Quá trình ban hành và hoàn thiện pháp luật về phòng chống rửa tiền của Liên bang Nga và một số gợi ý cho Việt Nam ppt

Tiếp theo đó, các năm 2002, 2004 và 2008, theo yêu cầu của các công ước quốc tế về chống rửa tiền và tình hình cụ thể trong nước, Liên bang Nga lần lượt sửa đổi, bổ sung các quy định mới

Quá trình ban hành và hoàn thiện pháp luật về phòng chống rửa tiền của Liên bang Nga và một số gợi ý cho Việt Nam

Trước tình hình tội phạm rửa tiền ngày càng gia tăng, năm 1997, Liên bang Nga đã tội phạm hóa hành vi rửa tiền trong Luật hình sự Năm 2001, trong bối cảnh đẩy mạnh hoạt động đấu tranh phòng chống rửa tiền (PCRT) trên phạm vi toàn cầu, cùng với những khó khăn gặp phải trong thực tiễn đấu tranh PCRT trong nước, Liên bang Nga đã tiến hành sửa đổi lần thứ nhất các quy định về PCRT, đồng thời xây dựng Luật PCRT, sơ bộ hình thành hệ thống pháp luật nền tảng trong lĩnh vực này Tiếp theo đó, các năm 2002, 2004 và

2008, theo yêu cầu của các công ước quốc tế về chống rửa tiền và tình hình cụ thể trong nước, Liên bang Nga lần lượt sửa đổi, bổ sung các quy định mới về chống rửa tiền và tài trợ khủng bố, hướng tới phát triển một chế độ pháp luật chỉnh thể về loại tội phạm này

1 Quá trình ban hành và sửa đổi các quy định về PCRT trong pháp luật Liên bang Nga

1.1 Quy định về tội phạm rửa tiền trong Bộ luật Hình sự Liên bang Nga

Điều 174, Bộ luật Hình sự Liên bang Nga (sau đây gọi tắt là BLHS Nga) năm 1997 quy định tội rửa tiền, với tên gọi là: "Hợp pháp hóa (tẩy rửa) tiền hoặc tài sản có được một cách bất hợp pháp", quy định hành

vi “tiến hành các nghiệp vụ tài chính và các giao dịch khác liên quan đến tiền, tài sản có được một cách bất hợp pháp, cũng như sử dụng tiền, tài sản đó vào việc tiến hành các hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động kinh tế khác” là hành vi phạm tội Hình phạt áp dụng đối với tội danh

này mức thấp nhất là phạt tiền từ 500 lần đến 700 lần mức lương, mức thu nhập tối thiểu hoặc thu nhập khác của người bị kết án trong thời gian từ 5 đến 7 tháng và cao nhất là mười năm tù giam1[1]

Mặc dù hành vi rửa tiền bước đầu đã được tội phạm hóa trong

BLHS, nhưng việc áp dụng luật trong thực tiễn đã gặp phải nhiều khó khăn Thứ nhất, điều luật không chỉ rõ đối tượng tác động của tội phạm

là tiền, tài sản do phạm tội mà có, mà chỉ quy định chung là tiền, tài sản

có được một cách phi pháp Thứ hai, hàm ý của các thuật ngữ "nghiệp

vụ tài chính" hoặc "các giao dịch khác" cũng không được định nghĩa và giải thích rõ ràng Những khiếm khuyết này làm cho điều luật không bao hàm được một số lượng lớn hành vi rửa tiền đang xảy ra ở Nga hoặc có khả năng xuất hiện trong quá trình chuyển đổi kinh tế, dẫn đến việc thực thi điều luật không chỉ kém hiệu quả mà còn không phù

có hiệu lực, vì cho rằng: “Đạo luật về chống rửa tiền vừa được thông qua đã mâu thuẫn với nghĩa vụ quốc tế của Liên bang Nga theo Công

ước của Liên minh Châu Âu về chống rửa tiền mà Nga là thành viên từ năm 1999, cũng như các quy định về bảo hộ quyền tự do lưu thông hàng hóa, dịch vụ và bảo vệ quyền tài sản được quy định trong Hiến pháp Liên bang Nga”4[4]

1.2 Bối cảnh ra đời các quy định mới về PCRT

Năm 2000, Lực lượng đặc nhiệm tài chính quốc tế (FATF)5[5] lo ngại với tình trạng khống chế không hiệu quả hoạt động rửa tiền ở Nga, cho rằng Liên bang Nga còn thiếu một hệ thống pháp luật hoàn thiện về chống rửa tiền Theo FATF, các quy định cụ thể về chống rửa tiền của Liên bang Nga chưa thực sự phù hợp với các chuẩn mực quốc tế, nhất

là không có các cơ chế PCRT như: quy định về nghĩa vụ nhận biết

khách hàng, chế độ báo cáo các giao dịch đáng ngờ của các tổ chức tài chính; thiết lập đơn vị tình báo tài chính (FIU) vận hành một cách toàn diện trên phạm vi quốc gia; thiết lập hữu hiệu một trình tự cung cấp kịp thời các chứng cứ trong hợp tác quốc tế về chống rửa tiền Với những nhận định trên, FATF đã đưa Nga vào danh sách 15 quốc gia “không có

hệ thống biện pháp ngăn ngừa và chống rửa tiền hữu hiệu”

(NCCT)6[6], đồng thời khuyến nghị các tổ chức quốc tế, các công ty của các quốc gia, các tổ chức tài chính áp dụng các biện pháp phòng bị cần thiết khi có các giao dịch liên quan tới 15 quốc gia nói trên FATF

dự định sẽ tiến thêm một bước, áp dụng các biện pháp đối kháng thích

hợp, trong trường hợp nước Nga sau tháng 9/2001 không thể giải quyết các vấn đề còn tồn tại7[7]

Các biện pháp nói trên đã dẫn đến những khó khăn cho công dân và pháp nhân Nga trong tiến hành các hoạt động kinh doanh và mở các tài khoản giao dịch ở các nước công nghiệp chủ yếu Mặt khác, chế độ tài chính thiếu hoàn thiện và không ổn định của nước Nga thời kỳ này cũng ảnh hưởng không nhỏ đến lòng tin của các nhà đầu tư nước ngoài trên thị trường Nga Đồng thời, việc bị đưa vào danh sách các quốc gia

“không có hệ thống biện pháp ngăn ngừa và chống rửa tiền hữu hiệu”

đã ảnh hưởng đến vị thế chính trị của nước Nga trên trường quốc

tế8[8] Áp lực về các biện pháp đối kháng của FATF và những ảnh hưởng tiêu cực đến Liên bang Nga, đã khiến cho tổng thống Nga Putin phải áp dụng một loạt các biện pháp sửa đổi, trong đó quan trọng nhất

là sửa đổi các quy định trong Điều 174 BLHS Nga về hành vi rửa tiền, đồng thời thông qua Luật PCRT

Nội dung các quy định mới về PCRT mà Duma Quốc gia đệ trình ban đầu, tháng 7/1999, đã đạt được sự nhất trí của tổng thống Tuy nhiên, các quy định này bị giới thương nghiệp Nga, đặc biệt là giới kinh doanh bất động sản kịch liệt chỉ trích và phản đối Tại Quốc hội liên bang cũng gặp phải rất nhiều sức cản, thậm chí bị cự tuyệt bản dự thảo sửa đổi lần thứ nhất9[9] Tuy nhiên, Duma Quốc gia Nga kiên trì cho rằng: việc hoàn thiện các quy định hiện hành và xây dựng hệ thống

quy định mới về PCRT là vô cùng quan trọng, bởi vì nó đặt ra cơ sở pháp luật cho việc thiết lập chế độ giao dịch tài chính minh bạch và có hiệu quả trong đấu tranh chống rửa tiền Trong bối cảnh đó, ngày

13/7/2001, Duma quốc gia Nga đã công bố kết quả biểu quyết cuối cùng với 237 phiếu tán thành, 43 phiếu phản đối, kết luận thông qua phần sửa đổi BLHS về chống rửa tiền, ban hành Luật PCRT Ngày 7/8/2001, Tổng thống Putin ngày đã ký ban hành, các quy định mới có hiệu lực từ ngày 01/02/200210[10]

1.3 Các nội dung sửa đổi chủ yếu trong Bộ luật Hình sự Liên bang Nga

Căn cứ Luật sửa đổi chế định pháp luật chống rửa tiền liên bang số 121-FZ năm 2001, Điều 174, BLHS Nga được sửa đổi như sau:

“Điều 174 Hợp pháp hóa (tẩy rửa) các nguồn tài chính hoặc tài sản khác do người khác thông qua hoạt động phạm tội mà có

1 Thực hiện các hoạt động tài chính và hoặc các giao dịch khác liên quan đến các nguồn tài chính hoặc tài sản khác biết rõ do người khác

có được thông qua hoạt động phạm tội (…), với mục đích tạo một bề ngoài hợp pháp để sở hữu, sử dụng hoặc quản lý các các nguồn tài chính hoặc tài sản khác nói trên thì bị phạt tiền đến 120.000 rúp hoặc số tiền tương đương với mức lương, mức thu nhập tối thiểu hay thu nhập khác của người bị kết án trong thời gian đến một năm ”11[11] Khoản

2, 3, 4 quy định về các tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự với

khung hình phạt cao nhất đến 15 năm tù

Đồng thời, BLHS Nga bổ sung Điều 174.1 quy định về hành vi tự rửa tiền cụ thể như sau:

“Điều 174.1 Hợp pháp hóa (tẩy rửa) các nguồn tài chính hoặc tài sản khác do chính mình thông qua hoạt động phạm tội mà có

1 Thực hiện các hoạt động tài chính hoặc các giao dịch khác liên quan đến các nguồn tài chính hoặc tài sản khác có được từ kết quả hoạt động phạm tội của chính mình (…) hoặc sử dụng các nguồn tài chính hoặc tài sản này tiến hành hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động kinh tế khác, thì bị phạt tiền đến 120.000 rúp, hoặc số tiền tương đương với mức lương, mức thu nhập tối thiểu hay thu nhập khác của người bị kết

án trong thời gian đến một năm ”12[12]

Các quy định sửa đổi này trong BLHS Nga là những bước tiến quan trọng trong xây dựng và hoàn thiện các quy định của pháp luật hình sự

về chống rửa tiền, được đánh giá là phù hợp ở mức độ cao (largely compliant) với yêu cầu tại Điều 3 Công ước Viên, Điều 6 Công ước Palermo và Khuyến nghị số 1 trong 40 Khuyến nghị của FATF về

chống rửa tiền13[13]

1.4 Nội dung cơ bản của Luật PCRT Liên bang Nga năm 2001

Luật PCRT Liên bang số 115-FZ năm 2001, bao gồm 5 chương: Các quy định chung; Phòng ngừa rửa tiền; Tổ chức các hoạt động chống rửa tiền; Hợp tác quốc tế trong lĩnh vực chống rửa tiền; Điều khoản cuối cùng

Điều 1 và 2 xác định mục đích và phạm vi áp dụng của Luật PCRT Đặc biệt, tại Điều 3, Luật PCRT đã quy định chi tiết nhiều thuật ngữ quan trọng, hình thành mối quan hệ tương ứng với quy định tại các Điều 174, 174.1, BLHS trợ giúp cho việc xác định chính xác tội danh

Ví dụ, thuật ngữ "rửa tiền" được giải thích là “tạo ra (mang đến) một vẻ ngoài hợp pháp để sở hữu, sử dụng hoặc quản lý các nguồn tài chính hay tài sản khác có được do kết quả của hành vi phạm tội…”; “giao dịch tài chính” được giải thích là “hành vi của thể nhân hoặc pháp nhân với mục đích xác lập, thay đổi hoặc kết thúc các quyền và nghĩa vụ pháp lý liên quan đến tiền hoặc tài sản khác”14[14] Điều 4 xác định các phương pháp chủ yếu trong PCRT bao gồm: thực hiện quy trình kiểm soát nội bộ bắt buộc; quy định nghĩa vụ kiểm soát giao dịch;

nghiêm cấm việc thông báo cho khách hàng hoặc người khác về các biện pháp chống rửa tiền đã áp dụng; các biện pháp khác theo quy định của pháp luật liên bang Điều 5 quy định các loại hình tổ chức tài chính phải áp dụng các biện pháp phòng ngừa bao gồm: ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác; các công ty môi giới chứng khoán trên thị trường chứng khoán; các công ty bảo hiểm và cho thuê tài chính; bộ phận chuyển tiền của ngành bưu chính, điện báo; các tổ chức phi tín dụng

khác; các công ty cầm đồ, thế chấp Điều 6 quy định nếu cá nhân hoặc pháp nhân có các giao dịch đạt tới 600.000 rúp trở lên, các tổ chức tài chính phải có nghĩa vụ thực hiện việc kiểm soát các giao dịch này, đồng thời báo cáo tình hình giao dịch với cơ quan kiểm soát có thẩm quyền; Điều 7 là điều luật dài nhất, quy định quyền và nghĩa vụ của các

tổ chức tài chính, bao gồm: nghĩa vụ nhận biết khách hàng và người hưởng lợi; công tác lưu trữ hồ sơ; báo cáo các giao dịch đáng ngờ, thiết lập cơ chế và kế hoạch thực hiện công tác kiểm soát nội bộ Điều 8 quy định về việc thành lập cơ quan có thẩm quyền quốc gia trong chống rửa tiền Điều 10 tới Điều 12 liên quan đến việc tiến hành các hoạt động hợp tác quốc tế, bao gồm việc trao đổi thông tin, trợ giúp pháp lý, thừa nhận bản án của tòa án nước ngoài, dẫn độ và chuyển giao tội phạm Điều 13 quy định về các hình thức xử lý vi phạm Đối với các tổ chức tài chính vi phạm quy định của luật có thể thu hồi giấy phép kinh

doanh; đối với cá nhân vi phạm, căn cứ theo quy định của pháp luật mà phải chịu các trách nhiệm dân sự, hành chính và hình sự tương ứng

Như vậy, với một đạo luật gồm 5 chương, 13 điều, có thể thấy, các quy định sửa đổi, bổ sung về PCRT trong pháp luật Liên bang Nga đánh dấu rằng, nước Nga đã thiết lập nên một hệ thống pháp luật mang tính tổng hợp và có hệ thống trong đấu tranh chống rửa tiền Điều này cũng đã nhận được sự ủng hộ và đánh giá cao của FATF Tháng

10/2002, nước Nga đã được đưa ra khỏi danh sách các quốc gia “không

có hệ thống biện pháp ngăn ngừa và chống rửa tiền hữu hiệu”, đồng thời, FATF tiếp nhận nước Nga là thành viên của tổ chức này

1.5 Một số sửa đổi, bổ sung trong Luật Phòng, chống rửa tiền Liên bang Nga giai đoạn gần đây

Đối mặt với tình trạng chủ nghĩa khủng bố ngày càng nghiêm trọng ở Nga, sau sự kiện 11/9/2001, dưới xu thế đấu tranh chống khủng bố của cộng đồng quốc tế, ngày 31/10/2002 nước Nga tiếp tục tiến hành sửa đổi Luật PCRT Nghiên cứu nội dung sửa đổi cho thấy, lần sửa đổi này chỉ tiến hành xử lý trên phương diện kỹ thuật lập pháp, thay đổi tên gọi của đạo luật thành “Luật PCRT và chống tài trợ khủng bố”, đưa thêm cụm từ “chống tài trợ khủng bố” vào tên các Chương 2, Chương 4 cũng như các điều, khoản cụ thể có liên quan Ngoài ra, trong Điều 5, có sửa đổi và mở rộng phạm vi của các tổ chức tài chính, cụ thể bao gồm 8 loại tổ chức sau đây: tổ chức tín dụng; cá nhân tổ chức chuyên môn trên thị trường chứng khoán; công ty bảo hiểm và các công ty cho thuê tài chính; đơn vị bưu chính và thông tin liên bang; công ty cầm đồ, thế chấp; tổ chức mua bán kim loại quý, đá quý; các công ty tổ chức đua ngựa, sổ xố và các loại trò chơi có thưởng khác; các cơ quan quản lý các quỹ đầu tư và các quỹ trợ cấp phi chính phủ

Tiếp theo, ngày 28/7/2004, nước Nga thông qua Đạo luật số 88-FZ, tiếp tục sửa đổi lần thứ hai Luật PCRT và chống tài trợ khủng bố Tại Điều 5 đã quy định thêm loại tổ chức tài chính thứ 9 là tổ chức trung gian môi giới mua bán bất động sản Luật sửa đổi cũng bổ sung thêm quyền từ chối mở tài khoản của các tổ chức tài chính, đồng thời bổ sung Khoản 7.1 quy định “quyền và nghĩa vụ của một số cá nhân

khác" Theo đó, những người hành nghề luật sư, công chứng viên,

những nhân viên cung cấp các dịch vụ kế toán, kiểm toán và các dịch

vụ pháp lý khác, khi họ đại diện danh nghĩa của khách hàng, hoặc vì quyền lợi của khách hàng mà tiến hành các hoạt động liên quan đến tiền, tài sản, cũng phải thực hiện các nghĩa vụ nhận biết khách hàng, thiết lập cơ chế kiểm soát nội bộ, nghĩa vụ lưu trữ hồ sơ như quy định tại Điều 7 đối với các tổ chức tài chính

Và lần sửa đổi cuối cùng gần đây nhất (năm 2008, Luật số 275-FZ)

đã bổ sung thêm quy định về nhận biết khách hàng là những người có ảnh hưởng chính trị vào trong các quy định về nhận biết và cập nhật thông tin khách hàng

Có thể thấy, trải qua một quá trình hơn 10 năm trong lịch sử lập pháp

về chống rửa tiền, các quy định về PCRT của Liên bang Nga không ngừng được sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện, đáp ứng những yêu cầu của thực tiễn phát triển đất nước, đồng thời đưa hệ thống pháp luật của nước Nga về chống rửa tiền đạt tới các chuẩn mực quốc tế

2 Một số gợi ý trong xây dựng và hoàn thiện pháp luật về chống rửa tiền của Việt Nam

Trước tình trạng tội phạm rửa tiền và tài trợ khủng bố không ngừng gia tăng, với xu hướng câu kết của các nhóm tội phạm giữa các quốc gia, ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình an ninh trật tự đất nước15[15], Chính phủ Việt Nam đã dành sự quan tâm thích đáng đến công tác đấu tranh chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố Xét ở bình diện quốc tế,

Việt Nam đã tích cực tiếp thu các kinh nghiệm trong hợp tác quốc tế, trở thành thành viên chính thức của Nhóm Châu Á - Thái Bình Dương (APG) về chống rửa tiền từ tháng 5/2007 Trong lĩnh vực xây dựng pháp luật, Việt Nam đã ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP về PCRT và các thông tư hướng dẫn công tác PCRT trong các lĩnh vực chủ yếu, như lĩnh vực ngân hàng, lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, trò chơi giải trí có thưởng và kinh doanh bất động sản Việt Nam cũng đã tiến hành sửa đổi các quy định trong BLHS năm 1999 về tội phạm rửa tiền, bổ sung tội danh tài trợ khủng bố Ngày 12/8/2010, Thủ tướng Chính phủ đã ra Quyết định 1451/QĐ-TTg ban hành kế hoạch hành động quốc gia về PCRT và chống tài trợ khủng bố, trong đó có nêu ra các hành động cần thiết nhằm khắc phục thiếu hụt trong cơ chế PCRT của Việt Nam Ngày 21/03/2012, Dự thảo lần thứ hai, Luật PCRT đã được Chính phủ trình tại phiên họp thứ 6 của Uỷ ban thường vụ Quốc hội khoá XIII

Tuy nhiên, bên cạnh những nỗ lực mà Việt Nam đã đạt được, FATF, trong lần đánh giá gần đây nhất về sự tuân thủ chiến lược đấu tranh PCRT và tài trợ khủng bố toàn cầu tháng 2/2012, đã nhận định: “ Mặc

dù Việt Nam đã thể hiện các cam kết chính trị cấp cao trong hợp tác với FATF và APG nhằm giải quyết những khiếm khuyết trong chiến lược đấu tranh chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố, nhưng FATF quan ngại rằng Việt Nam chưa đạt được sự tiến triển cần thiết trong việc thực hiện kế hoạch hành động đã đặt ra, một số khiếm khuyết trong chiến lược chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố vẫn còn tồn tại Việt

Nam cần tiếp tục làm việc với FATF và APG để thực hiện kế hoạch hành động của mình nhằm giải quyết những thiếu hụt, bao gồm: (1) tội phạm hoá một cách hoàn chỉnh hành vi rửa tiền và tài trợ khủng bố; (2) thiết lập và thực hiện các trình tự pháp lý cần thiết trong xác định và phong toả các tài sản khủng bố; (3) xác định các chủ thể là pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình sự phù hợp khuyến nghị 2 của FATF hoặc chứng minh rằng việc thực hiện điều đó là trái với Hiến pháp Việt Nam; (4) hoàn thiện cơ cấu giám sát tổng thể trong thực hiện các biện pháp chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố; (5) nâng cao và mở rộng các biện pháp nhận diện thông tin khách hàng và báo cáo giao dịch đáng ngờ, giao dịch giá trị lớn; và (6) tăng cường hợp tác quốc tế trong đấu tranh chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố

FATF khuyến khích Việt Nam giải quyết các vấn đề còn tồn tại và tiếp tục thực hiện kế hoạch hành động của mình.”16[16]

Hiện nay, Việt Nam là một trong 23 quốc gia và vùng lãnh thổ nằm trong danh sách17[17] mà FATF phải thực hiện các biện pháp giám sát liên tục về những tiến triển trong cơ chế PCRT và chống tài trợ khủng

bố Đặc biệt đối với 04 quốc gia (Ecuador, Philippines, Việt Nam và Yemen) đến tháng 6/2012, trong trường hợp các quốc gia này chưa thực hiện các hành động cần thiết trong kế hoạch hành động đã cam kết, FATF buộc phải đưa các quốc gia này vào Danh sách 02 trong

“Tuyên bố của FATF về các quốc gia và vùng lãnh thổ có khiếm