệp vụ, tổ chức trị, đồn thể, qua hạn chế quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm Ngân hàng thương mại Do đó, Ngân hàng thương mại khơng có điều kiện để có sách kinh doanh độc lập, điều thể rõ hệ thống Ngân hàng thương mại quốc doanh Các Ngân hàng cần giải phóng khỏi nhiệm vụ phải cho vay theo sách phát triển sách cấu * Trong tương lai khơng nên có nhiều mức lãi suất khác quy định cho khu vực, địa phương ngành đó, mà Ngân hàng tự định lãi suất theo nguyên tắc kinh doanh Ngân hàng - 76 - Như vậy, để hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày hiệu Ngân hàng cần có biện pháp phịng chống rủi ro bổ sung, đồng thời cần có giúp đỡ ban ngành khác đặc biệt Nhà Nước Nếu Ngân hàng thực tốt điều khắc phục rủi ro xảy trình hoạt động kinh doanh 7.2.3 Đối với quan Nhà nước, cấp, ngành có liên quan - Sở kế hoạch đầu tư cần phải kiểm tra định kỳ hoạt động kinh doanh giấy phép doanh nghiệp Nhằm tránh mua bán hoá đơn thuế GTGT làm giảm công ty trung gian - Đối với ngành thuế cần tăng cường kiểm tra đầu vào đầu Thuế doanh nghiệp Tư nhân nhằm buộc doanh nghiệp Tư nhân phải thực báo cáo tài cách trung thực - Cần đơn giản hóa thủ tục, loại giấy tờ công chứng; hạn chế công chứng nhiều quan; - Trong trình phát tài sản chấp khách hàng để thu hồi nợ NH gặp nhiều khó khăn khâu xử lý văn thi hành án cịn chậm Vì quan thi hành án cần phải bàn giao nhanh tài sản cho NH, có phối hợp tốt NH với tòa án để NH xử lý khoản nợ tồn đọng có hiệu - Chính quyền đại phương nên tăng cường việc cung cấp thông tin khách hàng, giúp NH nắm tình hình kinh tế khách hàng họ vay vốn - 77 - TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại (2006).Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng, Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2005) Quản trị NHTM, ĐH Cần Thơ Nguyễn Thanh Nguyệt, Trần Ái Kết (1997) Quản trị tài chính, ĐH Cần Thơ Nguyễn Văn Tiến (tháng 01/2003) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê Lê Văn Tề Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê Lê Văn Tư (2005) Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính Hà Nội Đào Minh Phúc, Mai Siêu, Nguyễn Quang Tuấn (1998) Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê Nguyễn Đào Tố Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro rín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Tạp chí Ngân hàng số tháng 3/2008 Phùng Thị Thủy Phát triển hoạt động chăm sóc khách hàng NH TMCP Việt Nam xu hội nhập Tạp chí Ngân hàng số tháng năm 2008 Việt Bảo Kinh nghiệm hoạt động hiệu qủa chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội vùng đồng sơng Cửu Long Tạp chí Ngân hàng số tháng 3/2008 - 78 - MỤC LỤC Trang CHƯƠNG I .1 GIỚI THIỆU .1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .4 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.5.1 Phương pháp thu thập số liệu 1.5.2 Phương pháp phân tích số liệu CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Sơ lược hoạt động tín dụng trung dài hạn 2.1.3 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 2.2 NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.2.1 Tìm hiểu định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 2.2.2 Nguyên tắc vay vốn 13 2.2.3 Điều kiện vay vốn 13 2.2.4 Căn xác định định mức cho vay 14 2.2.5 Đối tượng áp dụng 14 CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 15 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 15 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 15 3.1.2 Các hoạt động Ngân Hàng 16 3.1.2 Cơ cấu tổ chức điều hành 16 CHƯƠNG KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA 21 BIDVCẦN THƠ .21 4.1 KHÁI QUÁT CHUNG 21 4.2 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN 22 4.2.1 Tình hình nguồn vốn 23 4.2.2 Tình hình sử dụng vốn 25 4.3 TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NH 27 4.4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 28 4.4.1 Chỉ tiêu nợ hạn dư nợ 29 4.4.2 Chỉ tiêu doanh số thu nợ doanh số cho vay 29 4.4.3 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng 29 4.4.4 Chỉ tiêu dư nợ vốn huy động 30 4.5 TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA NH 30 4.6 TÌNH HÌNH THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN CỦA NH .31 4.6.1 Thuận lợi .31 - 79 - 4.6.2 Khó khăn .32 CHƯƠNG PHÂN TÍCH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG 34 5.1 TÌNH HÌNH CHO VAY TRUNG VÀ DÀ HẠN 34 5.1.1 Doanh số cho vay trung dài hạn theo thành phần kinh tế 34 5.1.2 Doanh số cho vay trung dài hạn theo ngành kinh tế 35 5.2 TÌNH HÌNH THU NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA CHI NHÁNH QUA NĂM 37 5.2.1 Tình hình thu nợ trung dài hạn theo thành phần kinh tế 38 5.2.2 Tình hình thu nợ trung dài hạn theo ngành kinh tế 39 5.3 TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA CHI NHÁNH QUA NĂM 40 5.3.1 Tình hình dư nợ trung dài hạn theo thành phần kinh tế NH .40 5.3.2 Tình hình dư nợ trung dài hạn theo ngành kinh tế 42 5.4 TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN CỦA CHI NHÁNH QUA NĂM .43 5.5 VỀ CƠNG TÁC TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN .46 5.6 ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN QUA NĂM .46 5.6.1 Chỉ tiêu doanh số thu nợ doanh số cho vay: 47 5.6.2 Chỉ tiêu Nợ hạn Dư nợ 47 5.6.3 Vịng quay vốn tín dụng 48 5.6.4 Dư nợ trung dài hạn/tổng dư nợ .48 5.7 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN .49 5.8 NGUYÊN NHÂN LÀM PHÁT SINH RỦI RO TÍN DỤNG 51 5.8.1 Dấu hiệu xuất rủi ro tín dụng 51 5.8.2 Nguyên nhân 52 5.8.3 Vấn đề sai phạm cho vay .53 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP .59 6.1 CÁC GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN 59 6.1.1 Tự nhận định thân 59 6.1.1.1 Phân tích SWOT 59 6.1.1.2 Mơ hình CAMELS 60 6.1.2 Đánh giá khác hàng 63 6.1.2.1 Phân tích 6C 63 6.1.2.2 Phân tích tín dụng 64 6.2 GIẢI PHÁP CHUNG .68 6.3 BIỆN PHÁP GIẢM NỢ QUÁ HẠN TRUNG VÀ DÀI HẠN 70 6.4 VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO 71 6.5 KINH NGHIỆM VỀ SỬ LÝ DƯ NỢ XẤU 72 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .73 7.1 KẾT LUẬN 73 7.2 KIẾN NGHỊ 74 7.2.1 Về phía thân Ngân hàng: 74 7.2.2 Về phía Ngân hàng Nhà Nước: .76 7.2.3 Đối với quan Nhà nước, cấp, ngành có liên quan 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO .78 - 80 - ... dụng rủi ro tín dụng trung dài hạn, nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng, q trình xử lý nợ, tình hình quản lý rủi ro hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi. .. hoạt động tín dụng cho vay trung dài hạn nhằm mục đích đầu tư Chứng Khoán đầu tư bất động sản mang độ rủi ro cao Vì đề tài ? ?Phân tích rủi ro hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng đầu tư phát. .. cứu đề tài phân tích trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn, đánh giá tình hình rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng, đồng thời tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trung dài hạn để từ tìm

Ngày đăng: 29/10/2012, 16:34

Hình ảnh liên quan

Bảng 1 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 1.

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM Xem tại trang 21 của tài liệu.
+Tình hình sản xuất kinh doanh của các khách hàng gặp nhiều khó khăn do giá Xăng, Dầu leo thang và lạm phát cao - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

nh.

hình sản xuất kinh doanh của các khách hàng gặp nhiều khó khăn do giá Xăng, Dầu leo thang và lạm phát cao Xem tại trang 22 của tài liệu.
thanh khoản, thời hạn hoàn trả,… do đó tùy vào tình hình cụ thể mà Ngân Hàng có những chiến lược huy động vốn tốt nhất đểđáp ứng nhu cầu cho vay vốn của  khách hàng - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

thanh.

khoản, thời hạn hoàn trả,… do đó tùy vào tình hình cụ thể mà Ngân Hàng có những chiến lược huy động vốn tốt nhất đểđáp ứng nhu cầu cho vay vốn của khách hàng Xem tại trang 23 của tài liệu.
động tín dụng của NH. Vì trong 3 năm này có sự biến động rất lớn của tình hình kinh tếđã làm ảnh hưởng lớn đến Việt Nam - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

ng.

tín dụng của NH. Vì trong 3 năm này có sự biến động rất lớn của tình hình kinh tếđã làm ảnh hưởng lớn đến Việt Nam Xem tại trang 24 của tài liệu.
Hình 3:TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Hình 3.

TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN Xem tại trang 27 của tài liệu.
Bảng 4: TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NH - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 4.

TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NH Xem tại trang 28 của tài liệu.
Bảng 5 ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH CỦA NGÂN HÀNG - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 5.

ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH CỦA NGÂN HÀNG Xem tại trang 29 của tài liệu.
4.5. TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA NH - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

4.5..

TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA NH Xem tại trang 30 của tài liệu.
5.1. TÌNH HÌNH CHO VAY TRUNG VÀ DÀ HẠN - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

5.1..

TÌNH HÌNH CHO VAY TRUNG VÀ DÀ HẠN Xem tại trang 34 của tài liệu.
Bảng 8: DOANH SỐ CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ QUA 3 NĂM  - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 8.

DOANH SỐ CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ QUA 3 NĂM Xem tại trang 36 của tài liệu.
Hình 4: TÌNH HÌNH CHO VAY THEO NGÀNH - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Hình 4.

TÌNH HÌNH CHO VAY THEO NGÀNH Xem tại trang 37 của tài liệu.
5.2.1. Tình hình thu nợ trung và dài hạn theo thành phần kinh tế Bảng 9: TÌNH HÌNH THU NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO  - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

5.2.1..

Tình hình thu nợ trung và dài hạn theo thành phần kinh tế Bảng 9: TÌNH HÌNH THU NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO Xem tại trang 38 của tài liệu.
5.2.2. Tình hình thu nợ trung và dài hạn theo ngành kinh tế - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

5.2.2..

Tình hình thu nợ trung và dài hạn theo ngành kinh tế Xem tại trang 39 của tài liệu.
HÌNH 5: TỶ LỆ THU NỢ TRÊN DOANH SỐ CHO VAY - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

HÌNH 5.

TỶ LỆ THU NỢ TRÊN DOANH SỐ CHO VAY Xem tại trang 40 của tài liệu.
Bảng 11: TÌNH HÌNH DƯ NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA 3 NĂM  - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 11.

TÌNH HÌNH DƯ NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA 3 NĂM Xem tại trang 41 của tài liệu.
Đối với tình hình dư nợ của các thành phần kinh tế thể hiện bước thay đổi của NH từ sự tập trung vào thành phần kinh tế Nhà nước đã dần chuyển tớ i thành  phần kinh tế  Tư  nhân  và  cá  thể - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

i.

với tình hình dư nợ của các thành phần kinh tế thể hiện bước thay đổi của NH từ sự tập trung vào thành phần kinh tế Nhà nước đã dần chuyển tớ i thành phần kinh tế Tư nhân và cá thể Xem tại trang 42 của tài liệu.
5.3.2 Tình hình dư nợ trung và dài hạn theo ngành kinh tế - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

5.3.2.

Tình hình dư nợ trung và dài hạn theo ngành kinh tế Xem tại trang 42 của tài liệu.
5.4. TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

5.4..

TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM Xem tại trang 43 của tài liệu.
Bảng 14: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ QUA 3 NĂM  - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 14.

TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ QUA 3 NĂM Xem tại trang 44 của tài liệu.
Bảng 15: THỰC HIỆN CÔNG TÁC TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN SO VỚI KẾ HOẠCH  - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 15.

THỰC HIỆN CÔNG TÁC TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN SO VỚI KẾ HOẠCH Xem tại trang 46 của tài liệu.
Bảng 16: ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN  - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 16.

ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN Xem tại trang 47 của tài liệu.
Bảng 17: DƯ NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007  ĐVT  - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 17.

DƯ NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 ĐVT Xem tại trang 48 của tài liệu.
Bảng 19: KẾ HOẠCH VỀ DƯ NỢ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ  - Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.pdf

Bảng 19.

KẾ HOẠCH VỀ DƯ NỢ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TRÊN TỔNG DƯ NỢ Xem tại trang 50 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan