Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP. Hà Nội

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Nhữ Phương Anh ii LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên tận tâm hướng dẫn tơi suốt q trình học tập nghiên cứu hồn thành Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo Khoa sau đại học, thuộc Trường Đại học Thương Mại tận tình giảng dạy, hướng dẫn, truyền đạt kiến thức suốt trình học tập, thực hồn thành Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh TP Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ suốt thời gian học cao học, thực hoàn thành Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp thuộc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh TP Hà Nội Lớp cao học 20B.TCNH giúp đỡ tơi q trình thực hoàn thành Luận văn Mặc dù cố gắng hoàn thiện Luận văn tất nhiệt tình lực mình, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót có phần nghiên cứu chưa sâu Rất mong nhận bảo Thầy cô Tôi xin trân trọng cảm ơn! Hà nội, ngày tháng Học viên năm 2016 iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ HÌNH VẼ v PHẦN MỞ ĐẦU 2.4 Đánh giá chung thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội 66 iv DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT DNNN DNVVN KHDN NH NHNN NHTM TCTD TMCP TP USD VietinBank RRTD Doanh nghiệp Nhà nước Doanh nghiệp vừa nhỏ Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Thành phố Đơ la Mỹ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Rủi ro tín dụng v DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ HÌNH VẼ Bảng 1.1 – Phân loại khách hàng, phân loại nợ 24 Bảng 1.2 Nợ xấu ngân hàng Hàn Quốc 37 Hình 2.1 Sơ đồ máy tổ chức Vietinbank - Chi nhánh TP.Hà Nội 43 Bảng 2.1 Tình hình chung hoạt động kinh doanh từ năm 2013 đến 2015 46 Bảng 2.2 Biến động nguồn vốn huy động từ năm 2013 đến 2015 47 Bảng 2.3 Biến động dư nợ Vietinbank Chi nhánh TP Hà Nội từ năm 2013 – 2015 48 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay từ năm 2013 - 2015 51 Bảng 2.5 Số liệu nợ xấu Vietinbank TP Hà Nội năm 2013 – 2015 .54 Bảng 2.6 Tình hình tái cấu nợ vay từ năm 2013 – 2015 61 Bảng 2.7 Bảng số liệu bán nợ từ năm 2013 – 2015 63 Bảng 2.8 Số liệu khoản nợ xấu khởi kiện Tòa án 65 Bảng 2.9 Tỷ trọng nợ xấu xử lý biện pháp Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội từ năm 2013 đến năm 2015 65 Hình 3.2 Quy trình xử lý nợ xấu 83 PHẦN MỞ ĐẦU Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Nợ xấu đề tài nóng giai đoạn nay, đặc biệt phiên họp Quốc hội, đại biểu tranh luận gay gắt vấn đề Trong quản lý nợ xấu phần quản trị tín dụng, rủi ro tín dụng để sâu vào việc nghiên cứu quản lý nợ xấu có số tác giả tìm hiểu nghiên cứu như: - Luận án Tiến sỹ “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam” nghiên cứu sinh Nguyễn Thị Hoài Phương (2012) - Luận án Tiến sỹ “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” nghiên cứu sinh Nguyễn Thị Thu Cúc (2014) - Luận văn Thạc sỹ “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài” Thạc sỹ Trần Văn Ba (2013) - Luận văn Thạc sỹ “Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” Thạc sỹ Lê Thị Hoài Diễm (2012) Thực tế nghiên cứu đề cập vấn đề giai đoạn định với NHTM cụ thể, đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội” có tính độc lập định khơng trùng lắp với cơng trình cơng bố Tính cấp thiết đề tài Trong mảng hoạt động Ngân hàng thương mại (NHTM) Tín dụng hoạt động quan trọng, phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng, tăng trưởng nóng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Việc tăng trưởng nóng tín dụng tiềm tăng trưởng kinh tế thực mức có hạn khơng thay đổi mang tính nhảy vọt so với trước gia tăng thái q tín dụng làm kinh tế tăng trưởng nóng, đẩy giá trị tài sản bất động sản, chứng khoán tăng theo kiểu bong bóng, tiêu dùng nhảy vọt nhờ phần lớn tài trợ cách dễ dãi tiền vay ngân hàng và/hoặc công ty tài Kết cuối khơng tránh khỏi bong bóng giá tài sản ngày khơng xa tương lai phải xì lại mặt đất, để lại hậu tai hại cho kinh tế, có nợ xấu tăng vọt, hệ thống ngân hàng lâm vào khủng hoảng, lạm phát bùng nổ, kinh tế suy thoái Do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tài suy thối kinh tế tồn cầu từ năm 2008 đến nay, kinh tế nước ta chịu nhiều tác động tiêu cực kinh tế vĩ mơ có nhiều yếu tố không thuận lợi Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, nợ xấu hệ thống Tổ chức tín dụng có chiều hướng gia tăng nhanh, phát triển mạnh năm gần Ý thức việc quản lý nợ xấu nhiệm vụ quan trọng giai đoạn nay, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (NHCT Việt Nam) – Chi nhánh TP Hà Nội coi quản lý nợ xấu việc cần giải hàng đầu nhằm nghiêm túc đưa giải pháp quản trị nợ xấu, góp phần tăng cường cách tồn diện hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo điểm tựa vững trình thực đổi mới, đại hóa NHCT Việt Nam nói chung NHCT Việt Nam, chi nhánh TP Hà Nội nói riêng Là Chi nhánh đầu tầu hệ thống NHCT Việt Nam, dư nợ chi nhánh xấp xỉ 70.000 tỷ chiếm khoảng 10% tổng dư nợ tồn hệ thống, quy mơ tương đương với hệ thống NHTM loại trung bình Tỷ lệ nợ xấu chiếm khoảng 0,2%/tổng dư nợ, nhìn vào tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tỷ lệ thấp nhìn vào số dư nợ xấu khơng nhỏ (chưa tính nợ bán cho Công ty TNHH MTV Quản lý Tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam nợ xử lý rủi ro hạch toán ngoại bảng), nợ xấu năm sau tăng cao năm trước Trong việc theo dõi, quản lý toàn khoản nợ xấu thực Tổ (4 người) nằm phòng Tổng hợp quản lý, chức nhiệm vụ chưa thống nhất, chưa có quy chế phối hợp phòng phát sinh khoản nợ phận quản lý nợ xấu Do vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng tồn hoạt động NHCT Việt Nam nói chung NHCT Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội nói riêng Chính vậy, tơi chọn đề tài cho luận văn tốt nghiệp là: “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội” Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích nghiên cứu: Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội - Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hoá làm rõ lý luận vấn đề quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại; - Phân tích thực trạng cơng tác quản trị xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội; - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu luận văn: lý luận thực tiễn quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu luận văn: Hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội vòng năm từ năm 2013 đến năm 2015 bao gồm hoạt động như: Cảnh báo việc chấm điểm tín dụng khách hàng, thơng báo việc khách hàng có khoản nợ phân loại nợ nhóm cao TCTD khác, cảnh báo nợ phòng phát sinh nợ xấu, xử lý nợ Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học: - Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử - Phương pháp thống kê, thu thập, phân tích tổng hợp, so sánh, nghiên cứu tình - Phương pháp lịch sử, logic Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu - Nghiên cứu xác định vấn đề quản lý nợ xấu Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội sở vấn đề lý luận nợ xấu gì, nguyên nhân nợ xấu, tác động tiêu cực nợ xấu, tiêu đo lường nợ xấu Từ đưa vấn đề quản lý nợ xấu Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội thời gian tới - Quản lý nợ xấu vấn đề không Việt Nam tương đối nhạy cảm xã hội, chưa có nhiều người nghiên cứu từ tài liệu liên quan văn pháp qui đề cập đến nội dung hạn chế Do đó, giác độ lý luận thực tiễn, vấn đề cần đầu tư nghiên cứu NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói riêng, qua cần có hệ thống hóa, đánh giá đầy đủ thực trạng quản lý nợ xấu Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, luận văn chia thành ba chương: Chương I: Tổng quan nợ xấu, quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng Thương Mại Chương II: Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội Chương III: Giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội Chương I TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU, QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại gắn liền với phát triển sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện động lực phát triển Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại phát triển tạo điều kiện ngược lại thúc đẩy phát triển kinh tế Ban đầu, Ngân hàng gọi ngân hàng “Thợ vàng” gắn liền với nghiệp vụ đúc đổi tiền thợ vàng Do lưu hành tiền tệ riêng quốc gia kết hợp với việc giao thương quốc tế tạo nhu cầu đúc, đổi tiền giao dịch buôn bán cửa trung tâm thương mại nơi giao thương Những người làm nghề đúc, đổi tiền thực đổi tệ lấy ngoại tệ ngược lại đổi từ ngoại tệ lấy tệ, lợi nhuận thu chênh lệch giá mua bán Đầu tiên, nhà buôn tiền – chủ ngân hàng dùng vốn tự có vay, từ hoạt động thực tiễn họ nhận thấy thường xuyên có người gửi vào có người lấy tiền song tất họ không rút tiền lúc tạo số dư tiền gửi thường xuyên ngân hàng Do tính chất vơ danh tiền, nên chủ ngân hàng lấy số dư tiền gửi khách hàng vay Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền - kẻ cho vay nặng lãi trở thành hoạt động Ngân hàng thương mại sau Do lợi nhuận từ việc cho vay lớn, nhiều chủ Ngân hàng lạm dụng ưu chứng tiền gửi (lưu thông thay vàng bạc), phát hành chứng tiền gửi khống vay dẫn đến ngân hàng khả toán, phá sản Sự sụp đổ Ngân hàng dẫn đến khó khăn cho nhà bn, bên cạnh lãi 80 tài sản Ngân hàng cần tham gia trực tiếp vào trình định hướng ngành mà Ngân hàng cho vay, tham gia vào q trình phân tích chủ đầu tư Bên cạnh đó, Ngân hàng thẩm định thêm số tiêu mà Ngân hàng cho cần thiết 3.2.3 Tăng cường số lượng chất lượng nhân lực làm cơng tác tín dụng Phát triển nguồn lực nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch chiến lược hành động, nhằm nâng cao sức cạnh tranh đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Đặc biệt cơng tác quản lý rủi ro, trình độ cán không dừng lại việc thực tốt công việc giao mà nghiệp vụ quản trị ngân hàng đại, với kiến thức mới, đòi hỏi cán làm cơng tác phải chủ động, tìm tòi, nghiên cứu, đồng thời biết cách ứng dụng vào hoạt động Ngân hàng Cụ thể: - Chính sách tuyển dụng cán mới: Tuyển dụng nhân lực cách thức bổ sung trực tiếp cho nguồn nhân lực Do vậy, chất lượng tuyển dụng bảo đảm có tác dụng góp phần cải thiện nhanh chất lượng nguồn nhân lực Trong điều kiện nay, đòi hỏi Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội phải có sách tuyển dụng khoa học, mang tính thực tiễn đặc thù Cụ thể: + Xây dựng bổ sung quy trình tuyển dụng Cơng tác tuyển dụng cần tuân thủ đầy đủ điều kiện tiêu chuẩn tuyển dụng theo quy định đảm bảo tính cơng khai minh bạch, khơng để xảy sai sót có can thiệp từ mối quan hệ thân quen + Xác định rõ nguồn tuyển dụng từ nguồn nào, bắt buộc phải có kinh nghiệm hay không? Hàng năm số lượng sinh viên tốt nghiệp lớn cần có lựa chọn cho phù hợp trường tốt nghiệp, văn Từ nguồn này, chế độ thi tuyển nghiêm ngặt tạo hội cho ngân hàng chọn nguồn nhân tốt + Quan tâm hàng đầu đội ngũ nhân viên giỏi nguồn chất xám quan trọng cơng tác ngân hàng nước ngồi, định chế tài Để có sách đãi ngộ đặc biệt trả lương cao, tạo hội thăng tiến để thu hút họ phục vụ cho Ngân hàng 81 + Thường xuyên tổ chức đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro Đây biện pháp quan trọng, lâu dài công tác tín dụng phát triển Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội - Chính sách giữ chân cán cũ có lực, có kinh nghiệm: Tình trạng thiếu cán quản lý có lực có kinh nghiệm diễn phổ biến hầu hết chi nhánh Trong có số lượng cán công tác lâu năm Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội lại chuyển sang mảng cơng việc Hội sở Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Do thời gian đào tạo để có cán tín dụng làm việc tốt thường lâu dài, góc độ tiết kiệm chi phí, Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội cần có sách thích hợp, quy hoạch vị trí lãnh đạo, luân chuyển vị trí chi nhánh để giữ chân cán có khả làm việc có kinh nghiệm nghề nghiệp Việc đào tạo cần phải có trọng tâm, trọng điểm, đào tạo chuyên ngành, không đào tạo đại trà Quá trình đào tạo cần ý đến trình độ thẩm định cán tín dụng 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát bảo đảm tính tuân thủ Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội chi nhánh đặc biệt hệ thống cần củng cố, kiện tồn hệ thống kiểm tra, kiểm tốn nội Nhất thiết phải thiết lập 01 phòng kiểm tra kiểm sốt nội Chi nhánh chuyên trách cán kiểm tra hoạt động độc lập với phận nghiệp vụ độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra kiểm toán Qua đó, xây dựng hồn chỉnh quy chế, quy trình kiểm tra Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ (kể hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phòng ngừa phòng ngừa sai sót, hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống đơn vị thành viên Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý trường hợp sai phạm, đảm bảo hoạt động Ngân hàng kiểm tra kiểm soát chặt chẽ Hệ thống kiểm tra phải chịu trách nhiệm trước Giám đốc việc kiểm tra giám sát bảo đảm thơng suốt, an tồn pháp luật hoạt động nghiệp vụ 82 Ngân hàng Trên sở xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu chung Ngân hàng, xây dựng phát triển hệ thống thu thập, quản lý cung cấp thông tin quản lý rủi ro tất mặt hoạt động phục vụ cho việc kiểm tra kiểm sốt đạt hiệu cao Ngồi ra, cần đạo thường xuyên kiểm tra việc thực kiến nghị kiểm tra NHNN 3.2.5 Xây dựng quy trình hướng dẫn xử lý nợ xấu khoa học, thống Hiện nay, Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội có tổ Quản lý nợ có vấn đề thuộc phòng Tổng hợp Khi khoản nợ bắt đầu q hạn phòng khách hàng phụ trách khoản nợ chuyển thông tin cho Tổ quản lý nợ để lên kế hoạch làm việc thu hồi khoản nợ, trách nhiệm phòng phụ trách khoản nợ gần khơng có Như vậy, khơng có phối hợp phận, lên phương án cụ thể khoản nợ, đặc biệt việc xếp hạng tín dụng phân loại nợ gần khơng thể qua quy trình xử lý nợ Căn Quyết định số 2442/2015/QĐ-HĐQT-NHCT37/1 ngày 30/9/2015 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam việc ban hành quy trình xử lý nợ có vấn đề Chi nhánh cần xây dựng lại hướng dẫn quy trình xử lý nợ có vấn đề đặc biệt xác định rõ trách nhiệm phối hợp phận tín dụng phận thu hồi, xử lý nợ Quy trình xử lý nợ xấu cần cụ thể sơ đồ đây: 83 XHTD, phân loại nợ Nợ xấu Chuyển Tổ xử lý nợ xấu Gửi báo cáo cho Tổ xử lý nợ xấu – Phòng Tổng hợp Trưởng phòng TD Cán quản lý khoản vay Làm việc với khách hàng Đề xuất biện pháp xử lý Ghi chép vào Hệ thống thông tin nợ xấu Kế hoạch hành động Hình 3.2 Quy trình xử lý nợ xấu 84 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành chịu giám sát, kiểm soát trực tiếp Ngân hàng nhà nước, hoạt động cho vay khơng nằm ngồi quy định pháp luật Để hạn chế rủi ro tăng cường hiệu hoạt động chi nhánh, phối hợp từ phía phòng, ban Hội sở chính, quan nhà nước có ý nghĩa quan trọng có ảnh hưởng chi phối 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam * Hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tương ứng với quy mơ doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao * Xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thơng, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngồi ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: 85 - Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh - Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác * Nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) Xây dựng chế khuyến khích việc xử lý thu hồi nợ xấu cán nhân viên Công ty quản lý nợ khai thác tài sản có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên công tác đào tạo, tạo hội rèn luyện chuyên môn, kỹ nghiệp vụ, tham gia khóa đào tạo ngồi nước Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu công tác xử lý nợ xấu chi nhánh chuyển giao Thay mục tiêu lợi nhuận, công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Công ty 86 Để tăng cường hoạt động mua bán nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ khơng hệ thống mà thực khoản nợ Ngân hàng khác 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất: NHNN nên tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống Ngân hàng mục tiêu sinh lợi hoạt động Ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải Ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần NHTM nhà nước, NHTM nước NHTM có vốn nước ngồi hay chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thường xuyên họat động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lòng tin khách hàng với Ngân hàng Thứ hai: NHNN nên có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ Các Ngân hàng phải tuân thủ theo chế tín dụng thống NHNN, khơng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN cần phát huy vai trò việc cung cấp thông tin cách đầy đủ, kịp thời, xác Trung tâm CIC cần kết hợp chặt chẽ với NHTM để khai thác triệt để thông tin khách hàng Như vậy, NHTM có đủ thơng tin để định cho vay thu nợ xác NHNN cần tăng cường việc kiểm soát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN nên nhận xét đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành 87 văn có yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội để tiện cho việc quản lý NHNN Thứ ba: Hậu gánh nặng nợ xấu tồn đọng ngành Ngân hàng gây mà hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp Nhà nước Đề nghị NHNN báo cáo Chính Phủ cần đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa DNNN để tạo nên khu vực động hiệu Nhà nước cần phải đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng NHTM chiến lược chung Chính phủ để thực tái cấu Ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh cho NHTM Thứ tư: NHNN cần lượng hóa trình độ cán lãnh đạo NHTM theo nguyên tắc: Ngân hàng để tiêu nợ xấu cao, lãnh đạo Ngân hàng phải chịu trách nhiệm như: rút ngắn thời gian chức, kéo dài thời hạn nâng lương, thuyên chuyển công tác, liên đới chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại… Thứ năm: NHNN nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung cơng tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, cho phép thành lập tổ chức định ức tín dụng khơng nhà nƣớc quản lý, hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng Hiện có Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) thuộc NHNN tổ chức công đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp thường niên Mặc dù CIC tổ chức thuộc NHNN, thực chức cung cấp thơng tin tín dụng cho NHTM, TCTD khác doanh nghiệp có thu phí Tuy nhiên, thơng tin mà CIC cung cấp thường chưa cập nhật mức độ chuẩn xác chưa cao, chủ yếu thơng tin tài Do đó, để hỗ trợ CIC phải có chế phân định trách nhiệm rõ ràng, với chế tài xử phạt mặt hành tài để đảm bảo tổ chức liên quan thực trách nhiệm Hoạt động thị trường tiền tệ cần đẩy mạnh, phát triển thị trường chứng khoán tài sản có tính khoản cao khác nhằm tạo linh hoạt ho tồn thị trường, từ giảm bớt khối lượng nợ xấu tương lai Cải cách ngân 88 hàng cần gắn với cải cách toàn diện kinh tế Tái cấu trúc hệ thống NHTM cần thực song song với đổi chế quản lý vĩ mô, cải cách máy quản lý nhà nước tái cấu trúc doanh nghiệp nhằm tạo hiệu ứng đổi đồng cho toàn kinh tế 3.3.3 Kiến nghị Bộ ban ngành * Hồn thiện cơng tác đăng ký giao dịch bảo đảm Chỉ đạo Bộ ngành chuẩn hoá văn pháp quy liên quan đến việc thực đăng ký giao dịch bảo đảm như: phân công rõ ràng, chi tiết loại tài sản, trách nhiệm quan tham gia thực tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm cho NHTM, tránh tình trạng phải thực đăng ký nhiều lần quan khác tài sản bất động sản hình thành tương lai Thực nghiêm chế kiểm tra quan đăng ký giao dịch bảo đảm trình triển khai thực đăng ký giao dịch bảo đảm, nhằm phòng tránh việc gây khó dễ cho người vay NHTM thực công việc Khắc phục tình trạng thực đăng ký giao dịch bảo đảm chậm trễ, chưa có hệ thống thơng tin phản hồi kịp thời NHTM tình trạng tài sản đăng ký giao dịch bảo đảm (có nhiều tài sản sau thực đăng ký giao dịch bảo đảm vài tháng có thông tin phản hồi lại cho NHTM tài sản chưa đăng ký, yêu cầu bổ sung thủ tục, sửa đơn đăng ký, ) tình trạng thiếu trách nhiệm Cán bộ, nhân viên quan NHTM hỏi thông tin tình trạng tài sản đăng ký Thêm vào đó, đảm bảo cho NHTM kiểm sốt, xử lý nhanh chóng kết đăng ký giao dịch bảo đảm nhằm đảm bảo quyền lợi hợp pháp NHTM bên thứ ba thông qua thực đăng ký giao dịch bảo đảm Thực cơng khai hóa thơng tin tài sản bảo đảm đăng ký Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm cho đối tượng khai thác NHTM để ngân hàng chủ động việc nắm bắt, tiếp nhận tài sản chấp, hạn chế kịp thời có dấu hiệu lừa đảo 89 * Phát triển thị trường mua bán nợ Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy mua, bán nợ biện pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng Khi xử lý nợ xấu ổn định tài nƣớc nâng cao sức cạnh tranh cho định chế tài Nhiều nhà quản lý cho khơng có thị trường mua - bán nợ Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản quốc gia trở thành độc quyền Do đó, dẫn đến hàng loạt vấn đề tính minh bạch, lợi ích nhóm, hiệu hoạt động, tiêu cực Việc phát triển thị trường mua - bán nợ hướng tích cực nợ xấu “hàng hoá”, cách thức để tạ o hạ tầng xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu tương lai Để phát triển thị trường mua - bán nợ, có hai cấp độ thị trường, sơ cấp thứ cấp: Sơ cấp trực tiếp giao dịch bên NHTM với tổ chức xử lý nợ; t cấp mua - bán nhà đầu tư với thị trường thứ cấp Hai phạm trù khác chế sách để thúc đẩy thị trường khác Việc xử lý nợ xấu Việt Nam nên kết hợp mơ hình xử lý nợ xấu tập trung phát triển thị trường mua - bán nợ để xã hội hoá nguồn cầu đầu tư nợ xấu Việt Nam Nhà nước cần có chế “cây gậy củ cà rốt” để phát triển thị trường mua - bán nợ sơ cấp Bởi khơng có chế tài NHNN để ép TCTD phải có trách nhiệm xử lý nợ xấu, họ để nợ xấu từ từ xử lý NHNN đưa qui định vòng năm đó, NHTM khơng giảm tỷ lệ nợ xấu khơng mở rộng hoạt động, u cầu trích lập dự phòng 100%.Thực tế có quốc gia giới u cầu trích lập dự phòng 150% - 250% Để thị trường mua - bán nợ hình thành tại Việt Nam, cần phát triển công ty chuyên mua - bán nợ tài sản tồn đọng thành phần kinh tế Tiếp đó, phải có hệ thống pháp luật, chế sách vĩ mô tạo hành lang cho thị trường vận hành trôi chảy thị trường khác 90 3.3.4 Kiến nghị với phủ 3.3.4.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Đó hoạt động liên quan tới công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế… Khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng ngăn ngừa hiệu tiêu cực làm nguy nợ xấu phát sinh 3.3.4.2 Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Nhà nước can thiệp trực tiếp vào xử lý nợ xấu thông qua công ty mua, bán nợ việc xử lý công ty phải thực theo nguyên tắc thị trường Theo đó, tài sản đảm bảo, giá trị lại cơng ty phải có chế định giá phù hợp xác định theo giá thị trường thời điểm xử lý; nợ xấu mua lại với giá rẻ giá trị sổ sách doanh nghiệp ngân hàng tạo nợ xấu gánh phần hậu quản trị khơng hiệu Ngồi ra, công ty mua, bán nợ tập trung mua khoản nợ khơng quan trọng, có tác động thúc đẩy kinh tế, tạo sức lan toả Do tính phức tạp khoản nợ xấu ngân hàng, bối cảnh áp lực xã hội lớn vấn đề giải trình vấn đề đặt thành lập công ty mua, bán trực thuộc NHNN hay Công ty mua, bán nợ quốc gia (AMC) phải đủ quyền lực, hỗ trợ chuyên gia giỏi lĩnh vực này, với bước hợp lý, với phát triển thị trường mua, bán nợ Việt Nam Để VAMC hoạt động thực hiệu quả, cần trọng vào số giải pháp sau: - VAMC cần giao quyền lực đủ mạnh Quyền lực VAMC cần giao cụ thể với nguồn ngân sách định, gắn với thời hạn cụ thể để giúp xử lý khoản nợ xấu mức cao Tuy nhiên, cần làm rõ VAMC công ty quản lý tài sản kho lưu giữ nợ xấu hệ thống tài - Phát triển khung pháp lý cho thị trường mua - bán xử lý tài sản xấu Để VAMC dễ dàng thu hồi khoản nợ mua, cần xây dựng phát triển khung 91 pháp lý sẵn sàng cho thị trường mua - bán xử lý tài sản xấu Điều giúp tránh trường hợp cần áp dụng sách xử lý nợ lại gặp phải cản trở pháp lý thực thi - Xử lý nợ xấu phải đôi với tái cấu trúc doanh nghiệp, đặc biệt DNNN Do nợ xấu ngân hàng nợ xấu doanh nghiệp hai mặt đồng tiền Do vậy, VAMC đời để xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng, đồng thời giải vấn đề nợ xấu DNNN 3.3.4.3 Tăng cường vai trò giám sát nội kiểm soát doanh nghiệp Chuẩn bị cho q trình hội nhập tài khu vực quốc tế không cần thay đổi lớn, đồng sách đầu tư, tài chính, mà doanh nghiệp cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế tốn Điều đồng nghĩa với việc tăng cường vai trò hoạt động kiểm tra giám sát nội Các công ty kiểm tra không dừng lại việc cung cấp đơn đối với kiểm toán mà cần tư vấn cho doanh nghiệp tài chính, kế tốn giải pháp quản lý Phát triển hoạt động kiểm tốn bắt bc doanh nghiệp, thực cơng khai tài sở báo cáo tài tạo điều kiện cho Ngân hàng việc đưa định cho vay hợp lý, an toàn, giúp hạn chế nợ xấu 3.3.4.4 Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chính phủ cần nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng theo định kỳ trì cách liên tục làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Bên cạnh đó, Chính phủ cần xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng 92 KẾT LUẬN Quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng nhằm làm tăng chất lượng khoản vay, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài Ngân hàng điều kiện ngành Ngân hàng kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế tồn cầu chưa có điểm dừng, quản lý nợ xấu lại trở nên cấp thiết hết, trở thành vấn đề quan trọng, xuyên suốt cương lĩnh hoạt động Ngân hàng Qua nghiên cứu lý luận thực tế quản trị nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội Luận văn đạt kết chủ yếu sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hoá làm rõ số vấn đề lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Luận văn nội dung quản lý nợ xấu bao gồm: nhận diện, đo lường, phòng ngừa xử lý nợ xấu Đó sở lý luận cho việc đánh giá phân tích thực trạng quản lý nợ xấu chương Thứ hai, luận văn đánh giá thực trạng nợ xấu, quản lý nợ xấu Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2013- 2015, có sở kết đạt được, hạn chế nguyên nhân Việc đánh giá xem xét dựa nghiên cứu thực trạng nhận biết phân loại nợ xấu Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội; đo lường nợ xấu Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội; thực trạng ngăn ngừa xử lý nợ xấu Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội … Thứ ba, luận văn đề xuất giải pháp nhằm quản lý nợ xấu Vietinbank chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2015 - 2020, bao gồm: Hoàn thiện việc nhận diện, đánh giá, phân loại nợ xấu; Hoàn thiện chiến lược mơ hình quản trị rủi ro tín dụng,tổ chức lại máy quản trị rủi ro tín dụng; Nâng cao hiệu biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng; Nâng cao sức mạnh tài chính; Đổi công nghệ ngân hàng; Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ; Chú trọng tăng trưởng tín dụng bền vững giải pháp điều kiện hỗ trợ Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu thời gian trình độ có hạn, đề tài chắn không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận góp ý thầy giáo để luận văn hồn thiện Tác giả xin chân thành cảm ơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội năm 2012, 2013, 2014 năm 2015; Nguyễn Thị Thu Cúc (2015), Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ Kinh tế, Học viện Tài Đào Ngọc Chuyền, Phạm Thị Ngát (2010), "Một số khó khăn xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại", Tạp chí Ngân hàng, (18), tháng 9, tr.49-52 Chỉ thị số 02/CT-NHNN ngày 23/2/2016 tăng cường bảo đảm an toàn tiếp tục đẩy mạnh cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng, xử lý nợ xấu; Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Hà Nội Trần Việt Hà (2011), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong, Luận văn thạc sỹ Kinh tế, Học viện Tài Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 06 năm 2010 Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05/2013 Chính phủ quy định việc thành lập, tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam; 10 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 11 Nguyễn Hữu Thủy (1996), Những giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn nay, Luận án tiến sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 12 Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê 13 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Việt Nam, Luận án tiến sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 14 Trung tâm thơng tin tín dụng - NHNN Việt Nam, Xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro khoản nợ 15 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 16 Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi bổ sung 01 số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 17.Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/09/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam; 18 Quốc hội nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam (2005), Bộ Luật Dân sự, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội; 19 Quyết định số18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (2005); 20 Quyết định số 506/2014/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 27/05/2014 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (NHCTVN) v/v Ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam; 21 Quyết định số 2201/2012/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 29/12/2012 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam việc ban hành Quy định sửa đổi Quy định thực bảo đảm cấp tín dụng; ... quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội Chương III: Giải pháp hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh. .. quản trị xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội; - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công Thương. .. nghiệp Nhà nước Doanh nghiệp vừa nhỏ Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Thành phố Đô la Mỹ Ngân hàng TMCP Cơng thương