LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 Hoạt động của bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Mục đích của bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi được định nghĩa như là một cơ chế có giới hạn nhưng chính thức cung cấp sự đảm bảo mang tính pháp lý cho các khoản tiền gửi( thường cả gốc và lãi) của người gửi tiền. Bảo hiểm tiền gửi trên thế giới ra đời và hoạt động nhằm mục đích: - Bảo vệ người gửi tiền nhỏ bằng cách cung cấp một cơ chế thanh toán ngay lập tức phần tiền gửi được bảo hiểm trong trường hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi không có khả năng thanh toán; - Tăng cường ổn định hệ thống tài chính bằng cách tạo điều kiện thiết lập hệ thống khuyến khích mang tính cạnh tranh để xử lý đổ vỡ của từng ngân hàng và ngăn chặn sự lây lan; - Tăng cường sự ổn định của những tổ chức kinh doanh tiền tệ mới và nhỏ để cạnh tranh với những tổ chức tín dụng lớn và hoạt động lâu năm; - Xác định rủi ro của Chính phủ khi một hoặc một nhóm ngân hàng sụp đổ trong các thời kỳ ổn định; Ở phần lớn các nước trên thế giới bao gồm cả thành viên trong EU đều nhấn mạnh việc bảo vệ người gửi tiền nhỏ là một mục tiêu chính của bảo hiểm tiền gửi. Quan điểm này dựa trên cơ sở cho rằng những người gửi tiền nhỏ có số lượng lớn, thường thiếu thông tin nên khi nghi ngờ về khả năng thanh toán của một ngân hàng, họ sẽ rút tiền hàng loạt từ đó làm mất ổn định chung của tiền gửi và hệ thống ngân hàng, gây sự đổ vỡ của một hoặc của một nhóm thậm chí của cả hệ thống ngân hàng. 1.1.2 Đối tượng tham gia bảo hiểm tiền gửi Đối tượng tham gia bảo hiểm tiền gửi là các tổ chức tài chính có thực hiện hoạt động nhận tiền gửi cá nhân, đó là: + Các tổ chức tín dụng( các ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng…) + Các tổ chức không phải là tổ chức tín dụng được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng( công ty tài chính) Việc tham gia BHTG có thể theo cơ chế tự nguyện hoặc theo cơ chế bắt buộc. Cơ chế tự nguyện là cơ chế mà các tổ chức tài chính có quyền quyết định có tham gia hệ thống BHTG hay không tham gia, luật pháp không bắt buộc phải bảo hiểm tiền. Đối với cơ chế bắt buộc thì theo quy định của pháp luật mọi tổ chức có kinh doanh tiền tệ và tham gia hoạt động ngân hàng đều phải tham gia bảo hiểm tiền gửi. Hiện nay trên thế giới, phần lớn các nước quy định chế độ BHTG bắt buộc. Một nước có thể bảo hiểm ngầm hoặc công khai tất cả các khoản tiền gửi hay một số lượng tiền gửi. Việc bảo hiểm công khai yêu cầu các tổ chức tham gia BHTG phải niên yết công khai về việc tham gia BHTG tại trụ sở hoặc địa điểm giao dịch, đặc biệt là nội dung liên quan đến hạn mức BHTG. Thực tế cho thấy các hệ thống BHTG được xây dựng công khai có nhiều lợi thế hơn so với chế độ đảm bảo ngầm, nhờ đó có thể làm giảm rủi ro mà Chính phủ phải chịu khi các ngân hàng gặp khó khăn. Chính vì thế mà phần lớn các quốc gia trên thế giới áp dụng chế độ đảm bảo công khai tiền gửi. Trên thế giới cho thấy, cho tới năm 1993 trong số 72 nước có hệ thống bảo hiểm tiền gửi thì có tới 68 nước áp dụng theo chế độ BHTG công khai, chỉ có 4 quốc gia là áp dụng chế độ bảo hiểm ngầm. 1.1.3 Nghiệp vụ chính của Bảo hiểm tiền gửi Ở nhiều nước, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi( BHTG) được gọi Công ty Bảo hiểm tiền gửi. Thực chất của bảo hiểm tiền gửi đối với các ngân hàng, đó là việc các ngân hàng phải nộp một khoản phí bảo hiểm nhất định đối với các khoản tiền gửi của khách hàng cho một tổ chức bảo hiểm chỉ chuyên đảm nhận rủi ro về tiền gửi đối với các ngân hàng. Thông thường tổ chức bảo hiểm tiền gửi này là tổ chức bảo hiểm của nhà nước, hoạt động mang tính chất tương hỗ, không mang tính chất thương mại, số tiền phí bảo hiểm tích tụ được qua các năm sẽ là một nguồn rất quan trọng dùng để chi trả tiền bảo hiểm cho bất kỳ ngân hàng nào rơi vào tình trạng phá sản hoặc chưa phá sản nhưng có nguy cơ rất lớn của sự phá sản. Như vậy, chi phí cho BHTG lớn( nhất là khi không phải chỉ một ngân hàng đổ vỡ) trong khi khoản thu phí bảo hiểm có hạn nên tổ chức BHTG phải do một tổ chức chính trị đứng ra thành lập, có thể là chính phủ hoặc ngân hàng Trung ương. Vốn ban đầu của tổ chức này được nhà nước cấp hoặc do Bộ tài chính, Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tài chính được bảo hiểm đóng góp hoặc vay từ kho bạc và từ Ngân hàng trung ương. a. Giám sát tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Ở các quốc gia nhìn chung đều quy định trách nhiệm của tổ chức tham gia BHTG trong việc giám sát tổ chức tham gia BHTG nhằm hạn chế rủi ro. Công tác giám sát các tổ chức này chủ yếu được thực hiện dưới hai dạng : giám sát từ xa và kiểm tra trực tiếp. Kiểm tra trực tiếp gồm kiểm tra định kỳ và kiểm tra đột xuất. Hầu hết thì kiểm tra định kỳ đều được thực hiện theo kế hoạch và các vấn đề cần kiểm tra sẽ được điều chỉnh theo xu hướng tài chính. Kiểm tra đột xuất được thực hiện trên cơ sở nhu cầu đặc biệt phát sinh hoặc khi có chỉ thị cụ thể của cơ quan cấp trên. Ngoài ra, khi các tổ chức tài chính xin tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi có thể thực hiện việc kiểm tra ban đầu để đảm bảo rằng các tổ chức tài chính đó đủ tiêu chuẩn. Hoạt động kiểm tra của tổ chức bảo hiểm tiền gửi không chỉ dựa trên quan điểm “cung cấp hỗ trợ chứ không phải đơn thuần là kiểm tra” và tuân thủ chính sách chia sẻ trách nhiệm giám sát với các cơ quan chức năng khác, mà còn quan tâm đến việc hỗ trợ các tổ chức tài chính bằng hoạt động kiểm tra này với mong muốn các tổ chức này sẽ hoạt động hiệu quả hơn. Khi kiểm tra một tổ chức tài chính, tổ chức bảo hiểm tiền gửi còn phải đưa ra các quyết định tuỳ thuộc vào mức độ sai phạm của tổ chức này. Tuỳ theo quy định của mỗi quốc gia và mức độ sai phạm mà đưa ra quyết định, có thể yêu cầu cán bộ của tổ chức được bảo hiểm điều chỉnh ngay trong thời gian đoàn tiến hành kiểm tra hoặc nếu sai phạm lớn thì có thể khuyến nghị với các cơ quan có thẩm quyền; Hoạt động giám sát từ xa được thực hiện đối với các tổ chức tham gia được bảo hiểm để đánh giá một cách hiệu qủa tính an toàn và tính lành mạnh trong hoạt động của các tổ chức này. Hầu hết các nước thực hiện giám sát từ xa đều dựa trên những cơ sở sau: - Các thông tin cơ bản về hoạt động ngân hàng, các sai phạm trong hoạt động hoặc bất kỳ thông tin nào liên quan đến tổ chức tài chính đó. - Thông qua các báo cáo kiểm toán nội bộ và báo cáo kiểm toán hàng quý, báo cáo tình hình hoạt động, bảng cân đối tài sản, báo cáo tài sản … để đánh giá về những sai phạm của tổ chức được bảo hiểm; Trên cơ sở đó xây dựng các hồ sơ dấu hiệu cảnh báo quan trọng mà dựa vào các dấu hiệu này tổ chức bảo hiểm tiền gửi có thể xây dựng được các hồ sơ xử lý đánh giá sau. b. Hỗ trợ đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mất khả năng chi trả Tình trạng mất khả năng chi trả có thể dẫn đến sự đổ vỡ ngân hàng và có thể gây nguy cơ khủng hoảng cả hệ thống Ngân hàng. Vì lẽ đó, khi một tổ chức tham gia BHTG có nguy cơ mất khả năng chi trả sẽ được tổ chức BHTG xem xét và tuỳ trường hợp cụ thể có thể được tổ chức BHTG hỗ trợ khắc phục tình trạng khó khăn đó, chẳng hạn như: được tổ chức BHTG cho vay hỗ trợ để chi trả tiền gửi được bảo hiểm, mua lại nợ… c. Việc chi trả các khoản tiền gửi được bảo hiểm Khi tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ, tổ chức BHTG có trách nhiệm chi trả tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi tiền tại tổ chức đó theo quy định. Nếu không đủ vốn để chi trả, tổ chức BHTG sẽ được hỗ trợ vốn dưới hình thức cho vay từ nhà nước( Chính phủ) hoặc vay từ thị trường có sự bảo lãnh của Chính phủ. d .Quản lý và thanh lý tài sản đối với các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị phá sản Trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị phá sản, tổ chức BHTG được quyền tham gia quá trình quản lý và thành lý tài sản của tổ chức đó theo luật định. Số tiền thu hồi được từ việc thanh lý tài sản của tổ chức tham gia BHTG được bổ sung vào nguồn vốn hoạt động của tổ chức BHTG . Tất cả những nội dung trình bày trên đã nói lên được một cách cơ bản về BHTG. Ở nhiều nước hệ thống BHTG được hình thành từ lâu và hoạt động của hệ thống này có ý nghĩa vô cùng quan trọng và trở thành một bộ phận không thể thiếu được đối với hoạt động của hệ thống ngân hàng. 1.2 Một vài nét cơ bản về phương pháp giám sát từ xa 1.2.1 Khái niệm Giám sát từ xa là phương thức mà trong đó người giám sát sử dụng thông tin trên các báo cáo, nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động của các tổ chức tín dụng để đề ra các biện pháp xử lý khi cần thiết; Như vậy công tác giám sát từ xa còn được hiểu là phương pháp mà cán bộ giám sát ngồi tại trụ sở của cơ quan tiếp nhận các thông tin báo cáo để phân tích đánh giá tình hình đơn vị được giám sát một cách thường xuyên và có hệ thống. 1.2.2 Phương pháp phân tích làm cơ sở cho việc giám sát Để thực hiện nhiệm vụ của mình, công tác giám sát vừa phải sử dụng phương pháp nghiên cứu của một số môn khoa học khác vừa sử dụng phương pháp nghiên cứu có tính đặc thù riêng. Trong quá trình phân tích giám sát tuỳ thuộc vào bản chất của các sự việc, tuỳ thuộc vào từng đối tượng cụ thể cũng như nguồn tài liệu phân tích đánh giá mà áp dụng các phương pháp cho phù hợp: a. Phương pháp so sánh Bằng phương pháp so sánh có thể biết được kết quả hoạt động kinh doanh của một TCTD, qua đó có thể đánh giá được mức độ thực hiện mục tiêu mà các TCTD đã đề ra, đánh giá được tốc độ, xu hướng phát triển của hoạt động kinh doanh giữa các kỳ với các kỳ trước đó, cũng như mức độ tiến bộ hay lạc hậu của từng chỉ tiêu cụ thể so với hoạt động chung của tổ chức tín dụng đó hay cao hơn nữa còn phải so sánh với hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng; Để tiến hành so sánh, phải đảm bảo hai điều kiện sau: + Phải có ít nhất hai chỉ tiêu hoặc hai đại lượng dùng để so sánh ; + Các chỉ tiêu đưa ra phải đồng nhất về nội dung kinh tế, thống nhất về phương pháp tính toán, cùng đơn vị đo lường và phải được thu thập trong cùng một khoảng thời gian; Trong so sánh người ta thường so sánh giữa các chỉ tiêu thực hiện với chỉ tiêu kế hoạch, so sánh theo thời gian và so sánh theo không gian. Ví dụ so sánh giữa các chỉ tiêu thực hiện với chỉ tiêu kế hoạch chính là so sánh giữa kết quả đạt được với mục tiêu mà ngân hàng đề ra, qua đó giúp cho thanh tra cũng như bản thân ngân hàng biết được mức độ thực hiện của các chỉ tiêu, tìm nguyên nhân và đề ra được các biện pháp khắc phục, đồng thời giúp các ngân hàng khai thác và phát huy khả năng tiềm tàng trong nộ bộ mình. b. Phương pháp phân tích tỷ lệ Đây là một trong các phương pháp dùng để hỗ trợ cho công tác phân tích và tìm hiểu các báo cáo tài chính của các TCTD trong qúa trình đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng. Nhờ phương pháp phân tích này mà ta có thể hiểu rõ hơn về bản chất của các hiện tượng cũng như sự biến động của các hiện tượng đó. Tỷ lệ là một chỉ số toán học so sánh một yếu tố này với một yếu tố khác. Tỷ lệ được lập bởi việc tập hợp hai số liệu hoặc nhiều số liệu tạo ra một mối quan hệ nào đó. Qua các tỷ lệ phân tích bảng cân đối tài sản, báo cáo dư nợ…của quý, năm chúng ta có thể thấy được xu hướng, tiến độ hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nếu tỷ lệ này có xu hướng không tốt thì tất yếu sẽ không thuận lợi cho các ngân hàng. Từ đó biết được cần phải kiểm tra, tìm hiểu theo phương hướng nào để có khuyến nghị nhà ngân hàng nên có biện pháp điều chỉnh như thế nào cho phù hợp. Khi phân tích theo phương pháp này cũng cần phải so sánh kỳ này với kỳ trước, số thực tế với kế hoạch, đặc biệt cần phải so sánh các tỷ lệ của các ngân hàng khác nhau có cùng quy mô hoạt động hay so sánh với chuẩn mực của toàn hệ thống. c. Phương pháp phân tổ Phân tổ là phân chia chỉ tiêu kinh tế tổng hợp thành nhiều chỉ tiêu bộ phận, nhiều chỉ tiêu chi tiết theo những chi tiết nhất định. Đây là một phương pháp khá quan trọng trong phân tích: Các hiện tượng và kết quả kinh tế thường rất đa dạng, phức tạp; dựa vào việc phân tổ các chỉ tiêu kinh tế người thanh tra có thể nhận thức được bản chất, mối quan hệ cấu thành và quan hệ nhân- quả cũng như quy luật tạo thành và phát triển của các hiện tượng kinh tế, trên cở sở đó nhà phân tích có thể xác định được đâu là yếu tố trọng điểm cần phải quan tâm trong công tác giám sát của mình, quyết định những hành động nhanh chóng và hiệu quả; Để đạt được các yêu cầu cơ bản trên, người phân tích có thể chia các chỉ tiêu kinh tế theo thời gian, theo không gian( địa điểm phát sinh) và theo yếu tố cấu thành. Phân chia theo thời gian sẽ giúp người phân tích biết được mức độ phát triển cũng như mức độ thực hiện các chỉ tiêu đã được đặt ra theo năm, quý, tháng … Phân chia theo không gian sẽ xác định được nguồn gốc hình thành của chúng từ đó để có hành động cụ thể. d. Phương pháp Dupont Là phương pháp phân tích nhằm đánh giá sự tác động tương hỗ giữa các chỉ tiêu. Phương pháp này giúp phân tích một tỷ lệ sơ cấp thành các tỷ lệ thứ cấp, sau đó tỷ lệ thứ cấp mới tìm lại được trở thành tỷ lệ sơ cấp cho sự phân tích tiếp theo. Xét theo quan điểm triết học thì quan hệ giữa các tỷ lệ là mối quan hệ nhân- quả và được biểu hiện qua một chuỗi liên tiếp các tỷ lệ. Và bất kỳ một sự thay đổi nào của tỷ lệ sau sẽ kéo theo sự thay đổi của cả một hiện tượng kinh tế. 1.2.3 Nội dung giám sát từ xa a. Nội dung cơ bản của phương thức giám sát từ xa: Để thực hiện giám sát từ xa, có rất nhiều chỉ tiêu để đánh giá hoạt động của các tổ chức tín dụng nhưng theo các nhà quản trị ngân hàng trên thế giới thì các chỉ tiêu đó đều xoay quanh năm nội dung cơ bản sau:  Vốn của ngân hàng- “Capital;  Chất lượng tài sản có-“ Asset quality”;  Khả năng quản lý- “Management ability”;  Khả năng sinh lời-“Earning”;  Khả năng thanh toán-“Liquidity”; Trong hoạt động ngân hàng 5 nội dung trên có vai trò quan trọng quyết định sự thành bại của mỗi ngân hàng, nếu quản lý tốt 5 lĩnh vực đó sẽ giảm tối thiểu sự đổ vỡ của hệ thống ngân hàng. 5 chỉ tiêu này trở thành mục tiêu chung đối với công tác quản lý và kinh doanh ngân hàng • Giám sát vốn của ngân hàng; Với đặc điểm kinh doanh tiền tệ, vốn của ngân hàng là rất quan trọng. Phạm vi kinh doanh và quy mô kinh doanh của ngân hàng tuỳ thuộc vào vốn tự có của nó. Mặc dù vốn tự có của ngân hàng rất nhỏ so với tổng nguồn nhưng nó là căn cứ cho phép mức huy động vốn trên thị trường và được sử dụng nó vào mục đích nào? Vì thế các quy chế an toàn trong kinh doanh tiền tệ đều phụ thuộc vào vốn tự có. Nội dung vốn của ngân hàng gồm: Vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ đặc biệt để dự phong bù đắp rủi ro, lợi nhuận chưa chia, giá trị tài sản tăng thêm do định giá lại tài sản cố định. Giám sát vốn là giám sát việc bảo toàn và phát triển vốn tức là kiểm tra vốn thực có so với vốn đăng ký ghi trong giấy phép thành lập và so với vốn pháp định xem có đảm bảo hay không? kiểm tra quỹ dự phòng rủi ro có chấp hành theo quy định không? các chỉ tiêu an toàn và hiệu quả sử dụng và bảo toàn vốn. Giới hạn sử dụng vốn tự có để mua sắm tài sản, bù đắp tổn thất khi không có các nguồn huy động khác, giới hạn xem tổ chức đó được huy động vốn là bao nhiêu? Cooke) sè 8%(hÖ æi quy ro rñi cã ns¶ tµi tæng cã tù vèn vèntoµn an sè HÖ > d = Hệ số Cooke là thước đo độ bền của mỗi ngân hàng. Theo thông lệ quốc tế tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phải đạt 8 % trở lên. Tài sản Có của ngân hàng chia làm hai dạng, dạng tài sản có không có hệ số rủi ro tín dụng gồm: tiền mặt, tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương, Trái phiếu do Chính phủ phát hành, vàng , bạc, … Dạng các tài sản rủi ro được chia thành 4 hệ số: 10%; 20%; 50%; và 100%. Thí dụ các khoản cho vay có thế chấp bằng động sản có hệ số rủi ro 50%. Tài sản ngoại bảng cũng được chuyển đổi sang các tài sản Có rủi ro theo hệ số. • Chất lượng tài sản Có Chất lượng tài sản có là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời, năng lực quản lý, và hầu hết rủi ro trong kinh doanh tiền tệ đều tập trung vào tài sản có. Trong tài sản có thì tài sản có sinh lời là nội dung quan trọng nhất quyết định sự thành bại của ngân hàng, vì vậy đây là chỉ tiêu quan trọng mà nhà giám sát cần phải tập trung phân tích; Tài sản có sinh lời của Ngân hàng bao gồm các khoản đầu tư cho trái phiếu kho bạc, khoản cho vay, góp vốn liên doanh,… Đây là những tài sản Có có khả năng mang lại những khoản thu nhập lớn cho ngân hàng, vì vậy khi giám sát rất cần phải quan tâm đến những thay đổi trong cơ cấu cũng như tỷ trọng của từng loại này trong Tổng tài sản. Giám sát tài sản có là tập trung phân tích đánh giá các nhóm tài sản có, từng loại cho vay, từng loại dịch vụ theo một chuẩn mực nhất định sau đó tổng hợp các chỉ tiêu để đưa ra đánh giá cuối cùng về chất lượng tài sản có. Trước đây, dư nợ cho vay được xem là một phần quan trọng nhất trong cơ cấu tài sản Có của ngân hàng. Chất lượng cho vay, mức độ tổn thất trong hoạt động tín dụng ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tài sản Có của ngân hàng. Tuy nhiên với xu thế phát triển của nền kinh tế thị trường thì việc đánh giá chất lượng hoạt động thương mại, dịch vụ của các ngân hàng ngày trở nên quan trọng. Kết quả của những hoạt động này sẽ ngày càng có tác động lớn tới chất lượng [...]... hng Kh nng qun lý Kh nng qun lý ca mi ngõn hng l yu t nng ng nht Nu kh nng qun lý tt cú th bin i mt ngõn hng yu kộm thnh mt ngõn hng khỏ v ngc li ỏnh giỏ nng lc qun lý ca ban giỏm c iu hnh v biu hin cht lng qun lý bng hiu qu kinh doanh th hin qua cỏc ni dung sau: + Nng lc ra sỏch lc kinh doanh cú sc cnh tranh v ng vng trong th trng + a ra c k hoch trin khai cỏc cụng vic mt cỏch hp lý, rừ rng, cú hiu... rt d dn n mt hu qu vụ cựng ti t i vi ngõn hng ú l phỏ sn ngõn hng 1.2.4 X lý sau giỏm sỏt Cn c vo kt qu giỏm sỏt t xa i vi tng TCTD, giỏm sỏt viờn thụng bỏo cho TGD ( G) TCTD nhng vn cú liờn quan trong vic thc hin cỏc quy nh ca phỏp lut ca ton h thng TCTD v nhng kin ngh cỏc bin phỏp khc phc v x lý vi phm; Giỏm sỏt t xa cú th x lý mt khi lng cụng vic rt ln m ch cn cú mt s ớt cỏc giỏm sỏt viờn thc hin,... bit n n quỏ hn, n ch x lý, n khoanh; - Xem xột cỏc yu t trong tng n cho vay, cho thuờ: n qỳa hn, cỏc khon ch x lý, n cho vay c khoanh + ỏnh giỏ quan h gia ti sn n v ti sn cú - Kim tra gii hn vn ngn hn dựng cho vay trung di hn theo quy nh ca NHNN - Vn t cú Trong giỏm sỏt VTC iu u tiờn cn quan tõm ú l vn iu l Trong trng hp nu phỏt hin TCTD khụng m bo vn iu l ti thiu buc phi x lý theo mt trong ba hng... phng thc qun lý nghip v, quy trỡnh thc hin nghip v m bo tuõn th cỏc quy nh trong kinh doanh + To nờn mt c cu t chc hp lý, cú hiu qu phõn nh rừ rng trỏch nhim v quyn hn gia cỏc nhõn viờn v ngi iu hnh cỏc khõu, cỏc b phn + Cú chớnh sỏch nhõn s khuyn khớch cỏc thnh viờn tớch cc lm tt cỏc cụng vic duy trỡ k lut to khụng khớ thõn mt hp tỏc trong cụng vic T nhn thc ny, khõu tuyn chn nhng chc v qun lý ngõn hng... ca nú cú th gõy nờn tõm lý ch quan cho cỏc ngõn hng, bi vỡ nu xy ra tỡnh trng ny kộo di thỡ bo him tin gi cụng khai s cú quan h cựng chiu vi khng hong ti chớnh Mt trong nhng bin phỏp hu hiu nht cho vn ny l tng cng kim tra v giỏm sỏt, thụng qua cnh bỏo v phũng trỏnh cỏc vi phm x lý kp thi cỏc vi phm c bit hn vi nhng phõn tớch nờu trờn v h thng qu tớn dng nhõn dõn( cỏc vựng xa xụi, ho lỏnh, mng li... ng trong lnh vc tin t, tớn dng v ngõn hng l lnh vc nhy cm, chu tỏc ng ln bi cỏc yu t tõm lý, thụng tin v nhiu nhõn t nh hng khỏch quan, ch quan khỏc nờn thng phi i mt vi nhng nguy c v, Ngoi ra, tuy cỏc QTDND l cỏc phỏp nhõn c lp v kinh t hot ng trờn a bn nhng vựng a phng khỏc nhau nhng li cú cựng mt tờn gi, chung mt biu tng, mụ hỡnh t chc v phng thc hot ng kinh doanh, ng thi kh nng t bo v ca mi QTDND... nhp, hn na cũn ỏnh giỏ hiu qu qun lý thu nhp ca mt ngõn hng C th ch s ny cao chng t ngõn hng ó cú nhng bin phỏp tớch cc trong vic gim chi phớ v tng thu nhp; Ngoi ra cú th ỏnh giỏ mt cỏch bao quỏt, y v m bo tớnh chõn thc v tỡnh hỡnh kinh doanh mt ngõn hng thỡ giỏm sỏt viờn cn quan tõm n: Thu nhập lãi ròng Binh quan tài sả n Có sinh lòi Dự phòng phả i thu khó dòi thực tế Quỹ dự phòng rủi ro Thu nhập lãi... 1.4 Cụng tỏc kim tra, giỏm sỏt trong hot ng bo him tin gi ti mt s quc gia cú th hiu rừ v cú cỏi nhỡn khỏch quan hn v cụng tỏc giỏm sỏt t xa ca BHTGVN trong giai on hin nay, chỳng ta nờn tỡm hiu v hot ng ny ca mt s t chc BHTG trờn th gii; 1.4.1 Hot ng giỏm sỏt t xa, kim tra ti t chc bo him tin gi liờn bang M( FDIC) Hot ng kim tra, giỏm sỏt rt c FDIC ( Federal Deposit Insurance Corporation) coi trng... ngõn hng trong vic to ra thu nhp t ti sn cú Núi cỏch khỏc, ROA giỳp cỏc nh phõn tớch xỏc nh hiu qa kinh doanh ca mt ng ti sn cú ROA cng ln chng t hiu qu kinh doanh ca ngõn hng ú cng tt, c cu ti sn hp lý, ngõn hng ó cú s iu ng linh hot gia cỏc hng mc trờn ti sn Cú trc nhng bin ng ca nn kinh t, tuy nhiờn ROA m quỏ ln thỡ cng t ra mt cõu hi cho nh phõn tớch ú l liu ri ro cú song hnh vi li nhun m ngõn... bo mt t l ti sn cú sinh li so vi tng ti sn cú; + Thu nhp tớnh theo bỡnh quõn ti sn Cú cao; + Chi phớ cho vn huy ng thp; + Chi phớ cho nhng khon tn tht trong nm thp; + Chi phớ cho sn xut kinh doanh hp lý Kh nng thanh toỏn Kh nng thanh toỏn l mt ni dung quan trng ỏnh giỏ hot ng ca ngõn hng Kh nng thanh toỏn c ỏnh giỏ theo cỏc tiờu chun v ni dung khỏc nhau; Duy trỡ kh nng thanh toỏn l mt yu t ht sc . LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 Hoạt động của bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Mục đích của bảo. áp dụng chế độ bảo hiểm ngầm. 1.1.3 Nghiệp vụ chính của Bảo hiểm tiền gửi Ở nhiều nước, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi( BHTG) được gọi Công ty Bảo hiểm tiền gửi.