Luận văn thạc sĩ một số giải pháp hoàn thiện hoạt động của lực lượng kiểm soát hải quan tại các cửa khẩu đường bộ miền nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU - NGUYỄN ĐỨC QUYỀN MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CỦA LỰC LƢỢNG KIỂM SOÁT HẢI QUAN TẠI CÁC CỬA KHẨU ĐƢỜNG BỘ MIỀN NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Bà Rịa-Vũng Tàu, năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU - NGUYỄN ĐỨC QUYỀN MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CỦA LỰC LƢỢNG KIỂM SOÁT HẢI QUAN TẠI CÁC CỬA KHẨU ĐƢỜNG BỘ MIỀN NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 8340101 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: Tiến sĩ : Vũ Văn Đông Bà Rịa-Vũng Tàu, năm 2019 TRƯỜNG ĐH BÀ RỊA-VŨNG TÀU PHÒNG ĐÀO TẠO CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Bà Rịa-Vũng Tàu, ngày … tháng… năm 2019 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: Nguyễn Đức Quyền Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 24/09/1975 Nơi sinh: Hải Phòng Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh MSHV: 17110038 I Tên đề tài: “MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CỦA LỰC LƢỢNG KIỂM SOÁT HẢI QUAN TẠI CÁC CỬA KHẨU ĐƢỜNG BỘ MIỀN NAM” II Nhiệm vụ nội dung: Buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả tượng thường gặp kinh tế thị trường Ở đó, lợi nhuận động thúc đẩy chủ thể kinh tế sản xuất kinh doanh, tham gia thị trường, vừa làm giàu đáng vừa thực nghĩa vụ Nhà nước, cộng đồng Cũng động lợi nhuận, có khơng đối tượng sẵn sàng lợi dụng “kẽ hở” Nhà nước chế, sách, quản lý để buôn lậu, làm hàng giả có hành vi gian lận thương mại Bn lậu, gian lận thương mại hàng giả tác nhân phá hoại sản xuất, kinh doanh, làm nản lòng người làm ăn chân chính, lẽ hàng hóa bn lậu, trốn thuế, hàng giả tiêu thụ với mức giá thấp hơn, cạnh tranh Kết Nhà nước thất thu thuế, doanh nghiệp làm ăn chân khơng tiêu thụ hàng hóa sản xuất thực đầy đủ nghĩa vụ thuế với Nhà nước Như thế, buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả làm méo mó quan hệ thị trường, gây khó khăn cho quản lý, điều tiết Nhà nước Người tiêu dùng chịu thiệt mua phải hàng giả, hàng nhái, hàng chất lượng, khơng có xuất sứ rõ ràng, đó, có mặt hàng nguy hiểm, độc hại, ảnh hưởng trực tiếp đến an toàn, sức khỏe, tính mạng người dùng Như vậy, đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, mặt, góp phần tạo lập mơi trường cạnh tranh bình đẳng, minh bạch cho chủ thể tham gia thị trường, mặt khác, điều tiết phát triển cấu kinh tế theo định hướng ưu tiên Nhà nước, nữa, bảo đảm nguồn thu cho ngân sách nhà nước Tăng cường đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả Đảng, Nhà nước xác định nhiệm vụ trị quan trọng, thường xuyên, đòi hỏi vào bộ, ngành, quyền địa phương cấp Nhiệm vụ đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả giao cho ngành, cấp quyền từ trung ương đến địa phương, bao gồm lực lượng quản lý thị trường ngành Công Thương, lực lượng chức Cơng an, Biên phòng, Hải quan quyền địa phương cấp III Ngày giao nhiệm vụ: 14/12/2018 IV Ngày hoàn thành nhiệm vụ: V Cán hƣớng dẫn: Tiến sĩ Vũ Văn Đông CÁN BỘ HƢỚNG DẪN (Họ tên chữ ký) VIỆN QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực Luận văn Nguyễn Đức Quyền ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài trước tiên cho xin gửi lời cám ơn đến tất quý Thầy Cô thuộc Khoa Kinh tế - Trường Đại học Bà Rịa - Vũng Tàu (BVU), đặc biệt cán hướng dẫn khoa học - Tiến sĩ Vũ Văn Đơng ln theo sát, nhiệt tình tạo điều kiện giúp đỡ, hướng dẫn q trình thực đề tài Đồng thời tơi xin gửi lời cám ơn đến quý quan, đồng nghiệp công chức Hải quan thuộc Cục Hải quan tỉnh Bà Rịa-Vũng Tàu, quan Tổng cục Hải quan số Cục Hải quan địa phương nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình điều tra, thu thập số liệu, thông tin Trong suốt thời gian thực đề tài đến ngày hơm có tác phẩm khoa học nhờ động viên, giúp đỡ Lãnh đạo Cục Hải quan tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu nơi công tác, bạn đồng nghiệp Cục điều tra chống buôn lậu quan tâm, giúp đỡ, chia động viên để tham gia học tập lớp Thạc sỹ quản trị kinh doanh trường Một lần cho xin gửi lời cám ơn đến tất quý Thầy Cô, quý lãnh đạo Cục điều tra chống buôn lậu, đồng nghiệp Cục Hải quan tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu quan Tổng cục Cục Hải quan Bạn Trân trọng! Học viên thực Luận văn Nguyễn Đức Quyền iii TÓM TẮT Buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả tượng thường gặp kinh tế thị trường Ở đó, lợi nhuận động thúc đẩy chủ thể kinh tế sản xuất kinh doanh, tham gia thị trường, vừa làm giàu đáng vừa thực nghĩavụ Nhà nước, cộng đồng Tăng cường đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả Đảng, Nhà nước xác định nhiệm vụ trị quan trọng, thường xun, đòi hỏi vào bộ, ngành, quyền địa phương cấp Nhiệm vụ đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả giao cho ngành, cấp quyền từ trung ương đến địa phương, bao gồm lực lượng quản lý thị trường ngành Công Thương, lực lượng chức Cơng an, Biên phòng, Hải quan quyền địa phương cấp Mục tiêu luận văn để nghiên cứu tồn công tác kiểm soát hải quan cửa đường Miền Nam để phân tích điểm mạnh, điểm yếu qua có đề xuất, kiến nghị xây dựng giải pháp để cơng tác kiểm sốt hải quan cửa đường Miền Nam ngày hoàn thiện đạt kết cao Đáp ứng yêu cầu mà thủ đoạn đối tượng buôn lậu ngày tinh vi gian xảo iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG x DANH MỤC CÁC HÌNH xi MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài: Mục tiêu đề tài: Phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: Bố cục: CHƢƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ NGHIỆP VỤ KIỂM SOÁT HẢI QUAN5 1.1 Tổng quan cơng tác kiểm sốt hải quan 1.1.1 Khái niệm kiểm soát hải quan 1.1.2 Khái niệm kiểm tra hải quan 1.1.3 Khái niệm giám sát hải quan 1.1.4 Khái niệm cửa đường 1.1.5 Khái niệm địa bàn hoạt động hải quan 1.1.6 Khái niệm khu kinh tế cửa 1.1.7 Khái niệm buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 1.1.7.1 Khái niệm buôn lậu: .7 1.1.7.2 Khái niệm vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới: 1.1.8 Khái niệm thông tin hải quan v 1.1.9 Khái niệm thông tin nghiệp vụ hải quan 1.1.10 Khái niệm xử lý, thu thập thông tin nghiệp vụ hải quan 1.1.11 Đối tượng cơng tác kiểm sốt hải quan 1.1.12 Mục đích cơng tác kiểm sốt hải quan 11 1.1.13 Vai trò cơng tác kiểm soát hải quan 11 1.2 Các quy định, quy trình, biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan 12 1.2.1 Quy định chức năng, nhiệm vụ, cấu tổ chức Cục Điều tra chống buôn lậu (Đơn vị chuyên trách kiểm soát hải quan cấp Tổng cục Hải quan): 12 1.2.2 Quy định chức năng, nhiệm vụ, cấu tổ chức lực lượng kiểm soát hải quan cấp Cục hải quan địa phương cấp Chi cục trực thuộc (Đơn vị cửa khẩu) 13 1.2.3 Quy định thẩm quyền quan hải quan đấu tranh phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới: 15 1.2.4 Quy định thẩm quyền quan hải quan hoạt động điều tra theo Bộ Luật tố tụng hình Pháp lệnh Tổ chức điều tra hình sự: 16 1.2.5 Các văn qui phạm luật qui định quan hệ phối hợp quan hải quan với lực lượng chức quan hệ hợp tác quốc tế phòng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới: 17 1.2.6 Văn qui định chế độ, sách lực lượng kiểm soát hải quan.18 1.2.7 Các biện pháp nghiệp vụ hải quan 19 1.2.8 Cơ sở pháp lý công tác kiểm soát hải quan 21 1.3 Kinh nghiệm cơng tác kiểm sốt hải quan nước: 23 1.3.1 Kinh nghiệm mơ hình tổ chức, thẩm quyền: 23 1.3.2 Kinh nghiệm biện pháp nghiệp vụ 27 1.3.3 Kinh nghiệm từ vụ việc, chuyên án đấu tranh chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 28 1.3.4 Kinh nghiệm xây dựng chương trình đào tạo, huấn luyện cơng tác kiểm soát hải quan 28 1.3.5 Kinh nghiệm phối hợp cơng tác kiểm sốt hải quan 28 1.3.6 Kinh nghiệm cải cách hành theo hướng đồng hóa, chuyên sâu, áp dụng công nghệ thông tin công tác kiểm soát hải quan ứng dụng khoa học kỹ thuật hoạt động kiểm soát hải quan: 29 TÓM TẮT CHƢƠNG 30 vi CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT HẢI QUAN TẠI CÁC CỬA KHẨU ĐƢỜNG BỘ KHU VỰC MIỀN NAM – VIỆT NAM 31 2.1 Đặc điểm địa bàn hoạt động lực lượng kiểm soát Hải quan khu vực cửa đường 31 2.1.1 Đặc điểm địa lý, dân cư, kinh tế, văn hóa xã hội liên quan đến cơng tác kiểm soát hải quan: 31 2.1.2 Đặc điểm đối tượng công tác kiểm soát Hải quan 32 2.1.3 Đặc điểm phương thức, thủ đoạn hoạt động đối tượng bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới cửa đường khu vực miền Nam – Việt Nam: 32 2.2 Thực trạng cơng tác kiểm sốt hải quan địa bàn cửa đường miền Nam – Việt Nam 33 2.2.1 Cơ cấu tổ chức, lực lượng kiểm soát hải quan cửa đường (Lực lượng kiểm soát Cục Điều tra chống buôn lậu, lực lượng Cục Hải quan địa phương, lực lượng kiểm soát thuộc Chi cục cửa khẩu): 33 2.2.1.1 Cục Điều tra chống buôn lậu 34 2.2.1.2 Cấp cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố: Tập trung vào nhiệm vụ, quyền hạn sau: 37 2.2.1.3 Cấp chi cục Hải quan cửa khẩu: 41 2.2.2 Các lực lượng liên quan cơng tác đấu tranh phòng chống bn lậu cửa đường bộ: 43 2.2.3 Thực trạng triển khai biện pháp nghiệp vụ kiểm soát Hải quan cửa đường 44 2.2.4 Kết công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại lực lượng kiểm soát Hải quan từ 2015 – 2018 cửa đường 50 2.2.5 Thực trạng công tác phối kết hợp lực lượng kiểm soát Hải quan lực lượng chức đấu tranh phòng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới cửa đường 52 2.2.6 Các yếu tố khách quan chủ quan tác động trực tiếp đến hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại 54 2.2.7 Đánh giá ưu, nhược điểm công tác kiểm soát Hải quan cửa đường bộ, ảnh hưởng, tác động đến ngành an ninh, kinh tế, xã hội: 56 76 quan làm cơng tác kiểm sốt trường Cơng an theo hình thức hợp đồng đào tạo 3.2.3.2 Nội dung đào tạo - Đào tạo theo giáo trình điều tra xây dựng ngành Hải quan đào tạo theo giáo trình trường Cơng an (Theo kiến thực hợp đồng đào tạo) Tập trung vào nội dung quy trình, phương pháp, cách thức tiến hành bước điều tra theo quy định Luật tố tụng hình sở nguyên tắc ngành - Đào tạo kiến thức pháp luật, nghiệp vụ cơng tác kiểm sốt Hải quan - Đào tạo nghiệp vụ công tác Hải quan (Kiểm tra thủ tục Hải quan, thủ tục thuế) - Đào tạo nghiệp vụ ngoại thương (Kế toán, toán, vận tải) Nhằm trang bị kiến thức sâu rộng để công tác điều tra chống buôn lậu, gian lận thương mại đạt hiệu 3.2.4 Giải pháp thứ tƣ: Xây dựng hệ thống thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan dựa tảng công nghệ thông tin đảm bảo thống nhất, đồng bộ: Thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan hoạt động trọng tâm đơn vị chuyên trách thuộc lực lượng kiểm soát Hải quan nhằm thu thập, tổng hợp, đánh giá, phân tích, làm rõ thơng tin cung cấp thông tin xử lý cho đơn vị cá nhân có trách nhiệm hoạt động kiểm tra sau thơng quan, hoạt động kiểm sốt Hải quan để chủ động phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, phục vụ xây dựng sách quản lý nhà nước Hải quan Đây công tác quan trọng xây dựng thành hệ thống từ trung ương đến địa phương, hệ thống bao gồm: - Hệ thống sở liệu thông tin nghiệp vụ - Mạng thông tin quản lý - Hệ thống thông tin thống kê sở liệu quốc gia hàng hóa XNK - Các hệ thống thơng tin khác 77 Hệ thống đơn vị chuyên trách thu thập xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan tổ chức thành 03 cấp: - Cấp tổng cục: Phòng thu thập, xử lý thơng tin nghiệp vụ Hải quan thuộc Cục Điều tra chống buôn lậu - Cấp Cục Hải quan tỉnh: Đơn vị thu thập, xử lý thơng tin nghiệp vụ Hải quan (Hiện chưa có phòng độc lập làm cơng tác này) Dự kiến thành lập Phòng Thu thập, xử lý thơng tin nghiệp vụ Hải quan thuộc 09 Cục Hải quan tỉnh, thành phố bao gồm: Tp Hồ Chí Minh, Hà Nội, Hải Phòng, Lạng Sơn, Quảng Ninh, Đồng Nai, Bình Dương, Đà Nẵng, Bà Rịa Vũng Tàu); 25 Cục lại thành lập phận thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan Phòng chống bn lậu xử lý vi phạm - Cấp Chi cục Hải quan: Tổ thu thập, phân tích thơng tin nghiệp vụ quản lý rủi ro Hiện nay, cấu tổ chức ngành Hải quan có 33 Cục Hải quan tỉnh, thành phố Trong có 22 đơn vị Hải quan tỉnh, thành phố có Phòng Tham mưu chống bn lậu xử lý; Số Cục Hải quan lại chưa có Phòng này, chức tham mưu chống bn lậu giao cho Đội Kiểm soát Từ thực tế tổ chức máy này, Tổng cục giao chức năng, nhiệm vụ thu thập xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan cho Phòng Tham mưu chống bn lậu xử lý thuộc 22 Cục Hải quan tỉnh, thành phố giao nhiệm vụ cho Đội Kiểm soát Hải quan thuộc 11 Cục Hải quan tỉnh, thành phố lại Tổ chức, hoạt động hệ thống đơn vị thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan theo nguyên tắc tập trung thống nhất, tổ chức theo hệ thống dọc: Đơn vị cấp chấp hành đạo, hướng dẫn, kiểm tra hoạt động nghiệp vụ đơn vị cấp thực chế độ báo cáo định kỳ, đột xuất theo yêu cầu cấp Xây dựng, phát triển hệ thống đầu mối thu thập thông tin theo phương thức "Mạng lưới", bên cạnh việc tổ chức theo hệ thống dọc thiết lập theo hệ thống ngang để phát huy vai 78 trò đơn vị thu thập thơng tin cấp dưới, kịp thời chia sẻ thông tin thu thập qua xử lý cho đơn vị cấp đơn vị Hiện toàn Ngành vào việc trang bị sở, vật chất cho hệ thống này, đầu tư trang thiết bị tin học đại, xây dựng chương trình quản lý đại, tiên tiến để phục vụ công tác thu thập, xử lý thông tin Hệ thống thông quan điện tử VNACCS/VCIS triển khai vận hành để đáp ứng yêu cầu hội nhập, giảm thiểu thời gian làm thủ tục, thông quan hàng hóa, đảm bảo cơng tác quản lý rủi ro 3.2.5 Giải pháp thứ năm: Tăng cƣờng quan hệ phối hợp, hợp tác trao đổi thông tin đẩy mạnh tuyên truyền pháp luật Hải quan 3.2.5.1 Phối hợp nước Mối quan hệ phối hợp đấu tranh phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới cửa miền Nam – Việt Nam mối quan hệ phức tạp, nhiều chiều Sự phối hợp muốn đạt hiệu trước hết ba lực lượng Hải quan, Công an, Bộ đội biên phòng phải có thống cao nhận thức, quan điểm, thái độ để từ tạo nên đồng thuận cao trình thực nội dung, yêu cầu, nhiệm vụ mối quan hệ Trong trao đổi thông tin, tài liệu xử lý tin báo, tố giác tội phạm, ba lực lượng cần chủ động trao đổi thông tin liên quan đến hoạt động đường dây, ổ nhóm tội phạm cửa đường bộ, phương thức thủ đoạn hoạt động thay chế, sách liên quan đến hoạt động ngành Đặc biệt cần quan tâm, trọng đến việc phối hợp trao đổi thông tin để thực công tác bảo vệ nội bộ, bảo vệ cán nhằm thực tốt cơng tác phòng ngừa, ngăn chặn kịp thời biểu tiêu cực, thối hóa, biến chất cán bộ, làm nội ngành Khi phối hợp điều tra, xử lý tội phạm kinh tế cửa đường miền Nam – Việt Nam cần có thống tiến hành hoạt động điều tra cụ thể, khâu xây dựng kế hoạch phân công nhiệm vụ yêu cầu 79 tiến hành hoạt động điều tra Dù điều tra theo tố tụng hình hay theo yêu cầu nghiệp vụ bên ln chủ động làm chủ tình huống, không coi nhẹ công tác chuẩn bị, tiền đề cho hoạt động điều tra Trong trình điều tra theo luật định, Bộ đội biên phòng Hải quan có u cầu đơn vị cơng an có nhà tạm giữ trại giam phải tạo điều kiện cho gửi đối tượng bị tạm giữ tạm giam nơi giam giữ đơn vị thực quy định pháp luật người bị tạm giữ, tạm giam thực yêu cầu khác đơn vị gửi đối tượng Ngồi ra, phối hợp cơng tác phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới chịu điều chỉnh nhiều văn pháp luật mang tính chất tố tụng hình văn khơng mang tính chất tố tụng hình Các văn luật dùng để điều chỉnh mối quan hệ phối hợp lực lượng Hải quan, Cơng an, Bộ đội biên phòng, Quản lý thị trường cơng tác phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới mang tính chung chung, cần tiếp tục điều chỉnh cho phù hợp với tình hình mới, cụ thể: - Duy trì thường xuyên hoạt động phối hợp với lực lượng Công an, Bộ đội biên phòng, Quản lý thị trường cở sở quy chế phối hợp ký kết; Sửa đổi bổ sung, điều chỉnh quy chế triển khai nội dung, lĩnh vực phối hợp Triển khai thỏa thuận phối hợp cơng tác tình báo cơng tác Hải quan ký Tổng cục Hải quan Tổng cục tình báo Bộ quốc phòng, ký kết thực thỏa thuận hợp tác với hiệp hội ngành nghề, doanh nghiệp trao đổi thông tin, chống hàng giả, bảo hộ quyền SHTT - Thiết lập chế trao đổi xử lý thông tin lực lượng cách nhanh có chất lượng nhất, ban hành quy định cụ thể phạm vi, nội dung trình tự biện pháp để thực trao đổi thông tin trách nhiệm người tiếp nhận xử lý thông tin nhằm đảm bảo yếu tố an tồn, bí mật cơng tác bối cảnh hòa nhập quốc tế 80 3.2.5.2 Hợp tác quốc tế Duy trì thường xuyên hoạt động hợp tác quốc tế lĩnh vực kiểm sốt hải quan, tích cực tham gia chương trình kiểm tra Hải quan Asean Tiếp tục trì làm tốt nhiệm vụ thành viên Văn phòng tình báo Hải quan khu vực Châu Á – Thái Bình Dương (RILO); Xúc tiến hợp tác song phương quan chuyên trách chống buôn lậu Hải quan quốc tế, nước có mối quan hệ thương mại lớn với Việt Nam khu vực Trên sở thỏa thuận hợp tác, Hải quan cửa đường Việt Nam cần tăng cường trao đổi thông tin liên quan đến công tác chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Phối hợp hỗ trợ cung cấp thông tin đối tượng, phương tiện có hành vi phạm tội, bắt giữ xử lý sở pháp luật nước thông báo cho phương tiện hai nước có hành vi vi phạm pháp luật khơng làm thủ tục xuất, nhập cảnh, có hành vi bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, Căn vào pháp luật nước, Hải quan Việt Nam – Campuchia cần trao đổi, thông báo cho thơng tin, tình hình, văn chế độ, sách liên quan đến hoạt động XNK hàng hóa, sách quản lý xuất nhập cảnh mà hai bên cần quan tâm Thông báo trao đổi khó khăn, thuận lợi bên cơng tác phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Các bên cần nghiên cứu xây dựng chế hợp tác trao đổi, xử lý thông tin nghiệp vụ kiểm soát Hải quan nhằm áp dụng phương thức quản lý rủi ro có hiệu Tăng cường cơng tác đấu tranh phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, xâm phạm quyền SHTT mà hai bên quan tâm Ngoài việc bên chủ động có kế hoạch phòng chống riêng mình, cần nghiên cứu xây dựng quy chế phối hợp chặt chẽ việc kiểm soát hàng cấm, cung cấp thông tin trinh sát liên quan đến lô hàng Xây dựng kế hoạch đấu tranh bắt giữ, hỗ trợ bắt 81 giữ xử lý trường hợp vi phạm; Điều tra, xác minh, thu thập, xử lý thông tin nhằm phát đối tượng phạm tội 3.2.5.3 Tuyên truyền phổ biến pháp luật cơng tác kiểm sốt Hải quan Cơng tác phổ biến, tuyên truyền giáo dục pháp luật giữ vị trí quan trọng đời sống xã hội, đặc biệt điều kiện xây dựng Nhà nước pháp quyền Việt Nam, khâu quan trọng hoạt động thực thi pháp luật, cầu nối hoạt động xây dựng pháp luật thực thi pháp luật Các cán Hải quan cửa đường miền Nam – Việt Nam cần phổ biến, tuyên tuyền văn quy phạm pháp luật, quy định nhà nước phổ biến đến cán bộ, nhân dân xã vùng biên giới Việc phổ biến, tuyên truyền phải thiết thực nhằm thắt chặt mối quan hệ phối hợp quan quản lý nhà nước Hải quan với quyền địa phương nhân dân dân tộc địa bàn xã biên giới 3.2.5.4 Ứng dụng khoa học kỹ thuật công tác kiểm soát Hải quan Hiện hệ thống mạng Lan ngành Hải quan trang bị cho toàn cửa trụ sở làm việc ngành Mạng diện rộng ngành Hải quan nằm hạ tầng tuyền thơng ngành Tài kết nối tồn đơn vị Hải quan từ trung ương đến địa phương gồm: Tổng cục Hải quan, 34 Cục Hải quan tỉnh, thành phố 190 Chi cục Hải quan Về đường mạng kết nối điểm có đường đường dự phòng 02 nhà cung cấp dịch vụ khác Đang trì hoạt động thường xuyên hệ thống ứng dụng công nghệ thông tin cốt lõi tồn ngành, đảm bảo thơng suốt đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ Hải quan nói chung nghiệp vụ kiểm sốt Hải quan nói riêng, hệ thống ứng dụng lực lượng kiểm soát Hải quan khai thác sử dụng gồm: - Hệ thống thông tin vi phạm Hải quan: Cung cấp thông tin để xác định đối tượng ưu tiên, doanh nghiệp chấp hành tốt pháp luật Hải quan từ có sách khuyến khích đối tượng doanh nghiệp có hành vi 82 vi phạm pháp luật Hải quan để có biện pháp giám sát, quản lý đối tượng làm thủ tục Hải quan - Hệ thống giám sát hàng hóa thực thủ tục Hải quan điện tử, giám sát tình trạng hoạt động hệ thống thông quan điện tử hoạt động Cục, chi cục hải quan nước - Hệ thống quản lý rủi ro thực chức tổng hợp thông tin từ hệ thống khác để thực phân loại đánh giá doanh nghiệp phân lượng hàng hóa - Hệ thống thơng tin giá tính thuế: Nhằm tăn cường công tác quản lý nợ thuế, tránh gây thất thu thuế - Hệ thống thơng tin tình báo: Giám sát doanh nghiệp trọng điểm, mặt hàng trọng điểm phát sinh để có kế hoạch kiểm tra giám sát trọng điểm 3.2.6 Giải pháp thứ sáu: Đảm bảo công tác an sinh xã hội, tuyên truyền giáo dục quần chúng cơng tác phòng ngừa, đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thƣơng mại địa bàn cửa biên giới đƣờng bộ: Hoạt động buôn lậu diễn khu vực cửa biên giới đường bộ, địa bàn phức tạp, thường xa trung tâm hành chính, kinh tế, địa bàn thường vùng sâu, hẻo lánh, kinh tế nghèo nàn, trình độ dân trí lạc hậu Vì vậy, nhận thức người dân khu vực hạn chế, dễ bị lôi kéo tham gia buôn lậu đai vác, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Việc tham gia buôn lậu nhằm để kiếm lợi chút sống khó khăn Họ không nhận thức thấy tác hại việc làm Kiến thức luật pháp thấp nên dễ bị kích động dẫn đến chống lực lượng chức Phần lớn em độ tuổi học vùng sâu, vùng xa khơng có điều kiện học hành (Thất học), khơng có công ăn việc làm bị lôi vào hoạt động buôn lậu vi phạm pháp luật Do đặc điểm tình hình kinh tế, văn hóa xã hội khu vực biên giới bị đối tượng bn lậu triệt để khai thác, lợi dụng Vì vậy, việc tuyên truyền giáo dục cho người dân nhận thức tác hại buôn lậu ảnh hưởng đến an ninh, trị, kinh tế xã hội; Đồng thời phối hợp chặt 83 chẽ với quyền cấp địa phương tổ chức tuyên truyền giáo dục, tạo công việc làm cho họ Tiếp tục tháo gỡ nhanh, kịp thời khó khăn, vướng mắc, tạo điều kiện thuận lợi cho hộ gia đình, sở, doanh nghiệp phát triển sản xuất, chăn nuôi gia súc Tập trung triển khai thực tốt kế hoạch đầu tư xây dựng bản, đặc biệt dự án, công trình trọng điểm làm động lực thu hút đầu tư phát triển kinh tế xã hội để đảm bảo công việc làm cho người dân Tăng cường công tác đào tạo dạy nghề, nâng cao chất lượng dạy học, đảm bảo nguồn nhân lực phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội Theo dõi chặt chẽ đời sống nhân dân, hộ gia đình sách, hộ nghèo, để có biện pháp cứu trợ cần thiết, đảm bảo an sinh xã hội Đầy mạnh công, trấn áp loại tội phạm, tệ nạn xã hội, đảm bảo an ninh trật tự Qua đó, làm cho người dân tin tưởng vào quyền, tập trung làm ăn lương thiện, tham gia sản xuất, không tham gia hoạt động phi pháp (Đánh bạc, cá độ) dẫn đến nghèo đói nguyên nhân mầm mống tham gia buôn lậu Kết hợp lực lượng (Biên phòng, Cơng an, đồn thể, quyền địa phương) tổ chức tuyên truyền giáo dục cho người dân khơng tham gia bn lậu, tích cực tham gia tố giác tội phạm 3.3 Một số đề xuất kiến nghị: 3.3.1 Đối với Tổng cục Hải Quan: Tổng cục Hải quan cần trọng chủ động phối hợp với cấp, Ngành liên quan tăng cường tổ chức tuyên truyền giáo dục cho người dân không tham gia bn lậu, tích cực tham gia tố giác tội phạm Tăng cường hợp tác quốc tế công tác kiểm sốt hải quan, ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào cơng tác kiểm sốt hải quan 84 Tiến hành đào tạo đào tạo lại đội ngũ công chức Hải quan theo yêu cầu hội nhập, đặc biệt coi trọng cơng tác điều tra chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, gian lận thương mại nhằm xây dựng lực lượng kiểm sốt Hải quan thành lực lượng có lực cao, lĩnh vững vàng, phẩm chất tốt Đầu tư trang thiết bị phương tiện đại, nâng cao lực, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ chống buôn lậu tình hình mới, góp phần bảo vệ an ninh quốc gia, trật tự an toàn xã hội chống thất thu thuế Tổng cục Hải Quan nên tổ chức nghiên cứu sâu kỹ lưỡng thống kê đầy đủ thông tin đề xuất với quan quản lý Nhà nước rà sốt, hồn thiện đồng hóa quy định pháp luật kiểm sốt Hải quan 3.3.2 Đối với Nhà nƣớc: Thường xuyên phối hợp với nước bạn công tác đào tạo, tuyên truyền nhân dân sống vùng biên giới phòng chống buôn lậu Tạo công việc cho người dân sinh sống vùng biên giới để người dân có cơng việc ổn định không tham gia vào đường dây buôn lậu Hồn thiện, đồng hóa quy định kiếm sốt Hải quan để có quy định chung kiểm soát hải quan nhằm thực đồng toàn hệ thống Tăng thêm quyền lực bắt giữ cho ngành Hải quan nhằm chủ động công tác trấn áp tội phạm 85 TÓM TẮT CHƢƠNG Chương trình bày định hướng xu phát triển hoạt động kiểm soát hải quan Việt Nam Trên sở nguyên nhân đến yếu kém, thiếu hiệu cơng tác kiểm sốt Hải quan cửa đường thời gian qua, tác giả đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác với nội dung sau: Thứ nhất: Rà sốt, hồn thiện đồng hóa quy định pháp luật kiểm soát Hải quan; Thứ hai: Tập trung xây dựng, hoàn thiện hệ thống tổ chức lực lượng kiểm soát hải quan theo hướng chuyên sâu (Đặc biệt lực lượng kiểm soát trực tiếp cửa đường bộ); Thứ ba: Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, pháp luật cơng tác kiểm sốt Hải quan (Chú trọng đào tạo cán làm công tác kiểm soát chuyên sâu địa phương); Thứ tư: Xây dựng hệ thống thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ Hải quan dựa tảng công nghệ thông tin đảm bảo thống nhất, đồng bộ; Thứ năm: Tăng cường quan hệ phối hợp, hợp tác trao đổi thông tin đẩy mạnh tuyên truyền pháp luật Hải quan; Thứ sáu: Đảm bảo công tác an sinh xã hội, tun truyền giáo dục quần chúng cơng tác phòng ngừa, đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại địa bàn cửa biên giới đường Đồng thời, tác giả nêu số đề xuất, kiến nghị với Tổng cục Hải quan, Nhà nước 86 KẾT LUẬN Trong năm tới thực cải cách, đại hóa ngành Hải quan, áp lực tạo điều kiện thuận lợi theo yêu cầu hội nhập mặt tất yếu giai đoạn chuyển đổi chế quản lý hội để tội phạm lĩnh vực Hải quan phát triển Vì vậy, ngành Hải quan mặt phải chuẩn hóa mặt pháp lý theo chuẩn hóa quy định tổ chức Hải quan giới, áp dụng quản lý Hải quan đại sở áp dụng quản lý rủi ro Tiến hành đào tạo đào tạo lại đội ngũ công chức Hải quan theo yêu cầu hội nhập, đặc biệt coi trọng cơng tác điều tra chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, gian lận thương mại nhằm xây dựng lực lượng kiểm sốt Hải quan thành lực lượng có lực cao, lĩnh vững vàng, phẩm chất tốt Đầu tư trang thiết bị phương tiện đại, nâng cao lực, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ chống buôn lậu tình hình mới, góp phần bảo vệ an ninh quốc gia, trật tự an toàn xã hội chống thất thu thuế Luận văn "Một số giải pháp hồn thiện hoạt động lực lƣợng kiểm sốt Hải quan cửa đƣờng khu vực miền Nam – Việt Nam" Đã xây dựng lý luận công tác chống buôn lậu Hải quan Việt Nam, đánh giá cách có hệ thống vấn đề thực trạng công tác kiểm sốt Hải quan nói chung cơng tác kiểm soát Hải quan cửa đường miền Nam – Việt Nam nói riêng Trên sở phân tích đánh giá ưu điểm, tồn công tác này, so sánh với quy định Hải quan nước giới xem xét mối quan hệ tổng thể với hệ thống quy trình, thủ tục hành cơng tác kiểm sốt Hải quan Việt Nam với mục đích đề giải pháp hữu hiệu tiến trình hồn thiện nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt Hải quan Nghiên cứu hoàn thành nhiệm vụ nghiên cứu mục tiêu nghiên cứu Mặc dù vậy, với thời gian nghiên cứu có hạn, tác giả chưa sâu phân tích đầy đủ nội dung cơng tác kiểm 87 sốt Hải quan khác ngành Hải quan Phần dành cho tác giả nghiên cứu tương lại 88 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Hải quan (2001), sửa đổi bổ sung (2004), Luật Hải quan sửa đổi bổ sung Quốc hội thơng qua ngày 23/6/2014, có hiệu lực 01/01/2015 Chính phủ, Quyết định số 65/2004/QĐ-TTg ngày 19/4/2004 Quy chế hoạt động lực lượng Hải quan chun trách phòng chống bn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới văn hướng dẫn Chính phủ, Nghị định 107-/2002/NĐ-CP ngày 23/12/2002: Quy định phạm vi địa bàn hoạt động Hải quan, quan hệ phối hợp phòng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới hành vi vi phạm pháp luật Hải quan Chính phủ, Nghị định 154/2005/NĐ-CP ngày 15/12/2005: Quy định chi tiết thi hành số điều Luật Hải quan thủ tục Hải quan, chế độ kiểm tra, giám sát Hải quan Thủ tướng Chính phủ, Chỉ thị 19/2000/CT-TTg ngày 28/9/2000 việc tăng cường công tác chống buôn lậu Thủ tướng Chính phủ, Chỉ thị số 853/1997/CT-TTg, ngày 11/10/1997 đấu tranh chống bn lậu tình hình Thủ tướng phủ, Quyết định số 02/2010/QĐ-TTg ngày 15/01/2010 qui định chức nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Tổng cục Hải quan Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, Quyết định số 845/QĐ-TCHQ ngày 09/5/2006 thành lập ban hành Quy chế làm việc ban đạo triển khai công tác thu thập, xử lý quản lý khai thác sử dụng thông tin nghiệp vụ Hải quan Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, Quyết định số 1928/QĐ-TCHQ ngày 23/10/2006 quy định trình tự, thủ tục áp dụng biện pháp khám xét theo thủ tục hành lĩnh vực Hải quan 10 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, Quyết định số 1843/QĐ-TCHQ ngày 22/9/2011 việc Ban hành quy định hoạt động kiểm soát Hải quan 11 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, Quyết định số 1882/QĐ-TCHQ ngày 29/11/2005 việc Ban hành quy định biện pháp nghiệp vụ kiểm soát Hải quan 90 13 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, Quyết định số 1487/QĐ-TCHQ ngày 07/7/2008 Ban hành quy định lập, quản lý, sử dụng hồ sơ, biểu mẫu sở bí mật lực lượng kiểm soát Hải quan 14 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, Quyết định số 45/QĐ-TCHQ ngày 30/7/2010 việc Ban hành quy định quy trình tuần tra kiểm soát lực lượng kiểm soát Hải quan 16 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan, Quyết định số 37/QĐ-TCHQ ngày 18/5/2011 việc Ban hành quy định trình tự thực biện pháp điều tra nghiên cứu nắm tình hình lực lượng Hải quan 17 Báo cáo kiểm soát hải quan cửa đường Miền Nam năm 2015,2016,2017,2018 18 Tổng cục Hải quan, Chiến lược cải cách đại hóa Hải quan giai đoạn 2010 – 2020 19 Tổng cục Hải quan, Đề án Tăng cường công tác hợp tác hội nhập quốc tế 20 Luật Hải quan số nước (2003), Tổng cục Hải quan, dịch Tiếng Việt 21 Tổ chức Hải quan Thế giới (2001), sổ tay cẩm nang nghiệp vụ Hải quan, Tổng cục Hải quan, dịch Tiếng Việt 22 Tổ chức Hải quan Thế giới (1999), Cẩm nang dành cho Điều tra viên chống gian lận thương mại, Tổng cục Hải quan, dịch Tiếng Việt ... 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT HẢI QUAN TẠI CÁC KHẨU ĐƢỜNG BỘ KHU VỰC 64 MIỀN NAM – VIỆT NAM 64 3.1 Định hướng xu phát triển hoạt động kiểm soát hải quan Việt Nam. .. 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động lực lượng kiểm soát Hải quan cửa đường khu vực miên Nam – Việt Nam 67 3.2.1 Giải pháp thứ nhất: Rà sốt, hồn thiện đồng hóa quy định pháp luật kiểm. .. tác kiểm sốt hải quan số nước đề xuất số giải pháp hồn thiện Đối tƣợng nghiên cứu: Cơng tác kiểm soát hải quan lực lượng kiểm soát hải quan cửa đường khu vực Miền Nam – Việt Nam Phƣơng pháp nghiên