bai thao luan Đơn vị hành chính sự nghiệp là cách gọi phổ biến đối với các cơ quan hành chính và các đơn vị sự nghiệp

DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM 03 ST T 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Họ tên Hồng Thị Hồn (Nhóm trưởng) Hứa Thị Thu Hương Nguyễn Minh Hương Vũ Thị Hương Trần Thu Hường Nguyễn Ngọc Huy Ngô Vũ Khánh Huyền Nguyễn Thị Thảo Huyền Nguyễn Thị Thu Huyền Nguyễn Thu Huyền Mã sinh viên Công việc phụ trách 17D150285 Phân chia công việc+ phần Nghiệp vụ + chỉnh sửa, hoàn thiện thảo luận 17D150488 Báo cáo kết hoạt động 18D150140 Chữ T 18D150320 17D150290 D17D180267 Sổ Sổ Tổng hợp Word+Làm slide D18D200079 Mở đầu + Giới thiệu 17D150487 Nghiệp vụ 17D150018 Nghiệp vụ 17D150088 Nghiệp vụ Đánh giá MỤC LỤC I, Lý thuyết giới thiệu tổng quan 1, Đơn vị hành nghiệp Đơn vị hành nghiệp cách gọi phổ biến quan hành đơn vị nghiệp Đây đơn vị Nhà nước thành lập để thực nhiệm vụ quản lý hành chính, đảm bảo an ninh quốc phịng, phát triển kinh tế xã hội, v.v… Các đơn vị ngân sách cấp kinh phí hoạt động theo ngun tắc khơng bồi hồn trực tiếp Đơn vị hành nghiệp có nhiều loại, có chức năng, nhiệm vụ khác nhau, hoạt động nhiều lĩnh vực khác Trong đơn vị nghiệp văn hóa chiếm số lượng khơng nhỏ Các đơn vị nghiệp văn hoá bao gồm viện nghiên cứu văn hóa, đồn nghệ thuật, trung tâm chiếu phim, nhà văn hoá, thư viện, bảo tồn bảo tàng, đài phát truyền hình, trung tâm thơng tin, báo chí xuất bản, v.v… Các đơn vị nghiệp ngành văn hóa hoạt động chủ yếu ngân sách Nhà nước cấp, sở kế hoạch công tác, kế hoạch tài thường xuyên hàng năm quan chủ quản phê duyệt Những chế, sách tạo điều kiện cho đơn vị nghiệp phát huy quyền chủ động việc sử dụng nguồn tài chính, sở vật chất, xếp, bố trí nhân lực để thực nhiệm vụ giao tạo nguồn thu, tự chủ tài Từ giúp phát triển hoạt động cải thiện đời sống cho cán bộ, viên chức đơn vị tiết kiệm phần cho ngân sách Trong quan, đơn vị thuộc đơn vị nghiệp lĩnh vực văn hóa, Trung tâm Văn hóa thuộc số Trung tâm Văn hóa (Nhà Văn hóa) quan giáo dục xã hội chủ nghĩa nhà trường, nơi tổ chức hoạt động văn hóa nghệ thuật, truyền tải giá trị, tinh hoa văn hóa nghệ thuật dân tộc nhân loại cho quần chúng nhân dân hưởng thụ, đồng thời tạo điều kiện để quần chúng nhân dân sáng tạo giá trị văn hóa, để gìn giữ, bảo lưu xây dựng văn hóa mới, để đáp ứng thỏa mãn nhu cầu tinh thần thời gian rảnh rỗi Từ thực tiễn xây dựng đất nước, Nhà Văn hóa, Trung tâm Văn hóa nước khẳng định vai trị quan trọng đời sống xã hội Nhà Văn hóa, Trung tâm Văn hóa cơng cụ Đảng Nhà nước, cầu nối trực tiếp Đảng, Nhà nước với Nhân dân việc tuyên truyền nhiệm vụ trị thơng qua hoạt động văn hóa nghệ thuật để lãnh đạo nhân dân xây dựng đất nước Trong năm qua quan tâm nhiệt tình Đảng Nhà nước, ủng hộ nhiệt tình quần chúng nhân dân, nước ta xây dựng hệ thống Nhà Văn hóa, Trung tâm Văn hóa rộng khắp từ Trung ương tới địa phương Và Hà Nội – thủ đô đất nước – Trung tâm Văn hóa lại đóng vai trị quan trọng 2, Giới thiệu Trung tâm Văn hóa Thành phố Hà Nội Trực thuộc Sở Văn hóa Thể thao TP.Hà Nội, Trung tâm Văn hóa TP.Hà Nội có chức tổ chức hoạt động văn hóa nghệ thuật, chiếu phim phục vụ nhân dân Thủ đô nhằm tuyên truyền, phổ biến chủ trương, đường lối, sách Đảng, Nhà nước thực nhiệm vụ trị, kinh tế, xã hội thành phố Hà Nội; tổ chức hoạt động văn hóa, bồi dưỡng khiếu nhằm nâng cao dân trí, đáp ứng nhu cầu sáng tạo, hưởng thụ văn hóa giải trí nhân dân Nhiệm vụ Trung tâm bao gồm: xây dựng quy hoạch phát triển, kế hoạch hoạt động; nghiên cứu, thể nghiệm mơ hình hoạt động nhà văn hóa, câu lạc bộ; tổ chức lớp bồi dưỡng, huấn luyện nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ; tổ chức biên soạn ấn hành chương trình, tài liệu huấn luyện chuyên môn tư liệu tham khảo cho nhà văn hóa, câu lạc bộ; tổ chức khai thác, phát huy vốn nghệ thuật truyền thông; tổ chức thi sáng tác…; tổ chức hoạt động dịch vụ phù hợp với chức năng, nhiệm vụ giao; quản lý máy biên chế, thực sách, chế độ cán bộ, viên chức người lao động thuộc phạm vi quản lý; quản lý sử dụng tài chính, tài sản giao nguồn thu khác cuối thực nhiệm vụ khác Giám đốc Sở Văn hóa, Thể thao Du lịch thành phố Hà Nội giao Với nhiệm vụ kể trên, khoản thu – chi Trung tâm văn hóa Thành Phố Hà Nội phát sinh từ hoạt động liên quan đến nhiệm vụ Ngồi ra, theo định số 2261/QĐ-UBND UBND Thành phố Hà Nội việc tổ chức lại Trung tâm Văn hóa thành phố Hà Nội thực sở sáp nhập Trung tâm Phát hành phim Chiếu bóng Hà Nội, Trung tâm Văn hóa Kim Đồng, Quỹ Văn hóa Hà Nội Do đó, cấu tổ chức Trung tâm biên chế có thay đổi, nhiệm vụ công việc cần thực tăng lên Cho nên khoản thu – chi, nghiệp vụ phát sinh hoạt động tài Trung tâm mà trở nên đa dạng Về kinh tế tài chính, Trung tâm văn hóa Thành phố Hà Nội giống nhiều trung tâm văn hóa khác, nhà nước bao cấp phần kinh phí tối thiểu để trì cấu tổ chức máy quản lý nghiệp vụ cần thiết Phần cịn lại để trì phát triển phải tạo nguồn thu bù chi chi phí hoạt động Đội ngũ cán tác nghiệp, cán chuyên trách Trung tâm có cán hưởng chế độ biên chế cán hưởng lương theo hợp đồng ngắn hạn vụ việc Phần thu phần chi lĩnh vực văn hóa quản lý ghi vào hệ thống ngân sách theo điểm mục quy định riêng ngân sách nhà nước, tỉ trọng cấu ngân sách văn hóa cấu gồm nguồn: nguồn ngân sách nhà nước nguồn huy động từ nguồn ngân sách nhà nước theo thể chế nhà nước quy định Vì năm gần nguồn ngân sách cung cấp cho lĩnh vực văn hóa năm tăng theo trạng năm sau cao năm trước Theo chế hoạt động mà trung tâm trích ngân sách kinh phí chi cho hoạt động nghiệp bắt buộc năm Các hoạt động chi thường xuyên mua sắm thiết bị cho hội trường trung tâm, mua thiết bị làm việc, chi trả phí dịch vụ khác,… Bên cạnh cịn tập trung vào ngày lể lớn nhiệm vụ mang tính chiến lược phục chế sữa chữa nâng cấp sở vật chất, hoạt động tuyên truyền chủ trương đường lối nhà nước phục vụ muc đích trị hoạt động văn hóa quần chúng nâng cao nhu cầu hưởng thụ văn hóa nhân dân Ngồi ngân sách thu từ hoạt động tiến hành cơng việc cụ thể như: -Nâng cấp hồn thiện sở vật chất phương tiện trang thiết bị kỹ thuật, đầu tư mua sắm phương tiện công nghệ đại phục vụ nâng cao chất lượng cho hoạt động xu hướng hội nhập phát triển tiến khoa học công nghệ -Mở rộng hoạt động văn hóa nghệ thuật, nâng cao chất lượng nội dung chương trình, hình thức thể hiện, hiệu kinh tế, lợi ích xã hội, phục vụ nhu cầu văn hóa nhân dân -Tăng cường đạo tạo bồi dưỡng cán nâng cao trình độ chuyên mơn nghiệp vụ kỹ năng, đầu tư lực trí tuệ cho đội ngũ cán công nhân viên -Cải thiện đời sống sinh hoạt chế độ đãi ngộ phúc lợi cho cán công nhân viên trung tâm nhằm ổn định tổ chức đội ngũ tác nghiệp II, Các nghiệp vụ đơn vị hành nghiệp cụ thể ( Trung tâm Văn hóa Thành phố Hà Nội ) Số dư đầu kỳ TK ( Đơn vị :1000đ) TK 111: 100.000 TK 112: 300.000 TK 152: 15.000 TK 153: 50.000 TK 211: 410.000 TK 213: 105.000 TK 214: 100.000 TK 008: 150.000 TK 009: 100.000 TK 331: 200.000 TK 332: 120.000 TK 337: 30.000 TK 366: 150.000 TK 411: 400.000 TK 431: 100.000 Trong Quý năm 20XX, phát sinh số nghiệp vụ kinh tế liên quan đến tình hình hoạt động đơn vị sau: Đơn vị: 1.000đ 1.Ngày 4/10 nhận định dự toán chi hoạt động giao: 2.000.000 Nợ TK 0082: 2.000.000 Ngày 5/10, PT0034 Rút tạm ứng dự toán 500.000 nhập quỹ tiền mặt Nợ TK 111: 500.000 Có TK 3371 :500.000 Đồng thời ghi , Có TK 0082 : 500.000 Ngày 10/10 Xuất quĩ tiền mặt tốn tiền mua văn phịng phẩm phục vụ hoạt động hành đơn vị, giá mua chưa thuế 500, thuế GTGT 10% Nợ TK 152: 550 Có TK 111: 550 Nợ TK 3371: 550 Có TK 36612: 550 Ngày 12/10, rút dự toán thực chi mua ô tô phục vụ cho hoạt động nghiệp đơn vị, trị giá 850.000 Nợ TK 211: 850.000 Có TK 36611: 850.000 Đồng thời ghi Có TK 0082: 850.000 Ngày 13/10, nhà tài trợ chuyển tiền vào TK tiền gửi đơn vị 35.000 USD (đã có thơng báo quan chủ quản việc ghi thu, ghi chi ) Tỷ giá BTC công bố ngày phát sinh nghiệp vụ 22,2/USD Nợ TK 112: 35.000 * 22,2 = 777.000 Có TK 3372: 777.000 Đồng thời ghi Nợ TK 00422: 777.000 Có TK 00422: 777.000 Ngày 18/10, nhận tiền đặt cọc công ty M thuê hội trường trung tâm tổ chức kiện 15.000 Nợ TK 111: 15.000 Có TK 348: 15.000 Ngày 20/10, mua TSCĐ hữu hình dùng cho hoạt động phúc lợi, đầu tư quỹ phúc lợi, trị giá: 100.000, thuế GTGT 10%, tiền chưa tốn Chi phí vận chuyển chưa thuế 5.000, thuế GTGT 10% toán tiền mặt Nợ TK 211: 110.000 Có TK 331: 110.000 Nợ TK 211: 5.500 Có TK 111: 5.500 Nợ TK 43121: 115.500 Có TK 43122: 115.500 Ngày 5/11, xuất kho CCDC dùng cho HĐSN đơn vị: 180.000( biết số CCDC toán chuyển khoản, từ nguồn NSNN) Nợ TK 611: 180.000 Có TK 153: 180.000 Ngày 8/11, Chuyển khoản tốn tiền điện nước văn phịng 33.000( bao gồm thuế GTGT 10%) Nợ TK 611: 33.000 Có TK 112: 33.000 Nợ TK 3371: 33.000 Có TK 511: 33.000 10 Ngày 10/11 Mua thiết bị chuyên dùng phục vụ cho cơng tác thu phí đơn vị 120.000, thuế GTGT 10%, đơn vị chưa toán tiền hàng Nợ TK 211: 132.000 Có TK 331: 132.000 11 Ngày 15/11, rút dự toán tạm ứng thêm để ứng trước cho người bán tiền xây dựng Trung tâm thông tin thư viện, số tiền 900.000 Nợ TK 331: 900.000 Có TK 366(4): 900.000 Đồng thời ghi Có TK 009(21): 900.000 12 Ngày 17/11 Xuất quỹ tiền mặt tạm ứng cơng tác phí cho cán A số tiền 1.500 Nợ TK 141: 1.500 Có TK 111: 1.500 13 Ngày 21/11, Nhận giấy báo có đơn vị văn hóa cấp từ việc cung cấp hoạt động dịch vụ như: Tư vấn Quản lý dự án; Tư vấn đầu thầu cơng trình văn hóa, số tiền 165.000 (trong bao gồm 10% thuế GTGT) Nợ TK 112 :165.000 Có TK 531 :150.000 Có TK 33311: 15.000 14 Ngày 25/11, Nhận vốn kinh doanh tổ chức K đóng góp hệ thống chương trình phần mềm đại : 300.000, tài sản phục vụ cho hoạt động dịch vụ Nợ TK 213: 300.000 Có TK 411: 300.000 15.Ngày 27/11, Cán A toán tạm ứng tiền cơng tác phí , chi phí thực tế phát sinh 1.000 Số tạm ứng chi không hết nhập lại quỹ tiền mặt Nợ TK 611: 1.000 Nợ TK 111: 500 Có TK 141: 1.500 Nợ TK 3371: 1.000 Có TK 511: 1.000 16 Ngày 29/11, đơn vị tiến hành lý TSCĐ sử dụng lĩnh vực HCSN, nguyên giá 50.000, giá trị hao mòn luỹ kế 40.000, thu lý tiền mặt 5.000, chi lý tiền mặt 1.500, phần chênh lệch thu chi lý để lại đơn vị Nợ TK 36611: 10.000 Nợ TK 214 : 37.40.000 Có TK 211 : 50.000 - Thu lý Nợ TK 111: 5.000 Có TK 711 : 5.000 -Chi lý Nợ TK 811 :1.500 Có TK 111 : 1.500 17 Ngày 1/12, Nhập kho công cụ dụng cụ cho hoạt động HCSN, giá tốn 5.500, thuế GTGT 10% Chi phí vận chuyển nhập kho trị giá 400 Đơn vị toán tiền hàng chi phí chuyển khoản( có giấy báo nợ) Nợ TK 153: 5500 Có TK 112: 5500 Nợ TK 3371: 5500 Có TK 36612: 5500 Nợ TK 611: 400 Có TK 112: 400 +) Nợ TK 3372: 400 Có TK 511: 400 18 Ngày 5/12, Rút dự toán thực chi mua đèn chiếu đưa vào sử dụng hoạt động thường xuyên Theo HĐGTGT giá mua có thuế 55.000, thuế GTGT 10% 10 TSCĐ hữu hình 214 - Cộng số phát sinh tháng x - Số dư cuối tháng x 3.115.10 170.00 0 3.355.10 - Cộng luỹ kể từ đầu năm x - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang X X X - Ngày mở sổ: 1/10/20XX Ngày tháng năm……… NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) 22 KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Trung tâm Văn hóa Thành phố Hà Nội Mã QHNS: ……………… Mẫu số: S02c-H (Ban hành kèm theo Thông tư số 107/2017/TT-BTC ngày 10/10/2017 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn chứng từ ghi sổ) Năm: 20XX Tài khoản: 331 Đơn vị: 1000đ Ngày, tháng ghi sổ A Chứng từ ghi sổ Số hiệu B Ngà y thán g C 10/1 D - Số dư đầu năm - Điều chỉnh số dư đầu năm - Số phát sinh tháng Mua TSCĐ hữu hình dùng cho hoạt động phúc lợi Mua thiết bị chun dùng phục vụ cho cơng tác thu phí đơn vị Rút dự toán tạm ứng thêm để ứng trước cho người bán tiền xây dựng Trung tâm thông tin thư viện Mua thiết bị phục vụ cho trình tổ chức kiện 11/1 rút dự toán chi hoạt động trả nợ cho nhà cung cấp thiết bị 20/1 20/1 10/1 10/1 15/1 15/1 10/1 11/1 PC0 024 GR DT 005 Diễn giải - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng luỹ kể từ đầu năm Số hiệu tài khoả n đối ứng Gh i Số tiền E Nợ Có F 200.000 211 110.000 132.000 211 366(4 ) 900.000 211 36611 x x x 13.200 13.200 913.200 255.200 458.000 458.000 x x x - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: 1/10/20XX NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) 23 KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) Ngày tháng năm 20XX THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Trung tâm Văn hóa Thành phố Hà Nội Mẫu số: S02c-H (Ban hành kèm theo Thông tư số 107/2017/TT-BTC ngày 10/10/2017 Bộ Tài chính) SỔ CÁI Mã QHNS: ……………… (Dùng cho hình thức kế tốn chứng từ ghi sổ) Năm: 20XX Tài khoản:366 Đơn vị: 1000đ Chứng từ ghi sổ Ngày, tháng Số Ngà y ghi sổ hiệ thán u g A B C Diễn giải D Số hiệu tài kho ản đối ứng E Số tiền Nợ Có 150.00 - Số dư đầu năm - Điều chỉnh số dư đầu năm 10/10 10/1 12/10 12/1 15/11 15/1 29/11 29/1 5/12 5/12 6/12 6/12 6/12 6/12 PC 10/12 002 11/12 GR 24 10/1 11/1 - Số phát sinh tháng Xuất quĩ tiền mặt toán tiền mua văn phịng phẩm phục vụ hoạt động hành đơn vị Rút dự tốn thực chi mua tơ phục vụ cho hoạt động nghiệp đơn vị rút dự toán tạm ứng thêm để ứng trước cho người bán tiền xây dựng lý TSCĐ sử dụng lĩnh vực HCSN Rút dự toán thực chi mua đèn chiếu đưa vào sử dụng Rút dự tốn thực chi kinh phí HĐTX mua TB văn phịng cho phịng họp Chi phí lắp đặt TB văn phòng cho phòng họp mua thiết bị phục vụ cho q trình tổ chức kiện, Chi phí vận chuyển 300 rút dự toán chi hoạt động trả nợ 3371 550 211 850.00 331 900.00 211 10.00 211 55.000 241 38.800 3371 1.500 3371 300 331 13.200 Gh i ch ú F DT 005 cho nhà cung cấp thiết bị cơng trình xây dựng Trung tâm thơng tin thư viện hồn thành 1.950 12/1 bàn giao đưa vào sử dụng; giá 3661 12/12 000 1.950 trị toán 1.950.000, đồng 3664 000 thời làm thủ tục toán số dự toán tạm ứng PN rút dự tốn tạm ứng mua cơng 20/1 440.00 20/12 K0 cụ dụng cụ nhập kho từ nguồn 153 44 ngân sách nhà nước cấp thực bút toán ghi tăng thu Cuối Cuối từ nguồn tương ứng 180.0 511 kỳ kỳ giá trị NVL, CC-DC xuất sử 00 dụng 2.140 21.799 - Cộng số phát sinh tháng x 000 350 19.809 - Số dư cuối tháng x 350 19.809 - Cộng luỹ kể từ đầu năm x 350 - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang x x x - Ngày mở sổ: 1/10/20XX NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) 25 KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) Ngày tháng năm 20XX THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Trung tâm Văn hóa Thành phố Hà Nội Mẫu số: S02c-H (Ban hành kèm theo Thông tư số 107/2017/TT-BTC ngày 10/10/2017 Bộ Tài chính) SỔ CÁI Mã QHNS: ……………… (Dùng cho hình thức kế tốn chứng từ ghi sổ) Năm: 20XX Tài khoản:337 Đơn vị: 1000đ Chứng từ ghi Số hiệu tháng sổ Số Ngày ghi sổ hiệ thán A u B g C Ngày, Diễn giải D Số tiền Ghi tài khoả Nợ Có n đối E - Số dư đầu năm 5/10 PT0 034 5/10 - Điều chỉnh số dư đầu năm - Số phát sinh tháng Rút tạm ứng dự toán 500.000 nhập 10/1 10/1 quỹ tiền mặt Xuất quĩ tiền mặt tốn tiền 13/1 13/1 mua văn phịng phẩm nhà tài trợ chuyển tiền vào TK tiền 0 8/11 8/11 gửi đơn vị 35.000 USD Chuyển khoản toán tiền điện 27/11 27/11 1/12 1/12 6/12 10/1 6/12 PC 002 10/1 nước văn phòng Cán A tốn tạm ứng tiền cơng tác phí Nhập kho công cụ dụng cụ cho hoạt động HCSN trị giá 400 Chi tiền mặt cho lắp đặt máy TB văn phịng cho phịng họp Chi phí vận chuyển mua thiết bị phục vụ cho trình tổ chức 22/1 22/1 kiện chi tiền mặt (từ nguồn viện trợ) để 002 tổ chức buổi tập huấn cho cán 500.00 111 3661 550 777.00 112 511 33.000 511 1.000 3661 Chi phí vận chuyển nhập kho PC 26 30.000 511 3661 3661 512 5.500 400 1.500 300 25.500 F nhân viên - Cộng số phát sinh tháng x - Số dư cuối tháng x - Cộng luỹ kể từ đầu năm x 67.750 1.277 000 1.171 500 1.171 500 x x x - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang - Ngày mở sổ: 1/10/20XX NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) 27 KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) Ngày tháng năm 20XX THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Trung tâm Văn hóa Thành phố Hà Nội Mẫu số: S02c-H (Ban hành kèm theo Thơng tư số 107/2017/TT-BTC ngày 10/10/2017 Bộ Tài chính) Mã QHNS: ……………… SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán chứng từ ghi sổ) Năm: 20XX Tài khoản:511 Đơn vị: 1000đ Ngày Chứng từ ghi , sổ thán g ghi Số Ngày sổ hiệu tháng A B C 8/1 27/ 11 1/1 30/ 12 Cu ối kỳ GR DT0 06 Diễn giải Số hiệu tài khoản đối ứng D - Số dư đầu năm - Điều chỉnh số dư đầu năm - Số phát sinh tháng Chuyển khoản tốn tiền 8/11 điện nước văn phịng tốn tạm ứng tiền cơng 27/11 tác phí , chi phí thực tế phát sinh 1.000 tốn tiền hàng chi phí chuyển khoản nhập kho cơng 1/12 cụ dụng cụ cho hoạt động HCSN rút dự toán chi thường xuyên 30/12 chuyển vào TK TGNH để toán lương Cuối kỳ ghi tăng thu từ nguồn tương ứng giá trị NVL, CC-DC xuất sử dụng, số hao mòn TSCĐ theo quy định, kết chuyển doanh thu, chi phí - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Cộng luỹ kể từ đầu năm - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 28 E Số tiền Nợ Có Gh i ch ú F 3371 33 000 3371 1.0 00 3372 400 112 3661 911 461 400 x 461 400 x x 247 00 180 00 461 40 0 x x x - Ngày mở sổ: 1/10/20XX Ngày tháng năm 20XX THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị: Trung tâm Văn hóa Mẫu số: S02c-H Thành phố Hà Nội (Ban hành kèm theo Thông tư số 107/2017/TT-BTC ngày 10/10/2017 Mã QHNS: ……………… Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán chứng từ ghi sổ) Năm: 201N Tài khoản:611 Đơn vị: 1000đ Chứng từ ghi Số Ghi Ngày Số tiền sổ hiệu , tài thán Diễn giải Ngày khoản g ghi Số thán Nợ Có đối sổ hiệu g ứng A B C D E F - Số dư đầu năm - Điều chỉnh số dư đầu năm - Số phát sinh tháng 5/1 xuất kho CCDC dùng cho 180.00 5/11 153 HĐSN đơn vị 8/1 Chuyển khoản toán 8/11 112 33.000 tiền điện nước văn phịng tốn tạm ứng tiền cơng 27/ 27/11 tác phí , chi phí thực tế phát 141 1.000 11 sinh 1.000 Chi phí vận chuyển nhập 1/1 1/12 kho cơng cụ dụng cụ cho 112 400 hoạt động HCSN NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) 26/ 12 Cu ối kỳ 29 BC C00 KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) trả lương cho cán viên chức 26/12 trích khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định Cuối kỳ 334 332 kết chuyển doanh chi phí 911 - Cộng số phát sinh tháng x - Số dư cuối tháng x 200.00 47.000 461.40 461.40 461.40 0 x x - Cộng luỹ kể từ đầu năm x - Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang x - Ngày mở sổ: 1/10/20XX NGƯỜI LẬP SỔ (Ký, họ tên) KẾ TỐN TRƯỞNG (Ký, họ tên) Các tài khoản cịn lại lập chữ T 152 15.000 550 15.550 00422 777.000 777.000 348 15.000 15.000 43121 115.500 115.500 43122 115.500 115.500 3664 30 Ngày tháng năm 20XX THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu) 900.000 1.950.000 1.050.000 00921 900.000 900.000 141 1.500 1.500 531 150.000 150.000 33311 15.000 15.000 213 105.000 300.000 405.000 411 400.000 300.000 700.000 214 100.000 31 40.000 45.000 15.000 711 5.000 5.000 811 1.500 1.500 241 38.800 1.500 40.300 1.950.000 1.869.400 642 40.300 35.000 75.300 00922 900.000 900.000 133 3.500 3.500 155 32 151.500 151.500 154 151.500 151.500 612 25.500 25.500 512 25.500 25.500 138 75.000 75.000 334 200.000 21.000 221.000 332 120.000 47.000 21.000 188.000 911 563.700 33 641.900 15.640 62.560 821 15.640 15.640 421 62.560 25.024 37.536 4311 6.256 6.256 4312 6.256 6.256 4314 12.512 12.512 34 IV, Báo cáo kết hoạt động trung văn hóa Hà Nội Tên quan cấp trên:…… Đơn vị báo cáo: Trung tâm Văn Hóa TP Hà Nội Mẫu B02/BCTC (Ban hành theo Thông tư số 107/2017/TT-BTC ngày 10/10/2017 Bộ Tài chính) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG Năm 20XX Đơn vị tính:1000đ STT Chỉ tiêu A B I Hoạt động hành chính, nghiệp Doanh thu (01=02+03+04 ) a.Từ NSNN cấp b.Từ nguồn viện trợ, vay nợ nước ngồi c.Từ nguồn phí khấu trừ để lại Chi phí (05=06+07+08) a.Chi phí hoạt động b.Chi phí từ nguồn viện trợ, vay nợ nước ngồi c.Chi phí hoạt động thu phí Thặng dư thâm hụt (09=01-05) Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch II vụ Doanh thu Chi phí Thặng dư thâm hụt ( 12=10-11) III Hoạt động tài Doanh thu Chi phí Thặng dư thâm hụt ( 22=20-21) IV Hoạt động khác Thu nhập khác Chi phí khác Thặng dư thâm hụt(32=30-31) V Chi phí thuế TNDN Thặng dư/thâm hụt năm VI (50=09+12+22+32-40) 35 Mã số C Thuyết minh D Năm 01 02 486.900 461.400 03 25.500 04 05 06 486.900 461.400 07 25.500 08 09 10 11 12 150.000 75.300 74.700 20 21 22 30 31 32 40 5.000 1.500 3.500 15.640 50 62.560 Năm trước Sử dụng kinh phí tiết kiệm đơn vị hành 51 Phân phối cho quỹ 52 Kinh phí cải cách tiền lương 53 NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) 36 KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) 25.024 100.000 Lập, ngày tháng năm THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu) ... thuyết giới thiệu tổng quan 1, Đơn vị hành nghiệp Đơn vị hành nghiệp cách gọi phổ biến quan hành đơn vị nghiệp Đây đơn vị Nhà nước thành lập để thực nhiệm vụ quản lý hành chính, đảm bảo an ninh... Các đơn vị ngân sách cấp kinh phí hoạt động theo ngun tắc khơng bồi hồn trực tiếp Đơn vị hành nghiệp có nhiều loại, có chức năng, nhiệm vụ khác nhau, hoạt động nhiều lĩnh vực khác Trong đơn vị. .. cho cán bộ, viên chức đơn vị tiết kiệm phần cho ngân sách Trong quan, đơn vị thuộc đơn vị nghiệp lĩnh vực văn hóa, Trung tâm Văn hóa thuộc số Trung tâm Văn hóa (Nhà Văn hóa) quan giáo dục xã hội