Những năm gần đây, thuật ngữ “rửa tiền” (money laundering) đã được sử dụng rộng rãi do tính phổ biến và ảnh hưởng của hoạt động này trên toàn thế giới. Đồng thời, hoạt động rửa tiền luôn được sự quan tâm, nghiên cứu của các nhà xã hội học, kinh tế học, luật học.
A MỞ ĐẦU Những năm gần đây, thuật ngữ “rửa tiền” (money laundering) sử dụng rộng rãi tính phổ biến ảnh hưởng hoạt động toàn giới Đồng thời, hoạt động rửa tiền quan tâm, nghiên cứu nhà xã hội học, kinh tế học, luật h ọc B NỘI DUNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ LUẬT PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN Khái niệm rửa tiền Theo từ điển luật tiếng hệ thống Common Law – Black’s Law Dictionary, “rửa tiền hành vi chuyển tiền có cách bất hợp pháp tới người tài khoản hợp pháp để nguồn gốc tiền khơng bị phát ra”1 Theo William Ralph Schroeder, nhà triết học người Mỹ Giáo sư Triết học danh dự Đại học Illinois Urbana-Champaign, “rửa tiền q trình mà theo người ta che giấu tồn tại, nguồn gốc bất hợp pháp thu nhập để làm cho xuất hợp pháp”2 Như vậy, định nghĩa rửa tiền thể quan điểm chung mô tả rửa tiền trình với hành vi tác đ ộng lên tiền, tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp nhằm che giấu nguồn gốc lẩn tránh nghi ngờ nguồn gốc tài sản Từ góc độ pháp luật quốc tế, Công ước Viên năm 1988 ch ống buôn bán bất hợp pháp chất ma túy chất hướng thần Công ước Palermo năm 2000 chống tội phạm có tổ ch ức xuyên qu ốc gia đưa định nghĩa mang tính liệt kê cụ thể hình th ức r ửa ti ền Bryan A Garner (Editor, 1999), Black’s Law Dictionary, West Group, pp 889; William R Schroeder (2001), Money Laundering: A Global Threat and the International Community, pp 1 Theo đó, rửa tiền hiểu là: Sự chuyển hoán chuyển nhượng tài sản biết tài s ản có nguồn gốc từ hành vi phạm tội từ việc tham gia vào hành vi phạm tội nhằm mục đích giấu diếm che đậy ngu ồn g ốc phi pháp tài sản tiếp tay cho cá nhân có dính líu đ ến vi ệc thực hành vi nói để tránh cho người chịu hậu pháp lý cho hành động mình; Việc giấu diếm che đậy chất thực, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, chuyển dịch, quyền liên quan đến tài sản quyền sở hữu tài sản biết tài sản có từ hành vi phạm tội từ việc tham gia vào hành vi phạm tội đó; Việc có được, chiếm hữu sử dụng tài sản th ời điểm tiếp nhận biết tài sản có từ hành vi phạm tội từ việc tham gia vào hành vi phạm tội Theo pháp luật Việt Nam, khoản Điều Luật Phòng, ch ống r ửa tiền 2012 quy định: “Rửa tiền hành vi tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có, bao gồm: - Hành vi quy định Bộ luật hình sự; - Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội ph ạm nh ằm tr ốn tránh trách nhiệm pháp lý việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có; - Chiếm hữu tài sản thời điểm nhận tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản.” Với quy định trên, quy định pháp luật Việt Nam đưa định nghĩa cụ thể mang tính liệt kê rửa tiền, thay phản ánh hành vi theo cách mô tả khái quát Định nghĩa rửa tiền theo pháp luật Việt Nam thể rõ chất hành vi rửa tiền hành vi cố ý tham gia vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản phạm t ội mà có để che giấu hợp pháp hóa tiền, tài sản Khái niệm rửa ti ền đ ược đ ịnh nghĩa pháp luật Việt Nam tương đồng v ới đ ịnh nghĩa mang tính liệt kê hai Công ước Liên H ợp Quốc tội ph ạm r ửa ti ền nêu Sự cần thiết phải có pháp luật phòng, chống rửa ti ền Thứ nhất, pháp luật công cụ để quản lý hành vi người Cùng với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế giao l ưu kinh t ế gi ữa quốc gia phát triển theo Tuy nhiên mặt trái c s ự phát triển kinh tế xã hội hoạt động rửa tiền phát tri ển theo dòng l ưu chuyển vốn tự Như phân tích hoạt động r ửa tiền có tác hại nghiêm trọng tới kinh tế - xã hội hệ th ống ngân hàng c m ột quốc gia Vì vậy, phịng, chống rửa tiền m ột việc làm c ần thi ết c ấp thiết Có nhiều phương pháp để phòng, chống r ửa tiền qu ốc gia khác lựa chọn lại khác nhau, vậy, m ột ph ương pháp đ ược quốc gia lựa chọn xây dựng thực thi pháp luật phòng, ch ống r ửa tiền Pháp luật phòng chống rửa tiền tập hợp quy ph ạm pháp lu ật hướng tới việc nhận diện hành vi rửa tiền, quy định bi ện pháp phòng chống rửa tiền đồng thời quy định trách nhiệm c c quan quản lý nhà nước tổ chức cá nhân có liên quan quy đ ịnh ch ế tài xử lý vi phạm lĩnh vực phịng, chống rửa tiền Có th ể nói công cụ quan trọng bậc công tác phòng, chống rửa tiền Bởi pháp luật điều chỉnh nhiều quan hệ xã hội phát sinh nhiều lĩnh v ực, đ ược đảm bảo sức mạnh cưỡng chế Nhà nước, buộc ch ủ th ể ph ải tuân theo quy phạm pháp luật có hiệu lực th ời gian t ương đ ối dài có hiệu lực tồn lãnh thổ Thứ hai, hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền mạnh góp phần chống tội phạm rửa tiền tội phạm khác có tính ch ất t ội phạm nguồn Vì kẻ thực hành vi rửa tiền bị truy tố buộc tội tạo điều kiện cho việc truy tố kẻ trực tiếp, gián tiếp giúp đỡ thực hành vi phạm tội trước Đồng th ời làm tăng c ường s ự ổn định kích thích phát triển kinh tế ngăn cản đ ược can thi ệp tổ chức tội phạm rửa tiền vào kinh tế, từ đ ịnh h ướng cho khoản đầu tư vào sản xuất dịch vụ để tăng su ất c n ền kinh tế quốc gia Thứ ba, rửa tiền coi vấn nạn toàn giới, rửa tiền thực nhiều giao dịch tài ph ức t ạp xuyên quốc gia Do tính chất “xuyên biên giới” rửa tiền mà cơng phịng, chống rửa tiền không dựa vào nỗ lực một s ố quốc gia, mà tất quốc gia phải liên kết v ới đ ể phịng, ch ống rửa tiền Chính mà nhiều Điều ước quốc tế lĩnh vực đời, nhiều tổ chức quốc tế phòng, chống rửa tiền nh FATF, Nhóm châu Á – Thái Bình Dương chống rửa tiền (APG),… đ ược thành lập, nhằm tạo quy định thống để nỗ lực phòng, ch ống rửa tiền hiệu Nội dung pháp luật phòng, chống rửa tiền lĩnh v ực ngân hàng Việt nam 3.1 Tổ chức – Nhân phòng, chống rửa tiền Căn quy định Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07/6/2005 Chính phủ phịng, chống rửa tiền (Nghị định 74), Thống đ ốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 1002/QĐ-NHNN ngày 08/7/2005 việc thành lập Trung tâm Thông tin phòng, chống r ửa tiền trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) Theo đó, Trung tâm Thơng tin phịng, chống rửa tiền đơn vị nghiệp, có d ấu riêng đ ể giao dịch, có chức làm đầu mối để tiếp nhận, xử lý thông tin th ực nhiệm vụ liên quan quy định Nghị định 74 Để đáp ứng u cầu cơng tác phịng, chống r ửa tiền tình hình mới, Thống đốc NHNN ban hành Quy ết định số 476/QĐ-NHNN ngày 07/3/2007 việc thành lập Trung tâm Thơng tin phịng, ch ống r ửa tiền Theo đó, Trung tâm Thơng tin phịng, chống r ửa tiền đơn vị trực thuộc NHNN, có dấu riêng, có chức làm đầu mối tiếp nhận, x lý, cung cấp thơng tin phịng, chống rửa tiền giúp Th ống đốc th ực nhiệm vụ quy định Nghị định 74 Tiếp theo, Trung tâm Thơng tin phịng, chống rửa tiền v ới 03 đơn vị khác Thanh tra Ngân hàng, Vụ Các ngân hàng tổ ch ức tín dụng phi ngân hàng, Vụ Các tổ chức tín dụng h ợp tác h ợp nh ất thành C quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Theo Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 Thủ tướng Chính phủ quy định ch ức năng, nhi ệm v ụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Trung tâm Thơng tin phịng, chống rửa tiền đổi tên thành Cục Phòng, chống rửa tiền (Cục PCRT) thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Tháng 8/2014, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 35/2014/QĐ- TTg ngày 12/6/2014 thay Quyết đ ịnh số 83/2009/QĐTTg ngày 27/5/2009 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn C quan Thanh tra, giám sát ngân hàng tự thuộc NHNN Theo đó, C ục PCRT tiếp tục đơn vị trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 3.2 Các biện pháp phòng, chống rửa tiền - Về biện pháp nhận biết khách hàng cập nhật thông tin khách hàng: Kế thừa quy định Nghị định 74/2005/NĐ-CP, Luật Phòng, ch ống rửa tiền quy định trường hợp phải thực nhận biết khách hàng, nội dung thông tin nhận biết khách hàng, biện pháp xác minh thông tin nhận biết khách hàng, lưu giữ, cập nhật thông tin nh ận bi ết khách hàng, biện pháp nhận biết khách hàng tăng cường… Về nhận biết khách hàng, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 yêu cầu tổ chức tài phải áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng bốn trường hợp sau đây: Một là, khách hàng m tài khoản ho ặc thiết lập giao dịch với tổ chức tài chính; Hai là, khách hàng th ực hi ện giao dịch khơng thường xun có giá trị lớn thực giao dịch chuyển tiền điện tử mà thiếu thông tin tên, địa chỉ, số tài khoản c người khởi tạo; Ba là, có nghi ngờ giao dịch bên liên quan đ ến giao dịch có liên quan đến hoạt động rửa tiền; Bốn là, có nghi ng v ề tính xác tính đầy đủ thơng tin nhận biết khách hàng thu thập trước Đồng thời Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy đ ịnh tổ ch ức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan ph ải áp d ụng biện pháp nhận biết khách hàng trường h ợp sau: (i) T ổ ch ức, cá nhân kinh doanh trị chơi có thưởng, casino phải tiến hành bi ện pháp nhận biết khách hàng khách hàng có giao d ịch có giá tr ị lớn; (ii) Tổ chức, cá nhân kinh doanh dịch vụ quản lý bất đ ộng s ản, môi giới bất động sản, sàn giao dịch bất động sản có trách nhiệm áp d ụng biện pháp nhận biết khách hàng cung cấp dịch vụ môi giới mua, bán quản lý bất động sản cho khách hàng; (iii) Tổ chức, cá nhân kinh doanh kim loại quý, đá quý có trách nhiệm áp dụng biện pháp nh ận bi ết khách hàng trường hợp khách hàng có giao dịch mua, bán kim lo ại quý, đá quý có giá trị lớn tiền mặt; (iv) Tổ chức, cá nhân kinh doanh cung ứng dịch vụ cơng ch ứng, k ế tốn, dịch vụ pháp lý luật sư, tổ chức hành nghề luật s có trách nhiệm áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng thay m ặt khách hàng chuẩn bị điều kiện để thực giao dịch thay m ặt khách hàng thực giao dịch chuyển giao quyền sử dụng đất, quy ền sở h ữu nhà; quản lý tiền, chứng khoán tài sản khác khách hàng; qu ản lý tài khoản khách hàng ngân hàng, cơng ty ch ứng khốn; ều hành, quản lý hoạt động công ty khách hàng; tham gia vào ho ạt đ ộng mua, bán tổ chức kinh doanh; (v) Các tổ ch ức cung cấp d ịch v ụ ủy thác đầu tư, dịch vụ thành lập, quản lý, điều hành doanh nghiệp, d ịch v ụ cung cấp giám đốc, thư ký doanh nghiệp cho bên thứ ba có trách nhi ệm áp dụng biện pháp nhận biết khách hàng cung ứng d ịch v ụ thành lập công ty; cung cấp giám đốc, thư ký doanh nghiệp; cung cấp văn phòng đăng ký, địa địa điểm kinh doanh; cung cấp d ịch v ụ đ ại diện cho công ty; dịch vụ ủy thác đầu tư; dịch vụ cung cấp người đại di ện cho cổ đông - Về việc xây dựng, ban hành quy định nội phòng, chống rửa tiền: Để bảo đảm hiệu hoạt động phòng, chống rửa ti ền, Lu ật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định tổ chức tài chính, tổ ch ức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan ph ải ban hành quy đ ịnh nội phịng, chống rửa tiền với nội dung sau đây: Chính sách chấp nhận khách hàng; Quy trình, thủ tục nhận biết khách hàng, xác minh cập nhật thông tin khách hàng; Giao dịch phải báo cáo; Quy trình rà sốt, phát hiện, xử lý báo cáo giao dịch đáng ngờ; cách th ức giao ti ếp với khách hàng thực giao dịch đáng ngờ; Lưu giữ bảo mật thông tin; Áp dụng biện pháp tạm thời, nguyên tắc xử lý trường h ợp trì hỗn thực giao dịch; Chế độ báo cáo, cung cấp thông tin cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan nhà nước có th ẩm quy ền; Bồi dưỡng nghiệp vụ phịng, chống rửa tiền; Kiểm soát kiểm toán nội việc tn thủ sách, quy định, quy trình th ủ tục liên quan đ ến hoạt động phòng, chống rửa tiền; trách nhiệm cá nhân, ph ận việc thực quy định nội phòng, chống rửa tiền Đồng thời, Luật yêu cầu nội dung quy định nội phải bảo đảm phịng ngừa, phát hiện, ngăn chặn, xử lý có hiệu hoạt đ ộng có nghi ngờ liên quan tới rửa tiền; phù hợp cấu tổ ch ức, quy mô ho ạt động mức độ rủi ro rửa tiền hoạt động c tổ ch ức tài chính, tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan ph ải phổ biến đến cá nhân, phận có liên quan - Về trách nhiệm báo cáo, loại giao dịch phải báo cáo: Về trách nhiệm báo cáo, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định cụ thể trách nhiệm báo cáo tổ chức tài chính, tổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan (đối tượng báo cáo) th ực loại giao dịch có giá trị lớn, giao dịch có d ấu hiệu đáng ng ờ, giao dịch chuyển tiền điện tử có giá trị lớn Về mức giá trị giao dịch có giá trị lớn, Luật phòng, chống r ửa tiền 2012 quy định đối tượng báo cáo có trách nhiệm báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực giao dịch có giá trị l ớn M ức giá tr ị c giao dịch có giá trị lớn Thủ tướng Chính phủ quy định theo đề ngh ị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phù hợp với tình hình phát tri ển kinh t ế xã hội đất nước thời kỳ Về giao dịch chuyển tiền điện tử, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định đối tượng báo cáo có trách nhiệm báo cáo Ngân hàng Nhà n ước Việt Nam thực giao dịch chuy ển tiền điện t v ượt m ức giá trị theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định chi tiết dấu hiệu đáng ngờ theo nhóm d ấu hi ệu đáng ng bản, dấu hiệu đáng ngờ lĩnh vực ngân hàng, ch ứng khốn, b ảo hiểm, trị chơi có thưởng, casino, bất động sản Khi th ực giao dịch mà đối tượng báo cáo có nghi ngờ có c s h ợp lý đ ể nghi ng tài s ản giao dịch có nguồn gốc phạm tội mà có có liên quan đ ến r ửa tiền, đối tượng báo cáo phải có trách nhiệm báo cáo v ề giao d ịch cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo mẫu báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định Về dấu hiệu đáng ngờ bản, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định dấu hiệu đáng ngờ gồm: (i) Khách hàng cung c ấp thơng tin nhận biết khách hàng khơng xác, khơng đầy đủ, không nh ất quán; (ii) Khách hàng thuyết phục đối tượng báo cáo không báo cáo giao d ịch cho quan nhà nước có thẩm quyền; (iii) Không thể xác định khách hàng theo thông tin khách hàng cung cấp giao d ịch liên quan đ ến bên khơng xác định danh tính; (iv) Số điện thoại cá nhân c quan khách hàng cung cấp liên lạc đ ược ho ặc khơng có s ố sau mở tài khoản thực giao dịch; (v) Các giao d ịch đ ược thực theo lệnh theo uỷ quyền tổ chức, cá nhân có danh sách cảnh báo; (vi) Các giao dịch mà qua thông tin nh ận bi ết khách hàng qua xem xét sở kinh tế pháp lý giao d ịch có th ể xác định mối liên hệ bên tham gia giao dịch v ới ho ạt đ ộng phạm tội có liên quan tới tổ chức, cá nhân có danh sách c ảnh báo; (vii) Các tổ chức, cá nhân tham gia giao dịch v ới s ố tiền l ớn không phù hợp với thu nhập, hoạt động kinh doanh tổ ch ức, cá nhân này; (viii) Giao dịch khách hàng thực thông qua đối t ượng báo cáo khơng trình tự, thủ tục theo quy định pháp luật Về dấu hiệu đáng ngờ lĩnh vực ngân hàng, Luật phòng, ch ống rửa tiền 2012 quy định dấu hiệu đáng ngờ lĩnh v ực ngân hàng bao gồm 12 nhóm dấu hiệu sau đây: (i) Có s ự thay đổi đ ột bi ến doanh số giao dịch tài khoản; tiền gửi vào rút nhanh khỏi tài khoản; doanh số giao dịch lớn ngày nh ưng số d tài kho ản r ất nh ỏ không; (ii) Các giao dịch chuy ển tiền có giá trị nh ỏ t nhiều tài khoản khác tài khoản ngược lại th ời gian ngắn; tiền chuyển qua nhiều tài khoản; bên liên quan không quan tâm đến phí giao dịch; thực nhiều giao dịch, m ỗi giao d ịch g ần mức giá trị lớn phải báo cáo; (iii) Sử dụng thư tín dụng ph ương th ức tài trợ thương mại khác có giá trị lớn, tỷ lệ chiết khấu với giá trị cao so với bình thường; (iv) Khách hàng mở nhiều tài khoản tổ ch ức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khu vực địa lý khác n khách hàng c trú, làm việc có hoạt động kinh doanh; (v) Tài kho ản c khách hàng không giao dịch năm, giao dịch trở lại mà khơng có lý h ợp lý; tài khoản khách hàng không giao dịch nhận đ ược m ột khoản tiền gửi chuyển tiền có giá trị lớn; (vi) Chuy ển số ti ền l ớn t tài khoản doanh nghiệp nước sau nhận nhiều khoản tiền nhỏ chuyển vào chuyển tiền điện tử, séc, hối phiếu; (vii) Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước chuyển tiền n ước 10 sau nhận vốn đầu tư chuyển tiền n ước ngồi khơng phù hợp với hoạt động kinh doanh; doanh nghiệp n ước chuyển tiền nước sau nhận tiền từ n ước chuyển vào tài khoản mở tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng n ước hoạt động Việt Nam; (viii) Khách hàng thường xuyên đổi tiền có mệnh giá nhỏ sang mệnh giá lớn; (ix) Giao dịch gửi tiền, rút tiền hay chuyển tiền th ực b ởi tổ chức cá nhân liên quan đến tội phạm tạo tài sản bất h ợp pháp đăng tải phương tiện thông tin đại chúng; (x) Khách hàng yêu cầu vay số tiền tối đa phép sở bảo đảm h ợp đ ồng bảo hiểm đóng phí lần sau tốn phí bảo hi ểm, tr tr ường hợp tổ chức tín dụng u cầu; (xi) Thơng tin nguồn gốc tài sản sử dụng để tài trợ, đầu tư, cho vay, cho thuê tài uỷ thác đ ầu t c khách hàng không rõ ràng, minh bạch; (xii) Thông tin v ề nguồn g ốc tài s ản bảo đảm khách hàng xin vay vốn không rõ ràng, minh bạch Về dấu hiệu đáng ngờ lĩnh vực kinh doanh bảo hi ểm, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định dấu hiệu đáng ngờ lĩnh v ực kinh doanh bảo hiểm bao gồm: (i) Khách hàng yêu cầu mua m ột h ợp đ ồng bảo hiểm có giá trị lớn yêu cầu tốn trọn gói phí bảo hiểm lần sản phẩm bảo hiểm không áp dụng hình th ức tốn trọn gói, hợp đồng bảo hiểm c khách hàng có giá trị nhỏ tốn định kỳ; (ii) Khách hàng yêu cầu ký k ết h ợp đồng bảo hiểm với khoản phí bảo hiểm định kỳ không phù h ợp v ới thu nhập khách hàng yêu cầu mua hợp đồng bảo hi ểm liên quan đến công việc kinh doanh n ằm ngồi hoạt động kinh doanh thơng 11 thường khách hàng; (iii) Người mua hợp đồng bảo hiểm tốn từ tài khoản khơng phải tài khoản cơng c ụ chuyển nhượng không ghi tên; (iv) Khách hàng yêu cầu thay đ ổi người thụ hưởng định người khơng có mối quan hệ rõ ràng v ới người mua hợp đồng bảo hiểm; (v) Khách hàng chấp nhận tất c ả điều kiện bất lợi không liên quan đến tuổi tác, sức kh ỏe c mình; khách hàng đề nghị mua bảo hiểm với mục đích không rõ ràng miễn cưỡng cung cấp lý tham gia bảo hiểm; điều kiện giá trị hợp đồng bảo hi ểm mâu thuẫn với nhu cầu khách hàng; (vi) Khách hàng hủy h ợp đồng bảo hiểm sau mua yêu cầu chuy ển tiền cho bên th ứ ba; khách hàng thường xuyên tham gia bảo hiểm nhượng lại h ợp đồng bảo hi ểm cho bên thứ ba; (vii) Khách hàng doanh nghiệp có số l ượng h ợp đ ồng bảo hiểm cho nhân viên mức phí bảo hiểm h ợp đồng đóng phí lần tăng bất thường; (viii) Doanh nghiệp bảo hiểm th ường xuyên chi trả bảo hiểm với số tiền lớn cho khách hàng Về dấu hiệu đáng ngờ lĩnh vực chứng khốn, Luật phịng, chống rửa tiền 2012 quy định dấu hiệu đáng ngờ lĩnh v ực ch ứng khoán bao gồm: (i) Giao dịch mua, bán chứng khốn có dấu hiệu bất th ường ngày số ngày tổ chức cá nhân th ực hiện; (ii) Khách hàng thực chuyển nhượng chứng khốn ngồi hệ th ống mà khơng có lý hợp lý; (iii) Cơng ty ch ứng khốn chuy ển ti ền khơng phù hợp với hoạt động kinh doanh chứng khoán; (iv) Ng ười không c trú chuyển số tiền lớn từ tài khoản giao dịch chứng khoán kh ỏi Việt Nam; (v) Khách hàng thường xuyên bán danh mục đầu tư đề nghị cơng ty chứng khốn tốn tiền mặt séc; (vi) Khách hàng đ ầu t 12 bất thường vào nhiều loại chứng khoán tiền mặt séc khoảng thời gian ngắn sẵn sàng đầu tư vào danh m ục ch ứng khốn khơng có lợi; (vii) Tài khoản chứng khốn khách hàng không hoạt động thời gian dài đ ược đầu t l ớn khơng phù hợp với khả tài khách hàng; (viii) Giao d ịch mua, bán chứng khoán có nguồn tiền từ quỹ đầu tư m ở vùng lãnh thổ tổ chức quốc tế xếp loại có nguy r ửa tiền cao; Về dấu hiệu đáng ngờ lĩnh vực trị chơi có th ưởng, casino, Lu ật phịng, chống rửa tiền 2012 quy định dấu hiệu đáng ngờ lĩnh v ực trị chơi có thưởng, casino bao gồm: (i) Khách hàng có dấu hiệu liên t ục c ố tình thua casino; (ii) Khách hàng đổi số lượng đồng tiền quy ước có giá trị lớn casino, điểm kinh doanh trị chơi điện tử có th ưởng nh ưng không tham gia chơi chơi với số lượng nhỏ sau đổi l ại thành tiền mặt séc, hối phiếu ngân hàng chuy ển tiền đến tài kho ản khác; (iii) Khách hàng yêu cầu chuyển tiền thắng cược, trúng th ưởng cho bên thứ ba khơng có mối quan hệ rõ ràng với khách hàng bên th ứ ba khơng có nơi thường trú với khách hàng; (iv) Khách hàng b ổ sung tiền mặt séc vào số tiền thắng cược, trúng thưởng yêu cầu casino, điểm kinh doanh trị chơi điện tử có thưởng chuy ển thành séc có giá tr ị lớn; (v) Khách hàng nhiều lần ngày yêu cầu casino, ểm kinh doanh trị chơi điện tử có thưởng đổi số lượng đ ồng tiền quy ước thành tiền mặt; (vi) Khách hàng nhiều lần ngày yêu cầu bên th ứ ba đ ổi hộ số lượng đồng tiền quy ước có giá trị lớn nhờ bên th ứ ba ch cá cược hộ; (vii) Khách hàng nhiều lần ngày mua vé xổ s ố, vé đ ặt cược, đổi đồng tiền quy ước gần mức giới hạn giao dịch có giá tr ị l ớn; (viii) Khách hàng mua lại vé số trúng thưởng có giá trị l ớn từ người khác 13 Về dấu hiệu đáng ngờ lĩnh vực kinh doanh bất động sản, Lu ật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định dấu hiệu đáng ngờ lĩnh v ực kinh doanh bất động sản bao gồm: (i) Các giao d ịch bất đ ộng s ản giao dịch ủy quyền khơng có sở pháp lý; (ii) Khách hàng không quan tâm đến giá bất động sản, phí giao dịch phải tr ả; (iii) Khách hàng không cung cấp thông tin liên quan t ới bất động s ản ho ặc không muốn cung cấp bổ sung thông tin nhân thân; (iv) Giá th ỏa thu ận gi ữa bên giao dịch khơng phù hợp giá thị trường Ngồi ra, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 giao Thủ t ướng Chính phủ quy định bổ sung dấu hiệu đáng ng theo đ ề ngh ị c Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để đáp ứng u cầu cơng tác phịng, chống rửa tiền - Về hình thức báo cáo, thời hạn báo cáo, thời hạn lưu giữ hồ sơ, báo cáo: Về hình thức báo cáo, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy đ ịnh đối tượng báo cáo phải thực báo cáo cho Ngân hàng Nhà n ước Vi ệt Nam hình thức sau: (i) Gửi tệp liệu điện tử báo cáo văn chưa thiết lập hệ thống công nghệ thông tin t ương thích phục vụ cho yêu cầu gửi tệp liệu điện tử báo cáo v ề giao dịch giá trị lớn, giao dịch đáng ngờ, giao dịch chuy ển ti ền điện t ử; (ii) Trong trường hợp cần thiết, đối tượng báo cáo báo cáo qua fax, điện thoại, thư điện tử, phải bảo đảm an tồn, bảo mật liệu thơng tin báo cáo phải xác nhận lại hai hình th ức (gửi tệp d ữ li ệu điện tử báo cáo văn bản); (iii) Đối v ới báo cáo giao d ịch đáng ngờ, đối tượng báo cáo phải gửi kèm hồ sơ mở tài khoản đ ối v ới giao dịch thực thông qua tài khoản, thông tin nhận biết khách hàng, 14 chứng từ tài liệu khác liên quan đến giao dịch đáng ngờ, biện pháp phòng ngừa thực Về thời hạn báo cáo, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy đ ịnh đ ối tượng báo cáo phải thực báo cáo cho Ngân hàng Nhà n ước Vi ệt Nam thời hạn sau đây: (i) Đối với giao dịch có giá tr ị l ớn giao d ịch chuyển tiền điện tử, đối tượng báo cáo phải báo cáo hàng ngày đ ối v ới hình thức báo cáo gửi tệp liệu điện tử; Báo cáo th ời h ạn 02 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh giao dịch hình th ức báo cáo văn hình thức báo cáo khác; (ii) Đối v ới báo cáo giao dịch đáng ngờ, đối tượng báo cáo phải báo cáo th ời gian t ối đa 48 giờ, kể từ thời điểm phát sinh giao dịch; trường hợp phát giao dịch khách hàng yêu cầu có dấu hiệu liên quan đến tội ph ạm ph ải báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan nhà n ước có th ẩm quyền Về lưu giữ hồ sơ, báo cáo, Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy đ ịnh đối tượng báo cáo có trách nhiệm lưu giữ hồ s giao dịch khách hàng năm kể từ ngày phát sinh giao dịch; hồ sơ nhận biết khách hàng, chứng từ kế toán báo cáo giao dịch giá trị lớn, giao dịch đáng ngờ, giao dịch chuyển tiền điện tử kèm chứng từ, tài liệu liên quan nh ất năm kể từ ngày kết thúc giao dịch ngày đóng tài kho ản ho ặc ngày báo cáo - Về chuyển giao thơng tin phịng, chống rửa tiền: Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định rõ sau thu th ập, x lý thơng tin, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm chuy ển giao thơng tin phịng chống rửa tiền theo quy định sau: (i) Khi có c s h ợp lý để nghi ngờ giao dịch nêu thông tin, báo cáo liên quan đ ến 15 rửa tiền, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm chuy ển giao thơng tin hồ sơ vụ việc cho quan điều tra có thẩm quyền; (ii) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm phối hợp, trao đổi thông tin v ới c quan có thẩm quyền việc điều tra, truy tố, xét xử tội ph ạm r ửa tiền; (iii) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm trao đổi thông tin v ới bộ, ngành liên quan nhằm mục đích phịng, chống r ửa tiền - Về áp dụng biện pháp tạm thời: Để nâng cao hiệu cơng tác phịng, chống rửa tiền, Lu ật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định cho phép đối tượng báo cáo áp d ụng bi ện pháp tạm thời gồm: (i) Trì hỗn giao dịch thời hạn không 03 ngày làm việc bên liên quan tới giao dịch thuộc danh sách đen ho ặc có lý để tin giao dịch yêu cầu thực có liên quan đến hoạt động phạm tội Trong trường hợp này, đối tượng báo cáo phải báo cáo văn cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam c quan nhà nước có thẩm quyền; (ii) Đối tượng báo cáo phải th ực phong t ỏa tài khoản áp dụng biện pháp niêm phong tạm giữ tài s ản cá nhân, tổ chức có định quan nhà n ước có th ẩm quy ền theo quy định pháp luật báo cáo việc thực cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Về hành vi bị cấm: Luật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định hành vi bị cấm bao gồm: (i) Tổ chức, tham gia tạo điều kiện th ực hành vi r ửa tiền (ii) Thiết lập trì tài khoản vơ danh tài kho ản s d ụng tên giả (iii) Thiết lập trì quan hệ kinh doanh v ới ngân hàng đ ược thành lập quốc gia vùng lãnh thổ khơng có diện h ữu hình quốc gia vùng lãnh thổ khơng ch ịu quản lý, giám sát 16 quan quản lý có thẩm quyền; (iv) Cung cấp trái phép d ịch vụ nh ận tiền mặt, séc, công cụ tiền tệ khác công cụ l ưu tr ữ giá tr ị th ực toán cho người thụ hưởng địa điểm khác; (v) Lợi d ụng chức vụ, quyền hạn phòng, chống rửa tiền xâm hại quy ền l ợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân; (vi) Cản trở việc cung c ấp thông tin ph ục vụ cơng tác phịng, chống rửa tiền; (vii) Đe dọa, tr ả thù ng ười phát hi ện, cung cấp thông tin, báo cáo, tố cáo hành vi rửa tiền Bên cạnh đó, Luật phịng, chống rửa tiền 2012 quy đ ịnh t ổ chức, cá nhân vi phạm quy định Luật bị xử lý theo quy đ ịnh pháp luật II MỘT SỐ HẠN CHẾ TRONG THỰC TIỄN THỰC HIỆN VÀ PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN Một số hạn chế thực tiễn thực Thứ nhất, quy định pháp luật trách nhiệm báo cáo Cơ chế phối hợp mẫu biểu, quy trình thủ tục để báo cáo tổ chức diện phải báo cáo với Cục PCRT (NHNN) không dễ dàng, thuận tiện Trong đó, thực tế hoạt động kinh doanh r ất rộng mở, khâu hỗ trợ tuyên truyền hướng dẫn áp dụng Luật PCRT từ phía quan có thẩm quyền gần khơng có Đối v ới ngân hàng, h ầu nghĩa vụ phải chủ động, thực tế, đa phần ngân hàng thiếu ý quan tâm thực thi Bên cạnh đó, có điểm bất cập quy trình quy định PCRT Ví dụ, quy định ngân hàng phải báo cáo giao dịch có giá tr ị l ớn t 300 triệu đồng trở lên Thực tế, quy định nhằm mục đích giúp quan PCRT biết có giao dịch kiểm sốt c ần thiết Đ ối v ới nh ững giao dịch mà ngân hàng thuộc đối tượng báo cáo th ực b ằng ph ương 17 thức chuyển khoản qua hệ thống ngân hàng, theo quy định PCRT, ngân hàng phải thực báo cáo giao dịch có giá tr ị đến 300 tri ệu đồng Thậm chí, ngân hàng có chế quản lý tr ực ến m ặc đ ịnh để thông tin giao dịch chuy ển C ục PCRT Theo đó, thực tế, Cục PCRT nắm thông tin Tuy nhiên, n ếu theo quy định PCRT nay, ngân hàng phải có nghĩa v ụ báo cáo thêm lần Nếu ngân hàng khơng báo cáo r vào danh sách tổ chức có thơng tin giao dịch giá trị lớn mà không báo cáo c c quan PCRT, chí bị liệt vào danh sách đáng ngờ Đáng ra, ch ỉ nh ững giao dịch không qua ngân hàng buộc phải báo cáo, nh ững giao dịch qua ngân hàng, việc báo cáo không cần thiết Thứ hai, quy định việc áp dụng biện pháp phòng, chống r ửa tiền Hiện nay, việc áp dụng biện pháp phòng, chống rửa ti ền t ại ngân hàng theo quy định Luật Phòng, chống rửa tiền văn hướng dẫn bao gồm: nhận biết cập nhật thông tin Khách hàng (KYC/CDD); phân loại Khách hàng theo mức độ rủi ro; áp dụng biện pháp đánh giá tăng cường nhóm Khách hàng có r ủi ro cao nh Khách hàng nước ngồi cá nhân có ảnh hưởng tr ị, quan h ệ ngân hàng đại lý, giao dịch liên quan đến công nghệ m ới, giám sát đ ặc bi ệt số giao dịch hoạt động kinh doanh qua giới thiệu; xây d ựng quy định nội phòng, chống rửa tiền; báo cáo giao dịch, gồm: báo cáo giao dịch có giá trị lớn, giao dịch đáng ngờ giao dịch chuy ển tiền điện t ử… Việc áp dụng quy định pháp luật giải quy ết đ ược s ố thiếu hụt so với Nghị định 74/2005/NĐ-CP trước Tuy nhiên thấy biện pháp ch ưa quy đ ịnh rõ 18 ràng việc ngăn chặn mở tài khoản chấm dứt mối quan hệ yêu cầu cập nhật thông tin Khách hàng liên quan khơng đ ược đáp ứng; đồng thời, khơng có u cầu rõ ràng ngân hàng vi ệc xác minh Khách hàng pháp nhân tổ ch ức có t cách pháp lý bất ký người đại diện cho Khách hàng cần xác minh ho ặc xác minh nhận dạng người Mặc dù có quy định pháp lý v ề vi ệc ủy quyền cá nhân đại diện cho Khách hàng, ều không đ ược t ự động hiểu ngân hàng có nghĩa vụ nhận d ạng xác minh vi ệc tuân thủ với nghĩa vụ pháp lý Thứ ba, Luật Phịng, chống rửa tiền chưa có quy định việc phân loại rủi ro giao dịch, bên cạnh đó, quy định ch ỉ đ ưa tên nhóm tiêu chí phải sử dụng để phân loại mức độ rủi ro Khách hàng (lo ại Khách hàng, loại sản phẩm, loại dịch vụ Khách hàng sử dụng y ếu tố mặt địa lý) mà chưa có hướng dẫn cụ thể Thứ tư, pháp luật yêu cầu nhận biết Khách hàng số loại giao dịch định giới hạn thông tin nh ận bi ết thông tin Khách hàng (tên đầy đủ, địa chỉ, thông tin giấy t pháp lý), ều làm cho cơng tác phịng, chống rửa tiền bị gi ới h ạn, bó bu ộc, m ặc dù thực tế, loại giao dịch tiềm ẩn nguy c r ửa ti ền thông tin mà Ngân hàng cần để xác minh, làm rõ vấn đ ề không ch ỉ dừng lại họ tên, địa Khách hàng Thứ năm, pháp luật quy định nhiều tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi, nhiên khuyết thiếu sở liệu tra c ứu tập trung c Chính phủ nên việc thu thập thơng tin chủ sở h ữu h ưởng lợi khó khăn triển khai thực tế Thứ sáu, văn pháp luật Việt Nam quy định việc áp dụng 19 biện pháp PCRT cá nhân nước ngồi có ảnh h ưởng tr ị ch ứ khơng áp dụng tất loại hình PEP (bao gồm PEP nước PEP tổ chức phi phủ, ), nh v ậy pháp lu ật b ỏ sót đối tượng Thứ bảy, sở liệu quốc gia, Việt Nam chưa áp dụng mã số nhận dạng cá nhân cho tất hoạt động ch ưa có c sở liệu tập trung lưu trữ thơng tin thống nên gây khó khăn cho ngân hàng q trình xác minh thơng tin Khách hàng Một số kiến nghị hoàn thiện Thứ nhất, theo quy định nay, đối tượng liên quan rơi vào trường hợp báo cáo giao dịch có giá trị lớn báo cáo giao d ịch đáng ngờ phải gửi báo cáo đến Ngân hàng Nhà n ước (C quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) Thực tế cho th ấy, quy đ ịnh gây khó khăn, phiền hà cho ngân hàng, chế ph ối h ợp m ẫu biểu, quy trình thủ tục để báo cáo ngân hàng di ện phải báo cáo với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng không h ề thu ận tiện Vì vậy, cần nghiên cứu điều chỉnh mẫu báo cáo quy trình th ủ tục theo hướng giảm thiểu thời gian tăng cường ch ất lượng, hi ệu qu ả báo cáo Thứ hai, nghiên cứu, sửa đổi quy định tương tự Luật Phòng, chống rửa tiền cho phù hợp với điều lu ật đ ược ki ến ngh ị s ửa đổi nội dung chưa đáp ứng theo khuy ến ngh ị FATF Việt Nam cần bổ sung quy định nhận biết thông tin Khách hàng, c ập nhật thông tin Khách hàng để xác định chủ sở hữu hưởng lợi người điều khiển hoạt động pháp nhân th ỏa thuận pháp lý nh ằm ngăn chặn việc mở tài khoản nặc danh tài khoản đ ứng tên gi ả m ạo 20 Bên cạnh cần có biện pháp yêu cầu ngân hàng th ương mại th ực phân loại Khách hàng dựa sở rủi ro áp dụng bi ện pháp KYC/CDD nhóm Khách hàng giao dịch có r ủi ro cao nh Khách hàng cá nhân có ảnh hưởng trị (bao gồm cá nhân có ảnh h ưởng trị nước/nước ngoài), quan hệ ngân hàng đại lý, giao d ịch lớn bất thường phức tạp, giao dịch sử dụng công nghệ m ới, hoạt động kinh doanh qua giới thiệu Thứ ba, NHNN cần xây dựng ban hành văn hướng dẫn chi tiết cho nội dung liên quan đến việc phân loại Khách hàng giao d ịch sở rủi ro lĩnh vực PCRT Thứ tư, thay yêu cầu với số loại giao dịch nh ất định nh nay, pháp luật mở rộng phạm vi yêu cầu nhận biết đối v ới tất c ả Khách hàng Thứ năm, để phục vụ công tác tra cứu thông tin chủ s h ữu h ưởng lợi, Chính phủ xây dựng sở liệu tập trung lưu tr ữ thông tin th ống cá nhân, tổ chức hoạt động Việt Nam Thứ bảy, pháp luật cần mở rộng khái niệm quy định cá nhân có ảnh hưởng trị thay giới hạn cho cá nhân n ước nh Thứ tám, Bộ Cơng an cần đẩy nhanh q trình triển khai áp dụng mã số nhận dạng cá nhân để tạo thuận l ợi cho công tác Nh ận bi ết Khách hàng Ngân hàng C KẾT LUẬN Trước tình hình rửa tiền giới ngày phức tạp, xu hướng chuyển tiền bất hợp pháp sang nước phát triển, đặc biệt nước có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, có m ức độ hội nh ập sâu 21 rộng với kinh tế giới có hệ thống tài non tr ẻ Việt Nam để tiến hành tẩy rửa Do vậy, pháp luật v ề r ửa tiền lĩnh vực ngân hàng Việt Nam cần sớm hoàn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO Nhóm Châu Á – Thái Bình Dương phịng, chống rửa tiền (APG), Báo cáo đánh giá đa phương Việt Nam, báo cáo tiến tri ển c 22 Việt Nam từ năm 2012 – 2014; Nguyễn Văn Ngọc (2014), Kế hoạch hành động quốc gia phòng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố giai đoạn 2015 – 2020, T ạp chí Ngân hàng, số 24, Hà Nội, tr 2-5; Nguyễn Văn Ngọc (2014), Tiến triển cơng tác phịng, ch ống rửa tiền Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, số 1+2, Hà Nội, tr 63-65; Tào Thu Minh Nguyệt (2010), Pháp luật phòng, chống rửa tiền hoạt động ngân hàng: Thực trạng hướng hồn thi ện, Khóa lu ận tốt nghiệp, Đại học Luật Hà Nội; Phạm Thị Giang Thu (2016), Pháp luật phòng, ch ống r ửa ti ền qua ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Nhà nước Pháp luật, số 10(342)/2016, Hà Nội, tr.55; Mai Thu Thủy (2017), Một số khó khăn, vướng mắc Ngân hàng thương mại Việt Nam q trình triển khai hoạt động phịng, chống rửa tiền, Thành phố Hồ Chí Minh; 23 ... phịng, chống rửa tiền nh FATF, Nhóm châu Á – Thái Bình Dương chống rửa tiền (APG),… đ ược thành lập, nhằm tạo quy định thống để nỗ lực phòng, ch ống rửa tiền hiệu Nội dung pháp luật phòng, chống rửa. .. hai, quy định việc áp dụng biện pháp phòng, chống r ửa tiền Hiện nay, việc áp dụng biện pháp phòng, chống rửa ti ền t ại ngân hàng theo quy định Luật Phòng, chống rửa tiền văn hướng dẫn bao gồm:... người đại di ện cho cổ đông - Về việc xây dựng, ban hành quy định nội phòng, chống rửa tiền: Để bảo đảm hiệu hoạt động phòng, chống rửa ti ền, Lu ật phòng, chống rửa tiền 2012 quy định tổ chức tài