TÀI LIỆU HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ NGUỒN LUẬT ÁP DỤNG

HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ NGUỒN LUẬT ÁP DỤNG 1. KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1. Khái niệm tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng là một loại tổ chức tài chính trung gian, trong đó hoạt động kinh doanh chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân; sử dụng nguồn này để cấp tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận và thực hiện trung gian thanh toán cho khách hàng. Theo Luật các tổ chức tín dụng số 472010QH 12 thì “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng” Tổ chức tín dụng có một số đặc điểm chủ yếu sau đây: Thứ nhất: Tổ chức tín dụng là một loại tổ chức tài chính trung gian Tổ chức tài chính trung gian là tổ chức hoạt động trong lĩnh vực tài chính – tiền tệ, trong đó chủ yếu và thường xuyên là cung cấp các sản phẩm, dịch vụ tài chính cho khách hàng . Tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động chủ yếu và thường xuyên là huy động nguồn vốn của các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau và sử dụng vốn đã huy động để đáp ứng nhu cầu vốn cho các chủ thể cần vốn hoạt động trong nền kinh tế, là cầu nối giữa người cần vốn và người có vốn trong xã hội, thúc đẩy tốc độ luân chuyển các nguồn tài chính từ nơi thừa sang nơi thiếu, từ nơi kém hiệu quả sang nơi có hiệu quả hơn. Thứ hai: Tổ chức tín dụng thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng. Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản. Tùy thuộc vào hình thức tổ chức và bản chất pháp lý của tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng hay một hoạt động ngân hàng hoặc một số hoạt động ngân hàng. Tổ chức tín dụng là ngân hàng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng; Tổ chức tín dụng phi ngân hàng được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng; Tổ chức tín dụng là tổ chức tài chính vi mô, Quỹ tín dụng nhân dân thực hiện một số hoạt động ngân hàng;… Thứ ba: Tổ chức tín dụng được thành lập, tổ chức dưới các hình thức pháp lý khác nhau. Ở mỗi quốc gia khác nhau, trong mỗi thời kỳ khác nhau, tổ chức tín dụng được thành lập, tổ chức dưới các hình thức pháp lý khác nhau theo quy định của pháp luật. Ở Việt Nam hiện nay, tổ chức tín dụng được thành lập, tổ chức dưới các hình thức pháp lý sau : Ngân hàng thương mại trong nước được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần (trừ trường hợp: ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ); Tổ chức tín dụng phi ngân hàng trong nước được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn; Tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn; Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân được thành lập, tổ chức dưới hình thức hợp tác xã; Tổ chức tài chính vi mô được thành lập, tổ chức dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn.

HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ NGUỒN LUẬT ÁP DỤNG KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng loại tổ chức tài trung gian, hoạt động kinh doanh chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân; sử dụng nguồn để cấp tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận thực trung gian tốn cho khách hàng Theo Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH 12 “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng”1 Tổ chức tín dụng có số đặc điểm chủ yếu sau đây: Thứ nhất: Tổ chức tín dụng loại tổ chức tài trung gian Tổ chức tài trung gian tổ chức hoạt động lĩnh vực tài – tiền tệ, chủ yếu thường xuyên cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài cho khách hàng Tổ chức tín dụng thực hoạt động chủ yếu thường xuyên huy động nguồn vốn tổ chức, cá nhân kinh tế nhiều hình thức khác sử dụng vốn huy động để đáp ứng nhu cầu vốn cho chủ thể cần vốn hoạt động kinh tế, cầu nối người cần vốn người có vốn xã hội, thúc đẩy tốc độ luân chuyển nguồn tài từ nơi thừa sang nơi thiếu, từ nơi hiệu sang nơi có hiệu Khoản 1, Điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Học viện Tài chính, Giáo trình tài tiền tệ, NXB Tài 2011 Thứ hai: Tổ chức tín dụng thực một, số tất hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản Tùy thuộc vào hình thức tổ chức chất pháp lý tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hay hoạt động ngân hàng số hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng; Tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực hoạt động ngân hàng, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng; Tổ chức tín dụng tổ chức tài vi mơ, Quỹ tín dụng nhân dân thực số hoạt động ngân hàng;… Thứ ba: Tổ chức tín dụng thành lập, tổ chức hình thức pháp lý khác Ở quốc gia khác nhau, thời kỳ khác nhau, tổ chức tín dụng thành lập, tổ chức hình thức pháp lý khác theo quy định pháp luật Ở Việt Nam nay, tổ chức tín dụng thành lập, tổ chức hình thức pháp lý sau3: - Ngân hàng thương mại nước thành lập, tổ chức hình thức cơng ty cổ phần (trừ trường hợp: ngân hàng thương mại nhà nước thành lập, tổ chức hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ); - Tổ chức tín dụng phi ngân hàng nước thành lập, tổ chức hình thức công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn; - Tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngồi thành lập, tổ chức hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn; - Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân thành lập, tổ chức hình thức hợp tác xã; - Tổ chức tài vi mơ thành lập, tổ chức hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn 1.2 Phân loại tổ chức tín dụng Có nhiều tiêu thức để phân loại tổ chức tín dụng Nếu theo quy định pháp luật tổ chức tín dụng Việt Nam bao gồm: - Ngân hàng (theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm: ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã); - Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, bao gồm: cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác; - Tổ chức tài vi mơ loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực số hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp doanh nghiệp siêu nhỏ; - Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tín dụng pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật tổ chức tín dụng Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống; Tổ chức tín dụng nước ngồi tổ chức tín dụng thành lập nước theo quy định pháp luật nước ngồi Tổ chức tín dụng nước ngồi diện thương mại Việt Nam hình thức văn phòng đại diện, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, cơng ty tài liên doanh, cơng ty tài 100% vốn nước ngồi, cơng ty cho th tài liên doanh, cơng ty cho th tài 100% vốn nước Ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngồi loại hình ngân hàng thương mại; cơng ty tài liên doanh, cơng ty tài 100% vốn nước ngồi loại hình cơng ty tài chính; cơng ty cho th tài liên doanh, cơng ty cho th tài 100% vốn nước ngồi loại hình cơng ty cho th tài Chi nhánh ngân hàng nước đơn vị phụ thuộc ngân hàng nước ngồi, khơng có tư cách pháp nhân, ngân hàng nước bảo đảm chịu trách nhiệm nghĩa vụ, cam kết chi nhánh Việt Nam Căn vào hình thức pháp lý, tổ chức tín dụng bao gồm: - Cơng ty cổ phần: Ngân hàng thương mại nước, tổ chức tín dụng phi ngân hàng tổ chức hình thức pháp lý công ty cổ phần; - Công ty trách nhiệm hữu hạn (công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên): Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngồi, tổ chức tài vi mơ tổ chức hình thức pháp lý công ty trách nhiệm hữu hạn Ngân hàng thương mại nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ có hình thức pháp lý công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên; - Hợp tác xã: ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân tổ chức hình thức pháp lý hợp tác xã NGUỒN LUẬT ÁP DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2.1 Sự cần thiết phải điều chỉnh pháp luật quan hệ xã hội phát sinh trình thành lập, tổ chức, hoạt động tổ chức tín dụng Điều chỉnh pháp luật quan hệ xã hội phát sinh trình thành lập, tổ chức, hoạt động tổ chức tín dụng cần thiết, xuất phát từ lý chủ yếu sau: Thứ nhất: Từ vị trí, chức tín dụng kinh tế, đặc biệt điều kiện kinh tế thị trường Hoạt động chủ yếu tổ chức tín dụng hoạt động tín dụng Tín dụng quan hệ sử dụng vốn lẫn người cho vay người vay dựa ngun tắc hồn trả4 Chức chủ yếu tín dụng tập trung phân phối lại vốn nhàn rỗi ngun tắc hồn trả Tuần hồn vốn ln dẫn đến tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời chủ thể kinh tế Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu để giải mâu thuẫn vốn có nảy sinh thường xun trên, thơng qua chức tín dụng tập trung vốn phân phối lại vốn Bằng hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng huy động, tập trung nguồn vốn nhàn rỗi xã hội để hình thành quỹ cho vay Trên sở nguồn vốn huy động, tập trung được, tổ chức tín dụng tiến hành phân phối cho tổ chức, cá nhân có nhu cầu bổ sung vốn Giáo trình Tài –Tiền tệ, NXB Tài 2011, trang 101 Như vậy, hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng liên quan đến nhiều chủ thể Mặt khác, chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng ln có lợi ích đối ngược Do vậy, hoạt động tín dụng phải điều chỉnh pháp luật nhằm giải mâu thuẫn chủ thể thừa vốn tạm thời với chủ thể thiếu vốn tạm thời xã hội giải hài hòa mối quan hệ lợi ích chủ thể quan hệ tín dụng Thứ hai: Từ vị trí, vai trò tổ chức tín dụng kinh tế thị trường Tổ chức tín dụng chủ thể kinh doanh, thực chủ yếu hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng trường hợp cụ thể thực số hoạt động kinh doanh như: Góp vốn, mua cổ phần; Tham gia thị trường tiền tệ; Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối sản phẩm phái sinh; Nghiệp vụ ủy thác đại lý; Dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; Dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an tồn; Tư vấn tài doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp tư vấn đầu tư; Mua, bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; Dịch vụ môi giới tiền tệ; Lưu ký chứng khoán, kinh doanh vàng hoạt động kinh doanh khác liên quan đến hoạt động ngân hàng sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Hoạt động tổ chức tín dụng nói chung, hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng nói riêng phong phú, phức tạp, liên quan đến lợi ích nhiều chủ thể kinh tế Đặc biệt hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng có đối tượng khách hàng đa dạng, phong phú Mặt khác, nguồn vốn tạo lập để sử dụng vào hoạt động tổ chức tín dụng có hạn, song nhu cầu sử dụng nguồn vốn vơ hạn Do vậy, để giải hài hòa quan hệ lợi ích phát sinh tổ chức tín dụng với chủ thể khác phát sinh hoạt động tổ chức tín dụng để huy động, sử dụng có hiệu nguồn tài có hạn, đồng thời bảo vệ quyền lợi ích cho tổ chức, cá nhân cung cấp nguồn tài cho tổ chức tín dụng (người gửi tiền,…) việc thành lập, hoạt động tổ chức tín dụng phải điều chỉnh pháp luật Thứ ba: Pháp luật với thuộc tính riêng có (tính quy phạm phổ biến, tính xác định chặt chẽ mặt hình thức, tính bảo đảm Nhà nước,…) trở thành công cụ chủ yếu thiếu mà Nhà nước sử dụng để quản lý nhà nước kinh tế nói chung, hoạt động tổ chức tín dụng nói riêng 2.2 Nguồn luật áp dụng hoạt động tổ chức tín dụng Trong hoạt động tổ chức tín dụng, tùy thuộc vào quan hệ xã hội mà tổ chức tín dụng tham gia, có nguồn luật chủ yếu sau điều chỉnh: - Pháp luật nước Cộng hòa XHCN Việt Nam, chủ yếu văn quy phạm pháp luật sau: + Luật tổ chức tín dụng; + Luật Ngân hàng nhà nước; + Bộ luật dân sự; + Luật thương mại; + Luật doanh nghiệp; + Luật hợp tác xã;… + Các văn pháp luật hướng dẫn thi hành văn luật - Nguồn tư pháp quốc tế: + Điều ước quốc tế; + Pháp luật quốc gia; + Tập quán thương mại quốc tế; +… Lưu ý: Việc áp dụng Luật tổ chức tín dụng, điều ước quốc tế, tập quán thương mại quốc tế luật có liên quan sau: - Việc thành lập, tổ chức hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức hoạt động chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng phải tuân theo quy định Luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật có liên quan - Trường hợp có quy định khác Luật tổ chức tín dụng luật khác có liên quan thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, hoạt động chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng áp dụng theo quy định Luật tổ chức tín dụng - Trường hợp điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên có quy định khác với quy định Luật tổ chức tín dụng áp dụng quy định điều ước quốc tế - Tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động ngân hàng quyền thỏa thuận áp dụng tập quán thương mại, bao gồm: +) Tập quán thương mại quốc tế Phòng thương mại quốc tế ban hành; (Ví dụ: Bản quy tắc thực hành tín dụng chứng từ - UCP 600; …); +) Tập quán thương mại khác không trái với pháp luật Việt Nam HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Tổ chức tín dụng chủ thể kinh doanh, vậy, trình kinh doanh, chủ thể thực nhiều hoạt động khác Trong đó, trước hết chủ yếu hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng trường hợp cụ thể thực số hoạt động kinh doanh khác theo quy định pháp luật, như: Góp vốn, mua cổ phần; Tham gia thị trường tiền tệ; Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối sản phẩm phái sinh; Nghiệp vụ ủy thác đại lý; Dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; Dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn; Tư vấn tài doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp tư vấn đầu tư; Mua, bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp; Dịch vụ mơi giới tiền tệ; Lưu ký chứng khốn, kinh doanh vàng hoạt động kinh doanh khác liên quan đến hoạt động ngân hàng sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 3.1 Hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng quyền, trách nhiệm tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Thứ nhất: Nhận tiền gửi hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận Thứ hai: Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy đòi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán; Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu trước đến hạn toán Hoạt động cho thuê tài việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận 4.2 Quyền hạn, nhiệm vụ thành viên góp vốn Quyền hạn thành viên góp vốn - Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm người đại diện làm thành viên Hội đồng thành viên, Ban kiểm sốt sở số vốn góp tổ chức tín dụng theo thỏa thuận thành viên góp vốn; - Được cung cấp thơng tin, báo cáo tình hình hoạt động Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, sổ kế toán, báo cáo tài năm giấy tờ tài liệu khác tổ chức tín dụng; - Được chia lợi nhuận tương ứng với phần vốn góp sau tổ chức tín dụng nộp đủ thuế hồn thành nghĩa vụ tài khác; - Được chia tài sản lại tổ chức tín dụng tương ứng với phần vốn góp tổ chức tín dụng giải thể phá sản; - Khiếu nại, khởi kiện thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc) khơng thực quyền, nghĩa vụ, gây thiệt hại đến quyền, lợi ích hợp pháp tổ chức tín dụng thành viên góp vốn Nhiệm vụ thành viên góp vốn - Khơng rút vốn góp hình thức, trừ trường hợp chuyển nhượng phần vốn góp theo quy định; - Tuân thủ Điều lệ tổ chức tín dụng; - Các nhiệm vụ khác theo quy định Luật tổ chức tín dụng Điều lệ tổ chức tín dụng 4.3 Hội đồng thành viên Hội đồng thành viên tổ chức tín dụng cơng ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên có nhiệm vụ, quyền hạn sau đây: - Quyết định nội dung Điều lệ; sửa đổi, bổ sung Điều lệ tổ chức tín dụng; - Quyết định chiến lược phát triển kế hoạch kinh doanh năm tổ chức tín dụng; - Xem xét, phê duyệt báo cáo thường niên; - Quyết định chọn tổ chức kiểm toán độc lập; - Quyết định khoản cấp tín dụng theo quy định khoản Điều 128 Luật tổ chức tín dụng; - Quyết định phương án góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác có giá trị từ 20% trở lên so với vốn điều lệ ghi báo cáo tài kiểm tốn gần tổ chức tín dụng tỷ lệ khác thấp quy định Điều lệ tổ chức tín dụng; - Thông qua định đầu tư, mua, bán tài sản tổ chức tín dụng có giá trị từ 20% trở lên so với vốn điều lệ ghi báo cáo tài kiểm tốn gần tổ chức tín dụng tỷ lệ khác thấp quy định Điều lệ tổ chức tín dụng; - Quyết định ký kết hợp đồng tổ chức tín dụng với cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng; hợp đồng tổ chức tín dụng với thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), người có liên quan họ Trong trường hợp này, thành viên có liên quan khơng có quyền biểu quyết; - Quyết định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị chuyển giao công nghệ; - Ban hành quy định nội liên quan tới tổ chức, quản trị hoạt động tổ chức tín dụng phù hợp với quy định pháp luật; - Đề nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận vấn đề theo quy định pháp luật; - Quyết định tăng giảm vốn điều lệ, định thời điểm phương thức huy động vốn; - Báo cáo tình hình tài chính, kết kinh doanh tổ chức tín dụng, việc thực nhiệm vụ, quyền hạn giao Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng thành viên theo yêu cầu thành viên góp vốn quan nhà nước có thẩm quyền; - Quyết định mua lại phần vốn góp theo quy định Luật tổ chức tín dụng; - Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch Hội đồng thành viên; định bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm, ký chấm dứt hợp đồng Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế toán trưởng người quản lý, người điều hành khác theo quy định nội Hội đồng thành viên; - Quyết định mức lương, thưởng, thù lao lợi ích khác Chủ tịch thành viên Hội đồng thành viên, Trưởng ban thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) phù hợp với quy định Luật tổ chức tín dụng, trừ trường hợp Điều lệ tổ chức tín dụng có quy định khác; - Thơng qua báo cáo tài năm, phương án sử dụng phân chia lợi nhuận phương án xử lý lỗ tổ chức tín dụng; - Quyết định thành lập cơng ty con, chi nhánh, văn phòng đại diện; góp vốn thành lập công ty liên kết; - Quyết định tổ chức lại tổ chức tín dụng; - Quyết định giải thể yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng; - Các nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định Điều lệ tổ chức tín dụng Ban kiểm sốt nhiệm vụ, quyền hạn Ban kiểm soát; Giám đốc (Tổng giám đốc) quyền , nghĩa vụ Giám đốc (Tổng giám đốc) quy định tương tự tổ chức tín dụng cơng ty cổ phần (trình bày mục 2.3) TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ HỢP TÁC XÃ 5.1 Khái niệm Tổ chức tín dụng hợp tác xã loại hình tổ chức tín dụng tổ chức theo mơ hình hợp tác xã hoạt động lĩnh vực ngân hàng nhằm mục đích chủ yếu tương trợ thành viên thực có hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ cải thiện đời sống Tổ chức tín dụng hợp tác xã gồm ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân Thành viên ngân hàng hợp tác xã bao gồm tất quỹ tín dụng nhân dân pháp nhân góp vốn khác Thành viên quỹ tín dụng nhân dân bao gồm cá nhân, hộ gia đình pháp nhân góp vốn khác 5.2 Quyền nghĩa vụ thành viên Thành viên có quyền sau: - Tham dự Đại hội thành viên bầu đại biểu dự Đại hội thành viên, tham dự họp thành viên biểu vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội thành viên - Ứng cử, đề cử người vào Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát chức danh bầu khác theo quy định Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Được gửi tiền, vay vốn, chia lãi theo vốn góp mức độ sử dụng dịch vụ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Được hưởng phúc lợi xã hội chung ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Được cung cấp thơng tin cần thiết liên quan đến hoạt động ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Kiến nghị vấn đề liên quan đến hoạt động ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân yêu cầu trả lời; yêu cầu Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát triệu tập Đại hội thành viên bất thường để giải vấn đề cấp thiết - Chuyển nhượng vốn góp quyền lợi, nghĩa vụ cho người khác theo quy định pháp luật Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Xin khỏi ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân theo quy định Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Các quyền khác theo quy định pháp luật Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân Thành viên có nghĩa vụ sau: - Thực Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân nghị Đại hội thành viên - Góp vốn theo quy định Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân quy định pháp luật có liên quan - Hợp tác, tương trợ thành viên, góp phần xây dựng thúc đẩy phát triển ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Cùng chịu trách nhiệm khoản rủi ro, thua lỗ hoạt động ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân phạm vi vốn góp - Hồn trả vốn lãi tiền vay ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân theo cam kết - Bồi thường thiệt hại gây cho ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân 5.3 Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức quản lý ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân bao gồm Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân phải đáp ứng tiêu chuẩn trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp am hiểu hoạt động ngân hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân phải có kiểm toán nội bộ, hệ thống kiểm soát nội thực kiểm toán độc lập theo quy định Ngân hàng Nhà nước Đại hội thành viên Đại hội thành viên quan có quyền định cao ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân Đại hội thành viên thảo luận định vấn đề sau đây: - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm, báo cáo công khai tài chính, kế tốn, dự kiến phân phối lợi nhuận xử lý khoản lỗ có; báo cáo hoạt động Hội đồng quản trị Ban kiểm soát; - Phương hướng hoạt động kinh doanh năm tới; - Tăng, giảm vốn điều lệ; mức vốn góp thành viên; - Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch thành viên khác Hội đồng quản trị; Trưởng ban thành viên khác Ban kiểm soát; - Thông qua danh sách kết nạp thành viên cho thành viên khỏi ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân theo đề nghị Hội đồng quản trị; định khai trừ thành viên; - Chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể quỹ tín dụng nhân dân; - Sửa đổi, bổ sung Điều lệ; - Những vấn đề khác Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt có phần ba tổng số thành viên đề nghị Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị quan quản trị ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân, bao gồm Chủ tịch thành viên khác Hội đồng quản trị Số lượng thành viên Hội đồng quản trị Đại hội thành viên định, khơng 03 thành viên Nhiệm kỳ Hội đồng quản trị Đại hội thành viên định ghi Điều lệ, 02 năm không 05 năm Thành viên Hội đồng quản trị phải thành viên cá nhân người đại diện phần vốn góp thành viên pháp nhân Thành viên Ban kiểm soát, Kế toán trưởng, Thủ quỹ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân không đồng thời thành viên Hội đồng quản trị khơng phải người có liên quan thành viên Hội đồng quản trị - Chủ tịch thành viên Hội đồng quản trị không ủy quyền cho người thành viên Hội đồng quản trị thực quyền, nghĩa vụ Hội đồng quản trị có nhiệm vụ, quyền hạn sau: - Bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm, thuê chấm dứt hợp đồng thuê Tổng giám đốc (Giám đốc) theo nghị quyết, định Đại hội thành viên - Bổ nhiệm, miễn nhiệm Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) theo đề nghị Tổng giám đốc (Giám đốc) - Tổ chức thực nghị quyết, định Đại hội thành viên - Chuẩn bị báo cáo đánh giá kết hoạt động kinh doanh; phê duyệt báo cáo tài chính, báo cáo kế hoạch hoạt động kinh doanh, báo cáo hoạt động Hội đồng quản trị để trình Đại hội thành viên - Chuẩn bị chương trình Đại hội thành viên triệu tập Đại hội thành viên - Tổ chức thực quyền, nghĩa vụ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân theo quy định pháp luật - Xét kết nạp thành viên giải việc thành viên xin ra, trừ trường hợp khai trừ thành viên báo cáo để Đại hội thành viên thông qua - Chịu trách nhiệm định trước Đại hội thành viên - Các nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân Ban kiểm sốt Ban kiểm sốt có khơng 03 thành viên, phải có 01 kiểm sốt viên chun trách Điều kiện quỹ tín dụng nhân dân bầu 01 kiểm soát viên chuyên trách Ngân hàng nhà nước quy định Trưởng ban thành viên Ban kiểm soát Đại hội thành viên bầu trực tiếp Ban kiểm sốt có nhiệm vụ, quyền hạn sau: - Kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân theo quy định pháp luật - Kiểm tra việc thực Điều lệ, nghị quyết, định Đại hội thành viên, nghị quyết, định Hội đồng quản trị; giám sát hoạt động Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) thành viên ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ kế toán, phân phối thu nhập, xử lý khoản lỗ, sử dụng quỹ, tài sản khoản hỗ trợ Nhà nước; giám sát an toàn hoạt động ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Thực kiểm tốn nội thời kỳ, lĩnh vực nhằm đánh giá xác hoạt động kinh doanh thực trạng tài ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Tiếp nhận, giải theo thẩm quyền khiếu nại, tố cáo có liên quan đến hoạt động ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân theo quy định pháp luật Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Triệu tập Đại hội thành viên bất thường trường hợp sau đây: (i) Khi Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) có hành vi vi phạm pháp luật, Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân nghị Đại hội thành viên; Hội đồng quản trị khơng thực thực khơng có kết biện pháp ngăn chặn theo yêu cầu Ban kiểm sốt; (ii) Khi có phần ba tổng số thành viên Ban kiểm sốt có u cầu triệu tập họp Đại hội thành viên gửi đến Hội đồng quản trị Ban kiểm soát mà Hội đồng quản trị không triệu tập Đại hội thành viên bất thường thời hạn 15 ngày, kể từ ngày nhận yêu cầu - Thông báo Hội đồng quản trị, báo cáo Đại hội thành viên Ngân hàng Nhà nước kết kiểm soát; kiến nghị với Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) khắc phục yếu kém, vi phạm hoạt động ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân Tổng giám đốc (Giám đốc) ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân Tổng giám đốc (Giám đốc) người điều hành cao nhất, có nhiệm vụ điều hành công việc ngày ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân Tổng giám đốc (Giám đốc) có quyền, nghĩa vụ sau: - Thực kế hoạch kinh doanh - Tổ chức thực định Hội đồng quản trị - Kiến nghị với Hội đồng quản trị phương án bố trí cấu tổ chức ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Ký kết hợp đồng nhân danh ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân - Trình báo cáo tài năm lên Hội đồng quản trị - Chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị nhiệm vụ giao - Các quyền, nghĩa vụ khác theo quy định Điều lệ ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân TỔ CHỨC LẠI, GIẢI THỂ, PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG 6.1 Tổ chức lại tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng tổ chức lại hình thức chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức pháp lý sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Tổ chức lại tổ chức tín dụng theo quy định Luật tổ chức tín dụng, Luật doanh nghiệp, Luật đầu tư, Luật cạnh tranh sở hướng dẫn Ngân hàng nhà nước 6.2 Giải thể tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng giải thể trường hợp sau đây: - Tự nguyện xin giải thể có khả tốn hết nợ Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản; - Khi hết thời hạn hoạt động không xin gia hạn xin gia hạn không Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản; - Bị thu hồi Giấy phép Khi giải thể, tổ chức tín dụng phải tiến hành lý tài sản giám sát Ngân hàng Nhà nước theo trình tự, thủ tục lý tài sản Ngân hàng Nhà nước quy định Trong trình giám sát lý tài sản tổ chức tín dụng, phát tổ chức tín dụng khơng có khả tốn đầy đủ khoản nợ, Ngân hàng Nhà nước định chấm dứt lý yêu cầu tổ chức tín dụng nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật 6.3 Phá sản tổ chức tín dụng Sau Ngân hàng Nhà nước có văn chấm dứt kiểm soát đặc biệt văn chấm dứt áp dụng văn không áp dụng biện pháp phục hồi khả tốn mà tổ chức tín dụng lâm vào tình trạng phá sản, tổ chức tín dụng phải làm đơn u cầu Tòa án mở thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản theo quy định pháp luật phá sản Khi nhận yêu cầu mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng theo quy định trên, Tòa án mở thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản áp dụng thủ tục lý tài sản tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật phá sản Tổ chức tín dụng bị lý có trách nhiệm tốn chi phí liên quan đến việc lý tài sản KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG Kiểm sốt đặc biệt việc tổ chức tín dụng bị đặt kiểm soát trực tiếp Ngân hàng Nhà nước có nguy khả chi trả, khả tốn Khi có nguy khả chi trả, tổ chức tín dụng phải kịp thời báo cáo với Ngân hàng Nhà nước thực trạng tài chính, nguyên nhân biện pháp áp dụng, dự kiến áp dụng để khắc phục Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm kiểm tra, phát kịp thời trường hợp có nguy khả chi trả, khả toán Ngân hàng Nhà nước xem xét, đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng lâm vào trường hợp sau đây: - Có nguy khả chi trả; - Nợ khơng có khả thu hồi có nguy dẫn đến khả tốn; - Khi số lỗ lũy kế tổ chức tín dụng lớn 50% giá trị thực vốn điều lệ quỹ dự trữ ghi báo cáo tài kiểm tốn gần nhất; - Hai năm liên tục bị xếp loại yếu theo quy định Ngân hàng Nhà nước; - Khơng trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% theo quy định điểm b, khoản Điều 130 Luật tổ chức tín dụng thời hạn năm liên tục tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp 4% thời hạn 06 tháng liên tục Ngân hàng Nhà nước định đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt thành lập Ban kiểm soát đặc biệt Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt có trách nhiệm sau đây: - Xây dựng phương án củng cố tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng trình Ban kiểm sốt đặc biệt thông qua tổ chức triển khai thực phương án đó; - Tiếp tục quản trị, kiểm sốt, điều hành hoạt động bảo đảm an toàn tài sản tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đình chỉ, tạm đình quyền quản trị, điều hành, kiểm sốt tổ chức tín dụng thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát; Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) xét thấy cần thiết; - Chấp hành yêu cầu Ban kiểm soát đặc biệt liên quan đến tổ chức, quản trị, kiểm soát, điều hành tổ chức tín dụng quy định điểm a, b, c đ khoản Điều 148 Luật tổ chức tín dụng (Ban kiểm sốt đặc biệt có quyền hạn sau đây: Đình hoạt động khơng phù hợp với phương án củng cố tổ chức hoạt động thông qua, vi phạm quy định an tồn hoạt động ngân hàng gây tổn hại đến lợi ích người gửi tiền; Đình chỉ, tạm đình quyền quản trị, điều hành, kiểm sốt tổ chức tín dụng thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát; Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) xét thấy cần thiết; Yêu cầu Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) miễn nhiệm, đình cơng tác người có hành vi vi phạm pháp luật, khơng chấp hành phương án củng cố tổ chức hoạt động thơng qua; u cầu tổ chức tín dụng nộp đơn yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản theo quy định pháp luật phá sản) - Thực yêu cầu Ngân hàng Nhà nước quy định Điều 149 Luật tổ chức tín dụng (Điều 149 Luật tổ chức tín dụng quy định thẩm quyền Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt:Ngân hàng Nhà nước định xử lý kiến nghị Ban kiểm soát đặc biệt định gia hạn chấm dứt thời hạn kiểm soát đặc biệt, cho vay đặc biệt chấm dứt cho vay đặc biệt tổ chức tín dụng, mua cổ phần tổ chức tín dụng, lý, thu hồi giấy phép hoạt động tổ chức tín dụng, tiếp quản, sáp nhập, hợp nhất, mua lại bắt buộc tổ chức tín dụng; Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu chủ sở hữu tăng vốn, xây dựng, thực kế hoạch tái cấu bắt buộc sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt, chủ sở hữu khơng có khả không thực việc tăng vốn(**Khoản Điều 149); Ngân hàng Nhà nước có quyền trực tiếp định tổ chức tín dụng khác góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt trường hợp tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt khơng có khả thực u cầu Ngân hàng Nhà nước quy định khoản Điều 149 (**) Ngân hàng Nhà nước xác định số lỗ lũy kế tổ chức tín dụng vượt giá trị thực vốn điều lệ quỹ dự trữ tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt ghi báo cáo tài kiểm tốn gần việc chấm dứt hoạt động tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt gây an tồn hệ thống tổ chức tín dụng(***Khoản Điều 149); Việc góp vốn, mua cổ phần quy định khoản Điều 149(***) thực theo quy định Thủ tướng Chính phủ) Ngân hàng Nhà nước định chấm dứt kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng trường hợp sau đây: +) Hoạt động tổ chức tín dụng trở lại bình thường; +) Trong q trình kiểm sốt đặc biệt, tổ chức tín dụng sáp nhập, hợp vào tổ chức tín dụng khác; +) Tổ chức tín dụng khơng khơi phục khả toán (Trong trường hợp này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấm dứt việc áp dụng biện pháp phục hồi khả toán gửi Tòa án) ... thuộc vào hình thức tổ chức chất pháp lý tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hay hoạt động ngân hàng số hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng ngân hàng thực tất hoạt động. .. kiểm sốt Tổ chức tín dụng khơng cấp tín dụng sở nhận bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng khơng cho vay để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở nhận tài sản... đích tốn - Vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, cá nhân, tổ chức khác nước nước theo quy định pháp luật Cấp tín dụng tổ chức tài vi mơ - Tổ chức tài vi mơ cấp tín dụng đồng Việt Nam hình