chống bán phá giá trong thương mại quốc tế và thực tiễn ở VN.doc

chống bán phá giá trong thương mại quốc tế và thực tiễn ở VN

Lời mở đầu

Trong bối cảnh toàn cầu hoá và quốc tế nền kinh tế, hội nhập và thamgia các tổ chức kinh tế quốc tế là xu thế không thể đảo ngợc đối với mỗi quốcgia trong quá trình phát triển kinh tế của mình

Cùng với việc thực hiện đờng lối chủ động hội nhập kinh tế quốc tế,Việt nam đã đạt đợc thành tựu khá ngoạn mục trong việc đẩy mạnh xuất khẩuhàng hoá Trong khi những mặt hàng xuất khẩu của Việt nam ngày càng có uytín trên thị trờng thế giới đã xuất hiện một số trờng hợp hàng xuất khẩu của n-

óc ta bị nớc nhập khẩu điều tra và áp dụng thuế chống bán phá giá để tạo rahàng rào bảo hộ, ngăn cản hàng hoá của ta không cho xuất khẩu vào thị trờngcủa nớc họ Việt nam tham gia vào ASEAN, APEC và đàm phán xin gia nhậpWTO đồng nghĩa với sự thay đổi sâu sắc các chính sách thơng mại liên quantới việc mở cửa thị trờng Hiện tợng bán phá giá hàng nớc ngoài chắc chắn sẽngày càng tăng trên thị trờng nớc ta, có thể gây ra những tổn thất lớn cho cácnhà sản xuất tơng tự trong nớc do hàng rào bảo hộ bằng các biện pháp hạn chế

định lợng có thể biến mất, đồng thời thuế suất thuế nhập khẩu cũng giảmxuống

Đứng trớc thực tế đó, đòi hỏi chúng ta phải nghiên cứu và sớm áp dụngcác công cụ bảo hộ mới phù hợp với các quy định của Tổ chức Thơng mại Thếgiới (WTO) trong đó có thuế chống bán phá giá Đây là việc làm mang tínhcấp bách và cần thiết vì lợi ích và yêu cầu của đất nớc Đạt đợc điều này, đòihỏi nớc ta phải hoàn thiện hệ thống pháp lý thơng mại trớc khi đợc kết nạp làthành viên của WTO nhằm bảo vệ công nghiệp sản xuất nội địa và bảo vệ thịtrờng hàng hoá trong nớc chống lại việc bán phá giá hoặc chống lại các trợcấp mang tính chất kỳ thị đối với hàng hoá xuất khẩu của Việt nam

Do mức độ rộng lớn của vấn đề đòi hỏi phải có sự nghiên cứu của nhiềungành, nhiều cấp nên khoá luận tốt nghiệp này chỉ đề cập tới một số nét kháiquát về lý luận của việc bán phá giá, thuế chống bán phá giá và thực trạng ápdụng thuế chống bán phá giá tại một số nớc đại diện cho những khu vực kinh

tế điển hình, cũng nh thực trạng và giải pháp của Việt nam trớc việc hàng hoánớc ngoài nhập khẩu vào bán phá giá ở thị trờng nớc ta và việc hàng xuất khẩucủa Việt nam ra nớc ngoài bị kiện bán phá giá qua vụ việc Hiệp hội các chủtrại nuôi cá Nheo Mỹ(CFA) kiện các doanh nghiệp xuất khẩu Việt nam bánphá giá sản phẩm fillet cá Tra và cá Basa trên thị trờng Mỹ

Nhân đây tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Thầy giáo - Tiến sĩ Vũ

Sỹ Tuấn - Chủ nhiệm Khoa Kinh tế Ngoại thơng đã tận tình giúp đỡ và chỉ bảo

để tôi hoàn thành khoá luận tốt nghiệp này

Hà nội, tháng 5 năm 2003

Chơng I Cơ sở khoa học của việc áp dụng thuế

chống bán phá giá

phá giá

1 Lịch sử và nguồn gốc của bán phá giá

Khái niệm “bán phá giá” trong thơng mại quốc tế có một lịch sử lâu

đời Trong những cuộc tranh luận tại Mỹ năm 1791, Alexander Halinton đãcảnh báo về các thủ pháp của các đối thủ cạnh tranh bán hạ giá tại các nớckhác để nhằm mục tiêu chiếm lĩnh thị trờng Những trờng hợp bán phá giá củacác nhà sản xuất Anh tại thị trờng mới mẻ ở nớc Mỹ đã đợc báo cáo Cuộctranh luận của công chúng về vấn đề này, cùng nhiều nỗ lực của ngành lậppháp nhằm đối phó với nó cũng đợc ghi nhận trong gần hết thế kỷ 19 Đầuthế kỷ XX, Đạo luật chống bán phá giá cụ thể đầu tiên đợc ban hành ở Canada

năm 1904 Sau đó Luật chống bán phá giá đợc ban hành tại Newzealand năm

1905, Australia năm 1906 và Nam phi năm 1914 Nớc Mỹ có Đạo luật chốngbán phá giá năm 1916 và nớc Anh có vào năm 1921

Khi xây dựng Hiệp định chung về Buôn bán và Thuế quan (GATT) năm

1947, một điều khoản đặc biệt về các trờng hợp chống bán phá giá đã đợcsoạn thảo Điều VI của GATT cho phép các bên ký kết đợc sử dụng các sắcthuế chống bán phá giá để bù trừ mức phá giá của các hàng nhập khẩu, miễn

là chứng minh đợc việc bán phá giá đang gây ra, hoặc đe doạ gây ra thiệt hạivật chất cho các ngành công nghiệp nội địa có cạnh tranh Cho đến nay, đâyvẫn là luật quốc tế cốt lõi về việc bán phá giá

Tuy nhiên, một số quốc gia trong GATT nhận thấy rằng có một số nớc

đã áp dụng Luật chống phá giá để dựng lên những hàng rào thơng mại mới,các thủ tục chống bán phá giá, những cách tính toán mức phá giá đã gây thiệthại làm hạn chế và lệch lạc các dòng thơng mại quốc tế Tại vòng đàm phánKennedy của GATT (1962 - 1967) các bên ký kết GATT đã thảo luận bộ luậtchống bán phá giá, đặt ra một loạt các quy tắc về thủ tục và nguyên lý choviệc áp dụng những sắc thuế chống bán phá giá nhằm hạn chế các thủ tục vàphơng thức đánh thuế của những Chính phủ có thể gây tổn hại đến thơng mạiquốc tế

Tại vòng đàm phán Tokyo 1973, các bên ký kết GATT đã xây dựng mộtLuật chống bán phá giá mới, có hiệu lực từ năm 1979 thay thế cho Luật chốngbán phá giá năm 1967, có 26 nớc thành viên ký kết có hiệu lực hơn mọi Hiệp

định trớc đó về bán phá giá Đến vòng đàm phán Urugoay 1994 về bán phágiá, dựa trên Luật chống bán phá giá trớc đó các thành viên xây dựng “ Hiệp

định về việc thi hành điều VI của GATT năm 1994 ”điều chỉnh kỹ hơn cácquy tắc chống bán phá giá và có hiệu lực hơn đối với mọi thành viên của Tổchức thơng mại Thế giới ( WTO ) và là Hiệp định cỡng bức thi hành

Hiệp định nêu cụ thể ba loại nghĩa vụ khống chế việc áp dụng các sắcthuế:

 Các quy tắc chi tiết về các sự kiện cấu thành việc “ bán phágiá”

 Các quy tắc chi tiết “ yêu cầu về thiệt hại ”

 Các quy tắc chi tiết về những thủ tục theo đó các Chính phủxác định và áp dụng các sắc thuế chống bán phá giá

2 Khái niệm bán phá giá và thuế chống bán phá giá:

2.1 Bán phá giá: Trong ngôn ngữ tiếng Việt, “Bán phá giá” thờng đợc hiểu

là hành động bán một mặt hàng với giá thấp hơn giá hiện hành của mặt

hàng đó trên thị trờng, làm cho những ngời bán hàng khác hạ giá bán.

Nh vậy ở đây có sự so sánh về giá ở hai thị trờng khác nhau: thị trờng

n-ớc nhập khẩu và thị trờng nn-ớc xuất khẩu, mặc dù giá bán ở thị trờng tiêuthụ (nớc nhập khẩu) có thể không khác nhau, thậm chí có thể xảy ra tr-ờng hợp giá bán cáo hơn giá hiện hành Nhìn chung, các tài liệu quốc tế

đều thống nhất hiện tợng “bán phá giá” xảy ra khi hàng hoá xuất khẩu

đ-ợc bán sang một nớc khác với giá thấp hơn giá bán tại thị trờng nội địa(của nớc xuất khẩu) Nếu đọc lớt qua, định nghĩa này thật là đơn giản,chỉ việc so sánh giữa giá xuất khẩu với giá bán tại nội địa, nếu giá xuấtkhẩu thấp hơn giá nội địa tức là có sự bán phá giá Tuy nhiên, sự việc lạikhông đơn giản chút nào khi một loạt câu hỏi đợc đặt ra cần giải quyếtkhi so sánh giá để đảm bảo sự chính xác và công bằng: giá nội địa là giánào? Là giá bán buôn hay giá bán lẻ? Giá xuất khẩu là giá nào?

2.2 Thuế chống bán phá giá: là một sắc thuế mà nớc nhập khẩu đánh vào

một mặt hàng nhập khẩu đợc bán phá giá với mục đích ngăn cản sự tiếpdiễn của việc bán phá giá đó để tránh gây thiệt hại cho ngành sản xuấtmặt hàng tơng tự ở trong nớc

3 ý nghĩa kinh tế của việc bán phá giá

Tác động của việc bán giá đợc đánh giá một cách đơn giản theo hình dới

đây Trớc khi có việc hàng của nớc đợc bán vào thị truờng một nớc với giáthấp hơn giá hiện hành, cung và cầu mặt hàng đó cân bằng ở điểm E, với giáP1 và lợng tiêu thụ Q1, hoàn toàn là hàng sản xuất trong nớc Tuy nhiên, khi

có nguồn hàng nớc ngoài bán với giá thấp hơn là P2, lợng tiêu thụ tăng lênQ2, trong khi đó lợng hàng sản xuất trong nớc giảm xuống chỉ còn Q’2, lợnghàng nhập khẩu là Q2 - Q’2

Từ hình này cho thấy thặng d của ngời tiêu dùng tăng thêm một lợng bằng diện tích hình thang ABDE, trong khi đó thặng d của nhà sản xuất trong

nớc giảm một lợng bằng diện tích hình thang ABCE

Nh vậy có thể thấy tác động của việc bán phá giá là: gây thiệt hại cho

ngành sản xuất nội địa nhng lại mang lại lợi ích cho ngời tiêu dùng Về tổng thể, toàn xã hội đợc lợi bằng diện tích tam giác CDE.

Xuất phát từ thành kiến cố hữu, việc “bán phá giá” thờng đợc coi là cótác động tiêu cực, thờng vì lý do làm giảm lợi nhuận của những ngời bán hàngkhác hoặc gây thiệt hại cho các nhà sản xuất cùng một mặt hàng của nớc nhậpkhẩu, cho nên ngời ta thờng tìm biện pháp để chống lại hành động này Tuynhiên, cần phải có sự phân tích thấu đáo bản chất của mọi trờng hợp bán phágiá để xem có phải tất cả mọi hành động bán phá gía đều có hại hay không để

từ đó có biện pháp đối phó thích ứng

Có thể hình dung các trờng hợp bán phá giá sau đây:

Thứ nhất , giá xuất khẩu thấp hơn giá thị trờng nội địa nớc xuất khẩu

nhng vẫn cao hơn chi phí sản xuất;

Thứ hai, giá xuất khẩu thấp hơn chi phí sản xuất và tất nhiên là thấp hơn

giá thị trờng trong nớc Trong trờng hợp này còn có thể xảy ra một số tìnhhuống khác nhau, tuỳ thuộc vào định nghĩa chi phí sản xuất: chi phí bình quânhay “chi phí lề”

đó Nh vậy đã xảy ra việc bán phá giá nh định nghĩa ở trên

Nếu việc bán phá giá này không làm giá ở thị trờng nớc nhập khẩu thay

đổi (do cạnh trạnh ở đây hoàn hảo), sẽ không làm ảnh hởng đến lợi ích của

n-ớc nhập khẩu, và vì thế sẽ không cần thiết phải có biện pháp chống đối lại

Tuy nhiên, nếu việc bán phá giá này xảy ra với một lợng lớn và trongthời gian dài, làm giảm giá ở thị trờng nớc nhập khẩu sẽ gây tác động đến lợiích của nớc nhập khẩu Ngời tiêu dùng sẽ đợc lợi từ giá thấp nhng ngợc lại cácnhà sản xuất và công nhân trong ngành công nghiệp đó sẽ bị thiệt hại vì lợinhuận và lơng bị giảm Lợi ích cuối cùng của nớc nhập khẩu phụ thuộc vào

việc lợi ích của ngời tiêu dùng có lớn hơn thiệt hại của ngời sản xuất và côngnhân hay không.

Ngay cả trong trờng hợp về tổng thể nớc nhập khẩu bị thiệt hại cũngkhó có lý do để áp dụng biện pháp chống bán phá giá đối với hàng hoá củahãng đó nhằm khắc phục thiệt hại bởi vì hãng đó có thể lập luận rằng do điềukiện thị trờng của nớc nhập khẩu là cạnh tranh, bất kỳ hãng nào cũng có thểtham gia thị trờng đó và làm cho giá giảm xuống Tuy nhiên, để khắc phụcthiệt hại, nớc nhập khẩu có thể áp dụng các biện pháp đợc phép khác nh tự vệ

Tr

ờng hợp thứ hai : Giá xuất khẩu thấp hơn chi phí sản xuất

Trớc hết, để hiểu đợc ý nghĩa kinh tế của việc bán phá giá thấp hơn chiphí, cần phân biệt các loại chi phí

Thông thờng, chi phí sản xuất đợc phân biệt theo 2 loại: chi phí bình

quân (average cost) và chi phí lề (marginal cost)

Chi phí bình quân đợc tính bằng tổng tất cả các chi phí một hãng phải

chịu chia cho lợng sản phẩm sản xuất ra

Chi phí lề là chi phí phải bỏ ra để sản xuất thêm một đơn vị sản phẩm

Sự phân biệt này có ý nghĩa quan trọng trong ngắn hạn khi nhiều loạichi phí sản xuất là cố định, không phụ thuộc vào số lợng sản xuất, chỉ có mộtphần nhỏ chi phí sản xuất là thay đổi khi lợng sản xuất thay đổi Chính chi phí

lề là yếu tố quyết định trong việc định giá của một hãng trong thời gian ngắnhạn khi phải chịu chi phí nhất định để thâm nhập vào một thị trờng

Khi nhu cầu của thị trờng bị giảm, kéo theo giá thị trờng giảm và các

hãng theo đó cũng phải giảm giá bán Nếu giá bán thấp hơn chi phí bình

quân, hãng đó sẽ bị lỗ Tuy nhiên, khi một phần chi phí là cố định không phụ

thộc vào lợng sản xuất, mức độ lỗ sẽ phụ thuộc vào lợng hàng bán ra và vào

mức chi phí lề Nếu giá bán vẫn cao hơn chi phí lề, hãng vẫn tiếp tục bán với

hy vọng sau một thời gian ngắn thị trờng sẽ phục hồi hoặc chỉ để giảm thiệthại trớc khi rút lui khỏi thị trờng đó Đây là sự phản ứng rất bình thờng củacác hãng đối với sự thay đổi của thị trờng, kể cả các hãng nớc ngoài và hãngnội địa

Trong trờng hợp này, việc áp dụng một biện pháp chống hàng nhậpkhẩu là bất hợp lý vì nh vậy sẽ đối xử không công bằng giữa hãng nội địa vàhãng nớc ngoài Tuy nhiên, một nớc vẫn có thể áp dụng các chính sách hỗ trợcho các hãng nội địa giảm nhẹ thiệt hại dới hình thức các biện pháp tự vệ

4 Tại sao bán phá giá chiếm thị trờng ở nớc ngoài lại vẫn gia tăng đợc lợi nhuận?

Trong thực tế, có những lý do khiến một công ty bán phá giá hàng sảnxuất ra thị trờng nớc ngoài mà vẫn thu đợc lợi nhuận Giả dụ một công ty sảnxuất một triệu chiếc radio một năm bằng một nhà máy duy nhất và chỉ làm caban ngày Giả sử nhà máy đó định giá mặt hàng radio này trong thị trờng nội

địa là 20USD/chiếc và lãi đợc 4USD/chiếc Ta giả dụ tiếp là những chi phíbiến động của mặt hàng radio (nguyên vật liệu, lơng công nhân ) vào khoảng10USD/chiếc; Vậy chi phí cố định (nhà xởng, trang thiết bị ) khoảng6USD/chiếc.Nếu nhà máy bán hết một triệu chiếc radio mỗi năm với lãi4USD/chiếc thì nó đã bù đắp xong mọi chi phí cố định và có thể bán thêmradio với bất cứ mức giá nào cao hơn chi phí biến động 10USD/chiếc để kiếmthêm tiền lãi

Giả sử nhà máy có thể chạy thêm ca đêm và sản xuất một triệu chiếcradio nữa mỗi năm Các chi phí cố định, theo giả định, đã đợc trang trải xongvới một triệu chiếc radio đầu tiền Nếu nó có thể xoay xở bán đợc một triệuchiếc radio thứ hai này mà không ảnh hởng gì tới giá bán một triệu chiếc radio

đầu tiên, vậy thì bất cứ mức giá nào cao hơn mức chi phí biến động 10 USD/chiếc cũng làm tăng thêm lợi nhuận cho công ty Thí dụ nó bán radio làm ca

đêm với giá 14 USD, thì nó lãi thêm 4 triệu USD (ngoài số lãi 4 triệu USD từmột triệu chiếc radio đầu tiên làm ca ngày), tức là tăng gấp đôi lợi nhuận Dĩnhiên, việc bán sản phẩm ca đêm không đợc ảnh hởng tới giá trị bán của mộttriệu radio đầu tiên làm ca ngày Điều này dẫn đến việc phải tìm kiếm một thịtrờng khác hẳn cho sản lợng của ca đêm Thị trờng mới này phải đảm bảokhông dễ gì chuyển ngợc hàng trở lại thị trờng thứ nhất, nếu không thì giá báncủa radio làm ca ban ngày sẽ bị cắt xuống tới mức thấp hơn giá thành

Một phơng cách để thực hiện việc trên là tính giá bán khác nhau ởnhững khu vực khác nhau, với điều kiện chi phí vận chuyển hàng theo chiềungợc lại phải đủ cao để ngăn không cho ngời mua ở thị trờng giá rẻ đem bánlại ở thị trờng giá đắt Trong trờng hợp xuất khẩu sản phẩm, các Chính phủ cóthể dựng hàng rào thuế quan ngăn cản việc chở hàng hoá ngợc về thị trờnggốc Nh thế, nếu có một mức thuế quan 40% đánh lên radio nhập khẩu, thì sảnlợng của ca đêm có thể bán sang nớc ngoài sẽ chở radio ngợc về thị trờng giágốc để làm giảm giá bán tại thị trờng nội địa

Có thể chứng minh những lập luận trên bằng trờng hợp điển hình về bánphá giá đã xẩy ra trên thơng trờng quốc tế sau đây:

Từ những năm 1960, sáu công ty điện tử hàng đầu của Nhật Bản làHitachi, Misubishi, Masushita, Sanyo, Sharp và Toshiba đãcạnh tranh gay gắt với nhau Nhng ngày 10/09/1964, họ đã thoả thuận thốngnhất nâng giá bán, quy định sản lợng của mỗi công ty Kết quả của việc thoảthuận này là trong nhiều năm trời, ngời tiêu dùng ở Nhật phải trả 700 USD

cho một tivi màu, trong khi các công ty đó ở Mỹ chỉ với giá 400 USD cho mộttivi mầu cùng loại Việc bán phá giá tivi Nhật ở Mỹ làm cho các công ty Mỹkhông chịu nổi quá trình cạnh tranh Cho đến năm 1989, sáu hãng tivi lớn vànhiều hãng nhỏ của Mỹ bị phá sản, công nghiệp sản xuất tivi của Mỹ bị suyyếu mạnh Chúng ta có thể lý giải quá trình bán phá giá, chiếm thị trờng, giatăng lợi nhuận nói trên bằng mô hình sau đây:

Hiệu ứng bán phá giá - chiếm thị trờng - tăng lợi nhuận

Giả sử có 3 doanh nghiệp Nhật Bản 1,2,3 cạnh tranh trên thị trờng tivi.Nhu cầu là đờng NC, chi phí bình quân (C1, C2, C3) và công suất thiết kế của

ba doanh nghiệp là nh nhau (500.000 tivi/năm)

Nếu ba doanh nghiệp cạnh tranh bằng giá với nhau, thị trờng sẽ cânbằng ở điểm C, giá bán là Pc=450 USD và bằng chi phí bình quân thấp nhấtcủa mỗi doanh nghiệp ở điểm D Nh vậy, cả ba doanh nghiệp đều chỉ hoà vốn

Giả sử ba doanh nghiệp thoả thuận giảm 40% sản lợng từ qc=1,5 triệucòn qT= 0,9 triệu tivi Lúc này, giá mà thị trờng chấp nhận là PT= 700 USD, thịtrờng cân bằng ở điểm T Do sản lợng giảm, chi phí bình quân tăng từ 450USD ở điểm D, lên 500 USD ở điểm B Tuy nhiên, do giá tăng rất mạnh, từ

450 USD lên 700 USD, nên mặc dù sản lợng giảm, chi phí tăng, các doanhnghiệp vẫn có lãi Đối với doanh nghiệp 1, điểm bán lúc cạnh tranh là D, songkhi thoả thuận là A, với qA= 300.000 tivi Lợi nhuận của doanh nghiệp này là: Lợi nhuận thực tế = 300.000 x (700 USD-500 USD) = 60 triệu USD

Nh vậy lợi nhuận đã tăng từ 0 triệu lên 60 triệu USD ở tình trạng thoảthuận bán ở trong nớc nh vậy, cả ba doanh nghiệp đều có lợi nhuận cao, song

họ không bán thêm vào thị trờng trong nớc mà xuất khẩu, thì sẽ không làmgiảm giá trị trờng trong nớc Và nếu bán ra nớc ngoài với giá thấp, thì có thểchiếm đợc thị trờng mới Vấn đề là bây giờ lợi nhuận của họ thế nào?

Giả sử doanh nghiệp sản xuất hết 100% năng lực, song xuất khẩu 40%sản phẩm Tức là mỗi doanh nghiệp sản xuất 500.000 tivi/năm, xuất khẩu200.000 tivi Lúc này chi phí mỗi tivi là 450 USD ở điểm D Giả sử ba doanhnghiệp quyết định bán phá giá ở nớc ngoài, với giá PN= 400 USD < PC= 450USD = chi phí bình quân Nh vậy, mỗi doanh nghiệp sẽ lỗ xuất khẩu là:

Lỗ = 200.000 x (450 USD - 400 USD) = 10 triệu USD

Tuy nhiên do tăng đợc 40% sản lợng, chi phí bình quân mỗi tivi lại giảm, từ

500 USD ở điểm B xuống còn 450 USD ở điểm D Do vậy, mặc dù giá bán tivitrong nớc không tăng, song lợi nhuận do bán trong nớc lại tăng:

Lợi nhuận trong nớc= 300 x (700 USD - 450 USD) = 75 triệu

Nh vậy lợi nhuận thực tế của mỗi doanh nghiệp khi vừa thoả thuận, vừabán phá giá ở nớc ngoài là:

Lợi nhuận= 75 triệu USD - 10 triệu USD = 65 triệu USD

Mặc dù chịu lỗ ở nớc ngoài, lợi nhuận của mỗi doanh nghiệp đã tăng từ

60 triệu USD (khi thoả thuận mà không xuất khẩu) lên đến 65 triệu USD (khivừa có thoả thuận vừa có xuất khẩu) Còn nếu so sánh khi các doanh nghiệpcạnh tranh với nhau trong nớc, lợi nhuận đã tăng từ 0 triệu lên đến 65 triệuUSD Nếu chi phí sản xuất tivi ở Mỹ là 400USD, tức là thấp hơn của Nhật bản

là 450USD, thì để có lãi, giá bán tivi của Mỹ phải trên 400USD Nếu cácdoanh nghiệp Nhật bản xuất khẩu sang Mỹ với giá 400USD thì rõ rằng là cácdoanh nghiệp Mỹ không chịu đựng nổi Và nh đã nêu ở trên, sau 30 năm bánphá giá, Nhật bản đã đánh bại công nghiệp tivi của Mỹ, mặc dù chi phí sảnxuất của các công ty Nhật bản có thể cao hơn các công ty Mỹ

Mô hình nêu trên đã chứng minh một khả năng là: Một nớc có trình độcông nghệ không cao hơn, có chi phí sản xuất cao hơn vẫn có thể xuất khẩusang nớc có chi phí sản xuất thấp hơn, với một giá thấp hơn chi phí của nớcchủ nhà, vừa chiếm đợc thị trờng mà vẫn gia tăng đợc lợi nhuận

Bản chất kinh tế của chiến lợc này là: Hạn chế tối đa nhập khẩu, thoảthuận trong nớc về giá và xuất khẩu với giá tiêu diệt địch thủ:

 Bằng cách hạn chế nhập khẩu và thoả thuận giữa các doanhnghiệp, các doanh nghiệp đẩy đợc giá trong nớc lên cao làm tănglợi nhuận (điều này làm thiệt hại ngời tiêu dùng trong nớc)

 Bằng cách xuất khẩu để sử dụng tối đa công suất, các doanhnghiệp lại giảm đợc chi phí, từ đó lại tăng thêm đợc lợi nhuận củaphần sản phẩm bán trong nớc Chính phần lợi nhuận tăng thêm này

là nguồn tài chính để bù lỗi việc bán phá giá ở nớc ngoài

Nh vậy, trong một cơ chế thị trờng có sự hỗ trợ của Nhà nớc nh trên(khuyến khích thoả thuận, bảo hộ mậu dịch và trợ cấp sản xuất xuất khẩu),chính ngời dân Nhật bản là ngời gánh chịu cái giá của sự mở rộng thị trờngquốc tế của Nhật Họ phải mua hàng với giá cao ở trong nớc để tài trợ cho cácdoanh nghiệp bán phá giá ở nớc ngoài, còn bản thân các chủ doanh nghiệp vẫnthu đợc lợi nhuận cao dù phải bán phá giá để chiếm thị trờng mới

Cũng có những trờng hợp các hãng bán với giá thấp hơn chi phí lề.

Trong các trờng hợp này không thể xem xét nguyên nhân hành động của cáchãng với mục tiêu là nhằm tối đa hoá lợi nhuận mà vì các mục tiêu khác

5 Những nguyên nhân của hành động bán phá giá

Mỗi một hành động bán phá giá đều nhằm đạt đợc một số mục tiêu cụthể và có một số nguyên nhân dẫn đến hành động đó Chúng ta có thể phântích và tổng hợp thành một số nhóm nguyên nhân nh sau:

5.1 Bán phá giá nhằm đạt mục tiêu chính trị thao túng các nớc khác

Chính phủ Mỹ đặc biệt quan tâm đến xuất khẩu gạo bởi vì cạnh tranh giágạo bây giờ ảnh hởng lớn đến việc đạt các mục tiêu quan trọng khác Mỹ sẵnsàng bỏ ngân sách mua phần lớn số gạo trên thị trờng thế giới rồi bán phá giá

Điều này làm cho nhiều nớc xuất khẩu gạo phải lao đao và sẽ phải chịu vòngphong toả của Mỹ Chẳng hạn, giá xuất khẩu gạo của Mỹ khoảng 400USD/tấn, nhng các nhà xuất khẩu gạo Mỹ sẵn sàng mua với giá 500USD/ tấn, thậmchí cao hơn đến 800USD/tấn, và họ cũng sẵn sàng bán ra thị trờng thế giới chỉbằng 60 - 70%, thậm chí đến 40% giá mua Mức giá này thấp hơn nhiều so vớigiá thành của chính nông dân Mỹ sản xuất ra Nh vậy, Mỹ có thể sẵn sàng bỏ

ra 700 - 800 triệu USD/ năm để tài trợ giá xuất khẩu gạo nhằm thực hiện mụctiêu của mình Chính vì điều này mà mặc dù sản lợng gạo của Mỹ hàng nămthấp nhng Mỹ lại thao túng giá gạo trên thị trờng thế giới

5.2 Do có các khoản tài trợ của Chính phủ

Chính phủ các nớc phơng Tây coi tài trợ là con đờng ngắn nhất để đạt

đuợc sự cân bằng kinh tế và đảm bảo cho thị trờng hoạt động một cách tối u.Chính sách tài trợ nhằm đạt đợc hai mục đích sau:

 Duy trì và tăng cờng mức sản xuất xuất khẩu

 Duy trì mức sử dụng nhất định đối với các yếu tố sản xuất nh lao

động và tiền vốn trong nền kinh tế Các khoản tài trợ có thể đợc cấpcho ngời sản xuất cũng nh cho ngời tiêu dùng, nhng về mặt tác độngkinh tế thì chúng đều nh nhau vì đều đa đến những hệ quả tơng tựNhững hình thức tài trợ chủ yếu là: Trợ cấp, u đãi về thuế, tín dụng u đãi,

sự tham gia của Chính phủ vào các chi phí kinh doanh cũng nh hỗ trợ xuấtkhẩu

- Trợ cấp: Đặc điểm cơ bản của trợ cấp là hớng vào giúp đỡ phát triển

sản xuất ở các nớc công nghiệp phát triển, các khoản trợ cấp chiếmmột nửa toàn bộ khối lợng tài trợ Tỷ trọng của các khoản trợ cấp chotừng ngành trong tổng số giúp đỡ của Chính phủ có sự khác nhau

đáng kể giữa các nớc Nh ở Anh, ý, Hà Lan thì trợ cấp chiếm phầnlớn

- u đãi về thuế: Những u đãi về thuế nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho

một số ngành trong một số loại hoạt động riêng biệt Chúng đợc ápdụng rộng rãi ở nhiều nớc, mặc dù ít khi đợc phản ánh trong các chỉ

tiêu của Chính phủ vì chúng là ngoại lệ khi áp dụng các thuế suấtchuẩn ở Anh, Bỉ, Đan Mạch, giá trị của chúng không lớn, còn ở Mỹthì tổng số u đãi về thuế cho công nghiệp lớn gấp 3 lần khối lợng trợcấp.

- u đãi về tín dụng: Những u đãi về tín dụng là sự cho vay của Chính

phủ với điều kiện hấp dẫn hơn là tìm kiếm trên thị trờng vốn ở các

n-ớc thuộc Cộng đồng Kinh tế Châu Âu khoảng 14% tổng khối lợnggiúp đỡ cho công nghiệp đợc thực hiện dới hình thức tín dụng u đãi.Phần lớn khối lợng tín dụng của Chính phủ Nhật bản cấp cho cáchãng vừa và nhỏ với lãi suất thấp hơn ở lãi suất thị trờng vốn 0,5%.Các Chính phủ cũng thờng xuyên bảo đảm các khoản tín dụng, tức là bảolãnh cho các công ty vay mà không trả nợ đợc Phơng pháp tài trợ này thờngdùng cho các hợp đồng xuất khẩu để đảm bảo cho các công ty xuất khẩu củanớc mình Theo đánh gái, quy mô của tài trợ này chiếm vào khoản từ 2% đến8% tổng tài trợ công nghiệp ở các nớc công nghiệp phát triển

- Tham gia của Chính phủ vào chi phí kinh doanh: Sự tham gia của

Chính phủ vào chi phí kinhdoanh thờng là 15% tổng tài trợ trở xuống

Từ thập kỷ 80 đến nay, phần sở hữu Nhà nớc trong hoạt động kinhdoanh có xu hớng giảm Phơng pháp này đợc sử dụng để bù đắpnhững tổn thất trong những lĩnh vực kinh tế riêng đang suy thoái.Hiện nay, tài trợ công nghiệp vẫn đợc Chính phủ các nớc phơng Tây duytrì ở mức khá cao Trên thực tế, các khoản tài trợ giúp các ngành thực hiệncông nghệ mới, trang bị máy và thiết bị hiện đại, nghĩa là giúp các ngành mớigia nhập thị trờng và đẩy mạnh phát triển những ngành công nghiệp mũi nhọncủa đất nớc, tăng cờng xuất khẩu

5.3 Bán phá giá cũng có thể xảy ra trong trờng hợp một nớc có quá nhiều hàng tồn kho không thể giải quyết theo cơ chế giá bình thờng

Trong nền kinh tế hàng hóa trớc đây, khi gặp khủng hoảng thừa, các chủdoanh nghiệp thờng chất đống hàng hoá của mình, châm lửa đốt, hoặc đổxuống biển để giữ giá, nhất định không bán phá giá Còn hiện nay, ở các nớckinh tế phát triển, gặp trờng hợp này, nhà buôn có thể chọn một trong hai giảipháp thờng dùng Trớc hết là lu kho chờ ngày giá lên Nhng lu kho đòi hỏiphải có chỗ chứa, và chỉ áp dụng đợc với những mặt hành không bị h hỏng.Giải pháp thứ hai là bán xôn Nhiều khi đây là giải pháp duy nhất đối với một

số mặt hàng: thực phẩm sắp hết thời hạn sử dụng, máy vi tính đời cũ, một sốkiểu giầy, quần áo hết mốt Nhiều cửa hàng lớn ở Pháp (Paris) ngay từ khivào mùa đã có số hàng tồn đọng lên tới 50% số dự trù bán ra Hàng tồn kho

này sẽ nhanh chóng đợc mang bán với giá khuyến mãi thấp hơn 30% giá bánthông thờng Đến cuối mùa, số hàng tụt xuống còn vài phần trăm, đợc nhợnglại cho dân bán xôn chuyên nghiệp với giá chỉ bằng 1/10 giá cũ Dân chuyênnghiệp sẽ đẩy hết hàng ra nớc ngoài, chủ yếu là sang Châu Phi, Châu á và

Đông Âu

5.4 Bán phá giá đợc sử dụng nh công cụ cạnh tranh

Các hãng nớc ngoài sử dụng công cụ bán phá giá để loại bỏ các đối thủcạnh tranh, chiếm lĩnh thị trờng của các nớc nhập khẩu Sau khi đã giành đợc

vị trí khống chế thị trờng, triệt tiêu đợc sự cạnh tranh của hàng hoá nội địa thìcác hãng nớc ngoài sẽ thực hiện mục tiêu cuối cùng của mình là tăng giá, tìmcách thao túng thị trờng để thu đợc lợi nhuận tối đa

5.5 Một nớc có thể do nhập siêu lớn, cần phải có ngoại tệ để bù đắp cho thiếu hụt này

Khi đó họ có thể áp dụng công cụ bán phá giá để giải quyết vấn đề thiếuhụt ngoại tệ

5.6 Một số nớc làm ra đợc một số sản phẩm với giá thành rất thấp là nhờ

sử dụng lao động trẻ em tiền lơng thấp và sử dụng lao động của tù nhân làm hàng xuất khẩu

Theo số liệu của Văn phòng Quốc tế về lao động trẻ em (BIT) thì trêntoàn thế giới hiện có tới 250 triệu trẻ em từ 5 - 14 tuổi đang tham gia một hoạt

động kinh tế Còn theo Quỹ Nhi đồng Liên Hợp quốc (UNICEF) thì tại các

n-ớc nghèo, cứ 4 trẻ em thì có một trẻ em làm việc nh ngời lớn

Việc sử dụng lao động trẻ em và sử dụng lao động tù nhân ngoài việcmang lại siêu lợi nhuận, nó còn là cách để cạnh tranh đối với các đối thủ làm

ăn Nhờ giá nhân công rẻ mạt, ngời ta có thể hạ giá thành sản phẩm, xuấtkhẩu hàng hoá bán phá giá ở nớc ngoài

5.7 ở Việt Nam có hiện tợng một số công ty kinh doanh hàng nhập khẩu trả chậm, đã bán phá giá nhằm dùng nguồn vốn nớc ngoài để kinh doanh mặt hàng khác và hàng nhập lậu với khối lợng lớn

Để làm đợc việc đó, họ tìm cách bán phá giá trên thị trờng, có lúc bán ồ

ạt chịu lỗ từ 10 -20% so với giá vốn nhập khẩu để nhanh chóng thu hồi vốn, đibuôn mặt hàng khác có lãi suất cao hơn, không những đủ bù lỗ số hàng nhậptrả chậm, mà còn có lãi lớn

Năm 1995, ba mặt hàng quan trọng đã bị bán phá giá theo cách tínhtoán trên là xăng dầu, thép xây dựng và phân bón Cuối năm 1995, giá phânUrê Indonesia nhập vào Việt nam đang ở mức cao (260-265USD/ tấn CIFCảng Sài gòn), nhng giá bán buôn cả tàu tại Tân Quy, Nhà Bè, Thành phố HồChí Minh liên tục giảm xuống chỉ còn 245đồng/kg

Ngoài ra, hàng ngoại nhập lậu với khối lợng lớn trong những năm vừaqua thu đợc lợi nhuận siêu ngạch từ việc trốn thuế nhập khẩu đã chiếm lĩnh thịtrờng với giá cạnh tranh so với hàng sản xuất trong nớc, loại khỏi thị trờng cácdoanh nghiệp làm ăn chân chính.

Tóm lại, có rất nhiều trờng hợp các hãng nớc ngoài có thể xuất khẩuhàng của mình sang thị trờng nớc khác với giá thấp hơn giá nội địa và thậmchí thấp hơn cả chi phí sản xuất, nhng không phải tất cả mọi trờng hợp đều cóthể gán cho cái tên “bán phá giá” để áp dụng các biện pháp ngăn cản Trongnhiều trờng hợp làm nh vậy chỉ tạo ra một sự bảo hộ không cần thiết chongành sản xuất trong nớc, làm giảm lợi ích của ngời tiêu dùng cũng nh củatoàn xã hội

6 Vai trò của thuế chống bán phá giá đối với bảo hộ sản xuất

Biện pháp đợc phép sử dụng trong chống bán phá giá là thuế theo tỷ lệ

phần trăm (ad-valorem), do vậy tác động về mặt lợi ích đối với xã hội của

biện pháp này cũng giống nh tác động của thuế nhập khẩu thông thờng theo tỷ

lệ phần trăm.Tác động đó đợc phân tích theo phơng pháp “cân bằng từngphần” nh sau:

Khi một sắc thuế T đợc áp dụng, làm cho giá trong nớc của sản phẩm tănglên một lợng bằng T Do vậy, với các yếu tố về cầu của thị trờng nội địa đốivới sản phẩm đó không đổi, lợng tiêu thụ giảm từ Q1 xuống Q’1, trong đó l-ợng hàng sản xuất trong nớc tăng từ Q2 lên Q’2, lợng hàng nhập khẩu giảmxuống chỉ còn bằng Q’1 - Q’2 Nh vậy có thể thấy rõ tác động bảo hộ của thuếnhập khẩu đối với sản xuất trong nớc: làm tăng giá trong nớc, giảm tiêu thụhàng nhập khẩu và tăng sản xuất trong nớc Các nhà sản xuất trong nớc đợc h-ởng lợi rõ ràng khi giá trị thặng d của họ đợc gia tăng thêm một lợng bằngdiện tích tứ giác ACJG

J

D

Q

Tuy nhiên, cùng với việc các nhà sản xuất đợc hởng lợi thì ngời tiêudùng lại bị thiệt hại: giá trị thặng d của họ bị giảm một lợng bằng diện tích tứgiác ABHG.

Nhà nớc cũng đợc hởng lợi khi ngân sách thu vào từ thuế nhập khẩutăng một lợng bằng diện tích hình chữ nhật MNHJ

Thế nhng, xét về tổng thể, toàn xã hội sẽ bị thiệt khi lợi ích mang lạicho các nhà sản xuất trong nớc và Nhà nớc không thể bù đắp cho thiệt hại vềlợi ích của ngời tiêu dùng Lợng thiệt hại của toàn xã hội bằng diện tích tamgiác CMJ cộng với diện tích tam giác NBH

Ngoài tác động bảo hộ của thuế chống phá giá nh phân tích trên đây,quá trình dẫn đến việc áp dụng thuế chống phá giá cũng phần nào có tác độngbảo hộ Ví dụ, bản thân việc bắt đầu quá trình điều tra chống phá giá có nghĩa

là trong tơng lai rất có thể thuế chống phá giá sẽ đợc áp dụng, làm cho sảnphẩm là đối tợng điều tra trở nên ít hấp dẫn hơn đối với các nhà nhập khẩu,

nh vậy phần nào đã ngăn cản dòng hàng hoá nhập khẩu

Năm 1948 hệ thống thơng mại đa biên đợc thiết lập với sự ra đời củaHiệp định chung về Thuế quan và Thơng mại (GATT) Trải qua gần một nửathế kỷ, những quy định của GATT về thơng mại đa biên, trong đó có quy định

về chống bán phá giá (Điều VI) tỏ ra cha chặt chẽ Cùng với sự ra đời củaWTO, Hiệp định Chống bán phá giá đã có những quy định chặt chẽ và chi tiếthơn nhiều so với Điều VI của GATT Theo Hiệp định này, nớc nhập khẩu chỉ

đợc áp dụng các biện pháp chống bán phá giá khi:

 Hàng nhập khẩu bị bán phá giá;

 Gây thiệt hại về vật chất cho ngành sản xuất trong nớc; và

 Cuộc điều tra phá giá đợc tiến hành theo đúng thủ tục

Hiệp định chống bán phá giá của WTO quy định rất chi tiết nguyên tắcxác định phá giá, cách tính biên độ phát giá và thủ tục điều tra phá giá nh sau:

1 Xác định việc bán phá giá

1.1 Định nghĩa phá giá

Một sản phẩm đợc coi là bị bán phá giá khi:

 giá xuất khẩu sản phẩm đó thấp hơn giá có thể so sánh đợc trong

điều kiện thơng mại thông thờng ("giá trị thông thờng")

 của sản phẩm tơng tự khi tiêu thụ ở thị trờng nớc xuất khẩu

WTO không đề cập đến trờng hợp bán phá giá khi sản phẩm tơng tựtrong thị trờng nội địa của một nớc

Sản phẩm tơng tự (SPTT): là sản phẩm giống hệt hoặc có các đặc tính

gần giống với sản phẩm là đối tợng điều tra

Điều kiện thơng mại thông thờng: không có định nghĩa Ví dụ: khi giá

bán tại thị trờng nội địa nớc xuất khẩu thấp hơn giá thành sản xuất thì có thểcoi nh là không nằm trong điều kiện thơng mại thông thờng

Trờng hợp không có giá nội địa của SPTT ở nớc xuất khẩu do:

- sản phẩm không đợc bán tại nớc xuất khẩu trong điều kiện thơng mạithông thờng; hoặc

- có bán ở nớc xuất khẩu nhng trong điều kiện đặc biệt; hoặc

- số lợng bán ra không đáng kể (<5% số lợng SPTT bán ở nớc nhậpkhẩu) thì:

GTTT = giá xuất khẩu SPTT sang nớc thứ ba; hoặc

GTTT = giá thành sản xuất + chi phí (hành chính, bán hàng, quản lýchung ) + lợi nhuận

Trờng hợp SPTT đợc xuất khẩu từ một nớc có nền kinh tế phi thị trờng(giá bán hàng và giá nguyên liệu đầu vào và do chính phủ ấn định) thì các quytắc trên không đợc áp dụng để xác định GTTT

GXK = giá mà nhà sản xuất nớc ngoài bán SPTT cho nhà nhập khẩu đầu tiên.Trờng hợp giá bán SPTT không tin cậy đợc do:

- giao dịch xuất khẩu đợc thực hiện trong nội bộ công ty; hoặc

- theo một thoả thuận đền bù nào đó

 So sánh hai giá này trong cùng điều kiện thơng mại (cùng xuất

x-ởng/ bán buôn/ bán lẻ), thờng lấy giá ở khâu xuất xởng;

 Tại cùng một thời điểm hoặc thời điểm càng gần nhau càng tốt.

Việc so sánh GTTT và GXK là cả một quá trình tính toán rất phức tạp, vìkhông phải bao giờ cũng có sẵn mức giá xuất xởng của GTTT và GXK mà chỉ

có mức giá bán buôn hoặc bán lẻ của SPTT ở thị trờng nớc xuất khẩu(GTTT+) và giá tính thuế hải quan, giá hợp đồng hoặc giá bán buôn/bán lẻ

SPTT của nhà nhập khẩu (GXK+) nên thờng phải có một số điều chỉnh để có

 và những yếu tố khác ảnh hởng đến việc so sánh hai giá

Ví dụ: khi lấy giá bán SPTT cho một ngời mua độc lập ở nớc nhập khẩu

làm GXK + thì GXK sẽ đợc xác định bằng cách điều chỉnh nh sau:

GXK = (GXK+) - (lợi nhuận) - (các loại thuế + chi phí phát sinh từ khâunhập khẩu đến khâu bán hàng)

Cách so sánh:

 GTTT (từng giao dịch) so với GXK (từng giao dịch); hoặc

(cách này chỉ đợc áp dụng khi GXK+ chênh lệnh đáng kể giữa những

ng-ời mua, các vùng hoặc giữa các khoảng thng-ời gian khác nhau)

Trờng hợp SPTT đợc xuất khẩu sang nớc nhập khẩu qua một nớc trunggian (nớc xuất khẩu):

 Giá SPTT ở nớc xuất khẩu (nớc trung gian) so với giá bán SPTT

từ nớc xuất khẩu sang nớc nhập khẩu.

Nếu SPTT chỉ đơn thuần đợc chở từ nớc sản xuất qua nớc xuất khẩu:

 Giá ở nớc xuất xứ so với giá bán SPTT từ nớc xuất khẩu sang

n-ớc nhập khẩu.

2 Xác định thiệt hại

2.1 Định nghĩa thiệt hại:

 Thiệt hại về vật chất đối với một ngành sản xuất trong nớc (thiệthại hiện tại); hoặc

 Nguy cơ gây thiệt hại về vật chất đối với một ngành sản xuấttrong nớc (thiệt hại tơng lai); hoặc

 Làm trì trệ sự phát triển một ngành sản xuất trong nớc (không cóquy định cụ thể)

Nh vậy, để xác định thiệt hại cần xem xét các nhân tố sau:

 Năng suất

 Thị phần

 Biên độ phá giá

 Giá nội địa ở nớc nhập khẩu

 Suy giảm thực tế và nguy cơ giảm doanh số bán hàng

việc bán phá giá ), nếu các yếu tố này gây thiệt hại cho ngành sản xuất đó thìkhông đợc quy thiệt hại của ngành sản xuất đó do hàng nhập khẩu bị bán phágiá gây ra.

2.2 Nguy cơ gây thiệt hại cho ngành sản xuất trong nớc

Để xác định nguy cơ gây thiệt hại cho ngành sản xuất trong nớc cần xem xét:

 Tốc độ tăng nhập khẩu và khả năng tăng nhập khẩu trong tơng lai;

 Khả năng tăng năng lực xuất khẩu của nhà xuất khẩu dẫn đến khảnăng tăng nhập khẩu;

 Tình hình hàng nhập khẩu làm sụt giá SPTT ở nớc nhập khẩu;

 Số lợng tồn kho SPTT ở nớc nhập khẩu

3 Ngành sản xuất trong nớc

Ngành sản xuất trong nớc là toàn bộ các nhà sản xuất trong nớc sản xuất ra

SPTT hoặc một số nhà sản xuất có sản lợng chiếm tối đa số tổng sản lợng

trong nớc

Có thể xuất hiện một số trờng hợp đặc thù dẫn tới việc xác định cụ thểngành sản xuất trong nớc nh sau:

 Nhà sản xuất và nhà nhập khẩu/nhập khẩu có liên quan với nhau:

ngành sản xuất trong nớc là các nhà sản xuất còn lại.

 Lãnh thổ nớc nhập khẩu bị chia thành nhiều thị trờng riêng: các nhà

sản xuất ở mỗi thị trờng có thể coi là một ngành sản xuất riêng

4 Nộp đơn yêu cầu tiến hành chống phá giá

Việc điều tra nhằm xác định sự tồn tại, mức độ và tác động của một sốsản phẩm bị bán phá giá sẽ đợc tiến hành khi:

 có đơn bằng văn bản của ngành sản xuất trong nớc hoặc đại diệncho ngành sản xuất trong nớc đề nghị điều tra phá giá; hoặc

 không có đơn bằng văn bản của ngành sản xuất trong nớc hoặc đạidiện cho ngành sản xuất trong nớc hoặc đại diện cho ngành sản xuấttrong nớc nhng cơ quan điều tra có đầy đủ bằng chứng về việc bánphá giá, thiệt hại và mối liên hệ giữa hai yếu tố này

Đơn đề nghị điều tra phá giá phải bao gồm những thông tin sau:

 Tên ngời nộp đơn, số lợng và giá trị của sản phẩm tơng tự do ngờinộp đơn sản xuất trong nớc Nếu đơn đợc nộp đại diện cho ngànhsản xuất trong nớc thì đơn phải nêu danh sách tất cả các nhà sảnxuất sản phẩm tơng tự trong nớc và số lợng, giá trị của các sảnphẩm tơng tự trong nớc và số lợng, giá trị của các sản phẩm tơng tự

do các nhà sản xuất này sản xuất;

 Mô tả sản phẩm đang nghi ngờ bị bán phá giá, xuất xứ hàng hoá,tên nhà xuất khẩu hoặc nhà sản xuất nớc ngoài;

 Giá sản phẩm liên quan khi tiêu thụ ở thị trờng trong nớc sản xuấthoặc nớc xuất khẩu, hoặc giá mà sản phẩm liên quan đợc bán chongời mua độc lập đầu tiên ở nớc nhập khẩu;

 Số lợng nhập khẩu của sản phẩm đang bị nghi ngờ phá giá, ảnh ởng của việc nhập khẩu này lên giá sản phẩm tơng tự ở thị trờng nớcnhập khẩu và ảnh hởng đối với ngành sản xuất trong nớc

h-Cơ quan điều tra sẽ xác minh tính chính xác và đầy đủ của các bằngchứng nêu trong đơn để xác định xem đã có đủ lý do hợp lệ để tiến hành điềutra cha Cơ quan điều tra sẽ không tiến hành điều tra phá giá trừ khi xác định

đợc rằng đơn xin điều tra đợc nộp bởi ngành sản xuất trong nớc hoặc đại

diện cho ngành sản xuất trong nớc của sản phẩm tơng tự, nghĩa là:

 sản lợng sản xuất sản phẩm tơng tự của các nhà sản xuất trong nớcủng hộ việc nộp đơn phải lớn hơn sản lợng của các nhà sản xuấttrong nớc phản đối đơn; và

 sản lợng của các nhà sản xuất trong nớc ủng hộ việc nộp đơn phảichiếm ít nhất 25% tổng sản phẩm tơng tự của ngành sản xuất trongnớc

Cuộc điều tra phá giá sẽ bị chấm dứt ngay lập tức nếu cơ quan điều traxác định đợc rằng:

 biên độ phá giá nhỏ hơn 2% giá xuất khẩu; hoặc

 số lợng nhập khẩu hàng bị nghi ngờ bán phá giá từ một nớc nhỏ

hơn 3% tổng nhập khẩu sản phẩm tơng tự ở nớc nhập khẩu, trừ

tr-ờng hợp từng nớc xuất khẩu có lợng hàng nhập khẩu dới 3%, nhnglợng hàng nhập khẩu của tất cả các nớc xuất khẩu chiếm trên 7%tổng sản phẩm nhập khẩu sản phẩm tơng tự ở nớc nhập khẩu

Thủ tục hải quan vẫn đợc tiến hành trong khi điều tra phá giá Trừ trờnghợp đặc biệt, một cuộc điều tra phá giá sẽ đợc tiến hành trong vòng 1 năm,

và trong bất kỳ trờng hợp nào cũng không đợc quá 18 tháng

5 Thu thập thông tin

Cơ quan điều tra sẽ gửi thông báo cho tất cả các bên có quan tâm đếncuộc điều tra phá giá đề nghị cung cấp bằng văn bản mọi bằng chứng liênquan đến cuộc điều tra Thời hạn trả lời câu hỏi điều tra là 30 ngàyvà có thể

đợc gia hạn thêm 30 ngày hoặc lâu hơn nếu cần thiết

Ngay khi bắt đầu điều tra, cơ quan điều tra sẽ gửi nguyên văn đơn đềnghị điều tra cho các nhà xuất khẩu và cơ quan liên quan ở nớc xuất khẩu vàcác bên quan tâm khi có yêu cầu

Trong suốt quá trình điều tra, cơ quan điều tra sẽ tạo đầy đủ điều kiệncho các bên quan tâm bảo vệ quyền lợi của mình, gặp các bên có quyền lợi

đối nghịch để trao đổi quan điểm và đa ra thoả thuận Các bên quan tâm cóquyền trình bày các thông tin khác bằng miệng, nhng sẽ chỉ đợc cơ quan

điều tra lu ý tới khi đợc soạn lại băng văn bản và gửi cho các bên quan tâmkhác

Bất kỳ thông tin nào có tính bí mật (chẳng hạn, bị đối thủ cạnh tranh lợidụng hoặc gây tác hại cho ngời cung cấp thông tin) hoặc đợc các bên cungcấp một cách bí mật sẽ không đợc tiết lộ nếu không đợc bên cung cấp chophép

Cơ quan điều tra có thể tiến hành điều tra ở nớc ngoài nếu cần thiết đểthẩm định các thông tin cung cấp hoặc để tìm hiểu thêm chi tiết với điều kiện

đợc sự đồng ý của các công ty liên quan và thông báo cho đại diện chính phủnớc này và các nớc không phản đối

Cơ quan điều tra sẽ tính biên độ phá giá riêng cho từng nhà xuất khẩuhoặc nhà sản xuất sản phẩm đang bị điều tra Trờng hợp không tính đợc biên

độ phá giá riêng do số nhà xuất khẩu, nhà sản xuất, nhà nhập khẩu hoặc loạisản phẩm liên quan quá lớn thì cơ quan điều tra có thể giới hạn diện điều tratới một số nhà sản xuất, xuất khẩu hay nhập khẩu hoặc giới hạn ở một số loạisản phẩm nhất định bằng cách sử dụng mẫu thống kê, hoặc giới hạn ở tỷ lệphần trăm lớn nhất của khối lợng hàng xuất khẩu từ nớc liên quan

Việc chọn các nhà sản xuất, nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu hoặc loại sảnphẩm để điều tra giới hạn sẽ đợc tiến hành trên cơ sở tham khảo ý kiến và có

sự đồng ý của các nhà sản xuất, nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu có liên quan.Trong trờng hợp cơ quan điều tra giới hạn diện điều tra nh nêu trên, họvấn có thể tính biên độ phá giá riêng cho các nhà xuất khẩu hoặc nhà sảnxuất mà ban đầu không đợc đa vào diện điều tra nhng đã cung cấp thông tin

6 áp dụng biện pháp tạm thời

Biện pháp tạm thời có thể đợc áp dụng dới các hình thức:

Trên thực tế, biện pháp tạm thời hay đợc áp dụng nhất là đặt cọc

Điều kiện áp dụng biện pháp tạm thời:

 cơ quan điều tra tiến hành điều tra theo đúng thủ tục, gửi thôngbáo và tạo điều kiện cho các bên quan tâm cung cấp thông tin vàtrình bày ý kiến;

 có kết luận sơ bộ về việc xảy ra bán phá giá và dẫn đến thiệt hạicho ngành sản xuất trong nớc; và

 cơ quan điều tra kết luận rằng biện pháp tạm thời là cần thiết đểngăn chặn thiệt hại trong quá trình điều tra

Biện pháp tạm thời chỉ đợc áp dụng sớm nhất là 60 ngày sau khi bắt đầu

điều tra và sẽ duy trì càng ngắn càng tốt, không đợc quá 4 tháng hoặc trongtrờng hợp cần thiết thì cũng không đợc quá 6 tháng Trờng hợp cơ quan điềutra xác định đợc điều khoản thuế thấp hơn biên độ phá giá đã đủ để khắcphục thiệt hại thì thời hạn áp dụng biện pháp tạm thời có thể là 6 tháng hoặc

9 tháng

7 Cam kết giá

Việc điều tra có thể ngừng hoặc kết thúc mà không cần áp dụng biệnpháp tạm thời hoặc thuế chống bán phá giá nếu một nhà xuất khẩu tự nguyệncam kết tăng giá lên hoặc ngừng xuất khẩu phá giá vào khu vực thị trờng

đang điều tra và đợc cơ quan điều tra nhất trí rằng biện pháp này sẽ khắcphục đợc thiệt hại Mức giá tăng không nhất thiết phải lớn hơn mà thờng lànhỏ hơn biên độ phá giá nếu nh đã đủ để khắc phục thiệt hại cho ngành sảnxuất trong nớc

Cơ quan điều tra sẽ không chấp nhận cho các nhà xuất khẩu cam kết giánếu thấy việc cam kết không khả thi, chẳng hạn nh khi số lợng nhà xuất khẩuthực tế quá lớn Trong trờng hợp này, cơ quan điều tra sẽ giải thích rõ lý dokhông chấp nhận cam kết giá với các nhà xuất khẩu

Nếu cơ quan điều tra chấp nhận việc cam kết giá thì cuộc điều tra phágá và thiệt hại vẫn có thể đợc hoàn tất nếu nhà xuất khẩu muốn nh vậy và cơquan điều tra đồng ý Trong trờng hợp này, nếu điều tra đi đến kết luận là

không có phá giá hoặc không gây thiệt hại thì việc cam kết giá sẽ đơng nhiênchấm dứt, trừ khi kết luận trên đợc rút ra trong bối cảnh đã cam kết giá rồi.Trờng hợp này cam kết giá sẽ duy trì trong thời hạn hợp lý.

Cơ quan điều tra có thể đề nghị nhà xuất khẩu cam kết giá nhng nhàxuất khẩu không bắt buộc phải cam kết

Các cơ quan hữu quan của nớc nhập khẩu có thể yêu cầu bất kỳ nhàxuất khảu nào đã chấp nhận cam kết giá cung cấp thông tin định kỳ về thựchiện cam kết giá Trờng hợp nhà xuất khẩu vi phạm cam kết giá, cơ quan

điều tra có thể lập tức áp dụng biện pháp tạm thời trên cơ sở các thông tin mà

họ có (best information)

8 áp dụng thuế và thu thuế chống bán phá giá

Việc quyết định có đánh thuế chống bán phá giá hay không và đánh thuếtơng đơng hay nhỏ hơn biên độ phá giá sẽ do cơ quan điều tra của nớc nhậpkhẩu quyết định

Đối với một sản phẩm bị bán phá giá, cơ quan chức năng sẽ xác định

biên độ phá giá riêng cho từng nhà xuất khẩu/sản xuất Thuế chống bán

phá giá sẽ đợc áp dụng cho từng trờng hợp, trên cơ sở không phân biệt đối xửgiữa hàng nhập khẩu từ tất cả các nguồn đợc coi là gây thiệt hại, trừ trờnghợp đã cam kết giá

Trị giá thuế chống bán phá giá áp dụng sẽ không đợc vợt quá biên độ

phá giá.

Có hai hình thức thu thuế chống bán phá giá:

+ Kiểu tính thuế hồi tố (kiểu của Mỹ): việc tính mức thuế đợc căn cứ

vào số liệu của thời điểm trớc khi điều tra (6 tháng - 1 năm) Sau khi

điều tra, cơ quan chức năng bắt đầu áp dụng một mức thuế chốngbán phá giá Sau khi áp dụng đợc một thời gian, nếu nhà nhập khẩuyêu cầu đánh giá lại mức thuế (do giá xuất khẩu tăng lên) thì cơquan chức năng sẽ tiến hành xác định lại số tiền thuế phải nộp trongvòng 12 tháng, chậm nhất là 18 tháng ngay sau khi nhận đợc yêu

cầu Sau đó mức thuế mới sẽ đợc áp dụng Việc hoàn thuế sẽ đợc

thực hiện trong vòng 90 ngày sau khi xác định lại mức thuế cuốicùng phải nộp

+ Kiểu tính thuế ấn định (kiểu của EU): cơ quan điều tra lấy số liệu

của thời điểm trớc khi điều tra để tính biên độ phá giá và ấn định

biên độ này cho cả quá trình áp dụng thuế chống bán phá giá Sau

khi áp dụng đợc một thời gian, nếu nhà nhập khẩu đề nghị hoànthuế với phần giá trị cao hơn biên độ phá giá (do giá xuất khẩu tăng)thì cơ quan chức năng sẽ tiến hành xem xét việc hoàn thuế trongvòng 12 tháng, chậm nhất là 18 tháng ngay sau khi nhận đợc đề

nghị hoàn thuế phần giá trị cao hơn biên độ phá giá (do giá xuấtkhẩu tăng) thì cơ quan chức năng sẽ tiến hành xem xét việc hoànthuế trong vòng 12 tháng, chậm nhất là 18 tháng ngay sau khi nhận

đợc đề nghị hoàn thuế kèm theo đầy đủ bằng chứng Việc hoàn thuế

sẽ đợc thực hiện trong vòng 90 ngày kể từ khi ra quyết định hoànthuế

Thu thuế với hàng nhập khẩu từ các nhà xuất khẩu không điều tra:

Trờng hợp số nhà xuất khẩu/sản xuất sản phẩm bán phá giá quá lớn,

không tính riêng biên độ phá giá thì đợc cơ quan chức năng sẽ giới hạn việc

điều tra ở một số nhà xuất khẩu/sản xuất nhất định trên cơ sở trao đổi với

các nhà xuất khẩu/sản xuất liên quan

Mức thuế đối với hàng nhập khẩu từ các nhà xuất khẩu không điều

tra không đợc vợt quá bình quân gia quyền BĐPĐ của các nhà xuất khẩu

có điều tra.

Sau mỗi đợt rà soát, hàng nhập khẩu thuộc diện không điều tra sẽ đợchoàn lại khoản thuế bằng:

Bình quân gia quyền BĐPG (cũ) - bình quân gia quyền BĐPG (mới)

Khi có yêu cầu từ các nhà xuất khẩu không điều tra, cơ quan chức năng

Hàng nhập khẩu mới, nghĩa là:

 cha đợc xuất khẩu sang nớc nhập khẩu trong giai đoạn điềutra

 nhập khẩu từ nguồn không liên quan đến các nhà xuất khẩu

đang bị đánh thuế chống bán phá giá trong thời gian tiếnhành rà soát

Tuy nhiên, hàng nhập khẩu này có thể bị truy thu thuế kể từ ngày bắt đầu

rà soát nếu có quan chức năng xác định đợc là có bán phá giá

9 Truy thu thuế

Các biện pháp tạm thời và thuế chống bán phá giá chỉ đợc áp dụng với

sản phẩm đợc đa ra bán sau thời điểm quyết định áp dụng biện pháp tạm

thời (60 ngày sau khi điều tra) hoặc quyết định đánh thuế chống bán phá giá (1 năm - 18 tháng sau khi điều tra) có hiệu lực.

Có thể truy thu thuế trong các trờng hợp sau:

1 quyết định đánh thuế chống bán phá giá đợc căn cứ vào thiệt hại

vật chất; hoặc

2 quyết định đánh thuế chống bán phá giá đợc căn cứ vào nguy cơ

gây thiệt hại và thiệt hại thực tế đã có thể xảy ra nếu không áp dụng biện pháp tạm thời.

3 Có thể truy thu thuế đến tận 90 ngày trớc khi áp dụng biện pháp

tạm thời nếu cơ quan chức năng xác định đợc:

 có cả một quá trình bán phá giá gây ra thiệt hại hoặc nhànhập khẩu đã hoặc lẽ ra phải nhận thức đợc rằng nhà xuấtkhẩu đang bán phá giá và việc bán phá giá đó có thể gâythiệt hại; và

 thiệt hại bị gây ra bởi khối lợng rất lớn hàng nhập khẩutrong thời gian ngắn trớc khi áp dụng biện pháp tạm thời (tr-ờng hợp này nhà nhập khẩu đợc phép trình bày ý kiến)

Tuy nhiên không đợc truy thu thuế với sản phẩm đợc nhập khẩu trớc

ngày bắt đầu điều tra.

Phải hoàn thuế trong những trờng hợp sau:

 nếu mức thuế cuối cùng xác định đợc thấp hơn mức thuếtạm thời đã thu thì phải hoàn lại khoản chênh lệch cho nhànhập khẩu, nếu cao hơn thì không đợc thu thêm

 Nếu kết luận điều tra cuối cùng khẳng định việc bán phá giá

sẽ có thể dẫn đến thiệt hại hoặc làm chậm sự phát triển củangành sản xuất trong nớc thì thuế chống bán phá giá chỉ đợc

đánh từ ngày ra kết luận điều tra cuối cùng và phải hoàn lại

số tiền đặt cọc đã thu khi áp dụng biện pháp tạm thời

 Nếu kết luận cuối cùng là không đánh thuế chống phá giáthì khoản tiền đặt cọc khi áp dụng biện pháp tạm thời séc đ-

ợc hoàn trả

10 Rà soát

Sau khi áp dụng thuế chống bán phá giá một thời gian, cơ quan chứcnăng sẽ tự tiến hành rà soát việc tiếp tục đánh thuế hoặc theo đề nghị của bất

kỳ bên liên quan nào về vấn đề:

 có cần tiếp tục đánh thuế không; hoặc

 nếu ngừng đánh thuế hoặc thay đổi mức thuế thì có dẫn đến thiệt hạikhông

Cơ quan chức năng sẽ quyết định ngừng đánh thuế nếu, sau khi rà soát,xác định đợc rằng không cần tiếp tục đánh thuế nữa

Về nguyên tắc, thuế chống bán phá giá chỉ đợc áp dụng tối đa trong 5

năm Trớc khi hết thời hạn trên, cơ quan chức năng sẽ tiến hành tự rà soát

hoặc theo đề nghị của đại diện ngành sản xuất trong nớc Nếu nh sau khi rà

soát (thờng trong vòng 12 tháng), cơ quan chức năng xác định đợc là việc

ngừng đánh thuế có thể dẫn đến thiệt hại thì có thể tiếp tục đánh thuế.

11 Thông báo công khai và giải thích các kết luận

Khi cơ quan điều tra thấy rằng sẽ có đầy đủ bằng chứng để tiến hành

điều tra phá giá thì họ sẽ gửi thông báo cho nớc hoặc nớc có sản phẩm bị điềutra và các bên có quan tâm khác Thông báo này gồm những thông tin sau:

 tên (các) nớc xuất khẩu sản phẩm có liên quan;

 ngày bắt đầu điều tra;

 căn cứ về hành vi phá giá ở trong đơn xin điều tra;

 tóm tắt các yếu tố đợc coi là cơ sở xác định thiệt hại;

 địa chỉ liên hệ để liên lạc với đại diện của các bên;

 thời hạn đa ra quan điểm cho các bên

Cơ quan điều tra phải gửi thông báo trong các trờng hợp sau:

 kết luận sơ bộ hay kết luận cuối cùng về việc có xảy ra phá giá haykhông;

 nhà xuất khẩu chấp nhận cam kết giá và khi chấm dứt cam kết giá;

 áp dụng biện pháp tạm thời;

 kết luận về cuộc điều tra và áp dụng, chấm dứt áp dụng thuế chốngbán phá giá

Mỗi một thông báo nh nêu trên phải đợc soạn dới dạng một báo cáoriêng, trong đó nêu đầy đủ thông tin và kết luận sơ bộ hay kết luận cuối cùng

về phá giá và thiệt hại và phải bao gồm những thông tin nh sau:

 tên (các) nhà cung cấp sản phẩm hoặc trờng hợp không có thông tinthì phải nêu tên nớc cung cấp sản phẩm đó;

 mô tả sản phẩm;

 biên độ phá giá, giải thích phơng pháp so sánh giá xuất khẩu với giátrị thông thờng;

 chứng minh thiệt hại;

 lý do chính dẫn đến kết luận sơ bộ, lý do chấp nhận hoặc phản đốicác kiến nghị của nhà xuất khẩu và nhập khẩu

12 Cơ chế khiếu kiện độc lập

Tất cả những thành viên WTO mà luật pháp quốc gia có quy định vềbiện pháp chống bán phá giá phải đảm bảo một cơ chế hành chính, trọng tàihoặc toà án độc lập với cơ quan điều tra nhằm rà soát lại các quyết định hànhchính liên quan đến việc ra kết luận cuối cùng về việc có áp dụng chống bánphá giá hay không và việc điều chỉnh thời hạn áp dụng thuế chống bán phágiá

13 Chống bán phá giá thay mặt nớc thứ ba

Một nớc thứ ba có thể nộp đơn đề nghị điều tra chống bán phá giá ở nớckhác Đơn này phải nêu các thông tin về giá để chứng minh rằng hàng nhậpkhẩu bị bán phá giá và gây thiệt hại cho ngành sản xuất trong nớc liên quan ởnớc thứ ba Chính phủ ở nớc thứ ba phải tạo mọi điều kiện cho cơ quan điềutra của nớc nhập khẩu điều tra các thông tin cần thiết.

Khi xử lý đơn của nớc thứ ba, cơ quan điều tra của nớc nhập khẩu sẽ xemxét tác động của việc bán phá giá nêu trong đơn tới toàn bộ ngành sản xuấtliên quan của nớc thứ ba, nghĩa là không chỉ đánh giá thiệt hại do tác độngcủa việc bán phá giá đối với xuất khẩu của ngành đó sang nớc nhập khẩu haythậm chí đối với toàn bộ xuất khẩu của ngành đó

Việc quyết định có tiến hành điều tra hay không sẽ do nớc nhập khẩuquyết định

14 Thành viên đang phát triển

Các thành viên phát triển của WTO sẽ lu ý đến tình hình riêng của thànhviên đang phát triển khi xem xét áp dụng thuế chống bán phá giá

15 Uỷ ban chống bán phá giá

Uỷ ban chống bán phá giá bao gồm đại diện thành viên WTO đợc thànhlập nhằm thực hiện các nghĩa vụ quy định trong Hiệp định này và tạo điềukiện cho các thành viên trao đổi với nhau vèe các vấn đề liên quan đến việcthực hiện Hiệp định Chống bán phá giá Uỷ ban này họp ít nhất 2 lần mỗinăm, Ban Th ký WTO sẽ thực hiện chức năng th ký cho Uỷ ban này

Các thành viên WTO phải thông báo cho Uỷ ban chống bán phá giá:

 ngay lập tức khi họ áp dụng các biện pháp chống bán phá giá tạmthời hay lâu dài;

 nửa năm một lần (theo mẫu quy định) về các biện pháp chống bánphá giá mà họ áp dụng trong vòng 6 tháng trớc đấy Các thànhviên có thể tham khảo thông báo này tại Ban th ký WTO;

 cơ quan nào ở nớc mình có thẩm quyền điều tra phá giá, luật quy

định thủ tục điều tra phá giá ở nớc mình

16 Trao đổi và giải quyết tranh chấp

Các quy định trong biên bản về Giải quyết tranh chấp (DSU) của WTO

sẽ đợc áp dụng cho việc trao đổi và giải quyết tranh chấp liên quan đến Hiệp

định chống bán phá giá của WTO, trừ khi có quy định khác đi

17 Điều khoản cuối cùng

Các thành viên WTO chỉ đợc áp dụng biện pháp đối phó với hàng xuấtkhẩu bị bán phá giá từ các nớc thành viên khác theo quy định của GATT 1994

và đợc diễn giải bởi Hiệp định này Các thành viên cũng phải đảm bảo luật,các quy định và các thủ tục hành chính về chống bán phá giá của mình phùhợp với Hiệp định này.

Chơng II Thực trạng chống bán phá giá trên thế

giới và ở Việt nam

(Anti-dumping Committee) để kiểm soát việc điều tra và áp dụng thuế chống

bán phs giá của các nớc thành viên, kịp thời cung cấp những thông tin cầnthiết cho các nớc thành viên Các nớc cha là thành viên WTO cũng đợckhuyến nghị nên thực hiện theo quy định của WTO, trong đó có quy định liênquan đến chống bán phá giá

Kể từ khi WTO ra đời, tính đến thời điểm cuối năm 2001, trên thế giới đã

có tất cả 2132 cuộc điều tra về chống bán phá giá và có tất cả là 1066 lần áp

dụng thuế chống bán phá giá (chiếm 50% tổng số cuộc điều tra) Điều này thể

hiện, không phải tất cả các cuộc điều tra về chống bán phá giá đều có kết luậndẫn đến việc áp dụng thuế chống bán phá giá Các loại mặt hàng chịu thuếchống bán phá giá thờng là các sản phẩm dệt may, giầy dép, sắt thép, kim loại

Trong thực tiễn áp dụng thuế chống bán phá trên thế giới, đã có nhiều nớc

áp dụng biện pháp này trớc khi WTO ra đời Căn cứ thống kê từ năm 1990,việc áp dụng thuế chống bán phá giá hiện nay luôn thể hiện sự tiến bộ và xu h-

ớng phát triển của các nớc đang phát triển so với các nớc phát triển Điều này

đợc thể hiện bằng biểu đồ dới đây:

Xu hớng điều tra và áp dụng thuế chống bán phá giá

Nguồn : Báo cáo của Ban Th ký WTO và Uỷ ban Chống bán phá giá WTO

Một điểm cần quan tâm là không chỉ có các nớc phát triển áp dụng thuếchống bán phát giá đối với các nớc đang phát triển và ngợc lại Các nớc pháttriển còn áp dụng thuế chống bán phá giá đối với các nớc phát triển khác và

điều này cũng xảy ra tơng tự đối với các nớc đang phát triển

2 Tình hình áp dụng của các nớc phát triển

Kể từ năm 1995 cho đến cuối năm 2001, có 12 nớc phát triển đã tiếnhành 899 cuộc điều tra chống bán phá giá và có 502 lần áp dụng thuế chốngbán phá giá đối với hàng hoá nhập khẩu bị bán phá giá

Cũng trong thời gian đó, hàng hoá xuất khẩu của 32 nớc phát triển lại là

đối tợng của 745 cuộc điều tra chống bán phá gía và chịu 430 lần bị áp dụngthuế chống bán phá giá từ các nớc nhập khẩu

Trong số các nớc phát triển, Mỹ và EU luôn là đi đầu trong việc ápdụng thuế chống bán phá giá, nhng cũng không tránh khỏi là đối tợng bị ápdụng thuế chống bán phá giá từ các nớc khác Mỹ đã tiến hành 255 cuộc điềutra chống bán phá giá và có 169 lần áp dụng thuế chống bán phá giá, tuynhiên chỉ 57 lần bị áp dụng thuế chống bán phá giá EU cũng gần tơng đơng

Mỹ với 246 cuộc điều tra và có 153 lần áp dụng thuế chống bán phá giá vàcũng chỉ 18 lần bị áp dụng thuế chống bán phá giá

Hàn Quốc cũng 28 lần áp dụng thuế chống bán phá giá và 70 lần bị ápdụng thuế chống bán phá giá Nhật bản thì tơng đối đặc biệt khi chỉ áp dụngthuế chống bán phá giá có 1 lần nhng 60 lần bị áp dụng thuế chống bán phágiá

70

114 83

73 73

171 185 128 148

192

163 241 320

118

ĐPT PT

3 Tình hình áp dụng tại các nớc đang phát triển

Trong giai đoạn từ năm 1995 đến cuối năm 2001, có 23 nớc đang pháttriển đã tiến hành 946 cuộc điều tra chống bán phá giá và có 564 lần áp dụngthuế chống bán phá giá

Cũng trong thời gian đó, hàng hoá xuất khẩu của 60 nớc đang phát triển

là đối tợng của 745 cuộc điều tra chống bán phá giá và 430 lần bị áp dụngthuế chống bán phá giá từ các nớc nhập khẩu

ấn độ là nớc đang phát triển đi đầu trong việc áp dụng thuế chống bánphá giá, đã tiến hành 248 cuộc điều tra chống bán phá giá và có 155 lần ápdụng thuế chống bán phá giá Tuy nhiên, ấn độ chỉ là đối tợng 37 lần bị ápdụng thuế chống bán phá giá Achentina và Braxin cũng nhiều lần áp dụngthuế chống phá giá tơng ứng với 97 và 51 lần Họ cũng là đối tợng tơng ứng 7

và 45 lần bị áp dụng thuế chống bán phá giá

Trung quốc thì tơng đối đặc biệt khi cha áp dụng thuế chống bán phágiá lần nào nhng bị áp dụng thuế chống bán phá giá tới 178 lần Đây có thể đ-

ợc coi là quốc gia “đi đầu” trong việc bán phá giá hàng hoá sang các nớckhác Tất nhiên, một lý do quan trọng gây bất lợi cho các nhà xuất khẩu củaTrung quốc là nhiều nớc phát triển cha coi nền kinh tế Trung quốc là kinh tếthị trờng, do đó dễ dẫn tới kết luận là hàng xuất khẩu bị bán phá giá, mặc dùtrên thực tế có thể không phải nh vậy

Chính sách chống phá giá của Mỹ đợc thể hiện thông qua Luật chốngbán phá giá năm 1921 Khi bạc Nhà nớc Mỹ lúc đó đợc giao nhiệm vụ điềutra các hành vi bán phá giá và ấn định mức thuế chống bán phá giá Tuynhiên, nhiệm vụ này đã đợc chuyển giao cho Bộ Thơng mại Mỹ đảm nhậnsau khi Nghị việ Mỹ thông qua một đạo luật mới về thực thi hiệp định thơngmại (Trade Agreement Act), trong đó có quy định liên quan đến việc điềutra, áp dụng thuế chống phá giá vào năm 1979

Sau khi WTO ra đời trên cơ sở kết quả đàm phán của vòng Urugoay vàonăm 1995, các quy định của Mỹ về chống bán phá giá phải tuân thủ theoHiệp định về chống bán phá giá của WTO Trên cơ sở đó, Mỹ đã ban hànhQuy định về chống bán phá giá và chống trợ cấp vào năm 1997, trong đó h-ớng dẫn tiến trình thực hiện về điều tra và áp dụng thuế chống bán phá giá

2 Điều tra để áp dụng thuế chống bán phá giá

Mỹ quy định việc áp dụng thuế chống bán phá giá phải dựa trên kết quảcủa quá trình điều tra về việc bán phá giá hàng nhập khẩu vào Mỹ gây ra hoặc

đe doạ gây ra thiệt hại đáng kể cho ngành sản xuất trong nớc Không thể tuỳtiện áp dụng thuế chống bán phá giá khi cha có điều tra và việc áp dụng thuếchống bán phá giá của Mỹ phải tuân thủ theo quy định của WTO.

2.1 Cơ sở tiến hành điều tra

Việc tiến hành điều tra chống phá giá thờng bắt đầu trên cơ sở có tổchức hoặc cá nhân đại diện cho ngành sản xuất trong nớc nộp hồ sơ khiếu nại

về việc bán phá giá hàng hoá nhập khẩu gây ra hoặc đe doạ gây ra thiệt hại

đáng kể đến tình hình sản xuất kinh doanh của ngành sản xuất mà họ đại diện.Các tổ chức hoặc cá nhân nộp hồ sơ yêu cầu phải thoả mãn điều kiện là đạidiện cho ít nhất 25% tổng sản lợng của một ngành sản xuất trong nớc và phải

đợc hỗ trợ bởi các ngành sản xuất trong nớc có sản lợng lớn hơn 50% tổng sảnlợng của một bộ phận ngành sản xuất trong nớc thể hiện sự ủng hộ hoặc phản

đối yêu cầu đó

Hồ sơ khiếu nại sẽ đợc gửi đồng thời đến hai cơ quan có thẩm quyền

tiến hành điều tra chống bán phá giá của Mỹ là Bộ Thơng mại (Department of

Commerce-DOC) và Hội đồng Thơng mại Quốc tế (International Trade Commision - ITC).

Trong trờng hợp không có hồ sơ khiếu nại của tổ chức hoặc cá nhântrong nớc, DOC và ITC vẫn có thể tiến hành điều tra nếu nh có bằng chứng rõràng chứng minh đợc hành vi bán phá giá hàng hoá nhập khẩu vào Mỹ gây rathiệt hại đáng kể cho ngành sản xuất trong nớc Tuy nhiên, trờng hợp này rấthiếm khi xảy ra

2.2 Điều tra để áp dụng thuế chống bán phá giá

Sau 20 ngày kể từ ngày nhận đợc hồ sơ yêu cầu tiến hành điều tra để ápdụng thuế chống bán phá gía, DOC phải ra quyết định nêu rõ có tiến hành

điều tra hay không và lý do cụ thể dẫn tới quyết định này Trong trờng hợp

đặc biệt, thời hạn ra quyết định trên có thể là 40 ngày kể từ ngày nhận hồ sơyêu cầu tiến hành điều tra

Mỹ quy định DOC là cơ quan chịu trách nhiệm tiến hành điều tra vềviệc bán phá giá Còn ITC là cơ quan tiến hành điều tra về mức độ thiệt hạixảy ra hoặc có nguy cơ xảy ra đối với ngành sản xuất trong nớc và mối quan

hệ nhân quả giữa việc bán phá giá voứi thiệt hại xảy ra hoặc có nguy cơ xảyra

Sau 45 ngày (hoặc trong trờng hợp đặc biệt là 65 ngày) kể từ ngày nhận

đợc hồ sơ yêu cầu tiến hành điều tra, ITC phải có đánh giá sơ bộ (preliminary

determination) về thiệt hại xảy ra hoặc có nguy cơ xảy ra đối với ngành sản

xuất trong nớc theo nh những thông tin đợc cung cấp trong hồ sơ yêu cầu điều

tra Nếu đánh giá sơ bộ cho thấy không có thiệt hại hay nguy cơ thiệt hại cóthể xảy ra thì ITC sẽ không tiếp tục tiến hành điều tra.

Sau 115 ngày kể từ ngày ITC có đánh giá sơ bộ trên, DOC cũng phải có

đánh giá sơ bộ về việc có hay không hành vi bán phá giá hàng hoá nhập khẩuthuộc đối tợng điều tra theo nh hồ sơ yêu cầu tiến hành điều tra Nếu đánh giá

sơ bộ cho thấy có hành vi bán phá giá thì DOC có thể áp dụng biện pháp tạm

thời đối với hàng hoá thuộc đối tợng điều tra để hạn chế thiệt hại xảy ra cho

ngành sản xuất trong nớc Trong trờng hợp đánh giá sơ bộ cho thấy không cóhành vi bán phá giá thì DOC có thể ra quyết định chấm dứt điều tra

Việc đánh giá sơ bộ của DOC và ITC tiếp tục đợc làm sáng tỏ thôngqua các buổi tham vấn giữa các bên liên quan đến quá trình điều tra do hai cơquan trên tổ chức Các buổi tham vấn đợc tổ chức nhằm mục đích bảo vệquyền lợi của tất cả các bên tham gia và có liên quan đến quá trình điều tra.Các bên có quyền đa ra và bảo vệ ý kiến của mình nhằm hạn chế tối thiểuthiệt hại trong nớc có thể xảy ra khi có hành vi bán phá giá hay thiệt hại củaphía nớc ngoài do bị áp dụng thuế chống bán phá giá gây ra

Sau 235 ngày kể từ ngày có hồ sơ yêu cầu tiến hành điều tra, DOC sẽ có

đánh giá cuối cùng (final determination) khẳng định việc bán phá giá hàng nhập khẩu thuộc đối tợng điều tra và chỉ rõ biên độ pháp giá (dumping

margin) cùng các số liệu liên quan nh giá trị thông thờng (GTTT), giá xuất

khẩu (GXK)

Sau 280 ngày kể từ ngày nhận đơn yêu cầu tiến hành điều tra, ITC sẽ có

đánh giá cuối cùng khẳng định có thiệt hại hay nguy cơ gây ra thiệt hại đốivới ngành sản xuất trong nớc do bán phá giá hàng nhập khẩu thuộc đối tợng

điều tra gây ra

2.3 Kết thúc điều tra

Để kết thúc quá trình điều tra áp dụng thuế chống bán phá giá, sau khicân nhắc đánh giá cuối cùng của DOC, ITC sẽ ra một trong hai quyết định nhsau:

 áp dụng thuế chống bán phá giá đối với hàng hoá nhập khẩu thuộc

đối tợng điều tra với một mức thuế suất cụ thể; hoặc

 không áp dụng thuế chống bán phá giá đối với hàng hoá nhập khẩuthuộc đối tợng điều tra

Các bản đánh giá cuối cùng của hai cơ quan DOC và ITC và quyết địnhtrên của ITC sẽ đợc công bố công khai cho tất cả các bên liên quan đợc biết

3 Nguyên tắc xác định giá trị thông thờng và giá xuất khẩu

Trên thực tế, không thể phủ nhận vai trò đề xuất chính của Mỹ trongquá trình đàm phán đa phơng xây dựng các quy định về chống bán phá giá,

mà cụ thể ở đây là Hiệp định về chống bán phá giá của WTO Do vậy, việcxác định giá trị thông thờng và giá xuất khẩu của Mỹ cũng phù hợp theo quy

Thời hạn áp dụng các biện pháp tạm thời không đợc vợt quá 4 tháng.Trong trờng hợp đặc biệt, có thể kéo dài thời hạn áp dụng trên nhng tổng thờigian áp dụng không đợc vợt quá 6 tháng

Trong trờng hợp đã áp dụng mức thuế tạm thời cao hơn so với mức thuếchống bán phá giá đợc áp dụng sau khi kết thúc điều tra, phần chênh lệch thuế

đó sẽ đợc hoàn tra lại cho nhà nhập khẩu hàng hoá thuộc đối tợng áp dụngthuế chống bán phá giá này Đôi khi, thuế tạm thời có thể đợc hoàn trả lại toàn

bộ nếu cơ quan điều tra ra kết luật không áp dụng thuế chống bán phá giá

Tuy nhiên, việc truy thu thuế sẽ không đợc phép nếu mức thuế tạm thời

đợc áp dụng thấp hơn so với mức thuế chống bán phá giá đợc áp dụng sau khikết thúc điều tra

4.2 Tính thuế và thu thuế chống bán phá giá

Quy định của Mỹ về vấn đề này đều tuân thủ theo quy định của WTO

4.3 Rà soát việc áp dụng thuế chống bán phá giá

Mỹ quy định DOC là cơ quan chịu trách nhiệm tiến hành rà soát việc ápdụng thuế chống bán phá giá sau khi đã áp dụng đợc 5 năm với trình tự thủ tục

đợc quy định nh áp dụng thuế chống bán phá giá ban đầu Nội dung rà soátviệc áp dụng thuế chống bán phá giá là xem xét hiệu quả của việc áp dụngthuế này để có thể đa ra một trong ba quyết định nh sau:

 Giữ nguyên mức thuế chống bán phá giá đã áp dụng; hoặc

 Giảm mức thuế chống bán phá giá đã áp dụng; hoặc

 Bãi bỏ thuế chống bán phá giá đã áp dụng

Trong trờng hợp vẫn tiếp tục áp dụng thuế chống bán phá giá, DOC sẽtiếp tục tiến hành rà soát trong 5 năm tiếp theo.

Các cuộc điều tra chống bán phá giá hàng năm của Mỹ ngày càng giảm

từ khi Hiệp định chống bán phá giá của WTO có hiệu lực vào năm 1995, từcao nhất là 84 cuộc điều tra trong năm 1992 còn 14 (1995), 21 (1996) và 15(1997) Theo con số thống kê chính thức từ Bộ Thơng mại Mỹ, đã có 72 cuộc

điều tra chống phá giá từ 1996 đến 1998 Trong năm 19998, sức ép của ngànhcông nghiệp trong nớc và cạnh tranh nớc ngoài, đặc biệt là về sắt theo đã làmmột số cuộc điều tra áp dụng thuế chống bán phá giá tăng lên thành 36 cuộc,gấp đôi so với hai năm trớc đó gộp lại

Việc điều tra và áp dụng thuế chống bán phá giá của Mỹ thờng tậptrung vào mặt hàng chính là sắt thép Trong số 72 cuộc điều tra chống phá giá

từ 1996 đến 1998 có đến 39 cuộc (chiếm 54%) về sản phẩm sắt thép nhng chỉchú trọng vào một số mặt hàng sắt thép quan trọng, mang tính chiến lợc cao

nh thép carbon cán nóng và cán mỏng Từ năm 1999, Mỹ đang áp dụng mứcthuế chống bán phá giá khoảng 25% đến 67,5% đối với sản phẩm sắt thép cánnóng nhập khẩu từ Nhật bản, và đối với Brazil là 50,7% đến 71% Đối vớiLiên bang Nga, Mỹ thực hiện theo chơng trình hành động áp dụng cho ngànhsắt thép, thoả thuận theo các yêu cầu liên quan đến nhập khẩu sản phẩm sắtthép và hạn chế chỉ nhập khẩu 16 mặt hàng sắt thép với số lợng nhất định

Tổng kết trong giai đoạn từ năm 1995 đến cuối năm 2001, Mỹ đã tiếnhành 255 cuộc điều tra chống bán phá giá và 169 lần áp dụng thuế chống bánphá giá, tuy nhiên chỉ là đối tợng chịu 57 lần bị áp dụng thuế chống bán phágiá Nh vậy, từ năm 1999 cho đến 2001, việc áp dụng thuế chống bán phá giácủa Mỹ đã tăng lên khá nhanh

III áp dụng thuế chống bán phá giá của liên minh châu Âu (EU)

1 Tình hình áp dụng trong EU

Thị trờng EU bao gồm thị trờng 15 nớc thành viên Từ năm 1996—2000 EU

đã tiến hành điều tra phá giá và trợ cấp trong các ngành sản xuất sau:

Kim loại khác 1 1 2

Điều kiện áp dụng thuế chống bán phá giá ở EU:

 hàng nhập khẩu bị bán với giá thấp hơn giá trị thông thờng (phágiá);

 ngành sản xuất sản phẩm tơng tự của EU bị thiệt hại về vật chất dohàng nhập khẩu bị bán phá giá gây ra;

 Việc đánh thuế chống bán phá giá là cần thiết cho lợi ích của EU.Không giống nh quy định trong Hiệp định chống bán phá giá của WTO,

điều kiện thứ ba tính đén cả lợi ích của ngời tiêu dùng và của ngành sản xuất

sử dụng hàng nhập khẩu làm nguyên liệu đầu vào Tóm lại, quyết định đánhthuế chống bán phá giá của EU đợc dựa trên toàn bộ lợi ích của cả cộng đồng

2 Cơ quan điều tra và thủ tục điều tra

Thủ tục điều tra và áp dụng thuế chống bán pá giá của EU đợc quy định

ở Quy chế 384/96 ngày 22/12/1995 của Hội đồng Bộ trởng EU, sau đây gọitắt là “Quy chế chống bán phá giá”

2.1 Các cơ quan Chức năng

 Uỷ ban

Uỷ ban Châu Âu đóng vai trò quan trọng nhất trong việc thi hành luậtchống bán phá giá của EU, là cơ quan có trách nhiệm nhận đơn đề nghị điềutra phá giá, quyết đinh mở cuộc điều tra, tiến hành điều tra, áp dụng thuếchống bán phá giá tạm thời, quyết định chấp nhận cam kết giá bởi các nhàxuất khẩu nớc ngoài và kiến nghị lên Hội đồng Bộ trởng việc phê chuẩn sửa

đổi Quy chế chống bán phá giá và ban hành các luật mới về thơng mại Trongnội bộ Uỷ ban, việc thực thi luật chống bán phá giá đợc giao cho Tổng vụ Th-

ơng mại, bộ phận này gồm khoảng 100 nhân viên chuyên tham gia các vụ điềutra phá giá và các biện pháp đền bù thơng mại khác

 Hội đồng Bộ trởng

Hội đồng Bộ trởng có thẩm quyền phê chuẩn việc áp dụng thuế chốngbán phá giá chính thức khi có kiến nghị từ Uỷ ban Hội đồng Bộ trởng cóquyền phê chuẩn việc ban hành hay sửa đổi các luật liên quan đến thơng mại

do Uỷ ban trình lên

 Các nớc thành viên

Các nớc thành viên tham giá quá trình thi hành luật chống phá giáthông qua Hội đồng t vấn (hay còn gọi là “Hội đồng chống bán phá giá”) bao

gồm đại diện của từng nớc thành viên và do một quan chức của Uỷ ban làmchủ tịch Uỷ ban tham vấn Hội đồng T vấn trong mọi tiến trình thi hành luật.Quyết định của Uỷ ban sẽ không có hiệu lực khi có một nớc thành viên phản

đối Các nớc thành viên sẽ chịu trách nhiệm thu thuế chống bán phá giá thôngqua cơ quan hải quan nớc mình

 Toà án

Toà án có quyền giám định tính hợp pháp của quyết định áp dụng biệnpháp chống bán phá giá do Uỷ ban hoặc Hội đồng đa ra trên phơng diện làkiểm tra xem quá trình ra quyết định của các cơ quan chức năng có đúng thủtục không chứ không kiểm tra tính toán biên độ phá giá Trên thực tế, Toà áncủa EU đã xử lý một vụ kiện về chống bán phá giá từ năm1998 nhng đến nayvẫn cha có kết quả Vì vậy có thể thấy khâu giám định của toàn trong cơ chếchống bán phá giá của EU rất hạn chế

2.2 Thủ tục điều tra

 Nộp đơn đề nghị điều tra phá giá

Thông thờng đơn đề nghị điều tra phá gí đợc ngành sản xuất của EUnộp cho Uỷ ban, rất ít khi Uỷ ban tự quyết định điều tra phá giá Ngành sảnxuất của EU thờng trao đổi không chính thức với nhân viên của Uỷ ban xem

có đủ bằng chứng để tiến hành một cuộc điều tra không Ngời nộp đơn thờng

đa dự thảo đơn cho Uỷ ban trớc để tham khảo ý kiến

 Ngành sản xuất của EU

Trên thực tế, thờng là hiệp hội đại diện cho ngành sản xuất của EU nộp

đơn xin điều tra Các công ty cũng có thể nộp đơn riêng nếu họ có sản lợng đủlớn trong toàn ngành sản xuất của EU Nh quy định trong Hiệp định chốngbán phá giá của WTO, EU quy định khái niệm đơn đợc nộp đại diện chongành sản xuất của EU khi sản lợng của các nhà sản xuất ủng hộ đơn lớn hơnsản lợng của các nhà sản xuất phản đối đơn và chiếm không dới 25% tổng sảnlợng của toàn bộ các nhà sản xuất ở EU Để xác định xem đơn có đợc coi là

đại diện cho ngành sản xuất của EU hay không thì thông thờng Uỷ ban gửibảng câu hỏi cho tất cả các nhà sản xuất để hỏi thông tin về sản lợng và ý kiếncủa họ về việc đồng ý hay phản đối đơn

 Quá trình xét đơn

Đơn đề nghị điều tra phá giá phải bao gồm những thông tin sau:

 Khối lợng và giá trị sản phẩm liên quan đợc sản xuất trong EU, khi

đơn đợc nộp đại diện cho ngành sản xuất của EU thì đơn phải nêutên tất cả các nhà sản xuất của EU và giá trị, sản lợng của từng nhàsản xuất;

 Mô tả sản phẩm đang nghi ngờ bị bán phá giá, tên nớc xuất xứ, têncác nhà xuất khẩu ở nớc đó và tên các nhà nhập khẩu;

đồng thời phải thông báo quyết định điều tra trên Công báo

3 Nguyên tắc xác định phá giá và thiệt hại

3.1 Xác định giá trị thông thờng

Uỷ ban sẽ xác định giá trị thông thờng (GTTT) bằng cách tính bình quângia quyền giá thị trờng nội điạ trong suốt thời gian điều tra, thờng ít nhất là 6tháng, tối đa 12 tháng ngay trớc khi bắt đầu tiến hành điều tra

Uỷ ban sẽ tính GTTT riêng cho từng nhà xuất khẩu nếu họ có bán hàng ởthị trờng trong nớc Nếu nhà xuất khẩu không sản xuất hoặc không bán hàngtrong nớc thì Uỷ ban sẽ lấy giá trong nớc của các nhà xuất khẩu khác

Trờng hợp số lợng nhà xuất khẩu quá lớn thì Uỷ ban sẽ thoả thuận vớicác nhà xuất khẩu để giới hạn chỉ điều tra một nhóm các nhà xuất khẩu

Trờng hợp nhà xuất khẩu bán hàng cho công ty liên kết ở thị trờng trongnớc thì Uỷ ban sẽ tính GTTT trên cơ sở giá mà công ty liên kết bán hàng chokhách hàng trên thị trờng nội địa

3.2 Xác định giá xuất khẩu

EU qui định giá xuất khẩu (GXK) là giá bán thực tế của sản phẩm khixuất khẩu vào EU Cơ quan điều tra thờng trừ bớt các chi phí để lấy GXK làmức giá xuất xởng ở nớc xuất khẩu Khi nhà sản xuất xuất khẩu sản phẩm chomột công ty thơng mại hoặc công ty môi giới không có mối liên kết với nhauthì GXK sẽ là giá mà công ty thơng mại hoặc công ty môi giới trả cho nhà sảnxuất

Giống nh qui định trong Hiệp định Chống bán phá giá của WTO, quychế chống bán phá giá của EU qui định rằng GXK có thể tính trên cơ sở giá

mà sản phẩm nhập khẩu đợc bán lại cho ngời mua độc lập đầu tiên sau khi đã

điều chỉnh các chi phí phát sinh từ khâu nhập khẩu đến khâu bán lại trongnhững trờng hợp sau:

 Không có giá xuất khẩu; hoặc

 Có một mối liên kết hoặc thoả thuận đền bù giữa nhà xuất khẩu vànhà nhập khẩu hoặc bên thứ ba; hoặc

 Giá xuất khẩu không đáng tin cậy vì một lý do nào đó

Quy chế chống bán phá giá cũng qui định việc lấy giá xuất khẩu và giátrị thông thờng cùng thời điểm để so sánh và cần điều chỉnh ở một mức độnhất định khi so sánh hai loại giá này để đảm bảo kết quả so sánh phản ánhtrung thực biên độ phá giá

3.3 Biên độ phá giá

Cơ quan điều tra của EU xác định biên độ phá giá (BĐPG) nh sau:

BĐPG = GTTT (bình quân gia quyền) – GXK (từng giao dịch) GXK (từng giao dịch)

Trớc đây EU cũng tính bình quân gia quyền GXK để so sánh nhng đếnnăm 1987 đã chuyển sang tính GXK của từng giao dịch

3.4 Xác định thiệt hại

Giống nh Hiệp định chống bán phá giá, Quy chế chống bán phá giá của

EU qui định 3 yếu tố sau để xác định “thiệt hại về vật chất”:

 Thiệt hại về vật chất thực tế

 Nguy cơ gây thiệt hại về vật chất

 Gây trì trệ cho sự phát triển một ngành sản xuất của EU.Tuy nhiên Quy chế của EU lại không qui định thế nào là “thiệt hại về vậtchất” mà chỉ qui định một số yếu tố cần xem xét, nh là khối lợng hàng nhậpkhẩu, giá và tác động tới ngành sản xuất của EU Cơ quan điều tra sẽ căn cứvào từng trờng hợp cụ thể để xác định thiệt hại

EU qui định chỉ đợc áp dụng thuế chống bán phá giá với một sản phẩm

bị bán phá giá khi việc phân phối sản phẩm đó trong EU gây ra thiệt hại về vậtchất cho ngành công nghiệp sản xuất sản phẩm tơng tự của EU Khác với Mỹ,việc xác định phá giá và xác định thiệt hại ở EU đều do cùng một cơ quan tiếnhành Cơ chế này có thuận lợi là nếu xác định đợc một trong hai yếu tố: phágiá hoặc thiệt hại không tồn tại thì cuộc điều tra sẽ đợc chấm dứt ngay và nhthế đỡ lãng phí nguồn lực điều tra một cách không cần thiết

Một điểm đặc trng của cơ chế đánh thuế chống bán phá giá của EU lànguyên tắc đánh thuế thấp hơn biện độ phá giá, nghĩa là trong mọi trờng hợp,thuế chống bán phá giá không đợc vợt qua biên độ phá giá và thậm chí sẽ

đánh thuế thấp hơn biên độ phá giá nếu nh mức thuế đó đã đủ để khắc phụcthiệt hại EU thờng áp dụng nguyên tắc này trong những trờng hợp biên độphá giá tính đợc quá cao trong điều tra phá giá hàng nhập khẩu từ các nớc cónền kinh tế phi thị trờng

3.5 Sản phẩm tơng tự

Quy chế chống bán phá giá của EU qui định “ sản phẩm tơng tự” giống

nh qui định ở Hiệp định chống bán phá giá

3.6 Ngành sản xuất trong nớc

Theo qui định của EU, ngành sản xuất của EU gồm toàn bộ các nhà sảnxuất sản phẩm tơng tự hoặc nhóm các nhà sản xuất có sản lợng chiếm đa sốtổng sản lợng sản phẩm tơng tự trong EU Trên thực tế EU vẫn coi nhóm cácnhà sản xuất có sản lợng dới 50% tổng sản lợng sản phẩm tơng tự là ngànhsản xuất của EU

3.7 Điều tra phá giá từ các nớc có nền kinh tế phi thị trờng

Khoảng 50% các vụ điều tra phá giá do Uỷ ban tiến hành có liên quan

đến các nớc có nền kinh tế phi thị trờng Tuy nhiên, EU không có qui định thếnào là nền kinh tế phi thị trờng mà chỉ đa ra một danh sách các nớc đực coi lànền kinh tế phi thị trờng, bao gồm: Albani, Armenia, Azerbaijan, Belarus,Georgia, Kazakhstan, Bắc Triều Tiên, Kyrgyz, Mondova, Mông Cổ,Tajikistan, Turkamenistan, Ukraina, Uzbekistan, Trung Quốc và Việt nam.Quy chế chống bán phá giá của EU qui định rằng trờng hợp hàng hoá đợcnhập khẩu từ những nớc áp dụng chính sách Thơng mại độc quyền và giá bán

ở thị trờng trong nớc do nhà nớc ấn định thì việc so sánh giá xuất khẩu và giábán ở thị trờng trong nớc không phản ánh chân thực biên độ phá giá

Hiện nay Uỷ ban đang đề xuất công nhận tình trạng là nền kinh tế thị ờng đối với các doanh nghiệp của Trung Quốc, Kazakhstan, Ukraina và Việtnam trong từng trờng hợp cụ thể nếu các doanh nghiệp này chứng minh đợchoạt động kinh doanh của họ tuân theo tiêu chí thị trờng Nếu nh các nớcthành viên EU đều đồng ý thì đề xuất này sẽ đợc thông qua vào tháng 9 tới

tr-Để xác định giá trị thông thờng cho hàng nhập khẩu từ các nớc có nềnkinh tế phi thị trờng, Uỷ ban sẽ chọn một nớc đại diện có nền kinh tế thị trờng

đợc EU coi là nớc có trình độ phát triển tơng tự, thờng là một nớc thứ ba Việcchọn nớc đại diện là yếu tố quan trọng nhất trong việc xác định GTTT củahàng nhập khẩu từ nớc có nền kinh tế thị trờng

Các nhà xuất khẩu từ các nớc có nền kinh tế phi thị trờng có thể chứngminh với Uỷ ban rằng họ hoạt động theo tiêu chí của nền kinh tế thị trờng vànếu đợc Uỷ ban chấp nhận thì họ sẽ đợc đối xử nh các nhà xuất khẩu từ các n-

ớc có nền kinh tế thị trờng Chẳng hạn, CHLB Nga vừa mới đợc EU công nhận

là nền kinh tế thị trờng

EU áp dụng biên độ phá giá trung bình với tất cả các nhà nhập khẩu từ

n-ớc có nền kinh tế phi thị trờng

4 Cách tính thuế và truy thu thuế

4.1 Hình thức đánh thuế

Nếu cuộc điều tra dẫn đến kết quả là có phá giá và thiệt hại và nếu xétthấy cần thiết thì EU sẽ áp dụng thuế chống bán phá giá tạm thời nh không đ-

ợc áp dụng sớm hơn 60 ngày và quá 9 tháng kể từ ngày bắt đầu điều tra, trờnghợp đặc biệt có thể áp dụng trong 9 tháng EU đánh thuế chống bán phá giátheo 4 hình thức nh sau:

 Thuế phần trăm

 Thuế thay đổi trên cơ sở giá tối thiểu

 Kết hợp giữa thuế phần trăm và thuế thay đổi

 Thuế tuyệt đối

EU quyết định hình thức đánh thuế dựa trên cơ sở tính chất của sảnphẩm, thuế thay đổi theo giá tối thiểu thờng đợc áp dụng với hàng tiêu dùng

EU thờng đánh thuế chống bán phá giá với mức thuế riêng cho mỗi nhà sảnxuất trên xuất khẩu nếu biên độ phá giá khác nhau

* áp dụng thuế chống bán phá giá với cả những sản phẩm đợc sản xuất hoặc lắp ráp ở EU.

Theo quy chế chống bán phá giá sửa đổi năm 1987, EU có thể đánh thuếchống bán phá giá với cả những sản phẩm sản xuất hoặc lắp ráp trong EU vớinhững điều kiện sau:

 Nhà sản xuất hoặc lắp ráp sản phẩm có mối liên hệ hoặc liên kết vớibất kỳ nhà sản xuất nào xuất khẩu sản phẩm tơng tự đang bị EU

Trờng hợp này thuế suất áp dụng sẽ bằng thuế suất áp dụng với nhà sảnxuất ở nớc xuất xứ sản phẩm liên quan, giá tính thuế sẽ là giá CIF của linhkiện và nguyên liệu nhập khẩu Các nhà sản xuất và lắp ráp sản phẩm trong

EU, nếu thấy sản phẩm của mình rơi vào các điều kiện trên thì phải thông báovới cơ quan hải quan nớc mình trớc khi xuất xởng để bán trên thị trờng EU

4.2 Biên độ thiệt hại

Cơ chế chống bán phá giá của EU thờng hay đề cập đến yếu tố “biên độthiệt hại” Theo nguyên tắc đánh thuế thấp hơn biên độ phá giá thì cơ quan

điều tra của EU sẽ đánh thuế thấp hơn biên độ phá giá nếu nh mức thuế đó đã

đủ để khắc phục thiệt hại Vì vậy, cơ quan điều tra thờng tính mức độ sụt giácủa sản phẩm nội địa tơng tự do tác động của hàng nhập khẩu hoặc mức giánội địa phải tăng lên để đủ thu hồi chi phí cộng với một khoản lợi nhuận nhất