tiểu luân pháp luật tài chính ngân hàng công ty cho thuê tài chính

NỘI DUNG 1 Cơ sở pháp lý Luật Doanh Nghiệp 2014: quy định chung về việc thành lập, tổ chức quản lý, tổ chức lại và hoạt động có liên quan của doanh nghiệp Luật Các tổ chức tín dụng 2010: quy định về hoạt động của CTCTTC Nghị định 39/2014/NĐ-CP: quy định về hoạt động của CTCTTC, quyền và nghĩa vụ của bên thuê và bên cho thuê tài chính, đăng ký hợp đồng cho thuê tài chính, chấm dứt, xử lý hợp đồng cho thuê tài chính trước hạn, giấy chứng nhận quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê và điều khoản thi hành Thông tư 30/2015/TT-NHNN: quy định về Cấp giấy phép, tổ chức và hoạt động của CTCTTC 2 Khái niệm, đặc điểm a Cho thuê tài chính Khái niệm: là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính; trong đó bên cho thuê tài chính cam kết mua tài sản cho thuê tài chính theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê tài chính trong suốt thời hạn cho thuê, và bên thuê tài chính sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính Đặc điểm chung: - Là hoạt động tín dụng thông qua việc tài trợ thiết bị của bên cho thuê đối với bên thuê - Đối tượng của hoạt động này là tài sản (thường là máy móc, thiết bị hoặc tài sản khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước) và tài sản đó thường có thời gian sử dụng lâu dài - Thời hạn thuê thường chiếm phần lớn thời gian sử dụng của tài sản - Mục đích của người đi thuê là sử dụng vốn có thời hạn và hoàn trả cho người cho thuê theo định kỳ dưới dạng tiền thuê - Cơ sở pháp lý của hoạt động cho thuê tài chính là hợp đồng cho thuê tài chính - Bên thuê có 1 số quyền ưu tiên đối với tài sản khi hết thời hạn thuê b Công ty cho thuê tài chính Khái niệm: là một tổ chức tín dụng với chức năng sử dụng vốn tự có, vốn huy động hay các nguồn vốn khác để tài trợ cho thuê dưới dạng máy móc, thiết bị và các bất động sản CTCTTC cung ứng các dịch vụ về tài chính và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật Tuy nhiên, CTCTTC không làm dịch vụ thanh toán, không nhận tiền gửi dưới một năm Đặc điểm, vai trò chung: là tổ chức tài chính trung gian giữa người thừa vốn và người thiếu vốn, tạo sự luân chuyển vốn trong nền kinh tế, phá vỡ thế độc quyền cho vay trung và dài hạn của các ngân hàng thương mại, tạo ra sự cạnh tranh có lợi cho khách hàng và nền kinh tế, giúp các doanh nghiệp tái cấu trúc nguồn vốn 3 Tổ chức Công ty cho thuê tài chính CTCTTC là một loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện một số hoạt động ngân hàng như là nội dung kinh doanh thường xuyên, nhưng không được nhận tiền gửi không kỳ hạn, không làm dịch vụ thanh toán Tổ chức tín dụng phi ngân hàng gồm CTTC, CTCTTC và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Vì vậy, CTCTTC cũng chịu sự điều chỉnh của các quy định về các tổ chức tín dụng phi ngân hàng Về hình thức tổ chức của các Công ty cho thuê tài chính: 2 Căn cứ Điều 6 Luật tổ chức tín dụng 2010 quy định về hình thức tổ chức của công ty tín dụng và Điều 4 Thông tư số 30/2015/TT-TCNN có quy định về hình thức tổ chức của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng: Điều 4 Hình thức tổ chức của tổ chức tín dụng phi ngân hàng 1 Tổ chức tín dụng phi ngân hàng trong nước được thành lập, tổ chức dưới các hình thức sau đây: a) Công ty cổ phần do các cổ đông là tổ chức và cá nhân cùng góp vốn thành lập theo quy định; b) Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do một ngân hàng thương mại Việt Nam làm chủ sở hữu; c) Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên do ngân hàng thương mại Việt Nam và doanh nghiệp Việt Nam góp vốn thành lập (trong đó một ngân hàng thương mại Việt Nam sở hữu ít nhất 30% tổng số vốn điều lệ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng) hoặc các ngân hàng thương mại Việt Nam góp vốn thành lập 2 Tổ chức tín dụng phi ngân hàng liên doanh được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên, bằng vốn góp của bên Việt Nam (gồm một hoặc nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam, doanh nghiệp Việt Nam) và bên nước ngoài (gồm một hoặc nhiều tổ chức tín dụng nước ngoài) trên cơ sở hợp đồng liên doanh 3 Tổ chức tín dụng phi ngân hàng 100% vốn nước ngoài được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do một tổ chức tín dụng nước ngoài làm chủ sở hữu hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên do các tổ chức tín dụng nước ngoài góp vốn thành lập Như vậy, hình thức tổ chức của tổ chức cho thuê tài chính có thể là CTCP hoặc CTTNHH tuỳ vào tính chất của tổ chức là trong nước, liên doanh hay 100% vốn nước ngoài 3 Về người đại diện theo pháp luật: Nội dung này được quy định tại Điều 12 Luật CTCTD: Điều 12 Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng 1 Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng được quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng và phải là một trong những người sau đây: a) Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Chủ tịch Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng; b) Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng 2 Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tín dụng phải cư trú tại Việt Nam, trường hợp vắng mặt ở Việt Nam phải ủy quyền bằng văn bản cho người khác là người quản lý, người điều hành của tổ chức tín dụng đang cư trú tại Việt Nam để thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình Nhận thấy rằng, người đại diện theo pháp luật được pháp luật thừa nhận với các tổ chức cho thuê tài chính chỉ có thể là Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Chủ tịch Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng hoặc Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng và phải cư trú tại Việt Nam (hoặc uỷ quyền cho người quản lý cư trú tại việt nam khi vắng mặt) Về cơ cấu tổ chức: Cơ cấu tổ chức của CTCTTC được quy định tại Điều 32 Luật các tổ chức tín dụng 2010: Điều 32 Cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng 1 Cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) 2 Cơ cấu tổ chức quản lý của tổ chức tín dụng được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên bao gồm Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) 4 3 Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân thực hiện theo quy định tại Điều 75 của Luật này Ngoài một số trường hợp được quy định tại Điều 33,34,35,36,37 Luật tổ chức tín dụng 2010 thì tuỳ thuộc vào hình thức của công ty đó là CTCP, liên doanh hay 100% vốn nước ngoài sẽ có cơ cấu khác nhau Tuy nhiên để đảm bảo quản lý tốt các tổ chức tín dụng thì Điều 40 Luật này đã quy định về kiểm soát nội bộ: Điều 40 Hệ thống kiểm soát nội bộ 1 Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xây dựng phù hợp với hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra 2 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ để bảo đảm các yêu cầu sau đây: a) Hiệu quả và an toàn trong hoạt động; bảo vệ, quản lý, sử dụng an toàn, hiệu quả tài sản và các nguồn lực; b) Hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời; c) Tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình, quy định nội bộ 3 Hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải được kiểm toán nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập đánh giá định kỳ 5 4 Điều kiện thành lập, hoạt động và chấm dứt hoạt động của CTCTTC 4.1 Cấp giấy phép 4.1.1 Thẩm quyền cấp giấy phép Theo Điều 18 Luật CTCTD quy định về Thẩm quyền cấp, thu hồi Giấy phép: “Ngân hàng Nhà nước có thẩm quyền cấp, sửa đổi, bổ sung và thu hồi Giấy phép theo quy định của Luật này.” Như vậy chỉ các tổ chức tín dụng được cấp phép bởi ngân hàng Nhà nước mới là các doanh nghiệp được thành lập hợp pháp 4.1.2 Điều kiện cấp giấy phép a Đối với tổ chức tín dụng nói chung: Để được thông qua cấp phép, các tổ chức tín dụng cần đáp ứng các yêu cầu được quy định tại Khoản 1, Điều 20 Luật CTCTD, cụ thể như sau: “1 Tổ chức tín dụng được cấp Giấy phép khi có đủ các điều kiện sau đây: a) Có vốn điều lệ, vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định; b) Chủ sở hữu của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập là pháp nhân đang hoạt động hợp pháp và có đủ năng lực tài chính để tham gia góp vốn; cổ đông sáng lập hoặc thành viên sáng lập là cá nhân có năng lực hành vi dân sự đầy đủ và có đủ khả năng tài chính để góp vốn Điều kiện đối với chủ sở hữu của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập do Ngân hàng Nhà nước quy định; c) Người quản lý, người điều hành, thành viên Ban kiểm soát có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định tại Điều 50 của Luật này; d) Có Điều lệ phù hợp với quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan; 6 đ) Có Đề án thành lập, phương án kinh doanh khả thi, không gây ảnh hưởng đến sự an toàn, ổn định của hệ thống tổ chức tín dụng; không tạo ra sự độc quyền hoặc hạn chế cạnh tranh hoặc cạnh tranh không lành mạnh trong hệ thống tổ chức tín dụng.” Tổ chức tín dụng phi ngân hàng cổ phần Đối với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng cổ phần, cần có thêm các điều kiện đối với cổ đông sáng lập, được quy định tại Khoản 2, điều 11 Thông tư 30/2015/TT-NHNN, cụ thể như sau: “a) Có tối thiểu 02 cổ đông sáng lập là tổ chức; b) Chịu trách nhiệm về tính hợp pháp của nguồn vốn góp; c) Cam kết hỗ trợ về tài chính để giải quyết khó khăn trong trường hợp tổ chức tín dụng phi ngân hàng khó khăn về vốn hoặc khả năng chi trả, thanh khoản; d) Không phải là cổ đông chiến lược, cổ đông sáng lập, chủ sở hữu, thành viên sáng lập của tổ chức tín dụng khác được thành lập và hoạt động tại Việt Nam; đ) Có khả năng về tài chính để góp vốn thành lập tổ chức tín dụng phi ngân hàng; không được dùng vốn ủy thác, vốn huy động, vốn vay của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức, cá nhân khác để góp vốn;” Trong trường hợp cổ đông sáng lập là cá nhân phải đáp ứng điều kiện sau (điểm e, khoản điều 11 Thông tư 30/2015/TT-NHNN): “(i) Mang quốc tịch Việt Nam, có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật; (ii) Không thuộc những đối tượng bị cấm thành lập doanh nghiệp theo quy định của Luật Doanh nghiệp, Luật Cán bộ, công chức;” Trong trường hợp cổ đông sáng lập là tổ chức, cần đáp ứng các điều kiện sau (điểm g, điều 11 Thông tư 30/2015/TT-NHNN): 7 “(i) Được thành lập theo pháp luật Việt Nam; (ii) Kinh doanh có lãi trong 03 năm tài chính liền kề trước năm nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép và đến thời điểm nộp hồ sơ bổ sung để được xem xét cấp Giấy phép; (iii) Thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ về thuế và bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật đến thời điểm nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép;” Ngoài các điều kiện cơ bản đối với cổ đông sáng lập là tổ chức, các tổ chức là doanh nghiệp Việt Nam và ngân hàng thương mại Việt Nam cần đáp ứng thêm một số yêu cầu khác để đảm bảo đủ điều kiện cấp giấy phép, cụ thể: “(iv) Đối với tổ chức là doanh nghiệp Việt Nam (trừ ngân hàng thương mại Việt Nam): - Có vốn chủ sở hữu tối thiểu 500 tỷ đồng, tổng tài sản tối thiểu 1.000 tỷ đồng trong 03 năm tài chính liền kề trước năm nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép Trường hợp doanh nghiệp hoạt động trong ngành nghề kinh doanh có yêu cầu mức vốn pháp định, phải đảm bảo vốn chủ sở hữu theo báo cáo tài chính đã được kiểm toán của năm liền kề trước thời điểm nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép trừ đi vốn pháp định tối thiểu bằng số vốn cam kết góp; - Trường hợp doanh nghiệp được cấp Giấy phép thành lập và hoạt động trong lĩnh vực chứng khoán, bảo hiểm, phải tuân thủ việc góp vốn theo các quy định của pháp luật có liên quan; (v) Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam: - Có tổng tài sản tối thiểu 100.000 tỷ đồng, tuân thủ đầy đủ các quy định về quản trị rủi ro và trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định tại thời điểm nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép và đến thời điểm nộp hồ sơ bổ sung để được xem xét cấp Giấy phép; - Không vi phạm các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động theo quy định của Ngân hàng Nhà nước trong năm liền kề trước năm nộp hồ sơ 8 đề nghị cấp Giấy phép và đến thời điểm nộp hồ sơ bổ sung để được xem xét cấp Giấy phép; - Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu sau khi góp vốn thành lập tổ chức tín dụng phi ngân hàng; - Không bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng trong 02 năm liền kề trước năm nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép và đến thời điểm nộp hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép.” Tổ chức tín dụng phi ngân hàng trách nhiệm hữu hạn Chủ sở hữu, thành viên sáng lập của tổ chức tín dụng phi ngân hàng trách nhiệm hữu hạn được quy định có thể là: - Doanh nghiệp Việt Nam - Ngân hàng thương mại Việt Nam - Tổ chức tín dụng nước ngoài Điều kiện được cấp Giấy phép cho các tổ chức này được quy định dựa theo chủ thể thành lập, được quy định cụ thể tại điều 12 Thông tư 30/2015/TTNHNN, bao gồm các yêu cầu cơ bản quy định tại khoản 1 Điều 20 Luật CTCTD; vốn chủ sở hữu tối thiểu; giá trị tổng tài sản tối thiểu; b Đối với Công ty cho thuê tài chính CTCTTC là một dạng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, bởi vậy, để đáp ứng đủ điều kiện được cấp Giấy phép thì chủ sở hữu CTCTTC cần đáp ứng đủ các quy định chung về điều kiện cấp Giấy phép dành cho các tổ chức tín dụng phi ngân hàng Cụ thể, CTCTTC được cấp Giấy phép thành lập và hoạt động cho thuê tài chính khi đáp ứng các điều kiện sau: - Có vốn điều lệ, vốn được cấp tối thiểu là 150 tỷ đồng; - Chủ sở hữu CTCTTC là CTTNHH một thành viên, cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập là pháp nhân đang hoạt động hợp pháp và có đủ năng lực 9 tài chính để tham gia góp vốn; cổ đông sáng lập hoặc thành viên sáng lập là cá nhân có năng lực hành vi dân sự đầy đủ và có đủ khả năng tài chính để góp vốn; - Người quản lý, điều hành, thành viên Ban kiểm soát đủ các tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định tại Điều 50 của Luật CTCTD - Có điều lệ phù hợp với quy định của Luật CTCTD và các quy định khác của pháp luật có liên quan; - Có đề án thành lập, phương án kinh doanh khả thi; không gây ảnh hưởng đến sự an toàn, ổn định của hệ thống tổ chức tín dụng; không tạo ra sự độc quyền hoặc hạn chế cạnh tranh không lành mạnh trong hệ thống tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, các CTCTTC liên doanh, CTCTTC 100% vốn nước ngoài được cấp Giấy phép khi có đủ các điều kiện trên và các điều kiện kèm theo theo quy định của pháp luật 4.1.3 Thủ tục cấp giấy phép Để được Ngân hàng Nhà nước thông qua và cấp giấy phép, các tổ chức tài chính nói chung và các CTCTTC nói riêng cần phải tuân thủ các quy định về hồ sơ, trình tự, thủ tục cấp phép được quy định từ Điều 21 đến 23 Luật các tổ chức tín dụng Trình tự, thủ tục đề nghị cấp Giấy phép được quy định tại Điều 21 Luật các tổ chức tài chính và hướng dẫn, quy định cụ thể tại Điều 8, Thông tư 30/2015/TT-NHNN như sau: “Điều 8 Trình tự, thủ tục cấp Giấy phép 1 Ban trù bị lập hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép theo quy định tại Điều 13, Điều 14, khoản 1, 2, 3 Điều 15, khoản 1, 2, 3, 4, 5, 6 Điều 16 Thông tư này và gửi qua đường bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại Ngân hàng Nhà nước Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận được hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép, Ngân hàng Nhà nước có văn bản gửi Ban trù bị xác nhận đã nhận đầy đủ hồ 10 7 Thực hiện hình thức cấp tín dụng khác khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.” Quá trình thực hiện hoạt động ngân hàng trên của CTCTTC sẽ được điều chỉnh theo quy định từ các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan trong quá trình tiến hành hoạt động, cùng với các chủ thể có hoạt động ngân hàng khác 5.1.2 Các hoạt động cho thuê tài chính Đây là hoạt động chính của các CTCTTC, được định nghĩa là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính của chủ thể này Tuy nhiên hoạt động cho thuê tài chính của CTCTTC phải thỏa mãn một trong các điều kiện nhất định theo quy định ở Điều 113 Luật CTCTD 2010 mới có thể được tiến hành: “1 Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên; 2 Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại; 3 Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; 4 Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.” Việc thực hiện hoạt động cho thuê tài chính của các chủ thể có thẩm quyền nói chung, và của CTCTTC nói riêng được bổ sung chi tiết hơn bởi Thông tư 30/2015/TT-NHNN quy định việc cấp giấy phép, tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng phi ngân hàng, được ban hành vào năm 2015 Theo đó, 21 Điều 35 của văn bản này đưa ra chỉ dẫn chi tiết những điểm cần lưu ý khi các chủ thể nói trên tiến hành hoạt động cho thuê tài chính: - Điều kiện của bên thuê tài chính; - Tính chất, nội dung của hợp đồng cho thuê tài chính; - Quy định về tiền thuê tài chính, lãi suất và các phí liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính; - Quy định về cơ cấu lại thời hạn trả nợ tiền thuê tài chính; - Đồng tiền sử dụng trong cho thuê tài chính; - Việc cho thuê tài chính bằng ngoại tệ; - Việc phạt vi phạm và bồi thường thiệt hại hợp đồng; - Trường hợp chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính trước hạn Những điểm trên được quy định chi tiết, áp dụng chung cho cả công ty tài chính và CTCTTC và là cơ sở quan trọng để quá trình thực hiện hoạt động cho thuê tài chính của các bên liên quan diễn ra nhanh gọn, hợp pháp, hạn chế tranh chấp có thể xảy ra trong tương lai 5.1.3 Các hoạt động khác Bên cạnh hai nhóm chức năng hoạt động đã nêu, CTCTTC còn thực hiện một số hoạt động khác theo điều chỉnh của Luật CTCTD 2010 và Nghị định 39/2014/NĐ-CP quy định về hoạt động của CTTC và CTCTTC Theo đó, chủ thể này có thể tiến hành: Điều 114 Luật CTCTD: - Mở tài khoản tiền gửi, mở tài khoản thanh toán dựa trên một số điều kiện nhất định: 22 + Công ty cho thuê tài chính có nhận tiền gửi phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và duy trì trên tài khoản tiền gửi này số dư bình quân không thấp hơn mức dự trữ bắt buộc + Công ty cho thuê tài chính được mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Điều 116 Luật CTCTD: - Tiếp nhận vốn ủy thác của Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính Việc tiếp nhận vốn ủy thác của cá nhân thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước - Tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc do Ngân hàng Nhà nước tổ chức - Mua, bán trái phiếu Chính phủ - Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và ủy thác cho thuê tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước - Làm đại lý kinh doanh bảo hiểm Cung ứng dịch vụ tư vấn trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, đầu tư cho bên thuê tài chính Điều 16 Nghị định 39/2014/NĐ-CP bổ sung: - Hoạt động mua và cho thuê lại - Được bán các khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính cho các tổ chức và cá nhân theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việc tiến hành hoạt động thực hiện theo Thông tư 20/2017/TT-NHNN (Quy định bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 23 Ngoài ra, Điều 115 Luật CTCTD đưa ra quy định cấm đối với hoạt động góp vốn, mua cổ phần: CTCTTC không được góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công ty liên kết dưới mọi hình thức 5.2 Các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động của CTCTTC Pháp luật các nước nói chung và pháp luật Việt Nam nói riêng đã ban hành các quy định pháp luật về những hạn chế trong hoạt động của tổ chức tín dụng để bảo đảm an toàn cho các tổ chức tín dụng và tổng thể hơn là đảm bảo an toàn cho cả nền kinh tế Để các tổ chức tín dụng tồn tại và hoạt động phát huy được hiệu quả thì quy định pháp luật về các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng phải được hoàn thiện hơn nữa Hoạt động của TCTD cần được đảm bảo an toàn để góp phần ổn định tiền tệ và giá cả Các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD được hiểu là các biện pháp mà nhà nước và TCTD cấm, hạn chế hoặc giới hạn TCTD không được làm trong quá trình hoạt động kinh doanh nhằm đảm bảo cho sự an toàn cho hoạt động TCTD Các chủ thể bị tác động bởi các hạn chế để bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD là các chủ thể có liên quan đến hoạt động ngân hàng Phạm vi điều chỉnh của các hạn chế để bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD tùy thuộc vào mức độ rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động của các TCTD Luật các tổ chức tài chính 2010 đã quy định rất rõ ràng và chi tiết vấn đề này tại chương VI: Các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD Cụ thể, tại Điều 126 và 127 đã nêu rõ các trường hợp không được cấp và hạn chế cấp tín dụng Việc hạn chế hay không, hạn chế như thế nào để có một hệ thống TCTD có tiềm, lực mang lại “sức mạnh” cho nền kinh tế chung của quốc gia, cộng thêm sự tiên liệu về các tình huống trong tương lai của các nhà làm luật, họ đã đưa ra một số hạn chế đối với hoạt động này của TCTD Chắc chắn vẫn chưa hoàn thiện nhưng phần nào đã chắp vá được những lỗ hổng của luật, giúp nền kinh tế lành mạnh và an toàn hơn Luật đề ra mức giới hạn cấp tín dụng tại Điều 128 đối với một khách hàng cũng như giới 24 hạn góp vốn, mua cổ phần của một ngân hàng thương mại, một công ty tài chính hay một dung nghiệp và các công ty con, công ty liên kết để dự liệu những rủi ro, mức độ rủi ro và hạn chế được những rủi ro tiềm ẩn để ứng phó và hạn chế những rủi ro ở mức thấp nhất Bên cạnh đó, có TCTD cần duy trì các tỷ lệ đảm bảo an toàn như tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ an toàn vốn, trạng thái vàng, ngoại tệ so với vốn tự có, tỷ lệ cho vay so với tổng số tiền gửi… để hạn chế đổ vỡ trong hệ thống các TCTD từ đó đề ra các phương án dự phòng rủi ro hợp lý và hiệu quả Hiện nay, hoạt động kinh doanh bất động sản diễn ra khá mạnh, nhiều tổ chức, cá nhân tham gia vào kinh doanh bất động sản nhằm đầu tư, khai thác nguồn lợi nhuận lớn từ loại tài sản có giá trị lớn và ngày càng tăng theo Theo quy định thì về nguyên tắc Tổ chức tín dụng không được kinh doanh bất động sản Tuy nhiên luật vẫn cho phép tổ chức tín dụng thực hiện một số hoạt động kinh doanh bất động sản như quy định tại Điều 132 Những hoạt động kinh doanh bất động sản mà tổ chức tín dụng được thực hiện đa số là đầu tư vào tài sản cố định: trụ sở, địa điểm kinh doanh, nắm giữ bất động sản do việc xử lý nợ vay, những hoạt động này không mang tính rủi ro cao và không nhằm mục đích khai thác lợi nhuận từ bất động sản Các TCTD không được tham gia kinh doanh bất động sản do: Thứ nhất, nguồn vốn của tổ chức tín dụng phần lớn là vốn huy động từ các tổ chức, cá nhân không phải là vốn riêng của tổ chức tín dụng nên việc đưa vốn vào đầu tư bất động sản là rủi ro cao đối với cá nhân, tổ chức cho tổ chức tín dụng vay tiền Thứ hai, vốn huy động của tổ chức tín dụng phải được đưa vào lưu thông, nhằm mục đích lưu thông trong thị trường để phục vụ nhu cầu của những người có nhu cầu vay tiền chứ không phải để tổ chức tín dụng đầu tư vào bất động sản nhằm thu lợi nhuận Đây là vi phạm về cơ chế hoạt động của tổ chức tín dụng Thứ ba, hoạt động kinh doanh bất động sản phát triển rầm rộ nhưng cũng là một hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, nguy cơ dẫn đến nguồn vốn bị chết trong bất động sản, không thu hồi được Tổ chức tín dụng với vai trò quan trọng của mình trong thị trường, giúp tiền tệ được lưu thông đáp ứng nhu cầu của người có tiền và 25 người cần tiền Pháp luật không cho phép tổ chức tín dụng tiến hành các hoạt động mang tính rủi ro là nhằm bảo vệ các chủ thể liên quan cũng như đảm bảo sự ổn định, an toàn cho nền kinh tế Bên cạnh đó, Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải bảo đảm an toàn và bảo mật trong hoạt động ngân hàng điện tử theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Hạn chế tuy nhỏ nhưng không thể không nhắc tới là việc tuân thủ những nguyên tắc, các quyền và nghĩa vụ của công ty kiểm soát Theo Điều 134: Công ty đang sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp trên 20% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết hoặc nắm quyền kiểm soát của một ngân hàng thương mại trước ngày Luật này có hiệu lực; ngân hàng thương mại có công ty con, công ty liên kết (sau đây gọi tắt là công ty kiểm soát) có quyền, nghĩa vụ sau đây: 1 Tuỳ thuộc vào loại hình pháp lý của công ty con, công ty liên kết, công ty kiểm soát thực hiện quyền, nghĩa vụ của mình với tư cách là thành viên góp vốn, chủ sở hữu hoặc cổ đông trong quan hệ với công ty con, công ty liên kết theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan; 2 Hợp đồng, giao dịch và quan hệ khác giữa công ty kiểm soát với công ty con, công ty liên kết đều phải được thiết lập và thực hiện độc lập, bình đẳng theo điều kiện áp dụng đối với các chủ thể pháp lý độc lập; 3 Công ty kiểm soát không được can thiệp vào tổ chức, hoạt động của công ty con, công ty liên kết ngoài các quyền của chủ sở hữu, thành viên góp vốn hoặc cổ đông Vậy để các TCTD nói chúng và CTCTTC nói riêng tồn tại và hoạt động phát huy được hiệu quả thì các quy định pháp luật về các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng phải hoàn thiện hơn nữa 26 5.3 Kiểm soát đặc biệt Theo Khoản 2 Điều 1 luật 2017 sửa đổi, bổ sung luật các tổ chức tín dụng 2010, Kiểm soát đặc biệt là việc đặt một tổ chức tín dụng dưới sự kiểm soát trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại Điều 145 luật này, trường hợp đặt tổ chức tín dụng vào kiểm soát đặc biệt bao gồm: 1 Tổ chức tín dụng được xem xét đặt vào kiểm soát đặc biệt khi lâm vào một trong các trường hợp sau đây: a) Mất, có nguy cơ mất khả năng chi trả hoặc mất, có nguy cơ mất khả năng thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước; b) Số lỗ lũy kế của tổ chức tín dụng lớn hơn 50% giá trị của vốn điều lệ và các quỹ dự trữ ghi trong báo cáo tài chính đã được kiểm toán gần nhất; c) Không duy trì được tỷ lệ an toàn vốn quy định tại điểm b khoản 1 Điều 130 của Luật này trong thời gian 12 tháng liên tục hoặc tỷ lệ an toàn vốn thấp hơn 4% trong thời gian 06 tháng liên tục; d) Xếp hạng yếu kém trong 02 năm liên tục theo quy định của Ngân hàng Nhà nước 2 Khi có nguy cơ mất khả năng chi trả, nguy cơ mất khả năng thanh toán, tổ chức tín dụng phải kịp thời báo cáo Ngân hàng Nhà nước về thực trạng, nguyên nhân, các biện pháp đã áp dụng, các biện pháp dự kiến áp dụng để khắc phục và các đề xuất, kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước xem xét, quyết định đặt tổ chức tín dụng thuộc trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 145 của Luật này vào kiểm soát đặc biệt và thành lập Ban kiểm soát đặc biệt để kiểm soát hoạt động của tổ chức tín dụng đó Theo quy định tại Điều 146 luật CTCTD sửa đổi, bổ sung năm 2017 về nhiệm vụ, quyền hạn của Ban kiểm soát đặc biệt: 27 1 Chỉ đạo Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng được kiểm soát đặc biệt thực hiện các nội dung sau đây: a) Rà soát và điều chỉnh cơ cấu tổ chức, mạng lưới, hoạt động kinh doanh, tập trung thu hồi nợ xấu, xử lý tài sản bảo đảm; b) Cắt giảm chi phí, bao gồm cả việc cắt giảm lãi suất của các khoản tiền gửi, trái phiếu có lãi suất cao, tiền thuê của các hợp đồng thuê tài sản, thuê mua tài sản có tiền thuê cao 2 Chỉ đạo tổ chức tín dụng được kiểm soát đặc biệt xây dựng, thực hiện phương án cơ cấu lại theo quy định của Luật này 3 Tạm đình chỉ một hoặc một số hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng được kiểm soát đặc biệt nếu các hoạt động này có thể gia tăng rủi ro cho tổ chức tín dụng đó hoặc không phù hợp với phương án cơ cấu lại đã được phê duyệt 4 Đình chỉ, tạm đình chỉ quyền quản trị, điều hành, kiểm soát tổ chức tín dụng và kiến nghị Ngân hàng Nhà nước chỉ định người thay thế Chủ tịch, thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, thành viên Hội đồng thành viên, Trưởng ban, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương của tổ chức tín dụng được kiểm soát đặc biệt 5 Yêu cầu Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) miễn nhiệm, đình chỉ công tác đối với người có hành vi vi phạm pháp luật, không chấp hành phương án cơ cấu lại đã được phê duyệt, không chấp hành chỉ đạo của Ban kiểm soát đặc biệt 6 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước quyết định: thay đổi hình thức kiểm soát đặc biệt, gia hạn hoặc chấm dứt thời hạn kiểm soát đặc biệt; cho vay đặc biệt, gia hạn thời hạn cho vay đặc biệt, thu nợ khoản vay đặc biệt; thanh lý tài sản, thu hồi Giấy phép của tổ chức tín dụng được kiểm soát đặc biệt 28 7 Nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của Luật trên Luật CTCTD quy định cụ thể vấn đề này Kiểm soát đặc biệt được thực hiện qua 2 hình thức: Giám sát đặc biệt và kiểm soát toàn diện Thống đốc Ngân hàng Nhà nước là người có thẩm quyền quyết định việc đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm soát đặc biệt; thời hạn, gia hạn thời hạn, chấm dứt kiểm soát đặc biệt và nội dung giám sát đặc biệt, nội dung kiểm soát toàn diện và quyết định thành lập Ban kiểm soát đặc biệt… dựa trên kết quả thanh tra, giám sát của các cơ quan giám sát, điều tra có thẩm quyền Một tổ chức tín dụng khi nhận thấy tình hình tài chính có nguy cơ cần phải thực hiện kiểm soát đặc biệt ( mất khả năng thanh toán) thì phải báo cho Thống đốc ngân hàng hoặc Thanh tra để ra quyết định Quá trình xử lý một TCTD bị đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt như sau: Bước 1: Phát hiện TCTD mất khả năng chi trả và xem xét đặt vào kiểm soát đặc biệt Bước 2: Ra quyết định đặt TCTD vào tình trạng kiểm soát đặc biệt Bước 3: Ban Kiểm soát đặc biệt (BKSĐB) chỉ đạo TCTD thuê hoặc trực tiếp thuê tổ chức kiểm toán độc lập đánh giá thực trạng tổng thể của TCTD được kiểm soát đặc biệt Bước 4: Lựa chọn phương án xử lý TCTD theo quyết định của Ngân hàng nhà nước Bước 5: Ban Kiểm soát đặc biệt chỉ đạo các TCTD được đặt vào kiểm soát đặc biệt xây dựng phương án củng cố phục hồi (bao gồm cả phương án tăng vốn, thời hạn thực hiện phương án tăng vốn nếu có) hoặc xây dựng phương án xử lý pháp nhân theo các biện pháp tự nguyện (sáp nhập, hợp nhất, bán, giải thể) Bước 6: NHNN thông qua phương án trên theo đề nghị của Ban Kiểm soát đặc biệt Bước 7: Thực hiện phương án trên Nếu không thực hiện được sẽ chuyển sang các bước tiếp theo 29 Bước 8: NHNN trình cấp có thẩm quyền quyết định việc NHNN trực tiếp mua bắt buộc hoặc phá sản đối với TCTD được kiểm soát đặc biệt trong các trường hợp quy định Bước 9: Thực hiện phương án mua bắt buộc bao gồm các quy định về: Hình thức mua; Nguồn tài chính để mua; Phương thức, quy trình mua; Giá mua; Các biện pháp quản lý, xử lý, hỗ trợ phục hồi TCTD trong giai đoạn NHNN mua TCTD; Phương thức xử lý sau khi phục hồi (thoái vốn, chuyển nhượng, bán ) hoặc Thực hiện phương án phá sản 6 So sánh với công ty tài chính Trên thị trường cho vay hiện nay, bên cạnh nguồn vốn vay truyền thống đến từ phía các ngân hàng, các công ty tài chính hay cho thuê tài chính cũng là những kênh huy động vốn kinh doanh của các doanh nghiệp Thực tế cho thấy, không ít người chưa phân biệt được công ty tài chính và CTCTTC, họ vẫn thường nhầm tưởng rằng hai loại hình công ty này là một, chỉ khác nhau về cách gọi Thực chất, 2 loại hình công ty có rất nhiều điểm khác nhau như là đối tượng khách hàng hay sản phẩm - dịch vụ đáp ứng nhu cầu vay vốn cũng không giống nhau Đầu tiên, ta cần tìm hiểu qua về định nghĩa của công ty tài chính và CTCTTC được quy định trong Điều 3 Nghị định 39/2014/NĐ-CP về hoạt động của công ty tài chính và CTCTTC Công ty tài chính gồm công ty tài chính tổng hợp và công ty tài chính chuyên ngành “ 1 Công ty tài chính tổng hợp là công ty tài chính được thực hiện các hoạt động quy định tại Luật CTCTD và Nghị định này 2 Công ty tài chính chuyên ngành gồm công ty tài chính bao thanh toán, công ty tài chính tín dụng tiêu dùng, công ty cho thuê tài c theo quy định tại 30 Nghị định này và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi tắt là Ngân hàng Nhà nước) 3 Công ty tài chính bao thanh toán là công ty tài chính chuyên ngành, hoạt động chính trong lĩnh vực bao thanh toán theo quy định của Nghị định này 4 Công ty tài chính tín dụng tiêu dùng là công ty tài chính chuyên ngành, hoạt động chính trong lĩnh vực tín dụng tiêu dùng theo quy định của Nghị định này.” Công ty cho thuê tài chính có chuyên ngành hoạt động là cho thuê tài chính Cho thuê tài chính trong nước (hoặc nhập khẩu) là việc CTCTTC đại diện bên thuê đứng ra mua tài sản từ nhà cung cấp trong nước (hoặc nước ngoài), cho bên thuê thuê lại tài sản theo lịch trình thanh toán thể hiện trên hợp đồng thuê “ 5 Công ty cho thuê tài chính là công ty tài chính chuyên ngành, hoạt động chính là cho thuê tài chính theo quy định tại Nghị định này Dư nợ cho thuê tài chính phải chiếm tối thiểu 70% tổng dư nợ cấp tín dụng.” Từ những định nghĩa trên, chúng ta có thể thấy rằng công ty tài chính và CTCTTC hoàn toàn khác nhau về mục đích và phạm vi kinh doanh Công ty tài chính có thể là công ty tài chính tổng hợp với phạm vi kinh doanh rộng lớn nhưng cũng có thể là công ty tài chính chuyên ngành hoạt động trong phạm vi kinh doanh hẹp hơn Dễ dàng nhận ra rằng, đối tượng kinh doanh của CTCTTC không phong phú bằng công ty tài chính tổng hợp và khác biệt hoàn toàn so với các công ty tài chính chuyên ngành khác Thứ hai, ta xét đến vốn pháp định để thành lập công ty tài chính và CTCTTC Căn cứ theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, Nghị định số 10/2011/NĐ-CP thì để thành lập CTCTTC cần vốn pháp định là 150 tỷ đồng, để thành lập công ty tài chính, vốn pháp định là 500 tỷ đồng Như vậy, nếu không phân biệt rõ CTTC và CTCTTC, khách hàng có thể mất nhiều thời gian và chi phí để tiếp cận với CTTC phù hợp với loại hình tín dụng mà mình có nhu cầu Ví dụ, khách hàng cá nhân muốn vay vốn cho 31 mục đích tiêu dùng nên tìm đến các CTTC tiêu dùng chứ không phải là CTCTTC Tương tự, đối với các doanh nghiệp có nhu cầu về vốn để đầu tư mua máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển phục vụ cho việc mở rộng sản xuất kinh doanh, điểm đến của họ sẽ là CTCTTC 7 Thực tiễn hoạt động của các CTCTTC ở Việt Nam Sau 24 năm xuất hiện, tính đến thời điểm tháng 12 năm 2019 đã có tới khoảng 80 CTCTTC đang hoạt động chính thức trên thị trường thuê mua ở Việt Nam được thành lập dưới các hình thức sở hữu khác nhau: 100% vốn Nhà nước, CTCP, công ty liên doanh, công ty 100% vốn nước ngoài, công ty trực thuộc tổ chức tín dụng Vốn điều lệ trung bình của một doanh nghiệp cho thuê tài chính là 150 tỷ đồng - rất nhỏ so với vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại (tối thiểu là 3000 tỷ đồng) Hầu hết các CTCTTC đang hoạt động tại Việt Nam đều gặt hái nhiều thành công, lợi nhuận cao, tỷ lệ nợ quá hạn thấp trong tổng dư nợ, hoạt động cho thuê tài chính tỏ ra là hình thức kinh doanh phù hợp trong việc tài trợ vốn tín dụng cho các doanh nghiệp trong tình hình hiện tại của Việt Nam Các CTCTTC đã có những bước tiến phát triển đáng kể cụ thể như sau: Thứ nhất, mở rộng quy mô đối tượng cho thuê và thành phần khách hàng tham gia, doanh số cho thuê ngày một tăng cao, doanh số cho thuê ngày một tăng cao, tỷ lệ nợ quá hạn ở mức cho phép, lợi nhuận năm sau tăng hơn năm trước… Thứ hai, các CTCTTC thường không có sự phân biệt đối xử với các thành phần kinh tế khác nhau Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động của các CTCTTC ở Việt Nam hiện nay còn tồn tại một số vấn đề sau: Thứ nhất, phương thức cho thuê và tài sản cho thuê chưa đa dạng, phong phú; tăng trưởng cho thuê tài chính chưa tương xứng với tiềm năng Giá cho thuê hiện nay còn cao Nếu bỏ qua các yếu tố an toàn, chi phí bỏ ra ban đầu 32 thấp…, thì cho đến hết thời hạn thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính, bên thuê sẽ phải thanh toán tổng số tiền đối với tài sản thuê cao hơn so với đi vay từ các nguồn khác như ngân hàng Thứ hai, hoạt động của các CTCTTC hiện nay còn khá manh mún chưa có định hướng chiến lược phát triển trong tương lai Không những thế hoạt động thuê mua ở Việt Nam cho đến nay còn khá đơn điệu, lãi suất chưa thực sự hấp dẫn và phần lớn các CTCTTC đều chưa thành lập được hệ thống các chi nhánh Thứ ba, thực trạng hàng hóa cho thuê tài chính Việt Nam: Hiện nay, tài sản cho thuê tài chính chủ yếu tập trung vào phương tiện vận tải, máy móc, thiết bị đáp ứng được tỷ lệ 37% so với nhu cầu của nền kinh tế Tiếp đến là máy móc thiết bị và dây chuyền công nghệ cũng chỉ đáp ứng được 34% so với nhu cầu của nền kinh tế Máy móc, thiết bị của một ngành khác được tài trợ bằng phương thức thuê tài chính như thiết bị ngành in, máy móc công trình sử dụng cho hoạt động xây dựng cơ bản cũng chiếm một tỷ trọng thấp so với nhu cầu của nền kinh tế Thứ tư, thực tiễn cho thấy các doanh nghiệp Việt Nam không mấy quan tâm đến loại hình dịch vụ cho thuê tài chính, việc cung ứng vốn trung và dài hạn thông qua kênh cho thuê tài chính thời gian qua cho các doanh nghiệp bị hạn chế do nhiều nguyên nhân, chủ yếu là: - Mặc dù đã xuất hiện nhiều năm trên thị trường Việt Nam nhưng sự quảng bá, giới thiệu để các doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp vừa và nhỏ về lĩnh vực cho thuê tài chính còn hạn chế - Mạng lưới hoạt động của các CTCTTC mới tập trung tại một vài trung tâm kinh tế lớn, chưa trải rộng trong cả nước cũng nư chưa có sự phối hợp với các ngân hàng thương mại để có thể quảng bá hoặc bán trọn gói sản phẩm - Quy định về đối tượng cho thuê tài chính tại Việt Nam chỉ bó hẹp trong hoạt động sản xuất, đối với dây chuyền sản xuất lại yêu cầu tỷ lệ tham gia vốn lớn 33 - Các doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam phần lớn còn yếu kém về năng lực sản xuất, trình độ quản lý, tính khả thi của dự án thiếu thuyết phục (do đa số là doanh nghiệp hộ gia đình, tình hình tài chính không rõ ràng, doanh nghiệp mới thành lập…) Đây là thế yếu khi họ có nhu cầu tìm nguồn vốn cho dự án KẾT LUẬN Cho thuê tài chính được xem là giai đoạn phát triển cao của hoạt động tín dụng thuê mua và được đánh giá là một hình thức mới để đầu tư vốn vào tài sản sản xuất Với những ưu thế nổi bật như hạn chế rủi ro, tiết kiệm chi phí, thủ tục tương đối đơn giản, không phải thế chấp Cho thuê tài chính ngày nay đang là một loại hình kinh doanh dịch vụ được ưa chuộng trên thế giới, nhất là ở các nước phát triển Với xu hướng phát triển công nghiệp hóa hiện đại hóa như hiện nay, sự ra đời của các công ty nhất là các công ty vừa và nhỏ sẽ không ngừng phát triển Đây là điều kiện thuận lợi cho loại hình cho thuê tài chính ngày càng phát triển và trở thành một lựa chọn hàng đầu cho sự mở rộng và phát triển của các doanh nghiệp trong tương lai 34 35 ... đồng cho thuê tài chính; - Quy định tiền thuê tài chính, lãi suất phí liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính; - Quy định cấu lại thời hạn trả nợ tiền thuê tài chính; - Đồng tiền sử dụng cho thuê. .. cho bên thuê thuê lại tài sản theo lịch trình tốn thể hợp đồng thuê “ Công ty cho thuê tài cơng ty tài chun ngành, hoạt động cho thuê tài theo quy định Nghị định Dư nợ cho thuê tài phải chiếm... ty cho th tài có nhận tiền gửi phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước trì tài khoản tiền gửi số dư bình qn khơng thấp mức dự trữ bắt buộc + Công ty cho thuê tài mở tài khoản tốn ngân hàng