Nghiên cứu những giải pháp pháp lý về phòng, chống rửa tiền ở việt nam trong xu thế hội nhập quốc tế

Tháng 6/2009, Quốc hội Việt Nam đã thông qua “Luật Sửa đổi bổ sung một số điều của Bộ luật Hình sự”3, trong đó, Điều 251 “Tội hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có” của Bộ luật Hì

.: -: .-măÊmm§ặẾỂẵ':ữS:Ẽầẵấ ^ S i i ^ K í ® ! l i S v I i i Ì' ìKkễs■ , ■

B ộ TU PHÁP VIỆN KHOA HỌC PHÁP LÝ

BÁO CÁO PHÚC TRÌNH

NGHIÊN CỨU NHỮNG GIẢI PHÁP PHÁP LÝ

VẺ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM TRONG

XU THÉ HỘI NHẬP QUỐC TẾ

Chủ nhiệm đề tài: NCS Nguyễn Minh Khuê

TRUNG TÀM THÔNG TIN THƯ VIỆN TRUÔNG ĐẠI HỌC^UẬT HÀ Nr' PHÒNG ĐỌC

HÀ NỘ I -2011 prm _

1 RÒ TI í PHÁP

Ị T H Ư V I Ệ N

DANH SÁCH CÁC CỘNG TÁC VIÊN THAM GIA T H Ụ C HIỆN ĐẺ TÀI

1 NCS Nguyễn Minh Khuê - Phó trưởng Ban, Ban Nghiên cứu Tư pháp Hình sự, Viện Khoa học Pháp lý, Bộ Tư pháp, Chủ nhiệm đề tài;

2 ThS Kiều Thị Hảo - Nghiên cứu viên, Ban Nghiên cứu Tư pháp Hình sự Viện Khoa học Pháp lý, Bộ Tư pháp, Thư ký đề tài;

3 CN Nguyễn Mạnh Hùng - Nghiên cứu viên, Ban Nghiên cứu Tư pháp Hình sự, Viện Khoa học Pháp lý, Bộ Tư pháp, thành viên;

4 ThS Nguyễn Văn Hoàn - Phó vụ trưởng Vụ Pháp luật Hình sự - Hành Chính, Bộ Tư pháp, Thành viên;

5 ThS Nguyễn Thị Thuý Ngọc - Cục Phòng, chống rửa tiền, Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Thành viên;

6 ThS Nguyễn Xuân Hà, Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; Thành

viên-MỘT SỐ CHỮ QUÓC TÉ VIÉT TẮT

ASEANPOL (ASEAN Police) Tổ chức cảnh sát ASEAN

quốc tếCDD (Customer due diligence) Nhân biết và cập nhật thông tin khách hàngEAG (The Eurasian group on

combating money laundering and

Cơ quan đặc nhiệm tài chính

FIUs (Financial Intellĩgence

Báo cáo về các giao dịch nghi ngờ

M Ụ C L Ụ C

3 Anh hưởng của rửa tiền đến phát triển kinh tế - xã hội 16

RỬA TIỀN CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI

2 Một số quy định pháp luật và kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền của 2Ọmột sô nước trên thê giới

1 Các biện pháp phòng ngừa do các định chế tài chính, ngân hàng và các ^

ngành nghề, loại hình kinh doanh chỉ định thực hiện

2 Biện pháp phòng ngừa rửa tiền trong khu vực công 63

3 Biện pháp phòng ngừa rửa tiền thông qua việc hạn chế giao dịch tiền mặt 66

1 Tổ chức và hoạt động của Đơn vị tình báo tài chính (FIU) 83

2 Tổ chức và hoạt động của Ban Chỉ đạo phòng, chống rửa tiền 84

3 Phòng, chống rửa tiền trong các cơ quan, bộ, ngành 84

4 Phòng, chống rửa tiền trong các định chế tài chính và các tổ chức, cá

nhân kinh doanh chỉ định

CHỐNG RỬA TIỀN CỦA VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI

Hệ Chuyên đề

Chuyên đề 1 Một số vấn đề chung về hoạt động rửa tiền 103Chuyên đề 2: Đối chiếu các quy định về phòng, chống rửa tiên trong các

văn bản pháp lý quốc tế và của Việt Nam và những vân đê đặt ra đôi với

việc hoàn thiện pháp luật về phòng, chổng rửa tiền của Việt Nam trong xu

thế hội nhập

Chuvên đề 3: Pháp luật về phòng, chống rửa tiền ở một số nước trên

thế giới và kinh nghiệm cho Việt Nam

Chuyên đề 4: Tội rửa tiền trong Bộ luật hình sự 2009 - một số vấn đề lý

luận và thực tiễn

Chuyên đề 5: Thực tiễn áp dụng quy định Nghị định sô 74/2005/NĐ-CP

về phòng, chống rửa tiền và những vấn đề pháp lý đặt ra đê tăng cường 184 hoạt động phòng, chống rửa tiền trong giai đoạn hiện nay

Chuyên đề 6: Nghiên cứu các giải pháp pháp lý hạn chế các giao dịch

“dùng tiền mặt” góp phần đấu tranh phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam 209 hiện nay

LÒÌ NÓI ĐẦU

I TÍNH CẤP TH IẾT CỦA ĐÈ TÀI

Rửa tiền là hành vi chuyển lợi nhuận thu được từ hoạt động bất hợp pháp thành lợi nhuận thu được từ hoạt động họp pháp Rửa tiền là vấn đề toàn cầu, ảnh hưởng tới tất cả các quốc gia trên thế giới Là một nền kinh tế đang phát triển với sự gia tăng thương mại và đầu tư quốc tế, đồng thời là quốc gia với “nền kinh tế tiền mặt”, Việt Nam là nơi tiềm ẩn những điều kiện để bọn rửa tiền hoạt động Vì vậy, nếu không có các biện pháp hữu hiệu để kịp thời đâu tranh với tội phạm rửa tiền thì không những làm gia tăng tình trạng phạm tội mà còn hủy hoại chức năng họp pháp của các cơ quan tài chính và ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam

Trong những năm gần đây, cùng với quá trình hội nhập với thế giới, bên cạnh những thành tựu vê phát triển kinh tế, Việt Nam cũng đang đối mặt với các thách thức trong đó có các “làn gió độc”, ảnh hưởng đến sức khỏe của nền kinh tế, trong đó có các tổ chức tội phạm quốc tế sử dụng nguồn tiền bất hợp pháp đâu tư, kinh doanh với mục tiêu rửa tiền dưới dạng đầu tư gián tiếp và đâu tư trực tiếp, thậm chí dưới dạng kiều hối hoặc "xách tay"1 Ở trong nước, kẻ phạm tội2 ngày càng sử dụng các biện pháp tinh vi để “làm sạch” đông tiền của mình như thông qua đầu tư vào các khu sinh thái, nhà hàng, khách sạn, vũ trường, bất động sản, ô tô, biệt thự, đặc biệt là đầu tư vào chứng khoán vì tính giao dịch phức tạp, mua đi bán lại nhanh chóng, tính hơp pháp hóa tiên cao do việc thu tiên, thanh toán chủ yếu là bằng tiền mặt và qua các công ty chứng khoán và chưa có nhiều biện pháp quản lý việc rửa tiền qua kênh này Tình trạng đó đã đe dọa an ninh chính trị, kinh tế trong nước và đặc biệt làm giảm uy tín của nước ta trước con mắt của bạn bè quốc tế

Để phòng, chống hành vi rửa tiền, hệ thống pháp luật điều chỉnh về vấn

đê này ở Việt Nam đã sớm hình thành Tại Luật các Tổ chức tín dụng năm

1997 đã có quy định về trách nhiệm của các tổ chức tín dụng đối với các khoản tiên có nguồn gốc bất hợp pháp, cho dù, tại thời điểm đó, thuật ngữ “rửa tiền” chưa được sử dụng Ngày 7/6/2005, Chính phủ ban hành Nghị định số

1 Điển hình như vụ Nguỵễn Đức Chi đầu tư vào các dự án tại Khánh Hòa thông qua Công ty Russaka - Invest đê rửa tiền từ hoạt động phạm tội tại Nga, lợi dụng danh nghĩa công ty để lừa đảo, đưa hôi lộ; Vụ Lê Thị Mai đâu tư tiền từ hoạt động ma túy vào các dự án cùa Công ty Viet Can Resorts & Plannation; Vụ Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam đã nhận được email từ một số doanh nhân Nigeria yêu cầu mở tài khoản 28 triệu USD, hứa hẹn sẽ chi lại 15% tổng số tiền Tháng 10-2008, Cảnh sát Việt Nam phát hiện bọn tội phạm đánh cắp tiền từ tài khoản nươc ngoài rồi chuyên vào Việt Nam thông qua tài khoản tại hai ngân hàng thương mại tại Đà Nang và Ba Rịa - Vũng Tàu tổng giá trị quy đổi là 7,44 tỷ đồng Lực lượng cong an đã bắt giữ hai đối tượng người Mozambique

Điên hình như các vụ án Trịnh Nguyên Thuỷ, vụ án Năm Cam và đồng bọn

1

74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền thể hiện rõ quyết tâm của Chính phủ là trong cuộc chiến chống rửa tiền Tháng 6/2009, Quốc hội Việt Nam đã thông qua “Luật Sửa đổi bổ sung một số điều của Bộ luật Hình sự”3, trong đó, Điều 251 “Tội hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có” của Bộ luật Hình

sư 1999 được sửa đổi thành “Tội rửa tiền” nhằm khắc phục những bất cập trong việc đấu tranh với các hành vi phạm tội này trong tình hình mới4, tạo cơ

sở pháp lý để đấu tranh có hiệu quả đối với tội phạm rửa tiền ở nước ta, đông thời góp phần tạo thuận lợi cho việc hợp tác quốc tế trong đấu tranh phòng, chống rửa tiền

Để tăng cường hoạt động phòng, chống rửa tiền, Trung tâm Thông tin phòng, chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được thành lập Đặc biệt là, ngày 13/4/2009, Ban Chỉ đạo phòng, chống rửa tiên5 do 01 Phó Thủ tướng làm Trưởng ban đã được thành lập nhăm chỉ đạo xây dựng chiên lược, chủ trương, chính sách, chương trình, kế hoạch, cơ chê, giải pháp trong công tác phòng, chống rửa tiền

Trên bình diện quốc tế, Việt Nam đã gia nhập một số công ước quốc tế như Công ước Palermo của Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tô chức xuyên quốc gia, đặc biệt năm 2009 Việt Nam đã phê chuân Công ước Liên Hợp Quôc

về chống tham những, gia nhập Công ước quốc tế về chông tài trợ cho khủng bônăm 1999 Nước ta cũng đã gia nhập một số tổ chức quôc tê và khu vực vêchống rửa tiền như: Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FAFT), tổ chức chống rửa tiền Châu Á — Thái Bình Dương (APG) Ngoài ra, Việt Nam cũng đã ký kết rất nhiều Hiệp định tương trợ tư pháp với các nước trên thế giới Đây được coi ỉà nhưng cơ sở pháp lý và các thiêt chê quan trọng trong công tác đấu tranh phòng, chống rửa tiền có yếu tố nước ngoài ở Việt Nam

Tuy nhiên, nghiên cứu hệ thống pháp luật hiện hành vê phòng, chông hành vi rửa tiền cho thấy vẫn còn có những bất cập nhât định Mặc dù, Nghị định 74/2005/NĐ-CP về chống rửa tiền là văn bản đầu tiên quy định riêng và toàn diện nhất về phòng, chống rửa tiền nhưng Nghị định này cũng chủ yêu đưa ra các biện pháp phòng, chống rửa tiền thông qua các giao dịch tài chính tại các ngân hàng, trong khi đó rửa tiền được thực hiện bằng nhiều phương

3 Có hiệu lực từ ngày 1/1/2010

4 Theo Tờ trình dự thảo BLHS 2009, Điềụ 251 “Tội hợp pháp hoá tiền, tài sản đo phạm tội mà có” chưa bao quát được hết các hành vi rừa tiền xảy ra trên thực tê, như: sử dụng tien, tài sản do phạm tội mà có vào việc đánh bạc hợp pháp (casino), làm quà tặng, làm từ thiện, tài trợ cho các hoạt đọng văn hoá thể thao, du lịch và các hoạt động phi lợi nhuận khác; dịch chuyển tài sản biết rõ là do phạm tội mà có từ nơi này sang nơi khác nhằm mục đích che giâu hoặc ngụy trang nguôn gôc bât hợp pháp của tài sản; che giấu, ngụy trang nguôn gộc bât họp phỏp của tài sản băng cóc biện phạp như: ngụy trang eác thông tin về chủ sở hữu, vê nguôn gôc bât hợp pháp của tài sản; sử dụng tai san

mà không kèm theo việc chiếm hữu tài sản.

5 Quyết định số 470/QĐ-TTg ngày 13/4/2009 của Thù tướng Chính phủ về việc thành lập Ban Chỉ đạo phòng, chổng rửa tiền

thức khác nhau và ở ngoài hệ thống ngân hàng thì vẫn chưa được giải quyết Đặc biệt là, hệ thống các luật giữ vai trò hỗ trợ việc phòng, chống rửa tiền như: pháp luật về kê khai tài sản, thu nhập; pháp luật về đăng ký tài sản; pháp luật

về quản lý thuế, tài sản, thị trường chứng khoán vẫn còn chưa hoành chỉnh và đồng bộ Trong khi đó, mặc dù Bộ Luật hình sự đã có quy định về tội rửa tiền nhưng đây là quy định mới vì vậy, nhận thức về việc áp dụng quy định này cũng như ranh giới' giữa tội này và các tội có liên quan khác cũng là một trong những vấn đề cần nghiên cứu Đồng thời, trong xu thế hội nhập, việc hài hoà hoá pháp luật của Việt Nam với pháp luật của thế giới nói chung và trong các văn bản pháp lý mà Việt Nam đã tham gia trong lĩnh vực này trong cũng cần tiếp tục tiến hành

Với những lý do trên, việc nghiên cứu các giải pháp pháp lý để phòng, chống hành vi rửa tiền trong xu thế hội nhập quốc tế có ý nghĩa về mặt lý luận

và thực tiễn trong giai đoạn hiện nay

II TÌNH HÌNH NGHIÊN c ứ u THUỘC LĨNH v ự c CỦA ĐỀ TÀI

Vấn đề rửa tiền và chống rửa tiền đã được nhiều sách báo, tạp chí, website đề cập đến ở các góc độ và mức độ khác nhau, như: “v ề hành vi rửa tiền theo quy định của pháp luật hình sự Việt Nam”, Nguyễn Hữu Thanh, Tạp chí Luật học số 6/2001; “Phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế” của tác giả Vương Tịnh Mạch, tạp chí Nghiên cứu lập pháp sổ 7/2009; “Pháp luật Việt Nam với những yêu cầu về phòng ngừa rửa tiền của công ước Liên hợp quốc về chống tham nhũng”, Tú Anh, tạp chí Thanh tra, số 10/2006; “Phòng, chống rửa tiền - kinh nghiệm của các nước và bài học cho Việt Nam”, Văn Tạo, tạp chí Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, số 1/2010; “Pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng: thực trạng và hướng hoàn thiện” của tác giả Tào Thu Minh Nguyệt, Trường Đại học Luật Hà Nội năm 2009; Các công trình nghiên cứu trên đã nghiên cứu một cách tổng quát về khái niệm rửa tiền, thực trạng rửa tiền và phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam; nghiên cứu tổng quát về hệ thống pháp luật Việt Nam cũng như pháp luật quốc tế về phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên, những nghiên cứu trên mới chỉ dừng lại ở mức độ hệ thống hoá, hoặc mới chỉ tập trung trong hệ thống ngân hàng mà chưa nghiên cứu một cách toàn diện về vấn đề này

m MỤC TIÊU CỦA ĐÈ TÀI

- Làm rõ khái niệm rửa tiền, các phương thức thực hiện hành vi rửa tiền, cũng như ảnh hưởng của hoạt động đó đối với đời sống kinh tế-xã hội của Việt Nam;

- Đánh giá hệ thống pháp luật của Việt Nam trong việc đấu tranh phòng, chông rửa tiền trên cơ sở đối chiếu pháp luật quốc tế và kinh nghiệm của một

sô nước về vấn đề này;

3

- Đưa ra một số giải pháp pháp lý nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động chống rửa tiền ở nước ta trong xu thế hội nhập.

IV NỘI DUNG NGHIÊN c ứ u CỦA ĐÈ TÀI

- M ột số vấn đề cơ bản về rửa tiền (khái niệm rửa tiền; các phương thức thực hiện hành vi rửa tiền; hậu quả của rửa tiền đổi với kinh tế - xã hội Việt Nam; Nghiên cứu khái quát các văn bản pháp luật quốc tế và pháp luật của một số nước trên thế giới về hoạt động chống rửa tiền )

- Nghiên cứu, đánh giá thực trạng các giải pháp pháp lý về chống rừa tiền ở Việt Nam hiện nay (các giải pháp pháp lý quy định trong Bộ luật hình

sự, trong các văn bản pháp luật có vai trò phòng ngừa, ngăn chặn tội phạm

từ xa, pháp luật chuyên ngành về phòng, chống rửa tiền );

- Kiến nghị một số giải pháp pháp lý nhằm nâng cao hiệu quả công tác phòng, chống rửa tiền ở nước ta trong xu thế hội nhập

V PHẠM VI NGHIÊN c ứ u

- Làm rõ một số vấn đề lý luận liên quan đến rửa tiền;

- Nghiên cứu kinh nghiệm pháp luật nước ngoài trong việc phòng, chổng hành vi rửa tiền

- Thực trạng quy định của pháp luật Việt nam về phòng, chống hành vi rửa tiền

- Đề xuất, kiến nghị một số giải pháp pháp lý góp phần đấu tranh có hiệu quả đối với hành vi này

VI PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN c ứ u

Đề tài sẽ sử dụng phương pháp đặc thù của nghiên cứu khoa học xã hội

là phương pháp duy vật biện chứng, biểu hiện cụ thể là phương pháp so sánh, tổng hợp, hệ thống hoá, phân tích, dự báo khoa học

VII KẾT CẤU CỦA BÁO CÁO PHÚC TRÌNH

Trên cơ sở các chuyên đề nghiên cứu, các thông tin thu thập được từ quá trình triển khai đề tài, kế thừa những kết quả nghiên cứu của các nhà nghiên cứu

đi trước, Ban Chủ nhiệm đề tài đã xây dựng Báo cáo phúc trình của Đề tài với kết cấu gồm 3 chương giải quyết các vấn đề lý luận, kinh nghiệm quốc tế, thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành và các đề xuất kiến nghị cụ thể như sau:

Chương 1 Một số vấn đề chung về rửa tiền

Chương 2: Pháp luật phòng, chống rửa tiền của Việt Nam

Chương 3: Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền của

Việt Nam trong thòi gian tới

4

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VÁN ĐẺ CHUNG VÈ RỬA TIÊN

I KHÁI NIỆM VÀ PHƯƠNG THỨC RỬA TIỀN

1 Khái niệm rửa tiền

Rửa tiên vôn đã xuât hiện từ lâu trong lịch sử Theo nhiều sử gia, hơn ba ngàn năm trước, các thương gia Trung Quốc đã biết “rửa tiền” để tránh thuế của triều đình Tuy nhiên, cụm từ “rửa tiền” lần đầu tiên xuất hiện, cùng với mối quan tâm đối với “rửa tiền” thực sự tăng lên từ vụ bê bối Watergate liên quan đến Tổng thống Richard Nixon vào những năm 70 của thế kỷ 206 Cùng với quá trình toàn câu hóa, hoạt động rửa tiền hiện nay gây nhiều hậu quả nghiêm trọng về kinh tế và xã hội Do vậỵ, phòng, chống rưa tiền đã trơ thanh môi quan tâm lớn của nhiều quốc gia, nhiều tổ chức trên thế giới

Rửa tiền được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau Hầu hết các nước tán thành định nghĩa được sử dụng trong Công ước của Liên Hợp Quốc về chông buôn bán bất hợp pháp ma túy và các chất hướng thần năm 1988 (Công ước Viên) và Công ước của Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên quôc gia năm 2000 (Công Palecmo) Theo Công ước này, rửa tiền là:

- “Hành vi chuyển đổi hoặc chuyển giao tài sản khi biết rằng tài sản đó thu được từ buôn bản ma tủy hoặc từ việc tham gia vào hoạt động phạm tội với mục đích che giấu nguồn gốc tài sản hoặc giúp người thực hiện cảc hành vi trên trôn tránh trách nhiệm pháp lý các hành vi của mình;

- Hành vi che giấu hoặc nguỵ trang hình thải tự nhiên, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản hoặc các quyền liên quan đên tài sản mà biêt rõ là tài sản do phạm tội buôn bản ma tuỷ mà cỏ;

- Hành vi mua, tàng trữ hoặc sử dụng tài sản trong khi biết rõ là tài sản do phạm tội buôn bản ma tuý mà có ”7.

Hay rửa tiền được quy định là hành vi:

- “(ỉ) Chuyển đổi hay chuyển nhượng tài sản, cho dù biết đó là tài sản do phạm tội mà có, nhằm che giấu hoặc nguỵ trang nguồn gốc bất hợp pháp của tài sản đỏ hoặc nhăm giúp đỡ bât kỳ ai có liên quan đến việc thực hiện tội phạm gốc

đê lân tránh trách nhiệm pháp lỷ do hành vỉ của người này mang lại;

' - (iỉ) Che giấu hoặc ngụy trang bản chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm sự chuyên nhượng, sự vận chuyển hoặc sở hữu hoặc các qưyền liên quan đến tài sản,

dù biết tài sản đỏ do phạm tội mà có;

- (iỉi) Phụ thuộc vào các khái niệm căn bản của hệ thống pháp luật quốc gia: Nhận, sở hữu hoặc sử dụng tài sản, mà tại thời điểm nhận đã biết rằng tài sản

6 http://www.tm247.com/moi_quan_he_giua_nixon _voi_mafia-2-77526.html

7 Xem Công ước Viên năm 1988, Điều 3 (b), (c), (i)

5

đỏ do phạm tội mà có; Tham gia, phối hợp hoặc có âm mưu thực hiện hành vi, cố

gắng thực hiện hành vi hay giúp sức, xúi giục, tạo điều kiện thuận lợi và bây mưu

để ứiưc hiên bất kỳ một tội phạm nào tương ứng với quy định tại điêu này’ khi biêt

rõ là tài sản do phạm tội buôn bán ma tưý mà có ”8.

Cũng theo cách tiếp cận mang tính liệt kê, Lực lượng đặc nhiệm tài chinh về chống rửa tiền quốc tế (Finance Action Task Force - viết tăt là FATF) - một tô chức liên chính phủ do nhóm G-7 thành lập tại Paris năm 1989 đã định nghĩa rửa tiên bao gồm hoạt động sau:

- Giúp đỡ đổi tượng phạm pháp lẩn tránh sự trừng phạt của pháp luật;

- Cổ ỷ che giấu nguồn gốc, bản chất, việc cất giấu, di chuyển hay chuyển

qityền sở hữu tài sản phạm pháp;

- Cổ ỷ mua, sở hữu hay sử dụng tài sản phạm pháp9

Như vậy, những định nghĩa về rửa tiền ở trong pháp luật quốc tế tuy có sự khác nhau về cách diễn đạt nhưng đều có một điểm chung là đều liệt kê tương đối đầy đủ các dạng hành vi của rửa tiền

Ngoài ra, một số chuyên gia còn tiếp cận khái niệm rửa tiền bằng cách nêu lên bản chât của hoạt động này, cụ thê:

- Rửa tiền là hành vi của cả nhân hay tổ chức tìm cách hợp pháp hóa tiền, tài sản do phạm tội, tham nhũng hay buôn bán hàng hóa bất hợp pháp mà có ;

- “Rửa tiền là một quá ừình chuyển đổi doanh thu từ các hoạt động bất hợp pháp thành các nguồn vốn hợp pháp ”u

Trên cơ sở các Công ước quốc tế nêu trên, nhiều nước đã ban hành Luật phòng, chống rửa tiền, hoặc quy định trực tiếp tội phạm lửa tiền trong Bộ luật hình

sự Ví dụ Điều 324 của Bộ luật liình sự Pháp quy định: “rửa tiên là hành vi tạo điêu kiện nhằm hợp pháp hóa một cách gian dối vê nguôn gôc tài sản, hoặc thu nhập của ngirời phạm tội và đã thu được lợi nhuận trực tiếp, hoặc gián tiêp từ hành vi phạm tội đỏ”\ “rửa tiền cũng là hành vi hỗ trợ cho hoạt động sử dụng, che dấu, hoặc chuyển đổi sản phẩm trực tỉêp hoặc giản tiêp cỏ được từ tội phạrrí’ hoặc qua Điều 2 của Luật chống rửa tiền của nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa năm

2006 quy định về thuật ngữ chống rửa tiền có thể hiểu rửa tiên là “mọi hoạt động, bằng cac cách thức khác nhau, nhằm mục đích che đậy, giấu giếm nguồn gốc và bản chất của tiền, tài sản hay khoản lợi có được từ tội phạm về ma túy, tội phạm có

tổ chức theo kiểu xã hội đen, tội phạm khủng bố, tội phạm b uôn lậu, tội phạm tham

8 Công ước Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia năm 2000 (Công ước Palecmo)

9 xem hứp.v/nganhang anet vn/ngcnĩhang/tiente/Rua-tien-Hanh-dong-gay-van-duc-nen-kình-te/vl 409

10 http://vi.wikipedia.org/wiki/R%El%BB%ADa_ti%El% BB%81n

11 Theo Giáo sứ Byung-Ki-Lee,Viện nghiên cứu hình sự Hàn Quốc

mot-toi-pham-quoc-te-dien-hinh.aspx

http://www.luatviet.org/Home/nghien-cuu-trao-doi/hinh-su-to-tung-hinh-su/2009/7931/Rua-tien-12 Tập huấn về đấu tranh phòng, chống tội họp pháp hóa tiền, tài sản do phạm tội mà có Nhà Pháp luật Việt - Pháp từ ngày 19 - 27/11/2007 Tr 38

6

nhũng hoặc hối lộ, tội phạm xâm phạm trật tự quản lý tài chính, tội phạm gian lân tài chỉnh v.v ”13

So với một số nước trên thế giới thì khái niệm về rửa tiền và pháp luật về phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam được hình thành khá muộn Năm 1997, mạc dù thuật ngữ “rửa tiên” chưa được sử dụng, nhưng trách nhiệm của các tổ chức túi dụng đôi với các khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp lần đầu tiên được quy định trong Luật các tô chức tín dụng năm 1997 Điều 19 của Luật này quy định: “1 Tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng không được che giấu thực hiện bât kỳ dịch vụ nào liên quan đên khoản tiền đã có bằng chủng về nguồn góc bất hợp pháp 2 Trong trường hợp phát hiện các khoản tiền có dấu hiệu bất hợp pháp, tô chức tín dụng và các tô chức khác có hoạt động ngân hàng phải thông báo ngay cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền ”14.

Trong Bộ luật Hình sự năm 1999, tuy chưa có điều luật nào quy đinh trực tiếp vê tội rửa tiền nhưng bản chất của tội phạm này lần đầu tiên được phản ánh qua Điêu 251 vê tội họp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có Điều 251 quy định như sau: “Người nào thông qua các nghiệp vụ tài chính, ngân hàng hoặc các giao dịch khác đê hợp pháp hoá tiên, tài sản do phạm tội mà cộ hoặc sử dụng tiền, tài sản đó vào việc tiến hành các hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động kinh tế khác, thì bị phạt tù từ một năm đến năm năm ”

Đáp ứng đòi hỏi của quốc tế cũng như công tác phòng, chống rửa tiền ngày 07/6/2005, Chính phủ ban hành Nghị định sổ 74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiên Trong Nghị định này, lần đầu tiên thuật ngữ rửa tiền được sử dụng và giải thích tại Điêu 3 như sau: “Rửa tiên là hành vi của cả nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có thông qua các hoạt động cụ thể sau đây:

a) Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào một giao dịch liên quan đến tiền, tài sản do phạm tội mà có;

b) Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyên, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản do phạm tội mà có;

c) Đầu tư vào một dự án, một công trình, góp vốn vào một doanh nghiệp hoặc tìm cách khác che đậy, nguỵ trang hoặc cản trở việc xác minh nguồn gốc, bản chât thật sự hoặc vị trí, quả trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đổi với tiền, tài sản

do phạm tội mà có

Như vậy, thực chất quy định về chống rửa tiền thông qua hoạt động ngân hàng đã có từ năm 1997, nhưng đến năm 2005 thuật ngữ “rửa tiền” mới được sử dụng tại Nghị định số 74/2005/NĐ-CP và phạm vi của thuật ngữ này được hiểu khá hẹp, chỉ giới hạn trong ba nhóm hành vi nói trên

13 Nguyễn Ngọc Minh - Học viện Cảnh sát nhân dân “Một số nội dung cơ bản trong Luật chổng rửa tiền của nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa”

http://chongruatien.wordpress.com/2011 /04/13/luatchongruatientq/

14 Kê từ nẹày 01/01/2011 Luật các tổ chức tín dụng năm 1997, được sửa đổi, bổ sung năm 2004 đã

bị thay thê bởi Luật các tô chức tín dụng năm 2010 Luật mới cũng chi quy định về trách nhiệm phòng, chống rửa tiền Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

7

Trong xu thế hội nhập và trước đòi hỏi phải hình sự hoá tội phạm này khi nước ta là thành viên của các công ước quốc tế có liên quan đến rửa tiên Bởi vậy ngày 19/6/2009 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Bộ luật hình sự đuợ; ban hành, trong đó tại khoản 34, Điều 1 của Luật này tội rửa tiền đã chính thức được quy định và thay thế cho tội hợp pháp hoá tiền, tài sản do

người khác phạm tội mà có Theo đó: “1 Người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây, thì bị phạt tù từ một năm đên năm năm:

a) Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng

hoặc giao dịch khác liên quan đến tiên, tài sản biêt rõ là do phạm tội mà có nhăm

che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền, tài sản đỏ;

b) Sử dụng tiền, tài sản biết rõ là do phạm tội mà có vào việc tiên hành các

hoại động kinh doanh hoặc hoạt động khác;

c) Che giấu thông tin về nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quả trình di

chuyển hoặc quyền sở hữu đổi với tiền, tài sản biết rõ là do phạm tội mà có hoặo cản trở việc xác minh các thông tin đó;

d) Thực hiện một trong các hành vi quy định tại các điểm a, b và c khoản này đổi vói tiền, tài sản biết rõ là có được từ việc chuyên dịch, chuyên nhượng, chưvến đoi tiền, tài sản do phạm tội mà có.

Tóm lại, dù được nhìn nhận dưới nhiều góc độ, khía cạnh khác nhau nhưng khái niệm rửa tiền có những dấu hiệu cơ bản sau:

- C h ủ thể của rửa tiền bao gồm những cá nhân và pháp nhân Chủ thê rửa tiền có thể là chủ thể tội phạm gốc nhưng cũng có thể là người khác chi tham gia vào quá trình rửa tiền Tại một số nước chủ thể tiến hành rửa tiên không chỉ là cá nhân, pháp nhân có hành vi rửa tiền một cách trực tiêp, mà cả những người khác (nhân viên các tổ chức tài chính ) vô tình hay cô ý tiêp tay cho hanh vi rửa tiên cũng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật

- M ục đích của rửa tiền là làm cho đồng tiền “bẩn” trở nên sạch hơn hay nói cách khác là tạo ra một khoảng “an toàn” nhất giữa tài sản bất hợp pháp và chủ sở hữu những tài sản đó Hình thức biểu hiện ban đáu thông thường là “tiền”, nhưng sau các giai đoạn “rửa” đã có các hình thức biêu hiện khác như: ngân phiêu, thẻ tín dụng, bât động sản

- Nguồn gốc của tiền “bẩn”. Tiền bẩn thường có được từ những hanh vi

vi phạm pháp luật, phổ biến là các hành vi: buôn lậu, buôn bán ma túy và vũ khí, mại dâm và các loại hàng hoá bị cấm mua bán, trao đôi; Tiên của các tô chức tội phạm có được do làm tiền giả, tống tiền, tô chức đánh bạc; tiên than nhũng; trốn thuế Trên thực tế, hệ thống luật pháp phòng, chông rửa tiên ở những nước khác nhau có những quy định khác nhau về loại tội phạm này, chăng hện một sô quốc gia chỉ rõ những hành vi phạm tội cụ thể như: Pháp luật Malaysia liệt kê

18 tội danh, Thái Lan 24 tội danh, Australia 180 tội danh

2 Các phưong thức, thủ đoạn rửa tiền

8

Các phương thức, thủ đoạn rửa tiền ngày càng đa dạng, tinh vi và có tổ chức hơn nhằm qua mặt các cơ quan chức năng Tất cả các phương thức và thủ đoạn chỉ

để biến các khoản tiền thu được do phạm tội mà có trở thành tiền sạch lưu thông trên thị trường, về mặt lý thuyết, để thực hiện rửa tiền, các tổ chức, cá nhân phạm tội tiến hành các bước sau:

Thứ nhất, nhập tiền bẩn vào hệ thống kinh tế tài chính

Mục đích của bước này là biến đổi hình thái ban đầu của các khoản thu nhập phạm pháp và tách chúng khỏi tổ chức tội phạm nhằm tránh sự phát hiện của các cơ quan nhà nước có thâm quyên Thủ đoạn được kẻ phạm tội sử dụng trong giai đoạn này rất đa dạng như: chia nhỏ tiền bất chính để gửi vào các ngân hàng nhiêu lân sao cho số lượng mỗi lần không vượt quá mức khống chế phải khai báo theo qui định của pháp luật của mỗi quốc gia; đổi từ đồng tiền này sang đồng tiền khác, hoặc đổi tiền từ mệnh giá thấp lên tiền có mệnh giá cao; mua kim khí quý, đá quý, hay hàng hóa xa xỉ đắt tiền với giá trị có thể lớn hon nhiều giá trị thực; vận chuyển lậu tiền ra nước ngoài để gửi tiền vào ngân hàng nước ngoài Giai đoạn này được coi là khó khăn nhất đối vói bọn tội phạm vì tiền và tài sản có được là bất họp pháp và đang bị cơ quan điều tra theo dõi

Thứ hai, quay vòng tiền

Giai đoạn thứ hai của rửa tiền xảy ra sau khi những khoản lợi nhuận phi pháp đã được đưa vào hệ thống tài chính Trong giai đoạn này, những kẻ rửa tiên sử dụng tiên bân đê thực hiện càng nhiêu giao dịch tài chính càng tốt, đặc biệt là các giao dịch xuyên quốc ệia, nhằm tạo ra một mạng lưới giao dịch chăng chịt, phức tạp và khó lần dau vết Tiền có thể được chuyển đổi thành chửng khoán, mua bất động sản, mua tài sản bán đấu giá và được mua đi, bán lại nhiều lần với mục đích tiền càng xa với nguồn gốc ban đầu càng tốt Những kẻ rửa tiền cũng có thể ngụy trang, hợp pháp hóa các khoản tiền này thông qua hình thức thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc chuyển tiền đầu tư vào một công ty hay doanh nghiệp nào đó Trong công đoạn này, hàng ngàn thao tác nghiệp vụ được thực hiện làm cho đồng tiền chuyển dịch khắp nơi, quay vòng nhiều lần để xoá đi dấu vết tội phạm, cắt đứt một cách giả tạo mối liên hệ giữa tài sản và tổ chức tội phạm Quốc gia nào có hệ thống pháp luật doanh nghiệp, pháp luật ngân hàng càng thông thoáng càng dễ bị lợi dụng thông qua việc thành lập công ty “ma” Ngoài ra, các giao dịch tài chính tinh vi như tham gia vào thị trường tài chính thứ cấp gắn liền với việc sử dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến như Internet Banking cũng gây khó khăn cho hoạt động điều tra

Thứ ba, hòa nhập tiền đã rửa vào hệ thống kỉnh tế

Đầu tư hợp pháp, gọi tắt là “hoà nhập” Đây là lúc bọn tội phạm sử dụng tiên, tài sản đã được tẩy rửa để đầu tư một cách họp pháp vào hoạt động sản xuât kinh doanh dưới các hình thức như vôn đâu tư cho các doanh nghiệp, các khoản vay cá nhân, cổ phiếu, tín phiếu, bất động sản Việc đầu tư vào các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh sẽ làm gia tăng giá trị đồng tiền phạm tội,

9

trôn lẫn đồng tiền hợp pháp và bất hợp pháp Dù tiền bẩn có được quay vòng qua bao nhiêu giao dịch thì đích đến cuối cùng vẫn là tổ chức tội phạm ban đầu Đây cung là công đoạn khó khăn để có thể xác định hành vi cấu thành tội phạm.

Qua các bước rửa tiền, kẻ rửa tiền sẵn sàng mất đi một phần tiền, để họp pháp hóa và đưa vào hệ thống tài chính phần tiền còn lại một cách sạch sẽ và hơp pháp Yêu cầu cơ ban để việc rửa tiền được thành công là phải khéo léo xóa được mọi dấu vết giấy tờ giao dịch Tránh khai báo hải quan, xâm nhập cài người vao hệ thống ngân hàng, tn hoãn cung cấp chứng từ là những thủ đoạn phổ biến giúp bọn tội phạm đạt mục đích này Đôi với các nước mà cơ chê pháp lý không đủ mạnh để xác định nguồn gốc của tiền , thì dễ trở thành “thiên đường” cho kẻ rửa tiền xâm nhập

Đó là về mặt lý thuyết, còn trên thực tế, không phải trong trường hợp nào

ba bước này hoàn toàn tách biệt nhau và dễ nhận biêt như vậy Việc rửa tiên có thể rất phức tạp, thông qua nhiều khâu trung gian khác nhau, với nhiêu giao dịch

và sự tham gia của nhiều chủ thể khác nhau để làm mât đi nguôn gôc tội phạm của tiền Phương thức, thủ đoạn thực hiện hoạt động phạm tội nói chung và rửa tiền nói riêng bao giờ cũng rất phức tạp và tinh vi Những thủ đoạn phạm tội rửa tiền luôn gắn liền với các kẽ hở trong hệ thông pháp luật của môi nước, nhât là pháp luật hình sự, pháp luật quản lý kinh tế, pháp luật về tài chính ngân hàng ợ những nước có hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh thì tạo ra nhiêu cơ hội cho tội phạm Đồng thời, thủ đoạn này cũng gắn liền với hoạt động của những cơ sở dịch

vụ kinh doanh có tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt cao như nhà hàng, khách sạn, sòng bạc Cùng với sự phát triển của mạng lưới công nghệ thông tin, đặc biệt là mạng internet thi việc rửa tiền thông qua hệ thống này cũng trở nên dê dàng hon, nhưng lại rất khó kiểm soát Trên cơ sở tổng hợp các tài liệu phản ánh thực tiên phồng, chống rửa tiền của nhiều nước khác nhau, chúng tôi có thê rút ra được những phương thức, thủ đoạn rửa tiền phô biên như sau:

2.1 Rửa tiền thông qua hệ thống các tồ chức tài chính

Các tổ chức tài chính, bao gồm các ngân hàng hoặc các công ty dịch vụ tiền tệ đang ngày càng mở rộng tại khắp các quốc gia trên thế giới, đã và đang

là nhưng thành phần vô tình hoặc cố ý giúp kẻ phạm tội thực hiện hành vi rửa tiền Hệ thống các tổ chức tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng thường được lựa chọn làm phương tiện rửa tiền được chọn lựa không những vì đó là nơi cung cấp các dịch vụ tài chính và dịch vụ tiên tệ đa dạng (séc, ngan phiẹu, lệnh chuyển tiền ) và khả năng của chúng có thể giao dịch với các khoản tiền rằt lớn, mà còn vì một khi “tiền bẩn” được đưa vào hệ thống ngân hàng, nó lập tức trở thành “tiền sạch”, từ đó có thê thực hiện các lệnh thanh toan VƠI so lượng lớn đến bất kỳ đâu, mà thường không gây ra nghi ngờ gì vê tính hợp pháp của chúng Hoạt động chuyên tiên giữa các ngân hàng có thê khcng thuọc phạm vi báo cáo giao dịch đáng ngờ có liên quan đến rửa tiên, do vậy các nhân viên ngân hàng bị mua chuộc tạo điêu kiện dê dàng hơn đê che đạy viẹc chuyển những khoản tiên lớn bât hợp pháp giữa các tài khoản VỚI nhau Ngan

10

hàng Thụy Sỹ được xem là thiên đường của tội phạm rửa tiền vì ở đây có chất lương dịch vụ tốt và nổi tiếng về nguyên tắc tôn trọng bí mật khách hàng15.

Phương thức thủ đoạn rửa tiền thông qua ngân hàng thể hiện ở các trường hợp sau đây:

(i) Các nguồn tiền được tẩy rửa và sử dụng ngay trong nước Đây là quá trình rửa tiền trong đó số tiền bất họp pháp được thu, được rửa cũng như được tái đầu tư qua hệ thống tài chính của một quốc gia - nơi xuất phát từ tội phạm nguồn

(ii) Tiền “bẩn” có nguồn gốc trong nước, sau đó chuyển ra nước ngoài

để rửa trong hệ thống tài chính khác và cuối cùng đem trở lại lưu thông trên thị trường trong nước

(iii) Tiền “bẩn” được tạo ra ở nước ngoài, được tẩy rửa ở đó hay một nước khác và cuối cùng được đầu tư cho các nước đang phát triển

(iv) Số tiền được rửa và rút ra khỏi hệ thống tài chính của một quốc gia đang phát triển để sử dụng ở nơi khác, không quay lại đầu tư cho quốc gia đó

Hành vi, phương thức, thủ đoạn rửa tiền rất phong phú đa dạng, gắn liền với khe hở trong hệ thống pháp luật mỗi nước, nhất là pháp luật hình sự, pháp luật về tài chính, ngân hàng Từ thực tiễn phòng, chống rửa tiền của nhiều nước

có thể mô tả phương thức, thủ đoạn tội phạm rửa tiền qua ngân hàng như sau:

- Bọn tội phạm dùng tiền bất chính gửi vào các quỹ tiết kiệm hoặc mua trái phiếu, tín phiếu có kỳ hạn Cơ chế tiết kiệm này làm cho đồng tiền nằm im trong một khoảng thời gian phù hợp với quy định mỗi nước Có thể là 1 năm, 3 năm, 5 năm Sau thời gian đó, người gửi có thể rút ra toàn bộ gốc và lãi hoặc rút một phần, khi đó họ đã có giấy tờ chứng minh cho nguồn gốc họp pháp của

tổ chức tín dụng Trong thời hạn gửi tiền tiết kiệm, bọn tội phạm có thể dùng số tiết kiệm, trái phiếu, tín phiếu để thế chấp cho ngân hàng thương mại để vay một khoản tiền nhất định Tiền vay ngân hàng được lấy ra hợp pháp, sau đó có thể trả, hoặc không trả vì đã có khoản tài sản thế chấp đảm bảo cho việc thanh toán

- Rửa tiền thông qua hoạt đông vay vốn ngân hàng có bảo lãnh Đe thực hiện hoạt động này, kẻ rửa tiền sẽ gửi tiền vào một công ty được thành lập ở một nước mà nơi đó thủ tục mở tài khoản rất dễ dàng, không đòi hỏi nhiều thông tin của khách hàng Sau đó để vay tiền ngân hàng mua bất động sản hoặc mua hàng hóa, kẻ rửa tiền đến Ngân hàng vay vốn ngân hàng Khoản tiền vay này được bảo lãnh bởi một công ty có trụ sở ở nước ngoài mà kẻ rửa tiền đã gửi gắm Có hai trường hợp xảy ra Một là, kẻ rửa tiền có thể sẽ không trả khoản vay, điều tất nhiên xảy ra là đến thời hạn công ty nước ngoài đứng ra bảo lãnh sẽ phải trả nợ cho khách hàng vay Sau đó, không như các giao dịch

có bảo đảm thông thường khác, công ty bảo lãnh không đòi bên được bảo lãnh trả lại tiền cho mình vì chúng là đồng lõa của nhau Hai là, bên vay sẽ hoàn trả khoản vay trước thời hạn bằng tiền của công ty nước ngoài và trình bày với

15 Xem http://www.doanhnhan360.vn/Desktop.aspxyThi- truong-360/Tai-chinh-360/Van_nan_rua_tien/

11

ngân hàng là mình có khả năng trả nợ khoản vay và muốn chấm dứt họp đồng

vay trước thời hạn

- Rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng “ngầm” : Tại một số nước, hệ thống ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đắt đỏ nhưng lại quan liêu Do đó,

trong cộng đồng những người nước ngoài tại các quôc gia này tôn tại hệ thông

ngán hàng không chính thức gọi là ngân hàng “ngâm” Hệ thông ngân hàng

ngầm này hoạt động và luân chuyển tài chính như các ngân hàng chính thức

nhưng với chi phí dịch vụ rẻ hơn, bí mật hơn các ngân hàng hợp pháp Các

ngân hàng ngầm có đại diện ở nhiều nước khác nhau đê thực hiện dịch vụ

chuyển tiền từ nước này sang nước khác hoặc từ thành phô này sang thành phô

khác trong cùng một quốc gia Sự hoạt động của ngân hàng này chủ yêu dựa trên niềm tin giữa ngân hàng và khách hàng nên thủ tục giây tờ gọn nhẹ Bọn tội phạm lợi dụng nguyên tắc giữ bí mật của những ngân hàng này đã đem tiên đến gửi và yêu cầu nhận lại ở một thành phố khác Những địa chỉ cân nhận tiên tẩy rửa thông thường là những quốc gia khao khát đâu tư tài chính nhưng ít quan tâm đến nguồn gốc đồng tiền, việc thanh toán qua ngân hàng chưa phải là yêu cầu bắt buộc và phổ biến, hệ thống pháp luật vê phòng, chông rửa tiên chưa nghiêm

2.2 Rửa tiền qua các giao dịch trực tiếp bằng tiền mặt

Giao dịch trong nước hoặc giao dịch xuyên quốc gia bằng tiên mặt là phương thức rửa tiền truyền thống và chủ yếu của bọn tội phạm Vì vậy nhiêu quốc gia trên thế giới đã thực hiện chặt chẽ biện pháp kiêm soát người qua lại biên giới để tỉm ra những người đem theo tiền mặt mà không chứng minh được nguồn gốc của các khoản tiền đó Năm 1999, một quầy đổi tiền ở Pari đã phát hiện hành vi khả nghi của một người Pháp trong thời gian ngăn đã đôi 1,7 triệu Frăng Pháp sang Mác Đức Hành vi đổi tiền này đã bị cảnh sát theo dõi chặt chẽ Kết quả điều tra cho thấy, kẻ tình nghi có quan hệ với một nhóm tội phạm buôn bán ma tuý ở Tây Ban Nha, Đức, Pháp, và đang tìm cách đôi tiên sang Mác Đức để tiêu thụ Tổ chức này còn liên tục mua xe hơi sang trọng ở Pháp

để chuyển sang Tây Ban Nha với giá khoảng 200.000 Frăng Pháp, sau đó vận chuyển qua đường bộ sang Tây Ban Nha để bán lại Điêu làm cảnh sát chú ý là hành vi mờ ám của một người tự khai là chủ một doanh nghiệp nhỏ tại một thành phố, trong khoảng thời gian không quá 10 tháng, người này dùng tiên mặt liên tục mua 10 chiếc xe hơi để xuất khẩu (trong khi người Pháp không cộ thoi quen thanh toán bằng tiền mặt khi mua xe hơi16 Các nước mà việc quy đôi tiền mặt ra đồng ngoại tệ một cách dễ dàng, hoặc sử dụng làm phương tiện thanh toán là chủ yếu là “thiên đường” cho bọn tội phạm thực hiện tội phạm rửa tiền Lượng tiền sau khi rửa được chuyển vào một quôc gia đang phát triên nhưng không phải để đầu tư mà được lưu thông tản mạn, tiêu thụ khăp nơi

Trước sức ép ngày càng tăng của lực lượng cảnh sát các nước, bọn tội phạm đã đổi cách thức rửa tiền bằng chuyên khoản ngân hàng sang phương

16 Hội thảo Pháp luật về đấu tranh phòng chống tội họp pháp hóa tiên, tài sản do phạm tọi ma co Nhà Pháp luật Việt - Pháp Năm 2000 Trang 8.

12

thức chuyển tiền mặt trực tiếp qua biên giới Một ví dụ điển hình là một nhân viên người Tây Ban Nha đang chuấn bị rời khỏi sân bay quốc tế Roissy, Pháp

đi Nam Mỹ Anh ta bị phát hiện là giấu tiền 800 tờ tiền có độ dày 4 cm trong đôi giầy của mình, với tổng trị giá 439.000 Euro Theo cảnh sát Bobigny, khoan tiền trên liên quan tới mạng lưới rửa tiền có được từ vụ buôn bán cocain

từ Bobigny, Pháp và được rút từ một tài khoản ngân hàng mở tại Pháp17

2.3 Rửa tiền thông qua mua cổ phần, chứng khoán

Việc rửa tiền qua chứng khoán là việc rất dễ dàng do đặc thù của chứng khoán là mọi người đều có quyền mua đi bán lại cổ phiếu và tái đầu tư trong khi giá cổ phiếu lại thường xuyên biến động Do đó, rất khó kiểm soát tài sản của người chơi chứng khoán Đôi khi, kẻ phạm tội còn mua cả cổ phần giả tạo

do chính các công ty bình phong phát hành mà không cần quan tâm đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp

2.4 Rửa tiền bằng cách đảnh bạc, tham gia trò chơi có thưởng

Lĩnh vực trò chơi là lĩnh vực đầu tiên mà kẻ tội phạm nước nào cũng nghĩ đến để thực hiện Ví dụ, ở Pháp hoạt động cá cược đua ngựa xảy ra rất phổ biến Kẻ phạm tội ở miền Nam nước Pháp đã cùng với các cơ sở tổ chức

cá cược, tổ chức ra một hệ thống để tập trung tất cả các phiếu trúng thưởng Qua hệ thống này, chúng mua các phiếu trúng thưởng với giá cao hơn s ố tiền chênh lệch này có thể người trúng thưởng hoặc tổ chức trúng thưởng được hưởng Tương tự như vậy, kẻ phạm tội có thể mua vé trúng sổ xố với giá cao hơn từ người mua sổ xổ, hoặc các đại lý bán sổ xố

Sòng bạc (Casino) được coi là “máy rửa tiền” lý tưởng của bọn tội phạm, vì nguồn gốc tiền sử dụng để đánh bạc không bị kiểm tra, trong khi đó tiền trúng thưởng qua đánh bạc tại nhiều nước được coi là tiền hợp pháp Nếu thắng, tiền thưởng sẽ được thanh toán vào một tài khoản hợp pháp khác Việc đánh bạc chỉ là hình thức bên ngoài, bởi bọn tội phạm đã móc ngoặc với các chủ sòng bạc để xác nhận các khoản tiền thắng bạc theo một tỷ lệ ăn chia thoả thuận (tỷ lệ này có thể lên tới 30%, hoặc thậm chí là một nửa số tiền trên tổng

_ V i • Ã À À Á » l ữ \

giá trị sô tiên cân tây rửa ).

2.5 Rửa tiền thông qua hoạt động đầu tư

Tiền bất hợp pháp thường được đầu tư vào các lĩnh vực nhà hàng, sòng bạc, sàn nhảy, khu du lịch sinh thái và thậm chí là công ty ma Sau đó chúng báo cáo khống lợi nhuận qua các hóa đơn chứng từ khống, từ đó “tiền bẩn” sẽ đương nhiên trở thành đồng tiền hợp pháp có được do công sức lao động Ví

dụ, chiêu thường thấy của các công ty nước ngoài đăng ký ở ba quốc đảo Virgin Islands, Cayman Islands và Samoa tại Trung Quốc là “lỗ giả lãi thật”

Do các liên doanh hoặc công ty nước ngoài đầu tư vào Trung Quốc được

17 Thủ phạm mới của bọn tội phạm rửa tiền Xem http://60s.com.vn/vi/882520/06122007.aspx

18 PGS.TS Nguyễn Hoà Bình: Đấu ừanh phòng, chống tội phạm rửa tiền ở Việt Nam Nxb Công an nhân dân-2004, tr 47 Tập huấn về đấu tranh phòng, chống tội hợp pháp hóa tiền, tài sản do phạm tội

mà có Tlđd, tr 17

13

hưởng nhiều chính sách ưu đãi, nhất là miễn giảm thuế, điều kiện sản xuất kinh doanh nhập khẩu nguyên vật liệu và các thủ tục hành chính giây tờ, đăng ký đeu được đơn giản hoa Một chủ đầu tư nước ngoài có thể thông qua các “công

ty đại diẹn” ở Trung Quốc để tiến hành đăng ký kinh doanh Chính sách đăng

ký lạp cong ty của ba quốc đảo này rất dễ dàng Bởi vậy, số tiền mà bọn tội phạm (tham nhũng, buôn lậu, ma tú y ) ở các nước khác tuồn ra ra nước ngoài được thực hiện bằng cách iập rất nhiều công ty trên ba quốc đảo này, trong đó nhiều “công ty ma” không hề sản xuất kinh doanh Mục đích của các công ty

mà nói trên là tìm cách đưa tiền vào Trung Quốc để kinh doanh kiếm lời, làm

ăn không chính đáng ở Trung Q uốc.20

2.6 Rửa tiền thông qua mua bản bất động sản

Trong lĩnh vực mua bán bất động sản có nhiều thủ thuật khác nhau để kẻ rửa tiền lợi dụng Ví dụ, ở Việt Nam do truyền thống bố mẹ chăm lo, tạo dựng tài sản rồi chuyển cho con cái dưới hình thức tặng cho tài sản Lợi dụng đặc điểm này, kẻ rửa tiền mượn tên bố, mẹ (thậm chí có trường hợp là mượn tên anh chị em trong gia đình) để đứng ra mua bất động sản, sau đó làm họp đông tặng cho bất động sản đó cho mình Trong lĩnh vực mua bán bât động sản ở Pháp, kỹ thuật đơn giản nhất là giá thỏa thuận cao hơn rất nhiều giá ghi trong họp đông mua bán bất động sản Khoản chênh lệch giữa hai loại giá này vừa có lợi cho người bán khi nộp thuế, vừa có lợi cho kẻ rửa tiên Sau đó người mua bât động sản lại tiếp tục đầu tư, sửa sang vào bất động sản rồi đem bán Trong trường hợp này rất có thể kẻ rửa tiền không phải mất chi phí rửa tiên, mà còn có lợi Thứ nhất, ở bước mua nhà, khi trả phần chênh lệch bằng tiền mặt cho người bán, một phần tiền bẩn đã được rửa Thứ hai, hoạt động đầu tư sửa chữa nhà cũng giúp cho chúng rửa tiếp một phần tiền bất hợp pháp tiếp theo, đông thời làm tắng giá tri của bất động sản lên qua hoạt động đâu tư, sửa chữa này Thứ ba, khi bán nhà, chúng sẽ thu được khoản tiền gốc hợp pháp bởi yì thủ tục bán nhà sẽ thông qua công chứng viên Hợp đồng bán nhà do công chứng viên lập sẽ được coi là giấy chứng nhận về nguồn gốc hợp pháp của tiên

2.7 Rửa tiền thông qua hoạt động bán đẩu giá

Hoạt động bán đấu giá tài sản là một trong những hoạt động dê tiêp tay cho kẻ rửa tiền (đặc biệt là bán đấu giá tác phâm nghệ thuật bởi rât khó xác định giá trị của các tác phẩm này Vì vậy, chúng có thể đây giá lên tới hàng triệu đô la Mỹ Người mua và người có tài sản bán đâu giá là đông bọn của nhau Cũng có trường hợp bán đấu giá tài sản người mua và người bán không phải là đồng bọn, nhưng người có tài sản bán đâu giá thông đông với người mua và với nhân viên bán đấu giá để đẩy giá trị của hợp đông lên so với giá trị thực tế của tài sản Người mua sẽ chỉ phải trả đúng sô tiên thực tê, sô tiên còn lại là sổ tiền mà người có tài sản cần hợp thức hóa thành tiên sạch

2.8 Rửa tiền qua mạng

20 Tập huấn về đấu tranh phòng, chống tội hợp pháp hóa tiên, tài sản do phạm tội mà có Tlđd tr 22, 23

21 Những chiêu thức kiếm tiền và “rửa tiền” ờ Trung Quôc Tlđd Chú thích 18.

Cùng với xu thê hội nhập, thê giới ngày càng trở nên “phăng”, công nghê thông tin ngày càng phổ biến và tinh vi hơn Vì lẽ đó, tội phạm qua mạng xuất hiên là sự tất yếu Hiện nay, tội phạm mạng có nhiều mánh khóe để rửa tiền hoăc tẩu tán "chiến lợi phẩm" trên Internet FATF cho biết các dịch vụ thanh toán trực tuyến, như PayPal (Mỹ) hay Neteller (Anh) thực sự rất có ích với những ai muốn mua bán qua Internet mà không muốn để lộ thông tin tài chính Các giao dịch mua bán qua hệ thông internet cho phép khách hàng giao dịch ẩn danh mà không để lại dấu vết như trên giấy tờ.

2.9 Rửa tiền thông qua hoạt động bảo hiểm

Bọn tội phạm sử dụng tiền của mình để mua bảo hiểm nhân thọ của các công ty bảo hiểm Lượng tiền này được nằm trong tài khoản của công ty bảo hiểm trong một thời gian nhất định Sau đó bọn tội phạm sẽ yêu cầu rút tiền trước thời hạn, hoặc dùng chính giá trị của hợp đồng bảo hiểm để đảm bảo chi trả cho một nhu cầu giao dịch nào đó như mua bất động sản, hay bảo lãnh cho các giao dịch vay ngân hàng Đó chỉ là lộ trình bình thường của quá trình rút tiền Thực tế, bọn tội phạm còn biến hoá để quá trình đó trở nên phức tạp hơn rất nhiều, ví dụ như: bọn tội phạm không trực tiếp rút tiền bảo hiểm, mà chỉ định cho một người khác rút tiền, hay một số công ty bảo hiểm còn cho phép khách hàng của mình được gửi khuyết danh, không phải khai báo tên người được hưởng thụ số tiền Đây là kẽ hở để bọn tội phạm lợi dụng để che giấu nguồn gốc tiên và là một phương thức rửa tiền có thể gửi một lượng tiền mặt lớn

2.10 Rửa tiền thông qua việc mua các kim loại quỷ hiếm22

Với đặc điểm là các tài sản gọn, nhẹ, có giá trị cao, giá cả ổn định và có thê mua đi bán lại dễ dàng mọi nơi, mọi thời điểm trên thế giới nên các kim loại quý hiếm được bọn tội phạm sử dụng làm phương thức rửa tiền cho mình Phương thức này được đặc biệt ưa dùng ở những quốc gia, khu vực23 có tập quán và truyền thống tích luỹ, trao đổi bằng vàng, kim cương

2.11 Rửa tiền bằng cách sử dụng hoá đơn, chứng từ giả hoặc hóa đơn thật nhưng ghi giả cao hơn giá trị thực của tài sản

Phương thức chủ yếu của bọn tội phạm là lập ra nhiều công ty ở nhiều thành phố, quốc gia khác nhau để làm bình phong cho rửa tiền, ký kết các họp đông thương mại ma, xuất hoá đơn, chứng tò khống, gây khó khăn cho công tác điều tra Các cơ quan điều tra không dễ dàng xác minh được một hoá đơn là thật hay giả khi công ty cung cấp dịch vụ nằm ở một nước và công ty trả tiền dịch vụ nằm ở nước khác Các công ty này chỉ hoạt động trong một thời gian ngăn, quy mô hoạt động khiêm tốn để ít bị chú ý bởi các cơ quan thuế hay công an Sau khi một công ty nào đó có nguy cơ bị lộ và tuyên bố giải thể, lập tức một công ty mới lại được thành lập để làm bình phong thay thế

Khác với phương thức rửa tiền bằng cách ghi giảm giá trị tiền trong họp đông mua bán tài sản để trốn thuế, một phương thức rửa tiền khá phổ biến là

22 Kim loại quý hiếm như: vàng, bạc, kim cương, đá quý

Khu vực: Châu Mỹ La Tinh, Vùng Tam giác vàng

ơhi giá cao trong các giao dịch mua bán hàng hóa Phương thức này kẻ rửa tiền

cao trên hoa đơn là một phương thức mà kẻ phạm tội thực hiện nhằm trộn lẫn thu nhập bất hợp pháp với thu nhập hợp pháp

212 Rửa tiền thông qua hoạt động xét x ử của Tòa án

Kẻ rửa tiền có thể tạo ra một vụ kiện dân sự giả tạo Ví dụ tạo ra vụ hai công ty tranh chấp với nhau Công ty A cung cấp thiết bị cho Công ty B theo hơp đong đã ký kết, nhưng đến thời hạn Công ty B không thanh toán tiền hàng cho bên A và vì the công ty A kiện Công ty B ra Tòa Quyết định tất yếu của Tòa án là yêu cầu Công ty B thanh toán đủ tiền cung ứng thiết bị cho Bên A như đúng cam kết trong hợp đồng

Ngoài các phương thức, thủ đoạn nêu trên, kẻ rửa tiền còn sử dụng rât nhiều phương thức khác, hoặc sử dụng trộn lẫn các phương thức, thủ đoạn với nhau tạo nên các quan hệ giao dịch chăng chịt đê tránh nghi vân từ phía cơ quan nhà nước có thẩm quyền

3 Ảnh hưởng của rửa tiền đến phát triển kinh tế - xã hội

Trong những năm gần đây, các quốc gia trên thế giới ngày càng trở nên quan tâm hơn đến vấn đề tẩy rửa tiền, vì rửa tiền cũng ngày càng phát triên với quy mô lớn hơn Mặc dù hành vi rửa tiền không trực tiêp ảnh hưởng đên tính mạng và tài sản của con người, không mang lại những cảnh tượng hãi hùng, không, ngay lập tức ảnh hưởngđến, đời sống hàng,ĩ)gày ẹụạ mội, ngựợi dận, nhung "rửa tiền" càng ngày càng có ảnh hưởng đên từng chủ thê trong nên kinh tế và trở nên mối lo ngại của hầu hết các quốc gia trên thê giới Hom nữa, hậu quả đáng lo ngại chính là nguy cơ gia tăng tội phạm do việc rửa tiên mang lại Việc rửa sạch nguồn gốc những đồng tiền phạm tội đã thúc đây các tô chức, cá nhân phạm tội tiếp tục thực hiện những hanh vi tội phạm Rửa tiên đều có thể xẩy ra ở bất kỳ quốc gia nào trên thế giới và đây là hành vi không

có biên giới lãnh thổ Bằng những thủ đoạn tinh vi, các băng đảng tội phạm tìm cách tạọ một "Ịý Ịịch sạch sẽ" cho những đổng tiền bặt chính của mình Những hoạt đọng này đã gây ra những ảnh hưởng tieu cực cho nễn kinh tế vĩ mô nói chung và lĩnh vực tài chính nói riêng Các ảnh hưởng này thê hiện ở những điểm sau đây:

3.1 Ảnh hưởng của rửa tiền đến nền kỉnh tế

Rửa tiền ảnh hưởng đến nhiều mặt của kinh tế như: hệ thống ngân hàng

bị suy yếu, thậm chí còn bị bọn tội phạm thao túng, câu tiên tệ đột biên và lãi suất cùng với tỉ giá hối đoái bất ổn; Các con sô thông kê bị bóp méo, gây khó khăn cho việc hoạch định chính sách và giảm hiệu quả các công cụ điêu tiêt của Chính phủ Sự lưu chuyển các luồng tiền trong thế giới ngầm gây ra những biến động bất thường trong cầu tiền tệ, gây ra sự bất ổn về lãi suất và tỷ giá hôi đoái trên thị trường tiền tệ của bất kỳ quốc gia vào, trong đó có Việt Nam Hoạt động kinh tế ngầm tác động xấu đến hướng môi trường đầu tư, chuyên từ các khoản đầu tư cẩn trọng sang đầu tư rủi ro cao, làm giảm tôc độ tăng trưởng

16

kinh tế và kích thích sự phát triển của các loại tội phạm như trốn thuế, tham nhũng, gian lận thương mại, buôn lậu Bên cạnh đó, các giao dịch ngầm còn làm suy giảm hiệu quả kinh tế của các giao dịch họp pháp, gây mất lòng tin đối với thị trường Hệ quả tât yêu xảy ra là toàn bộ hệ thống ngân hàng tài chính bị suy yêu, thậm chí có thê bị thao túng bởi các băng nhóm tội phạm24 Cụ thể:

- Làm sai lệch hướng đầu tư dẫn đến mất ổn định về kinh tế' Đối với các

nhà hoạch định chính sách hay đối với các nhà đầu tư chân chính thì lĩnh vực

mà họ quan tâm là các ngành lĩnh vực phục vụ nhu cầu lớn của xã hội, của đất nước, những lĩnh vực mang lại sự phát triển ổn định, bền vững Ngược lại, đối với bọn tội phạm rửa tiền, cái mà họ quan tâm là ngành, lĩnh vực nào thuân lơi nhất cho việc che giấu khoản tiền bất chính nên chúng thường đầu tư vào các lĩnh vực phục vụ nhu câu của những người có nhiều tiền trong xã hội như du lịch, giải trí cao cấp Điều này sẽ làm cho nền kinh tế phát triển lệch lạc, mất

ổn định, và gây ra những hậu quả khôn lường

Ngoài những ảnh hưởng về phân bố vốn đầu tư cho nền kinh tế, luồng tiên “bân” cũng sẽ làm sai lệch các thống kê kinh té Chẳng hạn, Chính phủ khó biết được chính xác khối lượng tiền đang lưu hành, bao rihiêu là của người trong nước, bao nhiêu là của người nước ngoài Đối với nền kinh tế nói chung, ảnh hưởng của mỗi loại tiền bẩn có khác nhau (chẳng hạn tiền “bẩn” do tham nhũng có ảnh hưởng đối với nền kinh tế, xã hội khác tiền “bẩn” do buôn lậu Tiền “bẩn” do tham nhũng làm biến chất đội ngũ cán bộ, công chức nhà nước, gây thât thoát tài sản nhà nước Tiền bẩn do hành vi buôn lậu dẫn đến tình trạng nhà nước thất thu thuế, không kiểm soát được giá trị thực của hàng hóa lưu thông trong nước, gây nên sự cạnh tranh bất hợp lý giữa những thương nhân làm ăn chân chính và kẻ buôn lậu) Thiếu những con số chính xác, tất nhiên là chính sách kinh tế (đặc biệt là về chính sách tiền tệ) sẽ không đúng và mang lại hiệu quả25

- Ảnh hưởng đến uy tín của quốc gia. Đối với các nước đang phát triển trong đó có Việt Nam, nhu câu hội nhập, thu hút vốn đầu tư nước ngoài và đưa các ngành kinh tế phát triển vươn ra tầm thế giới là một nhu cầu bức thiết Nêu hoạt động phòng, chông rửa tiên không hiệu quả, không tạo được niềm tin đôi với thị trường tài chính thì không những các nhà đầu tư nước ngoài e ngại

mà cánh cửa hội nhập quôc tê đôi với nước ta cũng sẽ dần bị thu hẹp v ề mặt kinh tế, sự thâm nhập của tiền bẩn vào nền kinh tế của một nước kéo theo những hệ quả tiêu cực đối với sự vận hành của nền kinh tế của nước đó Ví dụ, gây mất niềm tin của những người muốn gửi tiền vào tổ chức tài chính do các

tố chức này hoạt động thiếu minh bạch

- Làm suy yếu tổ chức tài chính - tiền tệ. Tổ chức tài chính dựa vào các nguồn tiền bất chính gặp nhiều thử thách trong việc quản lý tài sản, tiền nợ và hoạt động của các tổ chức tài chính này Có những ngân hàng được thành lập bởi những kẻ rửa tiền để tiếp nhận tiền có được từ hoạt động tội pham Nhưng

uc-(nen-kỉfnh-te

24 Xem httpV/nganhang.anet.vn/nCTạiạilU/ỊÌKlilPĨRưa' tÌLii*IIaiiỉisJong-gay-van-(ịuc-inẹn-kjnh-tfi/|Vil4&9.

25 “Rửa tiền” và toàn cầu hóa y, 'o/THDung/RuaTien—T-HBuỉvgAtỉn _

TRƯƠNG ĐẠI HỌC LUẠT HA MỘ z * ĩ r z »

PHONG ĐỌC (X b 2 T H U V I Ẹ N

l \ /

sẽ có người có tiền và thu nhập hợp pháp được gửi vào ngân hàng này và khi ngân hang hoặc một tổ chức tài chính nào đó bị truy tô thì những người gửi tien chân chính sẽ bị thiệt hại Ngoài ra hành vi rửa tiền có thê làm cho ngân hang bị phá sản hoặc làm rối lọan thị trường tài chính Kẻ rửa tiền thường gửi tien vao ngân hàng để đầu tư trong một thời gian rất ngắn Đen một thời điểm nao đó chung sẽ nhanh chóng rút toàn bộ tiền, điều đó gây ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động bình thường của ngân hàng, kéo theo nguy cơ là hoạt động kinh

tế được đầu tư bằng tiền “bẩn” lam mất ổn định các cơ chế kinh tế điều tiết thông thường Rửa tiền cũng dễ dẫn đến hành vi tham nhũng, hôi lộ trong lĩnh vực tai chính, ngân hàng, vì đối với một hệ thống tài chính dê thâm nhập thì kẻ rưa tiền có thể mua chuọc hệ thống đó để có thể gửi tiền Như vậy, kẻ rửa tiền khong ngần ngại chi ra những khoan tiền lớn để đạt được mục đích rửa tiền Ví

dụ ke mua ban ma túy thu được 1000 đồng lợi nhuận, thì sẵn sàng mất 500 đồng để có thể gửi 500 đồng còn lại vào hệ thống tài chính hợp pháp

- Làm suy yếu khu vực kinh tê tư nhân'. Khi đâu tư vào khu vực kinh tê

tư nhân, kẻ rửa tiền sẽ không đặt ra yếu tố lợi nhuận lên mục tiêu hàng đâu, mục đích khi chúng núp dưới các công tỵ nguỵ trang là đê che giâu, tây sạch các đồng tiền bẩn, trộn lẫn được càng nhiều tiền bất chính với khoản hoạt động kinh tế hợp pháp càng tốt Đe thực hiện được như vậy, kẻ rửa tiền săn sàng mât

đi một lượng tiền “bẩn”, để hợp pháp hóa khoản tiền còn lại Hành vi kinh doanh hợp pháp chỉ là vỏ bọc mà thực chất nguồn tiên bât chính đã bao câp toàn bộ hoạt động của công ty ngụy trang Trong nhiều trường hợp các công ty ngụý trang ríày cỏ thể đưa ra ríhữưg sản phẩm với giá thấp hơn giá thành sản phẩm Do vậy, những công ty ngụy trang có lợi thê cạnh tranh hơn so với những công ty hợp pháp trong thu hút vốn từ các thị trường tài chính Điêu này làm cho các doanh nghiệp hợp pháp rất khó khăn, nêu không muôn nói là không thể cạnh tranh lại được với những công ty ngụy trang với nguôn vôn được bao cấp Trong trường hợp này các tô chức thực hiện tội phạm rửa tiên thông qua các công ty ngụy trang đã gây hại cho đa sô các doanh nghiệp tư nhân khác26 Thậm chí các doanh nghiệp tội phạm có thể biến những doanh nghiệp sản xuất thành những doanh nghiệp “eăn cỗi”, băng cách không sử dụng các doanh nghiệp này đê sản xuât kinh doanh tạo ra lợi nhuận nữa, nià chỉ sử dụng chúng thành các doanh nghiệp bình phong, không tái tạo sản xuât Một doanh nghiệp như vậy không đáp ứng yêu cầu cho người tiêu dùng, không tạo nguồn lực cho nền kinh tế phát triển

- Làm cho việc cải tổ nền kinh tế ở các nước đang phát triển không đạt được mục đích. Đối với những nước đang thực hiện việc tư nhân hóa, hay cô phấn hóa doanh nghiệp nhà nước, các tổ chức thực hiện rửa tiền có khả năng trả giá cao hơn so với các nhà đầu tư chính đáng đê mua lại doanh nghiệp nhà nươc Khi những khoản tiền bất chính được đầu tư theo cách này, những kẻ phạm tội sẽ tăng được tiềm năng của chúng đê thực hiện nhiêu hoạt động phạm tội hơn và gây ra tham nhũng nhiều hơn, cũng như tước đoạt của người dân

26 Nguyễn Thị Thu Trang “Rửa tiền và chống rửa tiền - Hiện tượng và giải pháp ờ các nước trên thế giới và Việt Nam” Khóa luận tốt nghiệp Đại học Ngoại thương Trang 21

18

những khoản tiên thuê hợp pháp vì khi đâu tư vào các doanh nghiệp nhà nước

đang được cô phần hóa, chúng được ưu tiên miễn giảm một số loại thuế, miễn

giảm tiền sử dụng đất

3.2 Ảnh hưởng của rửa tiền đến xã hội

Bên cạnh những ảnh hưởng đối với nền kinh tế thì rửa tiền cũng gây ra

cho xã hội những vân đê không nhỏ:

triển. Rửa tiên thành công tạo điều kiện gia tăng các loại hình tội phạm khác là

nguồn gốc của tiền bẩn, cho phép những kẻ buôn bán ma tuý, những tên buôn

lậu và những kẻ phạm tội khác mở rộng phạm vi hoạt động Chính vì thế, nó

làm tăng chi phí của Chính phủ để chống lại và khắc phục những hậu quả

nghiêm trọng do nạn rửa tiền gây ra Những chi phí phái sinh, ngoại vi này khá

lớn như duy trì hệ thông cơ quan bảo vệ pháp luật lớn, chi phí cho việc chăm

sóc sức khoẻ cộng đông do tác động của ma túy, mái dâm v.v Rửa tiền làm

cho nạn tham nhũng phát triển, dẫn đến quyền lực kinh tế chuyển giao từ thị

trường, từ Chính phủ, từ mọi người dân sang cho bọn tội phạm, dẫn đến quyền

lực nhà nước cũng có thể bị tha hóa, trở thành công cụ của Maíia

-Anh hưởng tiêu cực đến phân bổ thu nhập (gáy nên sự bất công trong

xã hội): Những ảnh hưởng tiêu cực do rửa tiền mang lại cho nền kinh tế đã kéo

theo một loạt các vấn đề về xã hội, trong đó tác động trực tiếp đến thu nhập

của người dân, làm cho khoảng cách giàu nghèo trong xã hội ngày càng sâu

săc Bởi rửa tiền đã đẩy giá trị tài sản cao hơn giá trị thực tế của nó dẫn đến

làm rối loại thị trường, tạo ra môi trường cạnh tranh không lành mạnh, làm cho

các cá nhân, tố chức làm ăn chân chính rơi vào tình trạng khó khăn

II PHÁP LUẬT QUỐC TẾ VÀ KINH NGHIỆM PHÒNG, CHÓNG RỬA

TIÊN CỦA MỘT SÓ NƯỚC TRÊN THÉ GIỚI

1 Pháp luật quốc tế về phòng, chống rửa tiền

Trong bối cảnh toàn cầu, những kẻ phạm tội đã lợi dụng un điểm của sự

dê dàng trong việc luân chuyển vốn, những tiến bộ về công nghệ và sự luân

chuyển của hàng hoá và con người ngày càng tăng, để chuyển giao tiền, tài

sản do phạm tội mà có từ nơi này sang nơi khác một cách nhanh chóng thông

qua việc khai thác sự khác biệt về hệ thống pháp luật giữa các quốc gia Mục

đích cuối cùng tạo cho các khoản tiền, tài sản này một cái vỏ bọc họp pháp và

săn sàng đế cho những kẻ phạm tội ở bất cứ nơi nào trên thế giới sử dụng

Ngày nay, rửa tiền không còn là hiện tượng xảy ra trong phạm vi một quốc gia

mà là hiện tượng ngày càng mang tính chất quốc tế Vì vậy, để phòng, chống

rửa tiền có hiệu quả thì cần có một giải pháp mang tính quốc tế Xuất phát từ

nhu cầu bức thiết về phòng, chống tội phạm xuyên quốc gia nói chung, tội

phạm rửa tiền nói riêng, Liên Hợp Quốc đã cho ra đời một số công ước quốc

tế, trong đó phải kể đến Công ước Viên 1988 của Liên Họp Quốc về đấu tranh

chông buôn bán ma tuý và chất hướng thần, Công ước về phòng, chống tham

nhũng, Công ước chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia của Liên Họp

19

Quốc Trên cơ sở nội dung của các công ước này, Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF) đã ban hành 40 khuyến nghị vê chông rửa tien Các văn bản pháp lý quốc tế này là cơ sở quan trọng để các quốc gia thành viên xây dựng luật pháp phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế - xã hội của nước mình, phù hợp với yêu cầu đấu tranh phòng, chông tội phạm quôc tê

về phòng, chống rửa tiền

1.1 Các công ước quốc tế

11.1 Công ước Viên 1988 của Liên Hợp quốc về đẩu tranh chổng buôn bán

ma tuỷ và chất hướng thần (viết tắt là Công ước Viên năm 1988).

Do mối quan ngại tăng lên trước tình trạng buôn bán bất hợp pháp ma túy quốc tế ngày càng tăng và những khối lượng tiên không lô liên quan được đưa vào hệ thống ngan hang, Liên Họp Quốc thông qua Chương trình Liên Hợp Quốc về kiểm soát ma túy (UNDCP) đã khởi xướng một hiệp định quôc

tế về chống buôn bán bất hợp pháp ma túy và rửa tiền Ngàỵ 20/12/1988, nô lực đó đã đưa đến việc thông qua Công ước của Liên Hợp Quốc vè chông buôn bán bất hợp pháp ma túy và chất hướng thân27

Công ước Viên năm 1988 chủ yếu đề cập đến các điều khoản để chống buôn bán bất hợp pháp ma túy và các vấn đề liên quan đến thi hành pháp luật Công ước đã dành một phần lớn để quy định về đấu tranh chống tội rửa tiền Tuy Công ước Viên năm 1988 không sử dụng thuật ngữ “rửa tiên”, nhưng đây

là văn bản pháp luật quốc tế đầu tiên đưa ra ba hành vi phạm tội tạo thành cơ

sơ của tối ríĩa tỉễn vấ yếu cấu tất cấ cảc nứờc thành viên phàĩ qúy định trong pháp luật của mình các hành vi này là tội phạm Đó là các hành vi quy định tại Điều 3 khoản 1 của Công ước Viên:

(i) Chuyển hoán hoặc chuyển nhượng tài sản mà biết rằng tài sản đó có nguồn gốc từ hành vi phạm tội buôn bán bất hợp pháp ma túy nhằm mục đích che giấu nguồn gốc bat hợp pháp của tài sản hoặc tiếp tay cho bất kỳ cá nhân nào tham gia thực hiện hành vi buôn bán bất hợp pháp ma túy để tránh những hậu quả phập lý do hành động của người đó gây ra;

(ii) Che dấu bản chất thực, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, sự dịch chuyển, các quyền liên quan, hoặc quyên sở hữu tài sản mà biêt răng tài sản đó

có nguồn gốc từ tội phạm buôn bán ma túy;

(iii) Có được, chiếm hữu hoặc sử dụng tài sản mà biết rằng tài sản đó có nguồn gốc từ tội phạm buôn bán ma túy;

Như vậy, đây cũng là công ước quốc tế đầu tiên liên quan đên rửa tiên

đã coi tội buôn bán bất họp pháp ma túy là tội phạm nguồn duy nhất của tội rửa tiền28 Công ước còn cung cấp cho các quốc gia thành viên một số công cụ

27 Viết tắt là Công ước Viên năm 1988, có hiệu lực từ tháng 11 năm 1990 Hiện đã có 169 nước tham gia vào Công ước này, trong đó có Việt Nam.

28 Tội phạm nguon là tọi chính, từ đó tạo ra những đồng tiền là đối tượng của rửa tiền Hiện nay có rất nhieu các loại tội phạm là mối quan ngại của thế giới nên nhiều nước đã quy định một diện rộng các tội nghiêm trọng là tội phạm nguồn của tội rửa tiền.

20

hữu hiêu cho việc hợp tác quôc tê giữa các nước trong đâu tranh chông tây rửa

tiền như: cho phép phát triên cơ chê tương trợ tư pháp với phạm vi rât rộng

trong hoạt động điều tra, áp dụng biện pháp tịch thu tài sản, dẫn độ tội phạm,

tao điều kiện cho nhân chúng đi từ nước này sang nước khác Đặc biệt, các

nước thành viên của Công ước không được từ chôi yêu câu tương trợ tư pháp

của nước thành viên Công ước Ngoài ra, Công ước bắt buộc các nước thành

viên phải xây dựng một hệ thống pháp luật quốc gia quy định về điều tra, bắt

giữ và tịch thu các khoản tiền có nguồn gốc từ hoạt động buôn bán ma tuý,

đồng thời yêu cầu các nước thành viên phải đảm bảo sự hợp tác trong lĩnh vực

tịch thu tài sản

Tuy nhiên, Công ước Viên năm 1988 chỉ quy định tội buôn bán bất hợp

pháp ma túy là tội phạm nguồn và không xử lý các khía cạnh mang tính phòng

ngừa việc rửa tiên

1.1.2 Công ước của Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên

quốc gia (Viết tắt là Công ước Palecmo)30

Tình trạng tội phạm phát triển với quy mô lớn, phạm vi hoạt động rộng

không chỉ ở phạm vi một quốc gia, mà còn trên phạm vi tóàn cầu, ngày càng

trở nên phức tạp đòi hỏi sự hợp tác chặt chẽ giữa các quốc gia trong công tác

phòng, chống tội phạm Do vậy, cuối năm 2000 một Hội nghị của Liên Hợp

Quốc đã diễn ra tại Palecmo của Italia gồm 124 nước trong đó có Việt Nam

cùng nhau ký kết Công ước chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia31 Công

ước này có hiệu lực tò ngày 29/9/2003 và được coi là văn bản pháp lý đầu tiên

mang tính toàn cầu trong công tác phòng, chống các tội phạm xuyên quốc gia

như buôn lậu ma tuý, rửa tiền, buôn người, buôn bộ phận cơ thể con người,

tham nhũng Các nước ký kết Công ước cam kết sửa đổi luật cho phù họp với

nội dung của Công ước

về rửa tiền, Công ước Palecmo quy định:

- Mỗi quốc gia thành viên theo các nguyên tắc cơ bản của luật pháp nước mình cũng như tiến hành các biện pháp lập pháp cần thiết để hình sự hóa

tội phạm rửa tiền, quy định tất cả các tội phạm nguồn của tội rửa tiền, bất kể

phạm tội được thực hiện ở trong nước hay ở ngoài nước là tội nghiêm trọng và

cho phép suy đoán về sự cố ý phạm tội từ những tình tiết khách quan (Điều 6

Công ước Palecmo) Theo khoản (1) (a) Điều 6 và khoản (1) (b) Điều 6 Công

ước Palecmo quy định rửa tiền bao gồm các hành vi:

30 Xem “Nội dung cơ bản của Công ước Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc

gia và các Nghị định thư bổ sung Công ước”.

http://biengioilanhtho.gov.vn/vie/noidungcobancuacong-nd-d4ed200e.aspx.

UNITED Nations convention against transnational organized crime and the protocols thereto United

Nations New York, 2004.

31 Tính đến ngày 01/9/2004 Công ước đã được 147 nước ký kết và 82 nước phê chuẩn Xem Hướng

dẫn tham khảo chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố TLđd Trang 25.

21

(i) Chuyển đổi hoặc chuyển giao tài sản32, dù biết rằng những tài sản này

do phạm tội mà có33, nhấm chế đậy hoặc che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tai sản hoạc nhằm giúp đỡ bất cứ người nào liên quan đến việc thực hiện một hanh vi phạm tội nguồn nhằm lẩn tránh những hậu quả pháp lý do hành vi củangười đó gây ra;

(ii) Che đậy hoặc che giấu bản chất thực sự, nguồn gốc, địa điểm, việc chuyển nhượng hoặc vận chuyển quyền sở hữu hoặc các quyên tài sản khác, dù biết rằng tài sản này do phạm tội mà có;

(iii) Mua lại, sở hữu hoặc sử dụng tài sản, dù tại thòi điểm nhận được tài sản biết rằng đó là tài sản do phạm tội mà có;

(iv)Tham gia, liên kết hay thông đồng thực hiện, nỗ lực thực hiện

và hỗ trợ, xúi giục, tạo điều kiện và hướng dẫn thực hiện bất kì một hành vi nào trong số các hành vi đã nêu ở trên34

- Xây dựng các biện pháp để phòng ngừa và phát hiện mọi hành vi rửa tiền kể cả nhận dạng khách hàng, lưu giữ hồ sơ và báo cáo các giao dịch đáng ngơ (khoản 1 (a) Đieu 7 Công ươc Palecmo)

- Yêu cầu các nước phải thông qua các biện pháp hành chính và pháp lý ngăn ngừa hoạt động che giấu tiền, tạo điều kiện cho việc kiểm tra, điều tra, khơi tố hành vi rửa tiền; cung cấp các hoạt động hỗ trợ, phối hợp quốc tế trong các vụ án liên quan đến rửa tiền; xem xét việc thành lập một đơn vị tình báo tài

-chỉnh để thu thập, phân lích,và phổ biến, thông, tin (ktiọản l ( b ) Điêu 7 Công ước Palecmo)

- Quy định thẩm quyền tài phán của quốc gia (Điều 15 Công ước Palecmo)

- Ngoài ra, Công ước cũng đưa ra các quy định về hợp tác quốc tế trong quá trình dẫn độ, điều tra, khởi tố và hỗ trợ pháp lý (khoản 3, 4 Điêu 7 Công ước Palecmo)

1.1.3 Công ước Liên Hợp Quốc về chống tham nhũng

Tham nhũng là một hiện tượng tiêu cực có ảnh hưởng nghiêm trọng đến

sự phát triển của mỗi quốc gia và nền kinh tế thế giới Tham nhũng làm tha hóa

bộ máy nhà nước, phá hoại nền tảng đạo đức xã hội, làm giảm hiệu lực của những quy định pháp luật, cản trở tăng trưởng kinh tê và nô lực giảm đói nghèo, làm biến dạng những điều kiện cạnh tranh trong giao dịch thương mại

32 Điều 2 (d) Công ước Palecmo quy định ”tài sản” dưới mọi hình thức, vật chất hay phi vật chất, động sản hay bất động sản, hữu hình hay vô hình và các tài liệu hay văn kiện pháp lý là bằng chứng cho quyền sở hữu hoặc lợi ích đôi với những tài sản đó.

33 Điều 2 (e) Công ước Palecmo “Tài sản do phạm tội mà có” là bất cứ tài sản nào bắt nguôn hay có được một cách trực tiếp, hoặc gián tiếp từ việc phạm tội.

34 Hai hành v i đầu luôn được suy đoán là phạm tội do cô ý Hai hành vi này tựơng tự như hành VI rửa

tiền theo quy định của Công ước Viên năm 1988 Tuy nhiên, tội phạm nguôn được hiêu rộng hơn, không chì có buôn bán chất ma túy, mà do nhiều hành vi phạm tội khác Hai hành vi tiêp theo tùy thuộc vào các khái niệm cơ bản của hệ thông pháp luật môi quôc gia.

22

Vì vậy, Công ước quốc tế về phòng, chống tham nhũng đã được 126 quốc gia

ký kết vào năm 200335 Công ước gồm 8 chương và 71 điều, trong đó co 2 điều (Điều 14 và Điêu 23 quy định trực tiếp về tẩy rửa tiền) Theo quy định tại Điều

14 quy định các biện pháp chống rửa tiền mang tính định hướng và phòng ngừa là chủ yêu Theo đó, các quốc gia cần thiết lập cơ chế giám sat toàn diện đối với ngân hàng, tô chức tài chính phi ngân hàng, các cơ quan khác đặc biệt

dễ phát sinh rửa tiền, nhằm ngăn chặn, phát hiện mọi hình thức rửa tiền- áp dụng các biện pháp khả thi nhằm kiểm soát, phát hiện việc di chuyển tiền mạt

và tài sản qua biên giới nhưng không được gây trở ngại đối với cac dòng von họp pháp (có thể bao gồm việc yêu cầu báo cao về vĩẹc chuyển qua biên giơi nhũng lượng tiên mặt lớn và vật có giá trị); tăng cường hợp tác nham đấu tranh chống rửa tiền

Cùng với việc đưa ra các biện pháp chống rửa tiền mang tính định hướng, Công ước chổng tham nhũng của Liên Hợp Quốc đặt ra cho các quốc gia thành viên nghĩa vụ hình sự hoá các quy định từ Điều 15 đến Điều 25 cua Cong ươc gom: hoi lọ cong chưc CỊUOC gia; hôi lộ công chức nước ngoài hoặc

rá, C^ C clu®c công; tham ô, biển thủ hoặc các dạng chiếm đoạt tài sản khẩc bởi công chức; lạm dụng ảnh hưởng, lạm dụng chức năng để trục lợi- hoi lọ trong khu vực tư; biên thủ tài sản trong khu vực tư; che giấu tài sản; cản trơ hoạt độnạ tư pháp Đôi với việc hình sự hoá hành vi làm giàu bất hợp pháp và hanh VI tay niạ tai san do phạm tội mà có, các quôc gia thực hiện dựa trên cơ

sở phù hợp với các nguyên tắc cơ bản của luật quốc gia Đồng thời chỉ rõ cần phai hình sự hoa tơi mưc toi đa cac dạng hành vi rửa tiên và xác định tội phạm nguôn của các dạng hành vi này Theo quy định của Công ước, các dạng hanh

vi rửa tiền bao gồm: “(a) (i) Chuyển đổi háy chuyển nhượng tài sản, dù đã biet

đó là tài sản do phạm tội mà có, nhằm che giấu hoặc ngụy trang nguồn gốc bất họp phap cụa tai san đó hoặc nhăm giúp đỡ bât kỳ ai có liên quan đến việc thực hiện tội phạm gốc để lẩn tránh trách nhiệm pháp lý đối vơi hành vi cua người này; (ii) Che giấu hoặc ngụy trang bản chất thực sự, nguồn gốc, địa chem, sự chuyên nhượng, sự vận chuyên hoặc sở hữu hoặc các quyền liên quan đện tài sản, dù đã biêt tài sản đó do phạm tội mà có; (b) Phụ thuọc vào các khái niệm cận bản của hệ thốnệ pháp luật nước mình: (i) Nhận, sơ hữu hoạc sư dụng tai san, ma tại thời đíêm nhận đã biêt răng tài sản đó do phạm tội mà có'(ii) Thạm gia, phối hợp hoặc có âm mưu thực hiện hành vi, co gằng thực hiẹrỉ hành vi hay giúp sức, xúi bẩy, tạo điều kiện thuận lợi và bày mưủ đe thực hiẹn bât kỳ tội phạm nào quy định tại Điều này” Bên cạnh đó, Công ước còn quy định cac biẹn pháp khác nhăm thực thi pháp luật vê chống tham nhũng quy đinh về hợp tác quôc tê, đặc biệt là quy định về phòng ngừa và phát hiện việc chuyên dịch tài sản do phạm tội mà có; các biện pháp thu hồi tài sản trực tiếp-

” Ngậy 30/6/2009 Chủ tịch nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa V iệt Nam đã ban hành Quyết đinh số

u Ì ° -2 /Q Đ'C™ việc phê chuẩn Công ướcícủa Liên Hợp Quốc về chổng tham nhũng’ Viẹc thực hiệi quy định của Công ước sẽ tuân theo Hiến pháp và pháp luật Việt Nam, thực hiện trên cơ

sở hợp tíc song phương và đa phương với các nước khác và theo nguyên tắc có đi có lại.

23

các cơ chế thu hồi tài sản thông qua hợp tác quốc tế Những biện pháp này có ý

nghĩa rất lớn trong việc hiện thực hóa mục đích của Công ước cũng như mục

đích của hoạt động phòng, chống tham nhũng của mỗi quốc gia

1 2 Khuyến nghị của Lực lượng đặc nhiệm tài chính (FÁTF) về chống rửa tiền

Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF) là một cơ quan

liên chính phủ do các nước G-7 thành lập vào năm 1989 với mục tiêu phát

triển và thúc đẩy những biện pháp chống rửa tiền Chức năng chính của FATF

bao gồm: theo dõi tiến độ thực hiện các biện pháp chống rửa tiền của các thành

viên Tổng kết và báo cáo về xu hướng, thủ đoạn rửa tiên và các biện pháp

chống rửa tiền; Thúc đẩy việc chấp thuận và thực hiện các tiêu chuân của

FATF về chống rửa tiền trên toàn câu

Nhằm thiết lập một khuôn khổ toàn diện về chống rửa tiền, FATF đã

thông qua một bộ gồm bốn mươi Khuyến nghị về rửa tiền (40 Khuyên nghị),

trong đó có đưa ra các nguyên tắc hành động với sự linh hoạt trong việc vận

dụng của mỗi quốc gia Mặc dù không có hiệu lực bắt buộc như luật, nhưng 40

Khuyến nghị đã được nhiều quốc gia và các tổ chức quốc tế ghi nhận như là

công cụ hưu hiệu trong đấu tranh phòng, chống rửa tiền và thúc đẩy hợp tác

quốc tế trong lĩnh vực này Nội dung của 40 Khuyến nghị đề cập đến 03 vấn đề

lớn: (i) Hình sự hoá hành vi rửa tiền; (ii) Các biện pháp phòng, chống rửa tiên;

(iii) Hợp tác quốc tế trong phòng, chống rửa tiên

1.2.1 Khuỵến nghị của FA TF về hình sự hoả các hành vi rửa tiền

Trong số 40 Khuyến nghị của FATF vế chong rửa tiến có 02 Khuyến

nghị (Khuyến nghị 1 và Khuyên nghị 2) liên quan đên hình sự hóa các hành vi

rửa tiền

- Khuyến nghị 1 của FATF đưa ra 05 yêu cầu bắt buộc cụ thể liên quan đến việc hình sự hoá các hành vi rửa tiên, cụ thê:

Thứ nhất, các nước cần hình sự hoá tội rửa tiền với 04 nhóm hành vi rửa

tiền được thực hiện một cách cố ý, phù hợp với các nguyên tăc cơ bản của nội

luật quốc gia, cụ thể là: Nhỏm hành vi thứ nhãt, chúyêỉi đôi hoặc chuyên

nhượng tài sản mà biết rõ là do phạm tội mà có, với mục đích che giâu hoặc

nguỵ trang nguồn gốc bất hợp pháp của tài sản hoặc giúp đỡ bât kỳ người nào

lien quan đến việc thực hiện mọt tội phạm nguồn lẩn tránh những hậu quả pháp

lý do hành vi của người đó gây ra; Nhóm hành vi thứ hai, che giâu hoặc nguỵ

trang bất cứ khía canh thông tin nào về tài sản như: bản chât thực sự, nguôn

gốc, địa điểm, sự di chuyển hoặc quyền sở hữu hay các quyên khác đôi với tài

sản, mà biết rằng tài sản đó là do phạm tội mà có; Nhổm hành 'VỈ thứ ba, có

được, sở hữu hoặc sử dụng tài sản mà vào thời điêm nhận nó, biêt răng tài sản

này là do phạm tội mà có; Nhóm hành vi thứ tư, tham gia, phôi hợp hay thông

đồng thực hiện tội phạm; phạm tội chưa đạt; hỗ trợ, xúi giục, tạo điêu kiện và

hướng dẫn thực hiện bất kỳ hành vi phạm tội nào được nêu ở trên

Thứ hai, các nước cần xác định một phạm vi rộng nhất các tội phạm

nguồn của tội rửa tiền Các tội phạm nguôn của tội rửa tiên có thê được mô tả

bằng cách viện dẫn đến tất cả các tội phạm, hay các tội phạm nghiêm trọng, hoặc hình phạt tù áp dụng đối với tội phạm nguồn; viện dẫn đến một danh mục các tội phạm nguồn, hoặc kết hợp cả hai cách tiếp cận này.

Thứ ba, khi các nước áp dụng cách tiếp cận tội phạm nguồn theo mức

hình phạt tù thì các tội phạm nguồn của tội rửa tiền ít nhất phải bao gồm tất cả các tội phạm nghiêm trọng theo luật quốc gia, hoặc các tội có thể bị phạt với mức phạt tối đa trên 01 năm tù Đối với quốc gia có quy định mức hình phạt tối thiểu đối với tội phạm thì các tội phạm nguồn phải bao gồm tất cả các tội có thể bị phạt với mức phạt tối thiểu trên 06 tháng tù

Thứ tư, dù theo cách tiếp cận nào thì ít nhất ở mỗi nước, tội phạm nguồn

cũng phải bao hàm các tội phạm thuộc danh mục các tội phạm đã được xác định Mặc dù khuyến khích các nước quy định tội phạm nguồn của tội rửa tiền với phạm vi rộng, Khuyến nghị 1 của FATF và bản giải thích thuật ngữ có xác định 20 loại tội được chỉ định là tội phạm nguồn của tội rửa tiền36 Cho dù không bắt buộc các quốc gia phải coi các tội phạm trên là tội phạm nguồn nhưng FATF yêu cầu các quốc gia phải đưa ra các dấu hiệu của cấu thành tội phạm của các tội trong danh sách tội phạm nguồn của mình Đồng thời, Khuyến nghị cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc xử lý hình sự đối với những khoản tiền thu được từ các tội được xác định là tội phạm nguồn Riêng đối với hành vi tài trợ cho khủng bố, Khuyến nghị yêu cầu các quốc gia phải coi là các tội phạm nguồn của tội phạm rửa tiền

Thứ năm, các tội phạm nguồn của tội rửa tiền cần bao gồm hành vi xảy

ra tại một quốc gia khác, mà hành vi đó cấu thành tội phạm tại quốc gia đó Tuy nhiên, các quôc gia có thê CỊuy định điêu kiện tiên quyêt là hành vi đó sẽ cấu thành một tội phạm nguồn nếu nó xảy ra trong nước hoặc không coi là tội phạm nguồn, khi các nguyên tắc cơ bản của pháp luật trong nước quy định về điều đó

Theo các yêu cầu mà Khuyến nghị 2 của FATF đưa ra, các nước cần phải bảo đảm rằng:

Một là, lỗi cố ý trong cấu thành tội rửa tiền phải nhất quán với các chuẩn mực nêu trong Công ước Viên và Công ước Palecmo, kể cả quan niệm cho rằng, trạng thái tâm thần có thể được suy luận từ hoàn cảnh thực tế khách quan

Hai là, Khuyến nghị 2 của FATF quy định các nước cần truy cứu trách nhiệm hình sự không chỉ đổi với cá nhân, hoặc những người làm thuê của các pháp nhân, mà cần phải quy định trách nhiệm hình sự của pháp nhân trong trường họp có thể Khi không thực hiện được điều này, các chế tài dân sự hoặc

36 Bao gồm: Tham gia vào các nhóm tội phạm có tổ chức và tống tiền; Khủng bố, bao gồm cả tài trợ khủng bố; Buôn bán người và đưa người ra nước ngoài trái phép; Lạm dụng tình dục, bao gồm cả lạm dụng tình dục trẻ em; Buôn bán ừái phép các chất ma túy và các chất hướng thần khác; Buôn bán vũ khí trái phép; Buôn bán trái phép hàng hóa bị đánh cắp và các hàng hóa khác; Tham nhũng và hối lộ; Lừa đảo; Làm tiền giả; Làm giả và làm nhái hàng hóa bất hợp pháp; Tội phạm về môi trường; Giết người, gây thương tích thể xác trầm trọng; Bắt cóc, giam giữ bất hợp pháp và bắt làm con tin; Cướp hoặc trộm cắp; Buôn lậu; Tống tiền; Giả mạo; Cướp biển; Giao dịch nội gián và thao túng thị trường.

25

hành chính nghiêm khắc cần phải được áp dụng đối với pháp nhân Quy định này không loại trừ các thủ tục tố tụng hình sự, dân sự, hoặc hành chính được tien hành song song đối với pháp nhân ở các nước mà các hình thức trách nhiệm này có hiệu lực Pháp nhân phải chịu các chế tài tương xứng, có hiệu quả và có tính chất răn đe Các biện pháp này sẽ không làm ảnh hưởng đên trách nhiệm hình sự của cá nhân Trên thực tế, có một số nước không quy định trách nhiệm hình sự của pháp nhân, trong đó có Việt Nam.

1.2.2 Các biện pháp phòng, chống rửa tiền trong Khuyến nghị của F A TF

1.2.2.1 Các biện pháp phòng ngừa áp dụng đối với các định chế tài chính và các ngành, nghề, kinh doanh và ngành nghê phi tài chỉnh được chỉ định

- Khuyến nghị 4 của FATF yêu cầu các quốc gia phải đảm bảo rằng, các luật về bí mật trong hoạt động kinh doanh của các định chê tài chính không được làm ảnh hưởng đến việc thực thi các Khuyến nghị của FATF Điều này

có thể được biểu hiện dưới ba khía cạnh: 1) khả năng các cơ quan có thâm quyền truy cập vào các thông tin yêu cầu thực hiện chức nàng của mình đê chống rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố; 2) khả năng chia sẻ thông tin giữa các cơ quan có thẩm quyền, trong nước hoặc quốc tê; 3) khả năng chia sẻ thông tin của các định chế tài chính khi được yêu cầu theo Khuyến nghị 7, 9

- Theo Khuyến nghị 33 của FATF thì các quốc gia phải có biện pháp phòng, chống việc sử dụng bất hợp pháp các pháp nhân vào việc rửa tiên và tài trợ khung bo bằng cách đam bảo rang các luật về thương mại, công ty và các luật khấc trong nươc đồí hối phải cố sự minh bạch đay đủ vê chù sở hữu hưởng lợi và về kiểm soát các pháp nhân

- Khuyến nghị 34 của FATF đòi hỏi các quốc gia phải có biện pháp phòng, chống việc sử dụng bất hợp pháp các thoả thuận pháp lý liên quan đên rửa tiên và tài trợ khủng bổ bằng cách đảm bảo rằng các luật vê thương mại, uỷ thác và các luật khác trong nước đòi hỏi phải có sự minh bạch đây đủ vê chủ sở hữu hưởng lợi và kiểm soát các giao dịch uỷ thác và các thoả thuận pháp lý khác

- Khuyến nghị của FATF đưa ra các yêu cầu cơ bản đối VỚI các định chế tài chính và phi tai chính trong việc ngăn ngừa hoạt động rửa tiền Các biện pháp phòng ngừa không chỉ được áp dụng tại nước là trụ sở của các định che tài chỉnh đó mà còn được áp dụng ở các chi nhánh phụ ở nước ngoài, đặc biệt ở các quốc gia không áp dụng hoặc áp dụng không có hiệu quả các khuyến nghị của FATF Các biện pháp phòng ngừa được F A TF đưa ra gôm:

+ Cập nhật, theo dõi thông tin về khách hàng (CDD) và lưu giữ hồ hơ

+ Nhận dạng khách hàng và xác minh nhận dạng của khách hàng thông qua việc sử dụng những tài liệu, các dữ liệu và thông tin gôc, độc lập, đáng tin cậy

+ Xác định chủ sở hữu thụ hưởng và thực hiện các biện pháp thích hợp

để xác minh nhận dạng của chủ sở hữu thụ hưởng ^

+ Thu thập thông tin về mục đích và bản chất của quan hệ kinh doanh.+ Thực hiện CDD thường xuyên và duy trì, lưu giữ ít nhất trong 5 năm, tất cả các ho sơ cần thiết về các giao dịch cả trong nước và quốc tế, cũng như

26

các dữ liệu nhận dạng có được trong quá trình CDD Trong đó, đặc biệt chú ý đến các giao dịch lớn, bất thường, phức tạp và tất cả các khía cạnh bất thường của các giao dịch không có mục đích họp pháp hay kinh tế rõ ràng.

- Báo cáo về giao dịch đáng ngờ (STR): Theo khuyến nghị 13, 14, 16 của FATF, nếu một tổ chức tài chính, các loại hình kinh doanh và ngành nghề phi tài chính khác nghi ngờ hoặc có những căn cứ hợp lý để nghi ngờ rằng những khoản tiền gửi là tiền từ hoạt động phạm tội hoặc liên quan đến việc tài trợ cho khủng bổ thì tổ chức tài chính này cần báo cáo những nghi ngờ của mình cho một đơn vị tình báo tài chính thích hợp

- Báo cáo về giao dịch tiền mặt.: Khuyến nghị 19 của FATF không bắt buộc các quốc gia phải quy định trong pháp luật của nước mình việc báo cáo tất cả các giao dịch tiền mặt Tùy thuộc vào hoàn cảnh riêng của mình, các quốc gia cần xem xét tính khả thi và lợi ích có thể mang lại cho quốc gia đó, để

có thể yêu cầu các định chế tài chính và trung gian tài chính khác sẽ báo cáo các giao dịch tiền tệ trong nước và quốc tế vượt quá một “ngưỡng quy định cho các giao dịch”37 đối với một cơ quan có thẩm quyền quốc gia Các quốc gia cũng có thể quy định những trường hợp ngoại lệ không phải làm báo cáo giao dịch

1.2.2.2 Các biện pháp mang tỉnh tổ chức điều hành

- Theo Khuyến nghị số 26 của FATF, một FIU cũng phải có những chức năng, quyền hạn sau: (1) là trung tâm quốc gia tiếp nhận, phân tích và chuyển giao thông tin, vụ việc liên quan đến rửa tiền và tài trợ khùng bố; (2) phải hướng dẫn cho các định chế tài chính và các bên phải báo cáo về cách thức báo cáo, nội dung và thủ tục cần tuân theo khi báo cáo; (3) phải có quyền trực tiếp hoặc gián tiếp tiếp cận thông tin thi hành pháp luật, hành chính và tài chính để thực thi chức năng cơ bản của mình; (4) phải có quyền trực tiếp hoặc gián tiếp thu thập thông tin bổ sung từ bên báo cáo để thực hiện chức năng của mình; (5) phải được trao thẩm quyền thông báo thông tin tình báo tài chính tới các cơ quan có thẩm quyền trong nước để điều tra hoặc hành động khi có cơ sở nghi ngờ rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố

- Theo Khuyến nghị 27 của FATF thì các quốc gia phải đảm bảo rằng, các cơ quan thực thi pháp luật được giao trách nhiệm điều tra về rửa tiền Cơ quan này được áp dụng các biện pháp điều tra đặc biệt phù họp với việc điều tra rửa tiền

- Khuyến nghị 29 của FATF yêu cầu các giám sát viên phải có quyền hạn thích hợp để giám sát và đảm bảo sự tuân thủ các yêu cầu đấu tranh phòng, chống rửa tiền của các định chế tài chính, bao gồm cả thẩm quyền tiến hành các hoạt động thanh tra Các giám sát viên cần có thẩm quyền buộc các định

37 Các giao dịch tài chính vượt ngưỡng quy định bao gồm cả trường hợp khi một người tiến hành nhiều giao dịch đơn lẻ ở mức vừa dưới ngưỡng phải làm báo cáo giao dịch, hoặc trong một chuỗi các giao dịch của nhiều người gửi đến một người (các giao dịch này có vẻ liên quan đến nhau) thì tổ

chức tài chính phải lập báo cáo chuỗi giao dịch này.

27

hế tài chính cung cấp bất cứ thông tin nào liên quan đến việc giám sát sự tuân

thu va áp dụng các chế tài hành chính do không tuân thủ yêu cầu

- Khuyến nghị 30 của FATF đòi hỏi các quốc gia phải bảo đảm cho các

cơ quan có thẩm quyền tham gia vào chống rửa tiền những nguồn kỳ thuật,

nhân lực và tài chinh; phải thiet lập quy trình để đảm bảo nhân viên các cơ

quan này có sự liêm khiết cao

1 2 2.3 Biện pháp tịch thu, phong tỏa và tạm giữ tài sản phạm tội

Muốn đấu tranh triệt để đối với tội phạm rửa tiền cần phải có những biện

pháp hiệu quả nhằm không cho phép bọn phạm tội hưởng lợi tò những hành vi

tội phạm của mình Một trong những biện pháp đó là xây dựng một cơ chê tích

thu tai sản đủ mạnh, cho phép các cơ quan có thẩm quyền xác định, truy

nguyên, phong tỏa, tạm giữ và tịch thu những tài sản và thu nhập do phạm tộị

mà có ỉỗiuyến nghị 3 đa đề cập đến các biện pháp tạm thời và việc tịch thu tài

sản phạm tội, theo đó, các quốc gia cần đáp ứng các tiêu chí chủ yêu sau đây:

Thứ nhất, luật pháp phải quy định về việc tịch thu đối với tài sản đã được tẩy rửa; tài sản có nguồn gốc từ việc rửa tiền; các công cụ được sử dụng hoạc dự định sử dụng trong rưa tiền hoặc các tội phạm nguồn khác; tài sản khác có giá trị tương ứng

Thứ hai, pháp luật và các biện pháp khác phải quy định về các biện pháp tạm thời, bao gồm phong tỏa và/hoặc tạm giữ tài sản để ngăn chặn việc mua ' ' bán, chuyển dịch, định đoạt tài sản thuộc diện phải bị /tịch, th u ,

Thứ ba, pháp luật hoậc các biện pháp khác phải cho phép phong tỏa hoặc tam giữ tài sản thuộc diện bị tịch thu ĩĩià không cân thông báo trước, trư phi đieu

đó khong phù hợp với những nguyên tắc cơ bản của pháp luật quốc gia

Thứ tư, các cơ quan thi hành pháp luật, FIU hoặc cơ quan có thẩm quyền khác phải được trao thẩm quyền xác định, truy nguyên tài sản thuộc hoặc có thể thuộc đối tượng bị tịch thu hoặc bị nghi ngờ là do phạm tội mà có

Thứ năm, pháp luật hoặc các biện pháp khác phải quy đị.nh việc bảo vệ quyền lợi của bên thứ ba ngay tình Sự bảo vệ này phải phù hợp VỚI các tieu chí của Công ước Palecmo

38 Phong toả là việc cấm chuyển giao, chuyển đôi, chuyên nhượng hoặc chuyên dịch tiên hoặc cac tài sản khác trên cơ sờ và trong thời hạn hiệu lực của một hành động do một cơ quan có thâm quyên hoặc một toà án khởi phát theo quy định của cơ chế phong toả Tiền hoặc tài sản khác bị phong toả vẫn là tài sản của những người hoặc những tô chức có liên quan đen sọ tiẹn hoạc tai san khac neụ trên tại thời điểm phong toả và có thể tiếp tục được quản lý bởi định chê tài chính hoặc bơi cac thoa thuận khác do những người hoặc những tổ chức đó chỉ định trước khi hành động phong toa bat đau

Tạm g iữ là việc cấm chuyển giao, chuyển đổi, chuyển nhượng hoặc chuyển dịch tiền hoặc tài sàn

khác trên cơ sờ hành động do một cơ quan có thâm quyên hoặc toà án khởi phát theo quy đinh ve phong toả Tuy nhiên, khác với phong toả, tạm giữ được thực hiện theo cợ chê cho phep cơ quan co thẩm quyền hoặc toà án thực hiện việc kiểm soát đối với số tiên hoặc tài sản khác nêu trên Tiên hoặc tai sản khẩc đó vẫn tiếp tục ìà tài sản của những người hoặc tổ chức có liên quan vào thời điêm tạm giữ mặc dù cơ quan có thẩm quyên hoặc toà án sẽ thực hiện giám sát việc sơ hưu, quan ly hoạc điều hành số tiền hoặc tài sản khác bị tạm giữ đó.

28

Thứ sáu, cần quy định thẩm quyền tiến hành các biện pháp để ngăn

ngừa hoặc vô hiệu hóa những hành động, dù là trên cơ sở hợp đồng hay trên cơ

sơ khác khi những bên liên quan biết hoặc lẽ ra phải biết rằng kết quả của những hành động đó sẽ cản trở khả năng của các cơ quan có thâm quyên trong viêc thu hồi các tài sản thuộc diện bị tịch thu

Ngoài những tiêu chí chủ yếu nói trên, Khuyến nghị 3 còn đưa ra một số tiêu chí bổ sung như sau:

- Luật pháp cần quy định việc tịch thu tài sản của các tổ chức có bản chất tôi phạm (tức là tổ chức hoạt động chủ yếu để thực hiện hoặc hỗ trợ cho những hoạt động bất hợp pháp);

- Ngoài hệ thống tịch thu tài sản trên cơ sở kết án hình sự, luật pháp còn quy định việc tịch thu tài sản mà không cần phải kết án bất kỳ người nào (tịch thu dân sự) hoặc cho phép tịch thu tài sản nếu người phạm tội không chứng minh được nguồn gốc hợp pháp của tài sản

1.2.3 Hợp tác quốc tế

- Các quốc gia cần tiến hành ngay các bước để trở thành thành viên và thưc hiện đầy đủ Công ước Viên, Công ước Palecmo và Công ước Quốc tế năm 1999 của Liên Hợp Quốc về việc trấn áp hoạt động tài trợ cho khủng bố

- Hỗ trợ pháp lý đa phương và dẫn độ

+ Các quốc gia cần cung cấp phạm vi hỗ trợ pháp lý đa phương rộng nhất có thể một cách nhanh chóng, hiệu quả và mang tính xây dựng trong việc điều tra, truy tố và các thủ tục tổ tụng khác có liên quan đến rửa tiền và tài trợ khủng bố

+ Các quốc gia, trong phạm vi rộng nhất có thể, cần tiến hành hỗ trợ pháp lý đa phương mà không tính đên yêu tô song trùng tội phạm kê cả khi không có tội phạm kép

+ Cần phải có cơ quan có thẩm quyền để tiến hành các hành động khẩn trương đáp ứng các yêu cầu của nước khác về nhận dạng, phong tỏa, bắt giữ và tịch thu tài sản được tẩy rửa, và các khoản thu từ các rửa tiên hoặc các loại tội phạm nguồn, các công cụ được sử dụng hoặc định sử dụng để thực hiện các tội phạm này, hoặc tài sản có giá trị tương đương

+ Các nước cần công nhận rửa tiền là loại hình tội phạm có thể dẫn độ Mỗi quốc gia cần dẫn độ công dân nước mình hoặc nếu một quốc gia không thực hiện việc dẫn độ chỉ đơn thuần vì lí do quốc tịch, thì quốc gia đó, theo yêu câu của nước đề nghị dẫn độ, phải nhanh chóng đệ trình vụ việc cho các cơ quan có thẩm quyền của mình để tiến hành truy tố tội phạm nêu trong yêu cầu

2 Một số quy định pháp luật và kỉnh nghiệm phòng, chống rửa tiền của một số nước trên the giới39

39 M oney Laundering and Financial Crimes Country Database, 2009, 2010 (Báo cáo quốc gia về tội phạm tài chính và rửa tiền năm 2009 và 2010) http://www.imolin.org/

29

2.1 Liên bang Nga

Là quốc gia có diện tích lớn nhất thế giới, Nga đang hướng tới việc tạo

ra một nền kinh tế thị trường tự do Mặc dù là một trung tâm tài chính trong khu vực, hệ thống tài chính của Nga không thu hút một số lượng dáng kể

lĩnh vực khác nhau, số lượng người gửi tiền đã được tăng lên đêu đặn trong những năm gần đây Hầu hết các quỹ bất hợp pháp chảỵ qua Nga xuất phát từ

hoạt động tội phạm trong nước, trong đó có liên quan đên trôn thuê và thuê hải quan, gian lận, tham nhũng, buôn lậu Nhà chức trách Nga gần đây đã thống kê

hơn 120 hoạt động rửa tien được sử dụng tại Nga, trong đó có gian lận tài khoản, hành vi gian lận thông qua các công ty ma, hoạt động cờ bạc

- Pháp luật phòng, chổng tội phạm rửa tiền

Nga quy định tất cả các hành vi liên quan đến việc rửa tiền từ hoạt động tội phạm gốc là tội phạm Tội rửa tiền được quy định tại Điêu 174 của Bộ luật hình sự (rửa tiền) (khoản 1 quy định về hành vi tự rửa tiên và khoản 2 quy định

về hành vi có được tài sản từ hành vi phạm tội) Các quy định tại điêu khoản trên là phù hợp với yêu cầu của các Công ước Viên và Palecmo Theo báo cáo đánh giá của các tổ chức phòng chống rửa tiên quôc tê trong năm 2008, pháp luật Nga đã đáp ứng cơ bản các khuyến nghị của FATF về hình sự hóa hanh vi rửa tiên và đã có những tiến triển trong việc xây dựng cơ chê đê thực thi Mức phạt tối đa đối với hành vi tự rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố là 10 năm tù giam kèm theo các hình phạt bổ sung Mặc dù pháp nhân không chịu trách nhịệm hình sự, pháp luật Nga quy định trách nhiệm hành chính đôi với pháp nhân

Khuôn khổ pháp lý bảo đảm cho sự giám sát khách hàng được thiết lập trong một loạt các van bản quy phạm phap luật Luật chống rửa tiền (Luật AML) năm 2001 của Nga, buộc ngân hàng và các tô chức tài chính theo dõi và báo cáo một số loại giao dịch, duy trì hồ sơ và xác định các khách hàng thụ hường Theo Luật, cac tổ chức phải báo cáo bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng, các chuyên gia thị trường chứng khoán, bảo hiêm và công ty cho thuê, dịch vụ bưu chính liên bang, đồ trang sức và kim loại quý thương gia, các cửa hàng cá cược và các công ty quản lý đầu tư và các quỹ hưu trí phi chính phủ Các đối tượng khác có nghĩa vụ phải báo cáo bao gồm các đại lý bất động sản, luật sư, công chứng viên và người làm dịch vụ pháp lý, kế toán có liên quan đên giao dịch nhất định Pháp luật cũng yêu câu các ngân hàng xác định khách hàng trước khi cung cấp dịch vụ tài chính

Ngân hàng Trung ương Nga (CBR) đã ban hành hướng dẫn thực hiện Luật AML trong các tổ chức tín dụng, bao gồm các hướng dẫn về "biết khách hàng của bạn" (KYC) và lưu giữ hô sơ khách hàng tôi thiêu là năm năm kê từ ngày chấm dứt mối quan hệ kinh doanh Ngoại trừ cho các giao dịch với khách hàng thường xuyên, các tổ chức tài chính phải báo cáo tât cả các giao dịch đáng ngờ lien quan đến rửa tiền Các tổ chức tài chính cũng yêu cầu phải nộp

30

môt Báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) nếu có một sự nghi ngờ về tài trợ

khủnơ bố Ngoài ra, các tố chức tài chính được yêu cầu phải báo cáo với FIU

các giao dịch giá trị nhất định lớn (băng hoặc vượt quá 600,000 rúp) Các tổ

chức tài chính không báo cáo giao dịch đáng ngờ phải đối mặt với việc bị thu

hồi giấy phép, thanh lý thông qua tố tụng dân sự Các hình phạt hình sự tối đa

tối đa đến 10 năm và hình phạt tiền bổ sung

Tất cả các tổ chức tài chính bắt buộc phải theo dõi và báo cáo cho Chính

phủ bất kỳ giao dịch bằng hoặc vượt quá 600.000 rúp (khoảng 22.700 đô la

Mỹ) và liên quan đến hoặc có liên quan bằng tiền mặt, kiều hối, tiền gửi ngân

hàng, chơi game, hoạt động cửa hàng câm đô, đá quý và kim loại giao dịch,

thanh toán theo chính sách bảo hiêm nhân thọ Các tô chức tài chính cũng phải

báo cáo các giao dịch bất động sản trị giá từ 3.000.000 rúp (khoảng 115.400 đô

giao dịch đáng ngờ và báo cáo các giao dịch này cho FIU một cách kịp thời

Tất cả các giao dịch liên quan đến người hoặc tổ chức trong danh sách tham

gia vào các hoạt động cực đoan hay khủng bố của Chính phủ Nga phải được

báo cáo cho FIU hàng năm

Theo Pháp lệnh số 1317-U, các tổ chức tài chính Nga phải thông báo

cho Ngân hàng Trung ương Nga khi thiết lập các mối quan hệ đại lý với các

ngân hàng nước ngoài Ngân hàng nước ngoài chỉ có thể mở công ty con hoạt

động trên lãnh thô của Nga (không mở chi nhánh) và phải chịu sự giám sát của

các cơ quan có chức năng của Nga Các ngân hàng Nga phải được Ngân hàng

Trung ương Nga phê duyệt đê mở các hoạt động ở nước ngoài

Theo Luật số 395-1 "về ngân hàng và hoạt động ngân hàng”, các tổ chức

tín dụng phải xác định và thông báo cho Ngân hàng Trung ương Nga tất cả các

cuộc hẹn giữa người có vị trí quản lý, giám sát cấp cao của tổ chức tín dụng

với khách hàng là cá nhân Pháp luật Nga cấm việc bổ nhiệm các cá nhân “vô

danh” đê quản lý, giám sát một tổ chức tín dụng Ngân hàng Trung ương Nga

có quyền từ chối việc bổ nhiệm một quan chức cấp cao nếu không đáp ứng yêu

câu "phù hợp và thích hợp" được quy định bởi Ngân hàng Trung ương Nga

- Pháp luật Nga quy định về việc bắt giữ, theo dõi và tịch thu tất cả tiền thu từ tội phạm mà không chỉ liên quan đến tội phạm ma túy Pháp luật cũng

cung câp cho cơ quan thực thi pháp luật quyên sử dụng các kỹ thuật điều tra như

băt giữ, tìm kiêm, và xác định “đóng băng”, thu giữ và tịch thu của các quỹ hoặc

tài sản khác Các nhà chức trách có thể bắt buộc các cá nhân giao nộp các tài

liệu liên quan đến hoạt động tội phạm, bao gồm rửa tiền Các nhà điếu tra và

công tố viên có thể yêu cầu tòa án đóng băng hoặc tạm giữ tài sản thu được là

kêt quả của tội phạm, mặc dù có một số trường họp ngoại lệ quy định hạn chế

thu giữ tài sản là nơi cư trú chính Cơ quan thực thi pháp luật có quyền xác định

và theo dõi tài sản, tịch thu tài sản được cho là từ tội phạm Kể từ ngày

01/01/2007, Nga đã sử dụng hai quy định cho phép tịch thu: Quy định tại Điều

81 Bộ luật Tố tụng hình sự và khoản 1, 2 Điều 104 Bộ luật Hình sự Cả hai

31

Đ èu 81 và khoàn 1 Điều 104 quy định cho phép tịch thu các thiết bị, dung cụ, phương tiện phạm tội hoặc có ý định đê phạm tội khác.

- Cơ quan đẩu tranh phòng ngừa tội phạm rửa tiền

Nhiều cơ quan chuyên trách được thành lập theo quy định của các Luật phòng chống rửa tiền của Nga Ngân hàng Trung ương Nga (CBR) giám sát cac to chức tín dụng; Cơ quan Giám sát dịch vụ Bảo hiểm Liên bang (FISS) giám sát lĩnh vực bảo hiểm; Cơ quan giám sát thị trường tài chính liên bang (FSFM) quy định về các tổ chức quản lý lương hưu phi Chính phủ và các quỹ đầu tư và chứng khoán Văn phòng giám sát (thuộc Bộ Tài chính) giám sát các chủ thể kinh doanh các kim loại quý và đá quý Cơ quan Giám sát dịch vụ tài chinh liên bang (FFMS) giám sát các công ty bất động sản và cho thuê, hiệu cầm đồ dịch vụ thanh toán và chuyển tiền, những người tham gia trong ngành công nghiệp game Cơ quan liên bang giám sát trong lĩnh vực Truyên thông đại chúng, truyền thông, bảo vệ di sản van hóa (ROSCOM) là cơ quan giám sát đoi vơi hẹ thống truyền thông trong việc tuân thủ Luật chống rửa tiền và tài trợ khủng bố (AML/CTF) Cơ quan Đăng ký dịch vụ Liên bang (ROSREG) có trach nhiệm đãng ký quyền sở hữu bất động sản (đất đai registry), các đảng phái chinh trị và các hiệp hội công cộng và các tổ chức pháp nhân khác, ngoại trừ các thực thể thương mại đăng ký với Sở Thuê Liên Bang (FTS) Sở Thuê Lièn bang (FTS) thực hiện giám sát đối với hoạt động tiền tệ và xổ số kiên thiêt thuộc thâm quyền của Bộ Tài chính

- Hợp iác quốc tế trong lĩnh vực chống rửa tiền

Nga tham gia Công ước ma túy của Liên Hợp Quốc năm 1988, Công ước của Liên Hợp Quốc chống lại tội phạm có tổ chức xuyên quôc giã, Công ước của Liên Hợp Quốc về chống tài trợ khủng bố, và Công ước Liên Hợp Quốc về chống tham nhũng Nga là một thành viên của FATF, MONEYVAL

và EAG Nga ký kết thỏa thuận hợp tác với các FIUs của 24 quôc gia

2.2 Úc

Úc là một trong những trung tâm lớn đối với thị trường vốn trong khu vực châu Á-Thái Bình Dương Mặc dù, buôn bán chất ma tuý đem lại một nguồn thu đáng kể cho tội phạm, tuy nhiên phân lớn sô tiên thu bât hợp pháp

có nguồn gốc từ hành vi phạm tội liên quan đên gian lận Chính phủ Uc ước tính rằng số lượng tiền được rửa hàng năm tại Uc khoảng 2-3 tỷ AUD Chính phủ Úc (GOA) đã duy trì một hệ thống toàn diện để phát hiện, ngăn chặn và truy tố tội phạm rửa tiền, ú c là một trong các nước thanh viên đâu tiên được đánh giá theo các khuyến nghị sửa đôi của FATF

- Pháp luật phòng, chống tội phạm rửa tiền

Úc đã quy định về tội phạm rửa tiền liên quan đến tội phạm nghiêm trọng theo Luật tội phạm năm 1987 Luật này cũng có quy định hô trợ điêu tra

và truy tố dưới các hình thức lệnh khám xét, truy nã và giám sát Luật năm

1987 được thay thế bởi Luật tội phạm năm 2002 có hiệu lực từ ngày

01 /01/2003 Luạt tội phạm năm 2002 quy định về tịch thu theo thủ tục dân sự

32

sổ tiền thu được của tội phạm cũng như để tiếp tục và tăng cường các cơ chế tich thu dựa trên cơ sở cáo buộc hình sự được thực hiện theo Luật năm 1987.

I uât tôi phạm năm 2002 cũng cho phép đóng băng tiền thu được của tội phạm

và tịch thu tài sản được sử dụng, dự định sử dụng, hoặc có nguồn gốc từ hành

vi phạm tội khủng bố

Luật về tội phạm năm 2002 (POCA), bãi bỏ các tội phạm rửa tiền được quy định trong Luật năm 1987 và thay thê chúng với hành vi phạm tội được cập nhật và đã được quy định trong Bộ luật hình sự Các tội phạm mới được phân loại theo mức độ kiến thức cần thiết của người phạm tội và giá trị của tài sản tham gia vào các hoạt động rửa tiền Phù họp với chính sách hình sự, tất cả các tội phạm rất nghiêm trọng dần dần được quy định trong Bộ luật hình sự Luật tội phạm năm 2002 (POCA) cũng cho phép các công tố viên áp dụng tạm giữ và tịch thu tài sản từ tiên thu được của tội phạm POCA tiếp tục tạo ra môt tài khoản tài sản tịch thu quôc gia đê tài trợ cho các hoạt động thực thi pháp luật và các chương trình phòng, chống tội phạm

Luật về báo cáo giao dịch tài chính (FTR) năm 1988 được ban hành để chống trốn thuế, rửa tiền và các tội ác nghiêm trọng Luật FTR yêu cầu các ngân hàng và các tô chức tài chính (gọi chung là đại lý tiền mặt) phải xác minh danh tính của tất cả các chủ tài khoản, chữ ký tài khoản và giữ lại hồ sơ xác định danh tính hoặc một bản sao của nó, trong thời gian 7 năm kể từ ngày tài khoản có liên quan được đóng lại Đại lý tiền mặt hoặc nhân viên của đại lý được bảo vệ chông lại bât kỳ hành động hoặc thủ tục liên quan đến quá trình báo cáo Luật FTR cũng thiết lập các yêu cầu báo cáo cho ngành dịch vụ tài chính đôi với các giao dịch đáng ngờ, giao dịch tiền mặt bằng hoặc vượt quá10,000 AUD (khoảnẹ s 7.500), và tất cả các giao dịch chuyển tiền quốc tế vào hoặc ra khỏi nước Uc, bât kê giá trị Luật cũng băt buộc bât kỳ người nào mang tiên theo người khi nhập cảnh hoặc xuât cảnh khỏi nước ú c , qua bưu điện hoặc chuyển phát nhanh với số tiền 10,000 AƯD (hoặc ngoại tệ tương đương) trở lên phải báo cáo vê việc dịch chuyển đó Luật về báo cáo rửa tiền cũng được áp dụng đối với tổ chức tài chính phi ngân hàng như đại lý đổi tiền, chuyên tiên, môi giới chứng khoán, sòng bạc và tô chức cờ bạc khác, cược, các công ty bảo hiểm, trung gian bảo hiểm, các công ty tài chính, trung gian tài chính, ủy thác hoặc người quản lý của tín thác; tổ chức phát hành, người bán,

và séc du lịch, người bán vàng, và các dịch vụ tài chính khác được cấp phép

Cô vân pháp luật (luật sư) cũng được yêu cầu phải báo cáo giao dịch tiền mặt lớn Kế toán không có bất kỳ nghĩa vụ nào theo Luật FTR

- Cơ quan đấu tranh phòng ngừa tội phạm rửa tiền

Luật FTR thành lập Trung tâm Phân tích Báo cáo giao dịch ú c (AUSTRAC), đơn vị tình báo tài chính của ú c (FIU) AUSTRAC đóng vai trò trung tâm trong hệ thống chống rửa tiền của ú c AUSTRAC thu thập, giữ lại, biên dịch, phân tích và phổ biến thông tin FTR, cũng cung cấp, tư vấn và hỗ trợ cho bộ sưu tập thu nhập, công bằng xã hội, an ninh quốc gia và các cơ quan thực thi pháp luật và hướng dân cho các đại lý tiền mặt các vấn đề liên quan

33

đến nghĩa vụ của họ theo quy định pháp luật AƯSTRAC của quyền hạn bao gom cac bi?n PháP trímê phạt hình sự mà không áp dụng các biện pháp hành chính đối với các chủ thê không tuân thủ.

Cảnh sát liên bang ú c (AFP) là cơ quan thực thi pháp luật chính cho viêc điều tra rửa tiền và các hành vi phạm tội tài trợ khủng bô tại Uc ở câp Lien bang, trong đó có cả một chuyên trách - Đơn vị tội phạm tài chính và đội điều tra tài chính (FIT) bao gồm 44 thành viên với trách nhiệm chính đê xác định tài sản và tịch thu theo POCA 2002 Trưởng cơ quan công tô (CDPP) tiên hằnh truy tố tội đối với các tội vi phạm luật của Khối thịnh vượng chung và thu hồi tiền của tội phạm trong Khối thịnh vượng chung Các trường hợp bị truy tô bởi CDPP liên quan đến nhập khẩu ma túy và tội phạm rửa tiên

- Hợp tác quốc tế ừong lĩnh vực chổng rửa tiền

Úc tham gia Công ước của Liên Hợp Quốc về chống tài trợ khủng bố, Công ước của Liên Hợp Quốc về chống ma túy 1988 và Công ước của Liên Hợp Quốc chống lại tội phạm có tổ chức xuyên quổc gia; Công ước chống tham nhũng

Úc tham gia tích cực vào các diễn đàn quốc tế bao gồm các FATF, Diễn đàn các đảo Thái Bình Dương và Ban Thư ký Khối thịnh vượng chung AUSTRAC là một thành viên tích cực của Nhóm các đơn vị tình báo tài chính (FIUs) AUSTRAC đã ký kết, trao đổi chủ yếu là dưới hình thức Biên bản ghi nhớ hiểụ biết (MỌUs) cho phép việc ừao đổi thông tin tình báo tài chính với 45 quốc gia khác

2.3 Vương quốc Anh

Vương quốc Anh (Anh) là một trong những nền kinh tế hàng đầu của Châu Âu và thế giới với khá nhiều những thể chế thị trường tự do, nhât là trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, do vậy Anh cũng là nơi “thuận lợi” cho hoạt động rửa tiền Mặc dù nguồn thu từ tội phạm ma tuỵ vẫn là một nguồn thu bất hợp pháp chủ yếu của bọn tội phạm, tuy nhiên sô tiên bât hợp pháp từ các

hành VI phạm tội khác, chẳng hạn như gian lận tài chính và buôn lậu người vả

hàng hóa ngày càng gia tăng ở Anh Những năm qua, với sự thăt chặt trong hoạt động ngân hàng thì việc vận chuyên tiên mặt qua biên giới và rửa tiên qua các ngành nghề (bao gồm cả luật sư và kế toán) tăng lên Ngoài ra, cũng gia tăng tình ừạng gian lận thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ và tình trạng mua tài sản có giá trị cao để che giấu tiền bất hợp pháp40 Tiền mặt bất hợp pháp được tập trung

về Vương quốc Anh và sau đó chuyển ra nước ngoài thông qua các doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ (MSB), các hệ thống chuyên tiên, hàng hóa và qua đường biên giới

- Pháp luật phòng,chống tội phạm rửa tiền

Rửa tiền liên quan đến chất ma tuý đã được quy định là phạm tội ở Anh

40 Theo báo cáo cùa Cơ quan phụ trách về tội phạm có tổ chức nghiêm trọng (SOCA), thị trường hàng hóa, dịch vụ bất hợp pháp và vi phạm trong các thị trường hợp pháp ờ Anh tạo ra doanh thu khoảng 15 tỷ bảng cho các tổ chức tội phạm.

34