LV Thạc sỹ_hệ thống quản lý tài chính dự án tài chính nông thôn do ngân hàng thế giới tài trợ tại SGD 3 BIDV

PHẦN MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Chiến lược phát triển Việt Nam từ năm 2006-2010 dự kiến tổng nhu cầu đầu tư cho kinh tế nông thôn mức 300.000 tỷ VNĐ vào khoảng tỷ USD trung bình năm Bên cạnh đó, khoảng 75% dân số Việt Nam sống khu vực nơng thơn với nơng nghiệp nguồn sống Cùng với số dự án ODA Dự án Y tế nông thôn Bộ y tế, Dự án Đồng Bằng Sông Cửu long Bộ nông nghiệp phát triển nơng thơn, … Dự án Tài nơng thôn I II Ngân hàng Thế giới tài trợ từ năm 1997 góp phần cải thiện vững lĩnh vực ngân hàng, phát triển hệ thống tài nơng thơn, phục vụ cho tăng trưởng nơng nghiệp, mở rộng hội tiếp cận nguồn tài tới hộ gia đình, doanh nghiệp tư nhân, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, tạo công ăn việc làm phi nông nghiệp giảm nghèo nơng thơn Mặc dù có tiến ấn tượng cải cách thức hố ngày tăng khu vực tài thập kỷ qua, Việt nam chậm trễ cải thiện tính hiệu việc tiếp cận dịch vụ tài Dự án Tài nơng thơn III tiếp tục Ngân hàng Thế giới tài trợ vào năm 2009 nhằm khắc phục khó khăn mở rộng hoạt động kinh tế nông thôn tạo nhiều việc làm khu vực nơng thơn Trong q trình triển khai hoạt động, bên cạnh thành cơng mà Dự án Tài I II đạt cịn tồn số hạn chế Do vậy, để phù hợp với tình hình thực kinh tế, khắc phục điểm yếu Dự án TCNT I II, phát huy tối đa hiệu Dự án Tài nơng thơn III, nhiệm vụ quan trọng cần thực hồn thiện cơng tác quản lý tài dự án, nhân tố quan trọng định đến thành bại dự án Tài nơng thơn Đây lí tác giả chọn đề tài “Hệ thống quản lý tài Dự án Tài Nơng thơn Ngân hàng Thế giới tài trợ Sở giao dịch 3-Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” để nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp cao học Mục đích nghiên cứu chun đề tốt nghiệp - Thứ nhất: Đánh giá thực trạng hệ thống quản lý tài dự án Tài nơng thơn Sở Giao dịch III - BIDV - Thứ hai: Đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống quản lý tài Dự án Tài nơng thơn SGD III – NHĐT&PTVN Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tốt nghiệp giới hạn đối tượng nghiên cứu thực trạng hoạt động hệ thống quản lý tài Dự án Tài Nơng thơn, để từ đưa số giải pháp hồn thiện hệ thống quản lý tài cho Dự án Phạm vi nghiên cứu hệ thống quản lý tài Dự án Tài nơng thơn WB tài trợ Sở giao dịch 3-Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử để xử lý vấn đề liên quan thực tiễn lý luận, phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, diễn dịch, quy nạp, ngoại suy Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, bảng biểu, sơ đồ, chuyên đề tốt nghiệp gồm 02 chương: Chương Thực trạng hệ thống quản lý tài Dự án Tài nơng thơn Sở Giao dịch III – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương Giải pháp hồn thiện hệ thống quản lý tài Dự án Tài nơng thơn Ngân hàng Thế giới tài trợ Sở Giao dịch III – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DỰ ÁN TÀI CHÍNH NƠNG THƠN DO NGÂN HÀNG THẾ GIỚI TÀI TRỢ TẠI SỞ GIAO DỊCH III- NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA SỞ GIAO DỊCH III – NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tiền thân Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (NHĐT&PTVN) Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam (thuộc Bộ Tài chính) thành lập theo Quyết định số 177-TTg Thủ tướng Chính phủ ngày 26 tháng năm 1957, qui mô ban đầu nhỏ bé với chi nhánh 200 cán Nhiệm vụ chủ yếu Ngân hàng Kiến thiết thực cấp phát, quản lý vốn kiến thiết từ nguồn vốn ngân sách cho tất lĩnh vực kinh tế, xã hội Trải qua nhiều giai đoạn, với tên gọi khác phù hợp với thời kỳ xây dựng phát triển đất nước có tên gọi Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thức từ ngày 14 tháng 11 năm 1990 Đến năm 1996, NHĐT&PTVN tổ chức lại thành ngân hàng thương mại quốc doanh độc lập; năm ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất, có bề dày lâu đời hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Từ ngân hàng chuyên ngành, đến NHĐT&PTVN trở thành ngân hàng thương mại nhà nước hàng đầu Việt Nam, hoạt động theo mơ hình Tổng cơng ty nhà nước hạng đặc biệt với tính hệ thống thống cao Xét tài sản xét phương diện mạng lưới hoạt động, NHĐT&PTVN ngân hàng lớn thứ hai Việt Nam Tính đến thời điểm 31/12/2007, NHĐT&PTVN có 103 chi nhánh 202 chi nhánh cấp sở phòng giao dịch tất 64 tỉnh thành nước khoảng 12.000 cán bộ, nhân viên Ngoài NHĐT&PTVN có liên doanh là: Ngân hàng liên doanh Lào Việt; Ngân hàng VID; Công ty liên doanh tháp NHĐT; Công ty liên doanh quản lý đầu tư NHĐT- Vietnam Partners; Ngân hàng liên doanh Việt Nga Bên cạnh việc liên doanh, NHĐT&PTVN đa dạng hoạt động kinh doanh cách thành lập công ty thành viên 02 Cơng ty cho th tài chính, Cơng ty chứng khốn, Cơng ty quản lý tài sản NHĐT Công ty bảo hiểm NHĐT Bên cạnh việc hoạt động đầy đủ chức ngân hàng thương mại phép kinh doanh đa tổng hợp tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý, phục vụ dự án từ nguồn vốn, tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ ngồi nước NHĐT&PTVN khẳng định ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho thành phần kinh tế; ngân hàng có nhiều kinh nghiệm đầu tư dự án trọng điểm Trải qua 50 năm xây dựng trưởng thành, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đạt kết quan trọng, thể số mặt sau đây: Quy mô tăng trưởng lực tài nâng cao: ĐT&PTVN đạt quy mơ hoạt động vào loại khá, với tổng tài sản đạt 202.000 tỷ đồng, tăng gấp 10 lần so với năm 1995 Tiếp tục phát huy vai trò phục vụ đầu tư phát triển việc ký kết thoả thuận hợp tác toàn diện phát triển bền vững với 20 Tổng công ty lớn Cơ cấu lại hoạt động theo hướng hợp lý hơn: NHĐT&PTVN tích cực chuyển dịch cấu khách hàng để giảm tỷ trọng dư nợ tín dụng khách hàng doanh nghiệp Nhà nước hướng tới đối tượng khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp quốc doanh NHĐT&PTVN tích chuyển dịch cấu tín dụng, giảm bớt tỷ trọng cho vay trung dài hạn, chuyển sang tập trung nhiều cho khoản tín dụng ngắn hạn NHĐT&PTVN trọng phát triển dịch vụ ngân hàng đại, nhằm tăng thu dịch vụ tổng nguồn thu ngân hàng Lành mạnh hóa tài lực tài tăng lên rõ rệt: NHĐT&PTVN chủ động thực minh bạch công khai hoạt động kinh doanh, ngân hàng tiên phong việc áp dụng chuẩn mực quốc tế Liên tục từ năm 1996 đến nay, thực kiểm tốn quốc tế độc lập cơng bố kết báo cáo Đầu tư phát triển công nghệ thông tin: Nhận thức công nghệ thông tin đại tảng cho hoạt động ngân hàng đại, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ sức mạnh cạnh tranh ngân hàng thị trường, NHĐT&PTVN đại hóa cơng nghệ việc hồn thành triển khai dự án đại hoá giai đoạn I, đồng thời xây dựng móng cơng nghệ cho ngân hàng đại đa năng, tạo bước phát triển chất lượng dịch vụ, tiến tới trình độ ngân hàng khu vực Đầu tư, tạo dựng tiềm lực sở vật chất mở rộng kênh phân phối sản phẩm: Xác định tầm quan trọng việc xây dựng sở vật chất đại, tương xứng với tầm vóc, quy mô vị hoạt động ngân hàng, năm 2004 - 2005, NHĐT&PTVN thực triển khai cách quy hoạch có kế hoạch đầu tư hệ thống tháp Văn phòng NHĐT&PTVN với tổng diện tích sàn 600.000m2, vận hành dự án NHĐT&PTVN Tower 194 Trần Quang Khải, Hà Nội Tiếp tục mở rộng nâng tầm quan hệ đối ngoại lên tầm cao Từ năm 2002, NHĐT&PTVN trực tiếp quản lý, triển khai bán buôn dự án tài nơng thơn Word Bank (WB) uỷ nhiệm Trong trình quản lý dự án này, NHĐT&PTVN WB tổ chức tài quốc tế đánh giá cao, liên tục năm 2004 - 2005, NHĐT&PTVN nhận giải thưởng: “Tài trợ phát triển giảm nghèo”; “Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ” “Phát triển kinh tế địa phương”… Những giải thưởng Quốc tế góp phần nâng cao đáng kể hình ảnh vị NHĐT&PTVN mắt đối tác quốc tế Qua 50 năm xây dựng trưởng thành, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đạt thành tựu quan trọng, góp phần đắc lực tồn ngành Ngân hàng thực sách tiền tệ quốc gia phát triển kinh tế xã hội đất nước Bước vào kỷ nguyên mới, kỷ nguyên công nghệ tri thức, với hành trang truyền thống 50 năm phát triển, NHĐT&PTVN tự tin hướng tới mục tiêu ước vọng to lớn hơn, trở thành ngân hàng uy tín, lớn đại hàng đầu Việt Nam 1.1.2 Sự hình thành phát triển Sở Giao dịch III – NHĐT&PTVN 1.1.2.1 Sự hình thành Sự thành cơng Dự án Tài Nơng thôn (TCNT) I Ngân hàng Thế giới tài trợ thực Ban Quản lý Dự án Tín dụng quốc tế Ngân hàng Nhà nước (NHNN) mang đến Dự án TCNT II cho Việt Nam Tuy nhiên, với phát triển hệ thống NHTM Việt Nam đáp ứng yêu cầu WB, Thủ tướng Chính phủ Quyết định số 285/QĐ-TTg ngày 18 tháng năm 2002 giao trách nhiệm cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đóng vai trị chủ đầu tư Dự án tín dụng quốc tế lớn phát triển nông nghiệp nông thôn Việt Nam, hoạt động với tư cách ngân hàng thực phục vụ Dự án Đồng thời Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết định 167/QĐ–NHNN ngày 14 tháng năm 2002 bàn giao nhiệm vụ Dự án TCNT I Ban Quản lý Dự án Tín dụng quốc tế NHNN sang cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Theo Quyết định số 39/QĐ-HĐQT ngày 01/7/2003 Hội đồng quản trị NHĐT&PTVN, Sở Giao dịch III thành lập chi nhánh cấp I NHĐT&PTVN, với nhiệm vụ đảm nhiệm vai trị chủ Dự án Tài nơng thơn I II, đồng thời đảm nhận chức đại lý ủy thác NHĐT&PT VN SGD III đơn vị hạch tốn phụ thuộc hệ thống NHĐT&PTVN, có bảng cân đối kế toán, dấu riêng Do đặc thù hoạt động, SGD III quyền độc lập cao chi nhánh khác NHĐT&PTVN, quyền giao dịch trực tiếp với đối tác nước PFI nước 1.1.2.2 Cơ cấu tổ chức Sở Giao dịch III Trải qua năm thành lập phát triển (2003-2008), từ chỗ có phịng tổ với khoảng 60 nhân viên, Sở Giao dịch III phát triển thành 14 phòng với 100 nhân viên Mơ hình tổ chức Sở Giao dịch III xếp thành bốn khối sau: - Khối quản lý dự án: gồm phòng: Quản lý dự án, Lựa chọn định chế, Thẩm định, Môi trường, Đào tạo Quản lý thông tin - Khối quản lý nội bộ: gồm phòng Tổ chức hành chính, Tài Kế tốn, Kế hoạch nguồn vốn - Khối Tín dụng: gồm phịng Ngân hàng Đại lý uỷ thác, Tín dụng, Thẩm định quản lý tín dụng - Khối Dịch vụ khách hàng: phịng Dịch vụ khách hàng, Thanh toán quốc tế, Tiền tệ kho quỹ Với đặc thù ngân hàng bán buôn vốn ODA nên Sở Giao dịch III nay, khối Quản lý dự án lại khối phát triển Khối Tín dụng Dịch vụ khách hàng gồm hầu hết Phòng thành lập cấu lại với mục đích phát triển nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ nên chưa phát triển ngân hàng thương mại khác Trong tương lai, việc phát triển hai Khối dịch vụ trọng hàng đầu nhằm đa dạng hóa hoạt động, nâng cao tính cạnh tranh hiệu kinh doanh ngân hàng 1.1.2.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh Sở Giao dịch III Về tình hình hoạt động kinh doanh, Sở Giao dịch III chi nhánh thành lập lợi nhuận kinh khả quan, đem lại nguồn lợi nhuận hàng trăm tỷ đồng năm cho NHĐT&PTVN Các kết kinh doanh đạt tính đến ngày 30 tháng 06 năm 2009 cụ thể sau: Bảng 1.1: Một số tiêu chủ yếu Sở Giao dịch III NHĐT&PTVN tháng đầu năm 2009 Đơn vị: tỷ VNĐ KH Quý II.09 TH % đạt % HT Quý KH KH II.2009 Quý II năm TH 2008 KH 2009 Dư nợ D/A TCNT 3.685 4.786 3.752 1.1 Dư nợ D/A TCNT I 1.2 Dư nợ D/A TCNT II Cấu phần A Cấu phần B 1.3 Dư nợ D/A TCNT III 1.028 2.657 2.483 173 1.000 3.060 2.850 210 726 1.043 2.709 2.523 186 49 104% 25% 24% 34% 7% 6.222 1.700 199 6.991 1.500 500 7.000 1.139 229,3 101% 76% 10% 15 7,4% 78% 11% 51% 0,02% 40 8% 87% 20% 50% 0,5% 5% 7.730 1.415 6.279 35 8.114 340,3 142,2 38,66 9.000 1.740 7.110 150 8.025 295 43,5 30 STT 2.1 2.2 Chỉ tiêu Hoạt động UTĐL Dư nợ UTĐL Số vốn (triệu USD) Dư nợ tín dụng thương mại Dư nợ bán lẻ Tỷ lệ dư nợ bán lẻ Tỷ lệ dư nợ TM TDH/TDN Tỷ lệ dư nợ TM TSĐB/TDN Tỷ lệ dư nợ TM NQD/TDN Nợ xấu (%) Nợ nhóm (%) 10 Huy động vốn 10.1 Huy động vốn cuối kỳ TCKT ĐCTC Dân cư 10.2 Huy động vốn bình qn 11 CLTC chưa trích DPRR 12 Trích DPRR 13 Thu dịch vụ rịng 32 10,1 4,4% 87,6% 7,3% 35,8% 0% 0,02% 5.684,5 1.917 3.711 57 6.763 116 204 176% 10,7 13 21,3 164% 154% (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh SGD III NHĐT&PTVN) 19% 69% 25% 71% Ngân hàng bán buôn không chịu rủi ro thẩm định sai nên khơng có chế ràng buộc trách nhiệm chất lượng thẩm định Thứ tư, việc gửi hồ sơ xin thẩm định ngân hàng bán buôn kéo dài thời gian thẩm định nên không phù hợp với chế kinh doanh thương mại Thứ năm, PFI/MFI có nhiều lựa chọn thay cho việc gửi hồ sơ thẩm định tới ngân hàng bán bn khả có việc cho phận thẩm định ngân hàng bán buôn Thực tế qua 10 năm triển khai Dự án TCNT I II cho thấy, chưa có tiểu dự án vượt mức phán PFI/MFI ngân hàng bán buôn thẩm định phê duyệt Luận văn cho chế phân quyền phán tín dụng nên sử dụng chế định hướng dòng vốn dự án tới người vay mục tiêu phân chia thứ bậc nghiệp vụ thẩm định SGD3 nên giữ vai trò hỗ trợ kỹ thuật thông qua việc đào tạo kiến thức kỹ thẩm định tiểu dự án cho PFI/MFI nâng mức phán cho họ để họ tự làm chịu trách nhiệm 2.2.7 Nâng cao chất lượng công tác đào tạo Mặc dù đội ngũ cán giàu kinh nghiệm, làm việc từ ngày đầu thành lập Sở giao dịch III tiếp nhận nguồn vốn Dự án TCNT, nhiên để có tiếp nối phát triển nâng cao chưa có Trung tâm đào tạo nghiệp vụ chun mơn ODA, SGD3 cần đẩy mạnh cơng tác đào tạo nhiều hình thức khác thuê giảng viên từ Học viện, Trường đại học, kết hợp với chuyên gia nước ODA công tác dự án ODA v.v tiến hành tổ chức khoá đào tạo chuyên ngành ODA cho toàn cán trực tiếp làm việc SGD3 nhằm mục tiêu: - Nâng cao nhận thức nhận thức lại cách đắn vấn đề ODA cho hàng ngũ cán trực tiếp làm dự án đội ngũ cán lãnh đạo SGD3 Từ đó, góp phần nâng cao lực hoạch định, thẩm định tài chính, đánh giá hiệu dự án đầu tư có sử dụng vốn ODA Cũng góp phần nâng cao lực giám sát quản lý nợ nước ngồi nói chung ODA nói riêng cho đội ngũ cán quản lý ODA - Nâng cao ý thức sử dụng vốn cách có hiệu Chủ dự án vay lại (sử dụng lại) nguồn vốn - Nội dung đào tạo: nghiệp vụ chuyên môn liên quan đến trình triển khai chương trình/ dự án liên quan đến đầu tư lĩnh vực nông thôn, ngành nghề thủ công, nuôi trồng đánh bắt thuỷ sản… Phương pháp đào tạo vừa kết hợp lý thuyết vừa kết hợp thực hành dự án thông qua hình thức tham dự phiên mở thầu, đấu thầu dịch vụ tư vấn, hàng hoá, thiết bị Ban QLDA, hay thực hành nghiệp vụ cụ thể kế toán, kiểm toán, giải ngân v.v ; - Nguồn giáo viên: trước mắt mời chuyên gia giỏi có kinh nghiệm thực tế q trình triển khai chương trình/ dự án ODA từ Cơ quan quản lý nhà nước ODA Bộ KH&ĐT, Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tư pháp, Ngoại giao, Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn kết hợp với chuyên gia tư vấn nước thuộc tổ chức tài trợ lớn WB, ADB, Nhật khn khổ chương trình/ dự án ODA trực tiếp vào giúp phía VN triển khai để kết hợp tổ chức chương trình đào tạo chung hàng năm; Qua trình đào tạo, SGD III tiến hành tuyển chọn dần cán có lực trình độ nghiên cứu cao trở thành đội ngũ giảng viên nòng cốt SGD3 – BIDV 2.2.8 Nâng cao trình độ cơng nghệ thông tin Đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin để áp ứng yêu cầu đổi hoạt động kinh doanh, đặc biệt xu hội nhập, quốc tế hoá kinh tế giới, vấn đề đại hố cơng nghệ ngân hàng đặt xúc Ngân hàng thương mại Trước phát triển không ngừng tiến khoa học công nghệ, cạnh tranh gay gắt ngân hàng yếu tố định thắng lợi áp dụng thành tựu khoa học công nghệ vào hoạt động kinh doanh ngân hàng Các nhân viên sở vật chất kỹ thuật ngân hàng hình ảnh tác động đến khách hàng nhà tài trợ Do đó, ngồi việc nâng cao chất lượng cán bộ, SGD3 cần quan tâm tới việc bổ sung trang bị sở vật chất kỹ thuật, cụ thể sau: - Tiêu chuẩn hoá đại hoá tất hoạt động ngân hàng nhằm đảm bảo khả hội nhập với thị trường tài quốc tế Chú trọng phát triển công nghệ thông tin với chiến lược kinh doanh quản lý rủi ro Xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật có khả đáp ứng đầy đủ yêu cầu phát triển công nghệ thông tin ngân hàng; - Có sách tuyển dụng, đào tạo cán chuyên sâu công nghệ thông tin, đảm bảo đáp ứng nhu cầu nguồn nhân lực thường xuyên lâu dài cho phát triển Công nghệ thơng tin; - Xây dựng chương trình phần mềm cho việc xử lý nghiệp vụ bảo mật thông tin phù hợp với đặc thù tiến độ Việt Nam thông lệ quốc tế Ứng dụng phần mềm đại quản lý hoạt động, nghiệp vụ ngân hàng hệ thống thông tin, giám sát, phân tích, quản trị rủi ro - SGD3 cần tiếp tục hoàn thành phần mềm lập SOE (Sao kê chi tiêu) quản lý dự án đồng PFI tạo điều kiện cho việc cập nhật số liệu báo cáo thống kê xác nhanh chóng đồng thời phát triển ứng dụng hệ thống thông tin quản lý đại hoạt động ngân hàng (MIS) - Tăng cường đầu tư công nghệ thông tin nhằm tạo sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, khác biệt, tạo nhiều giá trị gia tăng cho khách hàng 2.2.9 Hồn thiện nâng cao cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội Hoạt động kiểm tra, kiểm soát hoạt động then chốt nội dung cơng tác quản lý tài Do vậy, SGDIII cần đào tạo, phổ biến kiến thức quy định, quy chuẩn dự án đến cán đầu mối cán Hội sở đơn vị tham gia dự án để tham gia giám sát nguồn vốn cán SGDIII giám sát chỗ hoạt động dự án Tăng cường giám sát hoạt động Ban QLDA (SGD3) tổ chức tài tham gia dự án, cần có quy trình, mẫu hướng dẫn chung cho việc giám sát Sau đợt giám sát SGD3 cần có văn thơng báo kết kiểm tra giám sát cho tổ chức tài tham gia; Ngồi ra, Sở giao dịch III xây dựng chương trình tích hợp liệu trực tuyến kết nối SGDIII PFIs tham gia dự án để kịp thời kiểm tra giám sát báo cáo WB tình hình hoạt động Dự án 2.2.10 Đ ề xuất khung đánh giá h ệ thống quản lý tài dự án Với mục tiêu ho àn thi ệ n h ệ th ống qu ản l ý t ài ch ính Dự án TCNT hoạt động ngân hàng bán buôn Việt nam, việc cần thiết phải thường xuyên giám sát đánh giá hoạt động nhằm sớm nhận dạng vấn đề phát sinh để có biện pháp khắc phục kịp thời, Dự án TCNT chưa có tiêu chí cụ thể đưa để đánh giá hệ thống quản lý tài Theo tác giả, việc đánh giá cần bảo đảm nội dung chủ yếu sau:  Mức độ đáp ứng mục tiêu Dự án, chương trình;  Tính tn thủ quy trình hoạt động  Chất lượng nhân  Chất lượng công nghệ thông tin  Chất lượng, tần suất giám sát kiểm tra đ ánh giá hoạt động d ự án 2.3 KIẾN NGHỊ 2.3.1 Đối với nhà tài trợ Nguồn vốn Ngân hàng Thế giới tài trợ cho Việt Nam đóng góp quan trọng trình phát triển kinh tế đất nước đặc biệt lĩnh vực nông nghiệp phát triển nông thôn Bên cạnh mong muốn tổng nguồn vốn tài trợ Dự án tài trợ WB dành cho Việt Nam ngày tăng điều kiện tài trợ nới lỏng vấn đề cần quan tâm Hiện quy định, điều kiện giải ngân WB chặt chẽ: yêu cầu cải cách hệ thống ngân hàng, nâng cao lực thể chế, tập trung giải ngân dự án trung dài hạn, đảm bảo bền vững môi trường, quy mô khoản vay… Do vậy, để giúp nguồn vốn thực hữu ích đến phần lớn người cần vay vốn khu vực nơng thơn, WB áp dụng theo tiến độ mà PFIs tham gia vào dự án tăng quy mô khoản vay (đang quy định 500 USD khoản vay thuộc quỹ tài vi mơ ) lên 700 USD đến 1000 USD thời gian triển khai Dự án Tài Nơng thơn III Hiện nay, theo thơng lệ quốc tế, NHTM nắm giữ quyền bán buôn nguồn vốn ODA ngân hàng khơng phép bán lẻ nguồn vốn Vì vậy, NHĐT&PTVN nắm giữ vai trị bán bn nguồn vốn ODA thuộc Dự án TCNT giai đoạn 1, WB tài trợ tồn chi nhánh thuộc hệ thống NH đầu tư khắp 65 tỉnh thành phố không quyền tham gia vào hoạt động bán lẻ Đây thực lãng phí nguồn lực mà đáng Chính phủ huy động hệ thống tham gia vào trình chuyển tải nguồn vốn TCNT tới người vay cuối cùng, góp phần đẩy nhanh tiến độ giải ngân nguồn vốn, thúc đẩy nghiệp xố đói giảm nghèo nhanh thực tế chứng minh nguồn vốn dự án TCNT đặt NHNN, BIDV tham gia PFIs hấp thụ nguồn vốn hiệu 2.3.2 Đối với Chính phủ Chính phủ có vai trị định mối quan hệ với nhà tài trợ Việc phát triển mở rộng quan hệ với nhà tài trợ có ảnh hưởng lớn tới chất lượng khối lượng tài trợ từ nhà tài trợ quốc tế Do đó:  Chính phủ cần xúc tiến mạnh mẽ hoạt động ngoại giao với nhà tài trợ quốc tế để tăng lượng vốn cam kết dành cho Việt Nam  Cần ủng hộ mạnh mẽ chương trình vận động vốn cho dự án tín dụng ngành Ngân hàng, đạo ngành phối hợp chặt chẽ với NHNN Ngân hàng cho vay việc chuẩn bị, xây dựng triển khai dự án tín dụng ngành  Chính phủ cần mở rộng định hướng việc quản lý sử dụng vốn tài trợ cho dự án trực tiếp sinh lời cho vay theo chế thương mại Dự án Tài nơng thơn Việc quan trọng đảm bảo khả trả nợ đất nước lâu dài 2.3.3.Đối với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao hiểu biết hoạt động TCNT nói chung tài vi mơ nói riêng cho cán SGD3 thông qua tập huấn ngắn ngày, tổ chức tham quan, hội thảo hoạt động tín dụng nông thôn nước phát triển Việt Nam Chỉ đạo NHTM, đặc biệt ngân hàng quốc doanh phối hợp chặt chẽ với SGD3 việc giải ngân nguồn vốn TCNT Cần coi nhiệm vụ chung ngành ngân hàng giải ngân nhanh có lợi cho người vay cuối cho quốc gia Cần thiết kế chế trao đổi thông tin Sở giao dịch III vụ chức NHNN thông qua chế hoạt động Ban Chỉ đạo Liên ngành Dự án nhằm có thơng tin cảnh báo sớm từ NHNN tới SGDIII NHNN có đầy đủ nguồn thông tin hoạt động PFI tham gia; Xây dựng chế trích lập dự phịng rủi ro hoạt động bán bn; Phối hợp chặt chẽ Bộ Tài ngành liên quan việc xây dựng dự án, đàm phán, ký kết thực cam kết khn khổ dự án tín dụng bán buôn ngành Ngân hàng 2.3.4 Đối với Bộ Tài Bộ Tài với vai trị quan kiểm soát chi hoạt động Dự án, ban hành văn quy định liên quan đến hoạt động chi tiêu Dự án Tuy nhiên, thực tế hoạt động triển khai Dự án TCNT giai đoạn phát sinh số hạn chế nêu chương Do để góp phần hồn thiện chế tài Dự án, tác giả đề xuất Bộ Tài xem xét điều chỉnh bổ sung định chi tiêu áp dụng cho dự án ODA có dự án TCNT số khoản chi tiêu tiền thuê phòng khách sạn, tiền thuê giảng viên … Quyết định số 61/2006 ngày 2/11/2006 BTC khơng cịn phù hợp với thực tế 2.3.5 Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trước hết, ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần chủ động động việc phối hợp với bên hữu quan ngành Ngân hàng để vận động, xây dựng, triển khai quản lý dự án theo cam kết với nhà tài trợ phù hợp với điều kiện kinh tế đất nước hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhanh chóng củng cố nâng cao lực thể chế để đủ điều kiện đóng vai trị ngân hàng cho vay lại (theo chuẩn mực WB) không đối vợi dự án TCNT mà dự án khác thời gian tới Đây điều kiện tiên Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam muốn trở thành kênh dẫn vốn ODA cho phát triển kinh tế đất nước Để nâng cao lực thể chế, nội dung trọng tâm cải thiện nâng cao số tài then chốt như: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ khả khoản, tỷ lệ nợ hạn rịng khả sinh lời đó, trước mắt trọng đến tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Muốn cần thiết phải tăng vốn Điều lệ nhiều nguồn: vốn ngân sách cấp tiền, trái phiếu Chính phủ đặc biệt hình thức khác mà Chính phủ giao cho NHNN Bộ Tài nghiên cứu đề xuất Bên cạnh đó, mảng hoạt động quan trọng không mà Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam phải thực là: cần thiết kế chế trao đổi thông tin Ngân hàng với vụ chức NHNN, Ban đạo Liên ngành Dự án để nắm bắt hội có biện pháp ứng xử kịp thời biến động hoạt động Dự án NHĐT cần quan tâm đến đề xuất kiến nghị SGDIII để đệ trình lên Chính phủ, nhà tài trợ, BTC, NHNN nhằm khắc phục kịp thời khó khăn tồn trình triển khai hoạt động dự án KẾT LUẬN Để thực thành công chiến lược phát triển đất nước từ đến năm 2010 Chính phủ nói chung quản lý triển khai tốt nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức phải kể đến vốn Quỹ thuộc Dự án Tài nơng thơn I, II & III Nguồn vốn chiếm khoảng 1% tổng số vốn tài trợ WB có ảnh hưởng sâu rộng đến phát triển Vi ệt nam đ ặc biệt người nông dân Đến giai đoạn nay, để quỹ bán bn vận hành hồn tồn mang tính thương mại theo cam kết với WB Sở Giao dịch III Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam lựa chọn đơn vị tiếp tục triển khai thực dự án với quy mơ lớn gấp đơi Từ khoản tín dụng này, tạo dựng kênh tín dụng bền vững với tham gia bình đẳng TCTD để huy động vốn nước, cho vay phục vụ khơng khu vực nơng thơn mà tồn hoạt động kinh tế Xuất phát từ mục tiêu, đối tượng phạm vi đề tài nghiên cứu, tác giả có cố gắng định việc hệ thống hố vấn đề có tính lý luận hệ thống quản lý tài dự án TCNT, phân tích thực trạng hệ thống quản lý tài dự án TCNT Sở Giao dịch III - Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, tìm kết đạt tồn hạn chế chủ yếu hoạt động Sở Giao dịch III để từ đề xuất số giải pháp kiến nghị với mong muốn đóng góp để hoạt động quản lý tài dự án nước ta ngày mở rộng, góp phần vào thành cơng chung dự án, từ nâng cao uy tín Vi ệt Nam nói chung lĩnh vực hoạt động tài Tuy nhiên lĩnh vực với trình độ có hạn thân, chắn khố luận cịn nhiều khiếm khuyết Em mong muốn nhận ý kiến bảo Thầy, Cô giáo để cơng trình nghiên cứu hồn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Chính Phủ nước Cộng hoà XHCN Việt Nam Ngân hàng giới (1996), Hiệp định tín dụng phát triển (DCA) 19/07/1996 khoản tín dụng 2855-VN, Hà Nội Chính Phủ nước Cộng hoà XHCN Việt Nam Ngân hàng giới (2002), Hiệp định tín dụng phát triển (DCA) 30/09/2002 khoản tín dụng 3648-VN, Hà Nội Chính Phủ (2001), Nghị định số 17/2001/NĐ-CP ngày 04/05/2001 việc ban hành quy chế quản lý sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức, Hà Nội Chính Phủ (2006), Nghị định số 131/2006/NĐ-CP ngày 09/11/2006 việc ban hành quy chế quản lý sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức, Hà Nội Dự án tài nơng thơn I (1996), Sổ tay sách, Hà Nội Dự án tài nơng thơn II (2002), Sổ tay sách, Hà Nội Dự án tài nơng thơn III (2008), Sổ tay sách, Hà Nội Dự án tài nơng thơn I, II, báo cáo tiến độ dự án, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007), Báo cáo thường niên năm từ năm 2002 đến 2008, Hà Nội 10 Ngân hàng giới (2002), Tài liệu thẩm định dự án tài nơng thơn II ngày 02/05/2002, Hà Nội 11 Ngân hàng giới (2002), Báo cáo số 24926 báo cáo hoàn tất dự án IDA 2855 khoản tín dụng trị giá 82,7 triệu SRD cho nước Cộng hồ XHCN Việt Nam dành cho Dự án tài nông thôn ngày 15/11/2002, Hà Nội 12 Ngân hàng giới Đồn thẩm định dự án tài nơng thôn II (2006), Đánh giá kỳ dự án TCNT II ngày 31/08/2006, Hà Nội 13 Ngân hàng giới Đồn thẩm định dự án tài nơng thơn III (2007), Biên ghi nhớ ngày 12/10/2007, Hà Nội 14 Ngân hàng Thế giới, Ban đạo liên ngành (2008) Văn kiện dự án TCNT III 15 Ngân hàng Thế giới Đoàn đánh giá dự án Dự án TCNT II (2007), Biên ghi nhớ ngày 13/10/2007, Hà Nội 16 Ngân hàng Thế giới (2007), Báo cáo số 38861-VN Dự thảo tài liệu thẩm định dự án khoản tín dụng trị giá tương đương 100 triệu USD cho Chính phủ Việt Nam dành cho dự án tài nơng thơn III, Hà Nội 17 Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học kỹ thuật, Hà Nội 18 Sở giao dịch III Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (2003, 2004, 2005, 2006, 2007,2008), Báo cáo kết kinh doanh năm từ 2003 đến 2009, Hà Nội 19 Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (2009) Thực kế hoạch phát triển thể chế giai đoạn 2005-20078 20 www.gso.gov.vn 21 www.kinhtenongthon.com.vn 22 www.laodong.com.vn 23 www.worldbank.org.vn MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DỰ ÁN TÀI CHÍNH NƠNG THƠN DO NGÂN HÀNG THẾ GIỚI TÀI TRỢ TẠI SỞ GIAO DỊCH III- NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .4 1.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA SỞ GIAO DỊCH III – NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .4 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam .4 1.1.2 Sự hình thành phát triển Sở Giao dịch III – NHĐT&PTVN .7 1.1.2.1 Sự hình thành 1.1.2.2 Cơ cấu tổ chức Sở Giao dịch III 1.1.2.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh Sở Giao dịch III 1.2 HOẠT ĐỘNG DỰ ÁN TÀI CHÍNH NƠNG THƠN DO WB TÀI TRỢ TẠI SỞ GIAO DỊCH III -NGÂN HÀNG ĐT &PT VN 15 1.2.1 Dự án Tài nơng thơn .15 1.2.2 Đánh giá hoạt động Dự án Tài nơng thơn .22 1.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DỰ ÁN TÀI CHÍNH NƠNG THƠN DO WB TÀI TRỢ TẠI SỞ DỊCH III NH ĐT&PT VN 23 1.3.1 Trách nhiệm quản lý thực Dự án 23 1.3.2 Các nội dung quản lý 26 1.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DỰ ÁN TÀI CHÍNH NƠNG THƠN DO WB TÀI TRỢ TẠI SỞ DỊCH III - NH ĐT&PT VN 38 1.4.1 Kết đạt .38 1.4.2 Hạn chế .40 1.4.3 Nguyên nhân 42 CHƯƠNG 2: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DỰ ÁN TÀI CHÍNH NƠNG THƠN DO WB TÀI TRỢ TẠI SỞ GIAO DICH III NHĐT&PTVN 44 2.1.1 Định hướng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 44 2.1.2 Định hướng Sở giao dịch III-Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam 46 2.2.1 Nâng cao nhận thức vấn đề tài trợ nguồn vốn Tài nơng thơn 47 2.2.4 Nâng cao chất lượng lựa chọn định chế tham gia Dự án 50 2.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án .51 2.2.6 Nâng cao chất lượng hoạt động giải ngân .52 2.2.7 Nâng cao chất lượng công tác đào tạo .53 2.2.8 Nâng cao trình độ cơng nghệ thông tin 54 2.3 KIẾN NGHỊ 57 2.3.1 Đối với nhà tài trợ .57 2.3.2 Đối với Chính phủ 58 2.3.3.Đối với Ngân hàng Nhà nước 58 2.3.4 Đối với Bộ Tài 59 2.3.5 Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam .59 KẾT LUẬN 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BTC Bộ Tài FRP Quỹ cho vay người nghẻo DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ ĐRV Đơn rút vốn IBRD Ngân hàng quốc tế Tái thiết Phát triển IDA Hiệp hội phát triển quốc tế MLF Quỹ cho vay vi mô NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHĐT&PTVN Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ODA Hỗ trợ phát triển thức PFI Định chế tài tham gia RDF Quỹ phát triển nơng thơn TA Trợ giúp kỹ thuật TCNT Tài Nơng thôn TKĐB Tài khoản đặc biệt WB Ngân hàng Thế giới SGD3/SGDIII Sở giao dịch III DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ I BẢNG: Bảng 1.1: Một số tiêu chủ yếu Sở Giao dịch III NHĐT&PTVN tháng đầu năm 2009 10 Bảng 1.2: Kết thực Dự án TCNT I II (tính đến hết năm 2008) 23 II SƠ ĐỒ: Sơ đồ 2.1: Các cấu phần Dự án TCNT I .16 Sơ đồ 2.2: Các cấu phần Dự án TCNT II 18 ... III – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DỰ ÁN TÀI CHÍNH NƠNG THƠN DO NGÂN HÀNG THẾ GIỚI TÀI TRỢ TẠI SỞ GIAO DỊCH III- NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN... THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DỰ ÁN TÀI CHÍNH NƠNG THƠN DO WB TÀI TRỢ TẠI SỞ GIAO DỊCH III NHĐT&PTVN 2.1.1 Định hướng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam ngân hàng. .. TRIỂN VIỆT NAM 1.1 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA SỞ GIAO DỊCH III – NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tiền thân Ngân hàng Đầu tư Phát triển