Loan( CDIC)
Tại Đài Loan luật bảo hiểm tiền gửi ban hành 9/1/1985 quy định rừ: Nếu CDIC thấy cần thiết và sau khi đó được sự đồng ý của cơ quan chức năng( Bộ tài chớnh) cú thể kiểm tra kết quả kinh doanh và tài khoản của tổ chức tham gia bảo hiểm, hoặc hướng dẫn tổ chức tham gia bảo hiểm chuẩn bị và nộp trong thời hạn quy định: Bảng cõn đối tài sản, bỏo cỏo tài sản và cỏc bỏo cỏo khỏc;
CDIC dựa trờn những phỏt hiện từ cỏc cuộc kiểm tra hoặc cỏc bỏo cỏo núi trờn, sẽ đề xuất những điều chỉnh đối với tổ chức tham gia bảo hiểm trong một thời gian qui định. Nếu trong thời gian đú mà tổ chức tham gia bảo hiểm khụng tự điều chỉnh thỡ CDIC sẽ phải bỏo cỏo vấn đề này cho cơ quan chức năng;
Phương phỏp mà CDIC sử dụng trong giỏm sỏt cỏc tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là: giỏm sỏt từ xa và kiểm tra tại chỗ;
Trong kiểm tra tại chỗ, CDIC thực hiện cả kiểm tra định kỳ và kiểm tra đột xuất . Việc kiểm tra định kỳ cũng được thực hiện theo kế hoạch, kiểm tra đột xuất được thực hiện trờn cơ sở nhu cầu đặc biệt phỏt sinh hay chỉ khi cú chỉ thị cụ thể của cơ quan cấp trờn. Khi kiểm tra một tổ chức tài chớnh, CDIC cũn đưa ra cỏc quyết định về hành động cần thực hiện tuỳ thuộc vào mức độ sai phạm.
Nếu là sai phạm nhỏ, trưởng đoàn kiểm tra cú thể yờu cầu cỏn bộ của tổ chức được bảo hiểm điều chỉnh ngay trong thời gian đú. Nếu sai phạm lớn thỡ cơ quan này sẽ phải đưa ra một bản Bỏo cỏo kiểm tra gửi cho tổ chức tham gia bảo hiểm với những khuyến cỏo chớnh thức và cụ thể, đồng thời CDIC cũn phải bỏo cỏo việc này cho cơ quan chức năng để cú những xử lý kịp thời và phự hợp;
CDIC khụng những chịu trỏch nhiệm trước Bộ Tài chớnh và Ngõn hàng Trung ương về hoạt động kiểm tra giỏm sỏt tất cả cỏc tổ chức tài chớnh trong cộng đồng mà cũn phải chịu trỏch nhiệm thực hiện cỏc đỏnh giỏ tiếp theo. Nội dung của việc đỏnh giỏ này bao gồm:
- CDIC theo dừi và xõy dựng hồ sơ cho cỏc tổ chức tham gia BHTG bao gồm: cỏc thụng tin cơ bản về hoạt động, cỏc sai phạm trong hoạt động và cỏc bỏo cỏo mới hoặc bất kỳ thụng tin nào liờn quan đến cỏc tổ chức tài chớnh đú;
- CDIC xõy dựng hồ sơ về cỏc sai phạm khi kiểm tra và tiếp tục giỳp đỡ cỏc tổ chức được bảo hiểm ngăn ngừa cỏc sai phạm xảy ra thờm lần nữa;
- CDIC yờu cầu cỏc tổ chức tài chớnh nộp bỏo cỏo kiểm toỏn nội bộ và bỏo cỏo tự kiểm toỏn hàng quý để hiểu về chức năng kiểm toỏn nội bộ và điều kiện xung quanh việc đỏnh giỏ tiếp theo về những sai phạm đó được phỏ hiện trong khi kiểm tra cho cỏc bộ phận kiểm toỏn, cũng như cung cấp tài liệu tham khảo cú giỏ trị cho cỏc cuộc kiểm tra tại chỗ.
- CDIC cũn xõy dựng cỏc hồ sơ cú dấu hiệu cảnh bỏo quan trọng. Dựa vào cỏc dấu hiệu này cú thể xõy dựng được cỏc hồ sơ xử lý đỏnh giỏ tiếp theo, cỏc hồ này được hỡnh thành nhằm hỗ trợ cỏn bộ kiểm tra trong việc tỡm hiểu cỏc tổ chức tài chớnh của họ. Hơn nữa, cỏc hồ sơ này cũn là một trong những tài liệu tham khảo của cỏc cuộc kiểm tra đặc biệt nhằm kiểm soỏt rủi ro trong hoạt động của cỏc tổ chức được bảo hiểm.
Thực tế cụng tỏc giỏm sỏt, thanh tra của tổ chức BHTG một số quốc gia đó nờu trờn, là những kinh nghiệm quý bỏu giỳp cho BHTGVN cú những
phương phỏp và hành động phự hợp trong quỏ trỡnh kiểm tra, giỏm sỏt của mỡnh nhằm thực hiện tốt mục tiờu đó đề ra.