Ở Việt Nam, hoạt động cho thuê tài chính ra đời từ giữa những năm 90. Đến nay, qua một thời gian hoạt động, các Công ty cho thuê tài chính đang từng bước khẳng định mình trên thị trường tài chính.
Trang 1LỜI CẢM ƠN
Em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc đến Phó giáo sư -Tiến sỹĐào Văn Hùng cùng Ban lãnh đạo và các cán bộ trong Công ty cho thuê tàichính-Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã tận tình hướng dẫn, giúp
đỡ em hoàn thành báo cáo thực tập tổng hợp này
Trang 2MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
Chương 1 Giới thiệu khái quát về Công ty cho thuê tài chính - Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 2
1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty 2
1.2 Hoạt động và cơ cấu tổ chức của công ty 4
1.2.1 Hoạt động của công ty 4
1.2.2 Cơ cấu tổ chức 5
1.2.2.1 Nguyên tắc tổ chức và điều hành 5
1.2.2.2 Mô hình tổ chức 5
Chương 2 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty 8
2.1 Môi trường kinh doanh của công ty 8
2.1.1 Những yếu tố thuận lợi 8
2.1.2 Những yếu tố khó khăn 8
2.2 Kết quả thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh 10
2.2.1 Đánh giá chung tình hình kinh doanh năm 2006-2008 10
2.2.2 Đánh giá cụ thể các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh 2008 11
2.2.2.1 Các chỉ tiêu về quy mô 11
2.2.2.2 Các chỉ tiêu về chất lượng, cơ cấu 13
2.2.2.3 Chỉ tiêu về hiệu quả 14
2.2.3 Kết quả quản trị điều hành 14
2.3 Thành tựu,kết quả đạt được năm 2008 15
2.3.1 Những kết quả đạt được 15
2.3.2 Những tồn tại-hạn chế, nguyên nhân và bài học kinh nghiệm 16
Trang 3Chương 3 Phương hướng, nhiệm vụ và một số giải pháp phát triển hoạt động của
công ty 18
3.1 Mục tiêu và nhiệm vụ chủ yếu của công ty 18
3.1.1 Mục tiêu chung: 18
3.1.2 Chỉ tiêu cụ thể năm 2009-2010 18
3.2 Các giải pháp và biện pháp chủ yếu 19
3.2.1 Công tác nguồn vốn 19
3.2.2 Công tác cho thuê tài chính 19
3.2.3 Phát triển mạng lưới và nguồn nhân lực 21
3.2.4 Các giải pháp khác 21
3.3 Một số phát hiện và đề tài nghiên cứu 22
KẾT LUẬN 24
Trang 4LỜI MỞ ĐẦU
Nước ta đang trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới, vì vậy chúng taphải không ngừng đổi mới và phát triển chính mình Với việc gia nhập WTO,nhu cầu về vốn kinh doanh của các doanh nghiệp càng tăng cao, đặc biệt lànhu cầu đổi mới trang thiết bị, máy móc của các doanh nghiệp để tăng quy
mô, trình độ sản xuất, chất lượng sản phẩm, năng lực cạnh tranh
Hiện nay, lượng vốn trung và dài hạn đầu tư cho các doanh nghiệp vẫncòn khiêm tốn Kênh huy động vốn quen thuộc vẫn là đi vay vốn ngân hàngthương mại Tuy nhiên việc đi vay vốn ngân hàng, bên cạnh những ưu điểmlâu đời của hình thức tín dụng này, các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trongtài sản đảm bảo cũng như uy tín, nhất là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.Trong những trường hợp như vậy, một kênh huy động khác mà doanh nghiệp
có thể tìm đến là các công ty cho thuê tài chính Với những ưu điểm củamình, cho thuê tài chính tỏ ra thích hợp với những doanh nghiệp mới thànhlập, có lượng vốn nhỏ
Ở Việt Nam, hoạt động cho thuê tài chính ra đời từ giữa những năm 90.Đến nay, qua một thời gian hoạt động, các Công ty cho thuê tài chính đangtừng bước khẳng định mình trên thị trường tài chính Công ty cho thuê tàichính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) cũng đang khôngngừng hoạt động và phát triển Trong giai đoạn đầu thực tập tại Công ty chothuê tài chính-BIDV, em cũng đã nắm được những nội dung hoạt động chủyếu của công ty Vì vậy trong Báo cáo thực tập tổng hợp của mình, em xinđược làm rõ một số nội dung cơ bản về lịch sử hình thành và phát triển củacông ty, quá trình và kết quả hoạt động trong những năm gần đây cũng như đề
ra một số giải pháp cùng với các phát hiện của bản thân về hoạt động củaCông ty
Trang 5Chương 1 Giới thiệu khái quát về Công ty cho thuê tài chính -
Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty
Hoạt động cho thuê tài chính ra đời đã cung cấp nguồn lực tài chính chocác khách hàng, doanh nghiệp mua sắm máy móc, thiết bị để mở rộng pháttriển sản xuất kinh doanh Vấn đề này có ý nghĩa vô cùng to lớn đối với cácdoanh nghiệp nước ta trong điều kiện còn hạn chế về vốn và đầu tư côngnghệ Thông qua các hoạt động cho thuê tài chính, các doanh nghiệp có điềukiện thuận lợi hơn để vay vốn đầu tư sản xuất Năm 1995, trước sự phát triểnmạnh mẽ của hoạt động cho thuê trên thế giới và nhận thấy những ưu việt củadịch vụ tài chính mới này trong việc dẫn vốn đề đầu tư trang thiết bị máy móctrong công cuộc đổi mới xây dựng đất nước Ngày 27 tháng 5 năm 1995,Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ra Quyết định số 149/QĐ-NH5 về việc banhành thể lệ Tín dụng thuê mua Theo đó, Công ty Tín dụng thuê mua trựcthuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã chính thức được thành lậptheo Quyết định của thống đốc Ngân hàn Nhà nước số 128/ QĐ-NH5 ngày26/4/1995 về việc thành lập Công ty chuyên doanh trực thuộc Ngân hàng Đầu
tư và Phát triển Việt Nam Tuy nhiên cũng giống như Phòng Tín dụng thuêmua tại các Ngân hàng Thương mại quốc doanh khác, Công ty Tín dụng thuêmua Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam rất vướng mắc trong hoạtđộng cho thuê tài chính Trước tình trạng trên, để tạo một hành lang thôngthoáng hơn cho hoạt động cho thuê, ngày 9/10/1995 Chính phủ đã ban hànhNghị định 64/CP quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của Công ty chothuê tài chính ở Việt Nam Công ty tín dụng thuê mua trực thuộc Ngân hàngĐầu tư và Phát triển Việt Nam, sau 3 năm hoạt động cho thuê một cách dè dặt
Trang 6như một chi nhánh trực thuộc của ngân hàng, ngày 4/9/1998 Công ty cho thuêtài chính- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tiền thân là Công ty tíndụng thuê mua, đã chính thức được thành lập theo Quyết định số305/1998/QĐ-NHNN5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Công ty Cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam làmột doanh nghiệp nhà nước, đơn vị thành viên của Ngân hàng Đầu tư và Pháttriển Việt Nam, hạch toán kinh tế độc lập và là một trong những Công ty chothuê tài chính được thành lập rất sớm hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực
này Điều 2 của Quyết định số 305 này quy định: “Công ty cho thuê tài chính
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một pháp nhân; là doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam; được Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cấp vốn điều lệ; có quyền tự chủ kinh doanh và tự chủ tài chính, chịu ràng buộc về quyền lợi và nghĩa vụ đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo quy định tại Điều lệ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.”
Một số nét về công ty như sau:
• Tên gọi đầy đủ của công ty bằng tiếng Việt: Công ty cho thuê tài Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
chính-• Tên gọi đầy đủ bằng tiếng Anh: Financial Leasing Company of Bankfor Investment and Development of Viet Nam
• Tên viết tắt bằng tiếng Anh: BIDV Leasing Co
• Vốn điều lệ được cấp ban đầu : 55 tỷ đồng Năm 2001 vốn điều lệ tănglên là 102 tỷ đồng Việt Nam Cuối năm 2006 vốn điều lệ tăng lên 200
tỷ đồng
Trang 71.2 Hoạt động và cơ cấu tổ chức của công ty
1.2.1 Hoạt động của công ty
Nội dung hoạt động theo Giấy phép hoạt động số 08/GP-CTCTTC ngày27/10/1998, bao gồm:
• Cho thuê tài chính đối với các doanh nghiệp thành lập theo pháp luậtViệt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản theo mục đích kinh doanh hợp pháp
• Tư vấn, nhận bảo lãnh cho khách hàng về những dịch vụ có liên quanđến nghiệp vụ cho thuê tài chính
• Thực hiện các nghiệp vụ khác khi được Ngân hàng Nhà nước và các cơquan chức năng cho phép
Các dịch vụ mà Công ty cho thuê tài chính- Ngân hàng Đầu tư và Pháttriển Việt Nam cung cấp các dịch vụ:
• Cho thuê tài chính: là một hình thức tài trợ vốn trung và dài hạn trong đóCông ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam sẽđứng ra mua các máy móc, thiết bị và động sản theo yêu cầu của doanhnghiệp và cho doanh nghiệp thuê trong một thời gian nhất định theo thỏathuận Trong thời hạn thuê, tài sản thuê vẫn thuộc sở hữu của công ty;doanh nghiệp có toàn quyền sử dụng tài sản thuê vào mục đích kinhdoanh và có nghĩa vụ bảo dưỡng, mua bảo hiểm tài sản thuê và trả phíthuê Hêt thời hạn thuê, tài sản thuộc sở hữu doanh nghiệp với giá chọnmua danh nghĩa
• Cho thuê ủy thác: Công ty nhận vốn ủy thác của các tổ chức khác đểthực hiện cho thuê tài chính đối với các doanh nghiệp do các tổ chức đóchỉ định
• Mua và cho thuê lại: Công ty mua các tài sản trước đây thuộc sở hữudoanh nghiệp và cho doanh nghiệp thuê lại Đây là một hình thức tháo
gỡ khó khăn về tài chính cho doanh nghiệp
Trang 8• Tư vấn về cho thuê tài chính: Công ty sẽ tư vẫn cho cac doanh nghiệp vềcác giải pháp đàu tư vốn và công nghệ có liên quan đến dịch vụ thuê tàichính.
• Nhập khẩu trực tiếp tài sản thuê: Công ty sẽ đứng ra nhập khẩu trực tiếptài sản thuê mà doanh nghiệp yêu cầu Như vậy, doanh nghiệp sẽ tiếtkiệm được chi phí nhập khẩu ủy thác
- Công ty chịu sự quản lý, thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước,Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
1.2.2.2 Mô hình tổ chức
Từ một mô hình tổ chức đơn giản năm 1998 với 01 Ban lãnh đạo, 03phòng chức năng Kinh doanh, Tổng hợp, Kế toán, đến tháng 10 năm 2001công ty Cho thuê tài chính BIDV thành lập Chi nhánh tại thành phố Hồ ChíMinh Kể từ 01 tháng 01 năm 2005 chi nhánh này được nâng cấp thành Công
ty Cho thuê tài chính II - BIDV Ngày 14 tháng 11 năm 2008 mô hình tổ chức
và hoạt động của Công ty Cho thuê tài chính Ngân hang Đầu tư và Phát triểnViệt Nam như sau:
Trang 9+ Hội sở chớnh gồm cú Ban Giỏm đốc, phũng Phũng kiểm tra kiểm soỏtnội bộ và 8 phũng chức năng là Phũng Quan hệ khỏch hàng I, phũng Quan hệkhỏch hàng II, phũng Quản lý rủi ro, phũng Quản trị tớn dụng, phũng Cho thuờnội ngành, phũng Kế hoạch-Tổng hợp, phũng Tài chớnh-Kế toỏn, phũng Tổchức-Hành chớnh,
+ Chi nhỏnh Cụng ty tại thành phố Hồ Chớ Minh (được nõng cấp thànhCụng ty Cho thuờ tài chớnh II Ngõn hàng Đầu tư & Phỏt triển Việt Nam từthỏng 1 năm 2005)
Tuõn thủ theo cỏc quy định hiện hành của Ngõn hàng Nhà nước, được sựchấp thuận của Ngõn hàng Đầu tư & Phỏt triển Việt Nam, cụng ty Cho thuờtài chớnh BIDV thực hiện mụ hỡnh tổ chức mới như sau:
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban kiểm soỏt
Phũng Quản lýRủi ro
Phũng Kế hoạchTổng hợp
Phũng Quản
trị tớn dụng
Phũng Quan hệkhỏch hàng I
Phũng Quan hệkhỏch hàng II
Phũng Chothuờ nội ngành
Sơ đồ: Mô hình tổ chức của Công ty cho thuê
tài chính bidv sau KHI THAY đổi tháng 11/2008
Trang 10Với mô hình như trên, chức năng nhiệm vụ các phòng ban được quyđịnh cụ thể hơn, chuyên môn hóa cao hơn Mô hình trên tạo được sự phối hợpliên kết giữa các bộ phận, phòng ban chức năng với nhau Các quyết định,chính sách của Công ty đưa ra đều dựa trên cơ sở phân tích, đánh giá và có sựtham gia của số đông mà không mang tính chất chủ quan của một người quyếtđịnh (giám đốc, phó giám đốc) Vì vậy, mô hình tổ chức mới mang tính ưuviệt, chuyên môn và năng động hơn so với mô hình quản trị cũ
Trang 11Chương 2 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty
2.1 Môi trường kinh doanh của công ty
2.1.1 Những yếu tố thuận lợi
Mặc dù có nhiều khó khăn nhưng kinh tế Việt Nam vẫn có sự tăng trưởngkhá, GDP tăng 6.23%, tổng kim ngạch xuất khẩu tăng 33.9%, tổng nguồn vốnđầu tư phát triển toàn xã hội chiếm 39% GDP, an sinh xã hội được chú trọng.Các cân đối vĩ mô tương đối ổn định
Cạnh tranh gia tăng cũng là động lực để các doanh nghiệp đổi mới côngnghệ, quản trị kinh doanh theo hướng hiện đại Thị trường tài chính ngày càngchuyên môn hóa rõ hơn về đối tượng khách hàng, sản phẩm và lĩnh vực đầu
tư Với hơn 350.000 doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 95% tổng số doanhnghiệp, lĩnh vực cho thuê tài chính nói chung và công ty cho thuê tài chính –Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói riêng có thị trường khá lớn Công ty cho thuê tài chính-Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Namluôn được sự chỉ đạo sát sao, sự hỗ trợ tích cực về mọi mặt của Ban lãnh đạo,các phòng ban Ngân hàng và sự hợp tác chặt chẽ của các chi nhánh trong hệthống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam Công ty còn có đội ngũ nhânviên trẻ, năng động, sáng tạo, sẵn sàng học hỏi tiếp thu công nghệ mới, các tổchức Đảng Đoàn hoạt động tích cực tạo môi trường thuận lợi cho hoạt độngkinh doanh của Công ty
2.1.2 Những yếu tố khó khăn.
Năm 2008 tình hình thế giới và trong nước có nhiều biến động phức tạp,
khó lường Khủng hoảng tài chính toàn cầu dẫn đến một số nền kinh tế lớnsuy thoái, kinh tế thế giới suy giảm; lạm phát tăng cao, lãi suất biến động liên
Trang 12tục, thiên tai, dịch bệnh trong nước liên tiếp xảy ra gây thiệt hại lớn cho sảnxuất và đời sống dân cư.
Mặc dù đã có mặt tại Việt Nam 13 năm nhưng dịch vụ cho thuê tàichính chưa phát triển thực sự, chưa được các khách hàng ưa chuộng sử dụng.Ngân hàng nhà nước chưa có định hướng phát triển phù hợp Cho thuê tàichính chưa thể hiện được sức hấp dẫn so với tín dụng ngân hàng, đặc biệt làhạn chế về lãi suất cao Các công ty cho thuê tài chính còn bất lợi khi khôngđược áp dụng theo nghị định 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 về ưu đãi lãisuất sau đầu tư nên các khách hàng, dự án thuộc nhóm được Chính phủ hỗ trợkhông sử dụng kênh cho thuê tài chính
Hành lang pháp lý về cho thuê tài chính đã được cải thiện nhưng chưathực sự rộng mở, quy định về đối tượng cho thuê tài chính tại Việt Nam mớichỉ bó hẹp trong phạm vi động sản, huy động vốn bị hạn chế Mặc dù Nghịđịnh 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 ra đời cho phép các công ty cho thuê tàichính được thực hiện nghiệp vụ cho vay vốn lưu động và bao thanh toánnhưng điều kiện về vốn điều lệ bị vướng mắc
Mạng lưới hoạt động của công ty còn hạn chế, hiện chỉ có một phòngquan hệ khách hàng đặt tại Quận Long Biên Hà Nội, việc quảng bá dịch vụ,hình ảnh của Công ty đến các đối tượng khách hàng chưa sâu rộng vì vậy rấtnhiều doanh nghiệp chưa hiểu rõ hoặc chưa hiểu vè những tiện ích của dịch
vụ cho thuê tài chính
Năng lực tài trợ của Công ty còn hạn chế ( vốn điều lệ nhỏ), phong cáchphục vụ chưa bài bản, chuyên nghiệp, chưa thực sự thích ứng được với đòihỏi ngày càng cao trong quá trình hội nhập Việc hợp tác với các chi nhánhcòn hạn chế do cho thuê tài chính và tín dụng trung và dài hạn là hai sản phẩmthay thế nhau, xung đột về lợi ích
Trang 13Khách hàng cũng như thị phần chưa ổn định, chất lượng chưa cao, phầnlớn còn yếu kém về năng lực sản xuất, trình độ quản lý, tính minh bạch củatình hình tài chính Đây là khó khăn rất lớn cho Công ty trong việc lựa chọnkhách hàng để tài trợ đặc biệt là trong điều kiện kinh tế khó khăn tron giaiđoạn hiện nay.
2.2 Kết quả thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh
2.2.1 Đánh giá chung tình hình kinh doanh năm 2006-2008
Tiếp theo năm 2005, năm 2006 là năm rất khó khăn của Công ty sau 8năm hoạt động, các khoản nợ xấu đã bùng phát, việc quản lý, quản trị điềuhành đã bộc lộ nhiều sau sót, kết quả hinh doanh của Công ty sa sút, lợi nhuậnthấp nhất sau 8 năm hoạt động, tỷ lệ Nợ xấu/Dư nợ ngoại ngành gần 16%.Các cuộc thanh kiểm tra kéo dài đã ảnh hưởng lớn đến tâm lý cán bộ
Cuối năm 2006, Ban lãnh đạo Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt namquyết tâm khôi phục lại Công ty bằng việc kiện toàn nhân sự lãnh đạo chủchốt, kiện toàn mô hình tổ chức Công ty theo Thông tư 06/2006/TT-NHNH,cấp bổ sung vốn điều lệ lên 200 tỷ đồng, cho phép Công ty hưởng lãi suất vay
Sang năm 2008 Công ty đã thực sự khôi phục và hoàn thành nhiệm vụNgân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam giao với hầu hết các chỉ tiêu đềuhoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch đề ra Quy mô tổng tài sản là