Quy định pháp luật về giới hạn đầu tư vốn của ngân hàng thương mại ở việt nam

Luận văn sẽ làm rõ: Xác lập khung pháp lý về giới hạn đầu tư vốn của ngân hàng thương mại. Đưa ra các giải pháp pháp lý nhằm năng cao hoạt động đầu tư vốn của ngân hàng thương mại.Trên cơ sở phân tích các vấn đề liên quan đến giới hạn đầu tư vốn, luận văn sẽ đưa ra một số đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về giới hạn đầu tư vốn của ngân hàng thương mại.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH LÊ QUỐC PHƢƠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ GIỚI HẠN ĐẦU TƢ VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH LUẬT KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH-10-2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ GIỚI HẠN ĐẦU TƢ VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60.38.01.07 Người hướng dẫn khoa học: TS.Phan Thị Thành Dƣơng Học viên: LÊ QUỐC PHƢƠNG Lớp Cao học Luật: Khóa 19 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên Lê Quốc Phương, học viên lớp Cao học Luật, Khóa 19, chuyên ngành Luật Kinh tế, Trường Đại học Luật Thành Phố Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan luận văn cao học “Quy định pháp luật giới hạn đầu tư vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Tồn nội dung trình bày, kết đạt luận văn tơi thực hiện, hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Phan Thị Thành Dương Tác giả xin chịu hoàn toàn trách nhiệm ý kiến, đề xuất khoa học Tp Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 10 năm 2016 Tác giả Lê Quốc Phƣơng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng anh Tiếng việt ABBank An Binh Commercial Join Stock Bank ACB Asia Commercial bank Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AMC Agribank BIDV Asset Management Company Limited Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development Bank for investment and Development Of Vietnam DN Eximbank (EIB) Maritime Bank MB Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Ngân hàng Đầu Tư Phát TriểnViệt Nam Doanh nghiệp Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank Vietnam Maritime Commercial Joint Stock Bank Military Commercial Joint Stock Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM NN Ngân hàng thương mại nhà nước OCB Orient Commercial Joint stock Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông OceanBank PVcomBank SCB SHB Ocean Commercial One Member Limited Liability Bank Vietnam Public Joint Stock Commercial Bank Saigon Commercial Bank SaigonHanoi Commercial Joint stock Bank TCTD Techcombank TPBank Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Tổ chức tín dụng Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank tien phong commercial joint stock bank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TPCP Trái phiếu phủ TPDN Trái phiếu doanh nghiệp Sacombank SaigonBank Sai Gon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank Saigon Bank For Industry And Trade VietinBank VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Công thương Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín Vietbank Vietcombank (VCB) Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade Vietnam prosperity Joint stock Commercial Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ ĐẦU TƢ VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ GIỚI HẠN ĐẦU TƢ VỐN 1.1 Tổng quan đầu tƣ vốn ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm đầu tư vốn ngân hàng thương mại 1.1.2 Đặc điểm pháp lý đầu tư vốn ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trò đầu tư vốn ngân hàng thương mại 14 1.1.4 Sự cần thiết quy định giới hạn đầu tư vốn ngân hàng thương mại 15 1.2 Nội dung pháp luật giới hạn đầu tƣ vốn ngân hàng thƣơng mại 16 1.2.1 Giới hạn hình thức đầu tư vốn ngân hàng thương mại 16 1.2.2 Giới hạn tỷ lệ đầu tư vốn ngân hàng thương mại 25 1.2.3 Giới hạn lĩnh vực đầu tư vốn ngân hàng thương mại 30 Kết luận chƣơng 37 CHƢƠNG THỰC TRẠNG ÁP DỤNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ GIỚI HẠN ĐẦU TƢ VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 38 2.1 Đánh giá việc áp dụng quy định pháp luật giới hạn đầu tƣ vốn thời gian qua 38 2.1.1 Hiệu áp dụng quy định pháp luật giới hạn đầu tư vốn 38 2.1.2 Hạn chế quy định pháp luật giới hạn đầu tư vốn 41 2.2 Một số vấn đề vƣớng mắc trình áp dụng quy định giới hạn đầu tƣ vốn ngân hàng thƣơng mại Việt nam 44 2.2.1 Vướng mắc nội dung đầu tư vốn ngân hàng thương mại 44 2.2.2 Vướng mắc xác định giới hạn tổng mức nguồn vốn sử dụng để đầu tư 47 2.2.3 Về chế giám sát dòng tiền ngân hàng thương mại đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp 48 2.2.4 Về việc xử lý ngân hàng thương mại sở hữu vượt quy định 51 2.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật Việt Nam giới hạn đầu tƣ vốn ngân hàng thƣơng mại 53 2.3.1 Cần có khái niệm cụ thể đầu tư vốn hình thức đầu tư vốn ngân hàng thương mại 53 2.3.2 Cần quy định cụ thể lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp mà ngân hàng thương mại góp vốn, mua cổ phần 55 2.3.3 Xây dựng giới hạn tổng mức vốn tiến hành đầu tư 55 2.3.4 Hoàn thiện quy định nhóm mua bán trái phiếu doanh nghiệp, cổ phiếu tổ chức tín dụng khác 56 2.3.5 Làm rõ quy định nghĩa vụ công bố thông tin 60 2.3.6 Định nghĩa lại khái niệm người có liên quan, cổ đơng lớn 62 2.3.7 Cần kiểm soát chặt chẽ thông qua giao dịch liên kết ngân hàng thương mại 64 2.3.8 Cần xây dựng thông tư hướng dẫn góp vốn, mua cổ phần 65 Kết luận chƣơng 67 KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phụ lục PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nước ta thời kỳ hội nhập với giới, với phát triển mạnh mẽ kinh tế, hệ thống tài có bước tiến vững đóng góp chung vào phát triển đất nước Ngân hàng thương mại mắt xích quan trọng hệ thống tài chính, mặt cơng cụ điều tiết dòng tiền lưu thơng vào hoạt động sản xuất, giúp nhà nước quản lý tốt hệ thống tiền tệ Mặt khác, ngân hàng thương mại ngồi chức Luật tổ chức tín dụng 2010 quy định ngân hàng thương mại thực hoạt động đầu tư kinh doanh để tăng thêm lợi nhuận tăng thêm sức cạnh tranh với tổ chức tài khác Trong kinh tế nay, hoạt động ngân hàng thương mại đa dạng, bên cạnh hoạt động cấp tín dụng, nhận tiền gửi tốn qua tài khoản ngân hàng thương mại thực đầu tư vào nhiều ngành nghề, lĩnh vực với hình thức khác Đây hội để ngân hàng thương mại nâng cao lợi nhuận, đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, thách thức cho ngân hàng thương mại tồn phát triển giai đoạn Vì tầm quan trọng ngân hàng thương mại nên việc ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động đầu tư vốn đòi hỏi quan quản lý nhà nước phải có đầy đủ quy định để điều chỉnh hoạt động này, đảm bảo tốt cho ngân hàng thương mại hệ thống tài Hoạt động đầu tư vốn ngân hàng thương mại đa dạng, nhiều lĩnh vực, nhiều hình thức Thực tế cho thấy việc đầu tư vốn ngân hàng thương mại ngân hàng đạt kết tốt Trong thời gian qua, có ngân hàng thương mại đầu tư kinh doanh thua lỗ ảnh hưởng lớn đến kinh tế Việc ngân hàng thương mại thực số hoạt động đầu tư cho thấy Ngân hàng Nhà nước tạo điều kiện để ngân hàng thương mại đa dạng hóa hoạt động kinh doanh Nhiều ngân hàng thương mại thơng qua hoạt động đầu tư vốn dẫn đến tình trạng ngân hàng thương mại đầu tư tràn lan, nhiều ngành nghề thân ngân hàng thương mại khơng quản lý được, nên đòi hỏi quản quản lý nhà nước cần có quy định tỷ lệ giới hạn đầu tư vốn hoạt động ngân hàng thương mại Các giới hạn hoạt động giới hạn nguồn vốn đầu tư, hình thức đầu tư, ngành nghề… quy định giúp Ngân hàng Nhà nước quản lý tốt hoạt động đầu tư vốn giúp ngân hàng thương mại chủ động hoạt động đầu tư kinh doanh Hiện nay, dù có nhiều nỗ lực quan quản lý nhà nước thông qua hàng loạt văn pháp luật, văn hướng dẫn khẳng định công cụ pháp luật chưa đủ để quan quản lý, trực tiếp Ngân hàng Nhà nước chủ động nắm bắt điều chỉnh vấn đề đầu tư vốn ngân hàng thương mại Nếu tình hình khơng nhanh chóng khắc phục thời gian tới tác động hậu lên kinh tế lớn Việc điều chỉnh vấn đề đầu tư vốn ngân hàng thương mại đòi hỏi phải có quy định pháp luật đầy đủ hoàn thiện, phù hợp tình hình thực tế qua kiểm sốt cách triệt để Việc nghiên cứu quy định pháp luật Việt Nam đầu tư vốn ngân hàng thương mại cần thiết phù hợp với yêu cầu thực tiễn Do đó, tác giả chọn đề tài “Quy định pháp luật giới hạn đầu tƣ vốn ngân hàng thƣơng mại việt nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ Luật học Tình hình nghiên cứu đề tài: Hiện có số luận án, luận văn, viết liên quan đến vấn đề mà thân nghiên cứu, kể tới: Luận án tiến sĩ kinh tế “hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam‟‟ năm 2015 nghiên cứu sinh Vũ Hoàng Nam trường Học Viện Ngân Hàng Luận án hệ thống hoá lý luận hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu, xây dựng tiêu, mô hình đánh giá, sau tác giả đưa giải pháp Do luận án viết khía cạnh kinh tế nên không đưa vào quy định pháp luật hành kinh doanh trái phiếu, nên phần giải pháp nêu hoàn thiện chung hệ thống pháp lý, khơng vào phân tích hồn thiện vấn đề cụ thể pháp luật hành Tuy nhiên, cở sở luận án này, tác giả có nhìn tổng quan lý thuyết hoạt động kinh doanh trái phiếu Luận án giúp tác giả sâu vào phân tích mặt pháp lý liên quan đến hoạt động đầu tư vốn ngân hàng thương mại trái phiếu, chẳng hạn tỷ lệ, nguồn vốn, giám sát nguồn tiền ngân hàng thương mại đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp Luận án tiến sỹ kinh tế “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam nay‟‟ năm 2006 nghiên cứu sinh Phạm Thị Bích Lương trường Đại học Kinh tế Quốc dân Luận án nêu lên vấn đề lý thuyết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng, cho vay, huy động vốn Trong luận án nói lên hoạt động đầu tư ngân hàng thương mại, chứng khoán, trái phiếu, bảo lãnh, kinh doanh tiền tệ, góp vốn mua cổ phần có nội dung liên quan đến hoạt động ngân hàng đầu tư Luận án giúp tác giả hiểu tổng thể hoạt động ngân hàng thương mại Dựa sở lý luận luận án, giúp tác giả đưa nội dung liên quan đến pháp lý nhằm điều chỉnh vấn đề khía cạnh kinh tế luận án nêu Luận văn thạc sỹ “Góp vốn thành lập cơng ty theo pháp luật Việt Nam” năm 2014 Học viên Nguyễn Thị Liễu Hạnh trường Đại Học Luật Thành phố Hồ Chí Minh, đề tài phân tích số nội dung đặc điểm, ý nghĩa, cách thức, quyền góp vốn vào loại hình Cơng ty khác Đề tài nghiên cứu vấn đề chung doanh nghiệp theo Luật Doanh nghiệp 2005 Đề tài giúp tác giả có nhìn tổng quan góp vốn thành lập Cơng ty nói chung, sở giúp tác giả vào phân tích đầy đủ nội dụng góp vốn thành lập Cơng ty, mua cổ phần ngân hàng thương mại luận văn Luận văn thạc sỹ “Tăng cường hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thường Tín SACOMBANK” năm 2008 học viên Trần Thị Diệu Hằng trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân, đề tài có nói đến hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại, có hoạt động đầu tư trực tiếp góp vốn liên doanh, liên kết, đầu tư vào trang thiết bị Đề tài nêu lên số cách đầu tư vốn, chưa vào phân tích nội dung bên hình thức đầu tư Trên sở tác giả sâu vào phân tích nội dung bên hình thức khía cạnh pháp lý Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành trường Đại Học Ngân hàng “Quan hệ sở hữu tổ chức tín dụng Công ty con, công ty liên kết thực trạng giải pháp” tháng 10 năm 2014 tiến sỹ Trần Dục Thức (chủ nhiệm đề tài) Đề tài khái qt nội dung tình hình góp vốn, mua cổ phần Công ty con, Công ty liên kết tổ chức tín dụng, nêu lên vấn đề sở hữu chéo tình hình thực tế nay, nhiên đề tài nghiên cứu chủ yếu khía cạnh kinh tế, khơng sâu phân tích vấn đề giới hạn ngân hàng thương mại đầu tư vốn Các giải pháp đề tài chủ yếu vào vài trò giám sát, quản lý Ngân hàng Nhà nước, không nêu lên giải pháp pháp lý Trên sở giúp tác giả sâu vào phân tích giới hạn đầu tư vốn ngân hàng thương mại đưa giải pháp pháp lý nhằm nâng cao hiệu đầu tư vốn ngân hàng thương mại Bài viết tạp chí ngân hàng số 11 tháng năm 2011 trang 35 „‟quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh trái phiếu ngân hàng thương mại hoc kinh nghiệm‟‟ tạp chí đúc kết số biện pháp để tạo mơi trường an tồn 68 KẾT LUẬN Việc nghiên cứu tỷ lệ giới hạn đầu tư vốn NHTM có vai trò ý nghĩa tích cực q trình hoạt động kinh doanh NHTM Trên sở nghiên cứu nguồn tài liệu khác từ luận án, luận văn, tạp chí, luận văn đóng góp điểm sau: Đi sâu phân tích quy định pháp luật hành liên quan đến giới hạn đầu tư vốn NHTM, đặc biệt góp vốn, mua cổ phần, đầu tư TPDN, TPCP mua cổ phiếu NHTM Mỗi hình thức đầu tư vốn có quy định riêng tỷ lệ giới hạn đầu tư vốn nhằm tăng cường vai trò quản lý NHNN Tác giả tiếp tục sâu vào ưu khuyết điểm hệ thống pháp lý NHTM áp dụng quy định pháp luật liên quan đến giới hạn đầu tư vốn NHTM Thống qua việc nghiên cứu văn pháp luật thực tiễn hoạt động NHTM tác giả đưa số vướng mắc quy định pháp luật: Nội dung hoạt động đầu tư vốn NHTM chưa quy định rõ, chưa làm rõ quy định giới hạn tổng mức sử dụng nguồn vốn để tiến hành hoạt động đầu tư, chưa phát huy chế giám sát dòng tiền NHTM đầu tư vào TPDN việc xử lý NHTM sở hữu vượt quy định Đây nội dung quan trọng mà luật cần làm rõ để NHTM dễ áp dụng trình hoạt động đầu tư kinh doanh Việc làm rõ nội dụng hoạt động đầu tư vốn tổng mức nguồn vốn sử dụng để đầu tư giúp NHTM có nhìn tổng thể hoạt động đầu tư vốn có kế hoạch rõ ràng, cụ thể việc sử dụng nguồn vốn vào hình thức đầu tư khác Để giúp NHTM tuân thủ quy định pháp luật tỷ lệ giới hạn đầu tư vốn đạt hiệu cao trình hoạt động kinh doanh, luận văn đưa số giải pháp nhằm tháo gỡ vướng mắc giúp NHTM chủ động phương hướng kinh doanh, đạt hiệu cao, tránh đầu tư nhiều ngành nghề không hiệu quả, vi phạm quy định pháp luật tỷ lệ đầu tư vốn NHTM hình thức khác Luận văn nêu lên nội dung đầu tư vốn NHTM, làm rõ lĩnh vực NHTM góp vốn mua cổ phần, giúp NHTM chủ động hoạt động đầu tư kinh doanh Sự cần thiết xây dựng giới hạn tổng mức vốn tiến hành đầu tư, tạo hành lang an toàn cho hoạt động đầu tư vốn NHTM Luận văn sâu hoàn thiện quy định nhằm nâng cao việc NHTM sử dụng nguồn vốn 69 đầu tư vào TPDN, cổ phiếu TCTD đạt hiệu cao Bên cạnh luận văn đưa giải pháp nhằm hạn chế việc sở hữu qua lại NHTM đối tác liên quan, thông qua Công ty con, Công ty liên kết DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Văn quy phạm pháp luật Luật Doanh nghiệp (Luật số 68/2014/QH13) ngày 26/11/2014 Luật Đầu tư (Luật số 67/2014/QH13) ngày 26/11/2014 Luật Chứng khoán sửa đổi, bổ sung (Luật số 62/2010/QH12) ngày 24/11/2010 Luật Tổ chức tín dụng (Luật số 47/2010/QH12) ngày 16/10/2010 Luật NHNN (Luật số 46/2010/QH12) ngày 16/6/2012 Luật Chứng khoán số (Luật số 70/2006/QH11) ngày 29/6/2006 Nghị định số 96/2014/NĐ-CP Chính phủ cấp ngày 17 tháng 10 năm 2014 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Nghị định số 108/2013/NĐ-CP Chính phủ cấp ngày 23 tháng 09 năm 2013 quy định xử phạt hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán Nghị định số 57/2012/NĐ-CP Chính phủ cấp ngày 20 tháng năm 2012 chế độ tài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 10 Nghị định số 01/2011/NĐ-CP Chính phủ cấp ngày 05 tháng 01 năm 2011 phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương 11 Nghị định số 90/2011/NĐ-CP Chính phủ cấp ngày 14 tháng 10 năm 2011 phát hành trái doanh nghiệp 12 Quyết định số 379/2009/QĐ-NHNN NHNN cấp ngày 24 tháng 02 năm 2009 tỷ lệ trữ bắt buộc tiền gửi VND 13 Quyết định số 581/2003/QĐ-NHNN NHNN cấp ngày 09 tháng 06 năm 2003 quy chế trữ bắt buộc Tổ chức tín dụng 14 Thơng tư số 22/2016/TT-NHNN NHNN cấp ngày 30 tháng năm 2016 thay Thông tư 28/2011/TT-NHNN quy định việc TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi mua trái phiếu DN 15 Thơng tư số 06/2016/TT-NHNN NHNN cấp ngày 25 tháng năm 2016 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi sửa đổi Thơng tư 36/2014/TT-NHNN 16 Thông tư số 30/2015/TT-NHNN NHNN cấp ngày 25 tháng 12 năm 2015 quy định việc cấp giấy phép, tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng phi ngân hàng 17 Thông tư số 155/2015/TT-BTC Bộ tài cấp ngày 06 tháng 10 năm 2015 thay Thông tư 52/2012/TT-NHNN hướng dẫn công bố thông tin thị trường chứng khốn 18 Thơng tư số 111/2015/TT-BTC Bộ tài cấp ngày 28 tháng năm 2015 quy định hướng dẫn hướng dẫn phát hành trái phiếu phủ thị trường nước 19 Thông tư số 06/2015/TT-NHNN NHNN ngày 01 tháng năm 2015 quy định thời hạn, trình tự thủ tục chuyển tiếp trường hợp sở hữu cổ phần vượt giới hạn quy định Điều 55 Luật tổ chức tín dụng 20 Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN NHNN cấp ngày 20 tháng 11 năm 2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 21 Thơng tư số 52/2012/TT-BTC NHNN cấp 05 tháng năm 2012 quy định hướng dẫn việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn 22 Thông tư số 28/2011/TT-NHNN NHNN cấp ngày 01 tháng năm 2011 quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước mua trái phiếu doanh nghiệp 23 Thông tư số 15/2009/TT-NHNN NHNN cấp ngày 10 tháng năm 2009 quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng B Tài liệu tham khảo 24 Nguyễn Thị Hà (2015), “Một số ý kiến góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM nước ta”, Tạp chí ngân hàng số 9,trang 33 - 37 25 Nguyễn Thị Liễu Hạnh (2014), “Góp vốn thành lập cơng ty theo pháp luật Việt Nam, Luận văn thạc sỹ”, Trường Đại học Luật thành phố Hồ Chí Minh 26 Trần Thị Diệu Hằng (2008), “Tăng cường hoạt động huy động vốn ngân hàng TMCP Sài Gòn Thường Tín SACOMBANK”, luận văn thạc sỹ, Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân 27 Lê Huy Hoà (2012), Sách Luật Doanh nghiệp văn hướng dẫn thi hành, NXB Lao Động 28 Phạm Xuân Hoè (2015), “Tổng quan cơng tác hồn thiện thể chế tiền tệ hoạt động ngân hàng giai đoạn 2011-2015”, Tạp chí ngân hàng (22), trang 10 – 18 29 Phan Hoài Huấn (2015), Sách Luật Doanh nghiệp việt nam, tình - dẫn giải – bình luận, NXB trị quốc gia 30 Mạc Quang Huy (2009), Cẩm nang Ngân hàng đầu tư, NXB Thống kê 31 Ngô Quốc Kỳ (2004), Hoàn thiện pháp luật hoạt động NHTM kinh tế thị trường Việt Nam, NXB Tư Pháp 32 Phạm Thị Bích Lương (2006), “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTM nhà nước Việt nam nay”, Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường Đại học kinh tế quốc dân 33 Vũ Hoàng Nam (2015), “Hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu NHTM Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Học Viên Ngân Hàng 34 Vũ Hoàng Nam Đinh Anh Dũng (2011), “Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh trái phiếu NHTM hoc kinh nghiệm”, Tạp chí ngân hàng số 11, trang 35 – 38 35 Đinh Phi Pha (2014), “Vấn đề sở hữu chéo NHTM cổ phần pháp luật Việt Nam”, Khoá luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật thành phố Hồ Chí Minh 36 Đồn Thái Sơn Phùng Thị Việt Nga (2015), “Nguyên tắc áp dụng pháp luật hoạt động ngân hàng – thực tiễn áp dụng số kiến nghị”, Tạp chí ngân hàng số 10, trang – 37 Từ Thanh Thảo (2011), “Những vấn đề pháp lý vốn điều lệ công ty cổ phần, Luận văn thạc sỹ”, Trường Đại học Luật thành phố Hồ Chí Minh 38 Trần Dục Thức (2014), “Quan hệ sở hữu tổ chức tín dụng cơng ty con, cơng ty liên kết thực trạng giải pháp”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Trường Học viên Ngân hàng 39 Huỳnh Lưu Đức Toàn & Nguyễn Thị Minh Tú (2015), “Mở rộng hoạt động đầu tư ngân hàng thương mại Việt Nam trước bối cảnh hội nhập Cộng đồng Kinh tế ASEAN”, Tạp chí phát triển hội nhập Số 20 (30), trang 17 – 22 40 Tạ Quang Tuấn (2015), “Một số vấn đề cần quan tâm công tác quản trị rủi ro thị trường hoạt động NHTM Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số 9, trang 38 – 41 41 Lê Văn Tư (2005), Nghiệp vụ NHTM, NXB Tài 42 Trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh (2013), Giáo trình Luật ngân hàng (tái bản), Nguyễn Văn Vân (chủ biên), NXN Hồng Đức – Hội luật gia Việt Nam Tài liệu từ internet 43 http://www.antv.gov.vn 44 http://www.banggia2.ssi.com.vn 45 https://www.bsc.com.vn 46 http://www.cafef.vn 47 http://dangcongsan.vn 48 http://dantri.com.vn 49 http://www.investopedia.com 50 http://www.mof.gov.vn 51 http://www.nld.com.vn 52 http://www.sbv.gov.vn 53 http://www.sggp.org.vn 54 http://www ssc.gov.vn 55 http://www.tapchitaichinh.vn 56 http://www.thesaigontimes.vn/ 57 http://www tuoitre.vn 58 http://www.vanban.chinhphu.vn 59 http://vcci.com.vn 60 http://www.vietcombank.com.vn 61 http://vietstock.vn Phụ lục Bảng tổng hợp số liệu Công ty NHTM CÔNG TY CON -THEO CHỨC NĂNG VÀ TỶ LỆ VỐN THAM GIA (%) TÀI QUẢN CHO BẢO CHÍNHCHUYỂN LÝ THUÊ VBĐQ BĐS HIỂM NGÂN TIỀN QUỸ TC HANG 100 100 87.5 70 100 100 100 100 100 100 100 53.5 LD 100 100 HK LÀO 100 90 87 100 100 TT NGÂN HÀNG TMCP VỐN ĐIỀU LỆ (tỷ VND) AMC Vietcombank Vietinbank 26,650 37,234 100 100 100 BIDV 34,187 100 88.12 Sacombank Eximbank 18,852 12,355 100 100 100 MB 16,311 100 79.52 90.77 ACB SHB Techcombank 9,377 9,486 8,878 100 100 100 100 98.47 100 100 10 PvcomBank 9.000 CHỨNG KHOÁN 100 65 80 100 100 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài NHTM tính đến ngày 31/12/2015) DU LICH / TIN HỌC TỔNG 4 Phụ lục Bảng tổng hợp số liệu Công ty liên kết đầu tƣ khác NHTM Cong ty liên kết – liên doanh TT NGÂN HÀNG VỐN ĐIỀU LỆ TMCP (tỷ VND) SỐ LƢỢNG LOẠI CÔNG TY NH Vietcombank 26.650 Vietinbank 37.234 1 BIDV 31.481 3 Sacombank 12.425 Eximbank 12.355 MB 11.256 ACB 9.377 SHB 8.866 Techcombank 8.878 10 PvcomBank 9.000 VBĐQ QLQ + CK BĐS + ĐT khac BH 1 1 1 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài NHTM tính đến ngày 31/12/2015) Phụ lục Bảng tổng hợp số liệu đầu tƣ cổ phiếu, trái phiếu NHTM 02 năm 2014 2015 NGÂN HÀNG Vietcombank CHỈ TIÊU Tổng cộng tài sản Vốn quỹ Trái phiếu phủ Trái phiếu TCTD Trái phiếu DN Vốn Chứng khoán kinh doanh Vốn Chứng khoán đầu tư Thu nhập từ mua bán chứng khoán Thu nhập Chứng khoán đầu tư Vietinbank Tổng cộng tài sản Vốn quỹ Trái phiếu phủ Trái phiếu TCTD Trái phiếu DN Vốn Chứng khoán kinh doanh Vốn Chứng khoán đầu tư Thu nhập từ mua bán chứng khoán Thu nhập Chứng khoán đầu tư 2015 2014 673.910.104 45.971.309 32.178.596 10.189.445 100.000 9.467.305 108.055.236 178.362 171.467 576.995.651 43.323.971 41.919.168 6.956.501 100.000 10.122.143 67.103.565 199.124 219.751 779.483.487 55.867.720 661.241.727 55.033.833 39.464.436 16.554.359 51.326.781 3.346,354 120.024.229 129.177 52.807 41.995.758 8.225.653 35.699.677 3.647.897 93.404.468 192.142 153.675 BIDV Sacombank Tổng cộng tài sản Vốn quỹ Trái phiếu phủ Trái phiếu TCTD Trái phiếu DN Vốn Chứng khoán kinh doanh Vốn Chứng khoán đầu tư Thu nhập từ mua bán chứng khoán Thu nhập Chứng khoán đầu tư 850.669.649 40.247.021 650.340.373 32.886.869 66.517.857 10.371.792 10.014.792 8.872.709 121.564.774 -62.986 11.294 61.249.238 4.285.417 7.093.144 8.430.766 91.816.945 13.493.088 818.551 Tổng cộng tài sản Vốn quỹ Trái phiếu phủ Trái phiếu TCTD Trái phiếu DN 292.542.265 22.578.297 189.802.627 18.063.197 66.517.857 10.371.792 10.014.792 95.333 39.731.486 11.455 -61.018 61.249.238 4.285.417 7.093.144 7.683.341 25.925.440 183.086 169.024 208,219 201,456,985 886,568 179,609,771 24.520.195 19.721.793 Vốn Chứng khoán kinh doanh Vốn Chứng khoán đầu tư Thu nhập từ mua bán chứng khoán Thu nhập Chứng khoán đầu tư ACB Tổng cộng tài sản Vốn quỹ Trái phiếu phủ Trái phiếu TCTD Trái phiếu DN Vốn Chứng khoán kinh doanh Vốn Chứng khoán đầu tư Thu nhập từ mua bán chứng khoán Thu nhập Chứng khoán đầu tư 176.177 15.142.478 100.457 38.679.144 14.544 -807.600 ( Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài NHTM trang năm 2014 2015) 427.099.511 5.935.127 1.105.122 39.676.852 110.373 230.647 Phụ lục Bản kết luận quan cảnh sát điều tra - Bộ Công An số: 05/C46-P10 ngày 01 tháng năm 2013 (trích) Tác giả trích dẫn số chi tiết liên quan đến nội dung luận văn: DN phát hành trái phiếu, DN sử dụng tiền thu từ phát hành TPDN, NHTM giám sát DN sử dụng nguồn tiền, DN sử dụng cổ phiếu DN khác để chấp phát hành trái phiếu Thứ Công ty B&B Nguyễn Đức Kiên đƣợc thành lập ngày 08/12/2008 Từ thành lập đến nay, Nguyễn Đức Kiên đạo Công ty B&B tiến hành hoạt động kinh doanh tài sau đây: - Ngày 30/11/2010, theo đạo Nguyễn Đức Kiên, Đặng Ngọc Lan Tổng giám đốc Công ty B&B ký hợp đồng số 03/11/2010 việc bán 10 triệu trái phiếu trị giá 1.000 tỷ đồng cho Ngân hàng ACB Số tiền 1000 tỷ đồng Ngân hàng ACB chuyển vào tài khoản toán số 52953359 Công ty B&B mở Ngân hàng ACB Sau đó, Cơng ty B&B sử dụng sau: + Ngày 15/12/2010, Công ty B&B ủy thác cho Đặng Ngọc Lan, Đào Văn Kiên Nguyễn Tuấn Anh tổng số tiền 324,6 tỷ đồng theo Hợp đồng ủy thác đầu tư để mua cổ phiếu Ngân hàng VietBank Đặng Ngọc Lan 39 tỷ đồng, Đào Văn Kiên 140 tỷ đồng Nguyễn Tuấn Anh 145,6 tỷ đồng Số cổ phiếu sau Nguyễn Đức Kiên sử dụng để làm tài sản đảm bảo cho việc phát hành 1000 tỷ đồng trái phiếu bán cho Ngân hàng ACB nêu + Nguyễn Đức Kiên đạo Công ty B&B sử dụng 2.348.995.679.720 đồng gồm có 1.280.000.000.000 đồng vốn điều lệ, 1.000.000.000.000 đồng tiền phát hành trái phiếu bán cho Ngân hàng ACB 68.000.000.000 đồng tiền huy động để kinh doanh tài trái phép, góp 1.280 tỷ đồng vào Công ty AFG, dùng 324,6 tỷ đồng ủy thác cho người thân là: Đặng Ngọc Lan, Đào Văn Kiên, Nguyễn Anh Tuấn đứng tên mua cổ phiếu Ngân hàng Vietbank; Thứ hai Công ty TNHH Đầu tƣ tài Á Châu Hà Nội (Cơng ty ACIHN) Nguyễn Đức Kiên đƣợc thành ngày 21/03/2008 Từ thành lập đến nay, Nguyễn Đức Kiên đạo Công ty ACI-HN tiến hành hoạt động đầu tư tài sau đây: - Từ ngày 25/12/2008 đến ngày 01/6/2011, Công ty ACI-HN sử dụng 8,75 tỷ đồng ủy thác cho Ngân hàng ACB mua 17.500 cổ phiếu Ngân hàng VietBank, sử dụng 109 tỷ đồng ủy thác cho ông Trịnh Kim Quang, Phạm Trung Cang Đàm Văn Tuấn đứng tên mua hộ Nguyễn Đức Kiên 19.800.000 cổ phiếu Ngân hàng KienLongBank, sử dụng 129.625.010.000 đồng ủy thác cho Huỳnh Vân Sơn, Nguyễn Văn Hoà Đỗ Minh Toàn đứng tên mua hộ12.962.501 cổ phiếu Ngân hàng TMCP Đại Á - Từ ngày 11/6/2010 đến ngày 03/8/2012, Công ty ACI-HN sử dụng 124.299.883.365 đồng tiền huy động để mua 3.457.100 cổ phần Công ty CP Xi măng Bút Sơn với giá 35.899.883.365 đồng mua 19.800.000 cổ phiếu Ngân hàng Kienlongbank với giá 88,4 tỷ đồng - Ngày 29/7/2010 29/7/2011, Công ty ACI- HN ký Hợp đồng số 03/HĐ/MTP.10 Hợp đồng sửa đổi, bổ sung số 01-03/HĐ/MTP.10/PL bán 350 tỷ đồng trái phiếu cho Ngân hàng Vietbank Ngày 29/7/2010, Ngân hàng VietBank chuyển tiền đủ cho Công ty ACI Số tiền 350 tỷ đồng thu Công ty ACI-HN dùng để trả tiền mua 11.907.100 cổ phiếu Ngân hàng ACB cho Công ty TNHH chứng khốn ACB - Ngày 01/11/2010, Cơng ty ACI-HN ký Hợp đồng bán 650 tỷ đồng trái phiếu cho Ngân hàng ACB, Ngân hàng ACB chuyển số tiền cho Công ty ACI-HN Số tiền 650 tỷ đồng Công ty ACI-HN sử dụng sau: Ngày 31/11/2010 ủy thác cho Ngân hàng ACB 58,5 tỷ đồng để mua 58.500 cổ phiếu Ngân hàng VietBank; Ngày 15/10/2010 ủy thác cho ông Nguyễn Văn Hoà 91.171.590.000 đồng đứng tên mua hộ Kiên 9.117.159.cổ phiếu Ngân hàng DaiABank; Ngày 01/12/2010 ủy thác cho ông Huỳnh Vân Sơn 85.993.950.000 đồng để mua hộ Kiên 8.599.395 cổ phiếu Ngân hàng DaiABank; Ngày 15/10/2010 ủy thác cho ông Lê Vũ Kỳ 99.180.970.000đồng mua hộ Kiên 9.918.097 cổ phiếu Ngân hàng DaiABank; ủy thác cho Đỗ Minh Toàn 88.565.710.000 đồng để mua hộ Kiên 8.856.571 cổ phiếu Ngân hàng DaiAbank sử dụng 234.010.843.476 đồng mua 15.770.800 cổ phiếu Ngân hàng EximBank Thứ ba Công ty TNHH Chứng khoán ACB đầu tƣ cổ phiếu Ngân hàng ACB gây thiệt hại cho Ngân hàng ACB Công ty TNHH Chứng khoán ACB (viết tắt ACBS) thành lập theo Quyết định số 06/GPHĐKD ngày 29/06/2000 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, ngành nghề kinh doanh: mơi giới chứng khốn, tự doanh chứng khốn, bảo lãnh phát hành chứng khoán tư vấn đầu tư chứng khoán Chủ sở hữu Ngân hàng TMCP ACB, từ ngày 04/11/2009 - Theo quy định pháp luật không cho phép Công ty ACBS mua cổ phiếu Ngân hàng ACB Cơng ty ACBS cơng ty chứng khoán Ngân hàng ACB sở hữu 100% vốn điều lệ quy định Điều 29, Quyết định 27/2007/QĐ-BTC ngày 24/4/2007 Bộ Tài nên Nguyễn Đức Kiên đạo Công ty ACBS ký hợp đồng hợp tác đầu tư với Công ty CP Đầu tư Á Châu (viết tắt Công ty ACI) Công ty TNHH Đầu tư tài Á châu Hà Nội (viết tắt Công ty ACI-HN) để mua cổ phiếu Ngân hàng ACB, cụ thể: + Ngày 01/12/2009, Hội đồng đầu tư Công ty ACBS cho phép Công ty ACBS hợp tác với Công ty ACI Nguyễn Đức Kiên làm chủ tịch Hội đồng quản trị để đầu tư cổ phiếu với giá trị tối đa 2000 tỷ đồng Nguyễn Đức Kiên ký phê duyệt với tư cách Chủ tịch Hội đồng đầu tư Ngân hàng ACB + Trong ngày 17/5/2010 28/8/2010, Hội đồng đầu tư Công ty ACBS cho phép Công ty ACBS hợp tác với Công ty ACI –HN Nguyễn Đức Kiên làm chủ tịch Hội đồng thành viên để đầu tư cổ phiếu với giá trị tối đa 700 tỷ đồng Nguyễn Đức Kiên ký phê duyệt với tư cách Chủ tịch Hội đồng đầu tư Ngân hàng ACB - Do quy định pháp luật Ngân hàng ACB không cấp tín dụng cho Cơng ty ACBS, Cơng ty Cơng ty chứng khốn Ngân hàng ACB sở hữu 100% vốn điều lệ quy định Điều 126 Luật Tổ chức tín dụng nên để Cơng ty ACBS có tiền mua cổ phiếu Ngân hàng ACB, Nguyễn Đức Kiên đạo công ty phát hành Trái phiếu với tổng trị giá 1.500 tỷ đồng bán cho Ngân hàng TMCP Kiên Long (viết tắt Kienlongbank) 1000 tỷ đồng Ngân hàng TMCP Việt Nam thương tín (viết tắt Vietbank) 500 tỷ đồng Để Ngân hàng Kienlongbank, Vietbank có tiền mua trái phiếu Công ty ACBS, Ngân hàng ACB chuyển cho ngân hàng tổng số tiền 1.500 tỷ đồng hình thức ngân hàng vay tiền Ngân hàng ACB thông qua thị trường liên ngân hàng, với lãi suất từ 9,8% đến 11,7%năm - Công ty ACBS dùng tổng số tiền là: 1.557.165.962.590 đồng từ nguồn tiền phát hành trái phiếu bán cho ngân hàng Kienlongbank, Vietbank vốn tự có chuyển cho Cơng ty ACI Cơng ty ACI-HN (trong đó, Cơng ty ACI 1.173.907.722.275 đồng, Công ty ACI-HN 373.258.240.315 đồng) để 02 công ty đứng tên mua hộ cho Công ty ACBS tổng cộng 52.508.538 Cổ phiếu Ngân hàng ACB với giá bình qn: 29.566 đồng/Cổ phiếu (Trong đó, Công ty ACI đứng tên mua 38.373.018 Cổ phiếu, Công ty ACI-HN đứng tên mua 14.135.520 Cổ phiếu) ... quy định pháp luật Việt Nam giới hạn đầu tư vốn ngân hàng thương mại ba nội dung sau + Quy định góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại + Quy định đầu tư trái phiếu ngân hàng thương mại + Quy. .. đầu tư vốn ngân hàng thương mại quy định pháp luật giới hạn đầu tư vốn Chƣơng 2: Thực trạng áp dụng quy định pháp luật giới hạn đầu tư vốn ngân hàng thương mại số kiến nghị CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ... QUAN VỀ ĐẦU TƢ VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ GIỚI HẠN ĐẦU TƢ VỐN 1.1 Tổng quan đầu tƣ vốn ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm đầu tư vốn ngân hàng thương mại NHTM