Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển tại NHPT Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An

1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Quỳnh Trang 2 MỤC LỤC 3 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 : Trình tự thẩm định dự án phân cấp không Chi nhánh NHPT Chi nhánh Nghệ An Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định tài dự án vay vốn TD ĐTPT Chi nhánh NHPT Nghệ An 4 DANH MỤC CÁC CHŨ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An nói riêng Muốn thực hoạt động đòi hỏi phải có vốn, bối cảnh kinh tế nay, việc huy động vốn ngân hàng nói chung gặp nhiều khó khăn, Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An không nằm ngồi tình trạng Do nguồn cung cấp vốn cho hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Ngân hàng phát triển hạn chế Vì vậy, vấn đề đặt Chi nhánh NHPT Nghệ An vừa phải đảm bảo cho dự án vay theo đối tượng phải đảm bảo hoạt động an tồn có hiệu Dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển hầu hết dự án có tổng mức đầu tư lớn, sử dụng vốn nhiều mà đặc biệt vốn tín dụng đầu tư Nhà nước cần làm tốt, nghiêm túc thận trọng từ việc chuẩn bị đầu tư, giai đoạn thực đầu tư dự án giai đoạn vận hành khai thác dự án Việc tập trung nghiên cứu thực tế cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An để từ đưa số giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng cơng tác có ý nghĩa quan trọng cần thiết lý luận thực tiễn Nó giúp cho việc thẩm định tình hình tài xác hơn, đảm bảo tính pháp lý hơn, nhìn rõ lực tài Chủ đầu tư thấy rõ hiệu tài khả trả nợ dự án, từ đảm bảo mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững mà Ngân hàng phát triển đề dự án sử dụng vốn tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Trên thực tế hệ thống NHPT có nhiều trường hợp làm thất vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chủ đầu tư khả để thực hồn thiện dự án (trong giai đoạn thực hiện) Chủ đầu tư khơng có khả trả nợ (trong giai đoạn vận hành khai thác) mà nguyên nhân trực tiếp khả tài Chủ đầu tư khơng có khả đáp ứng theo yêu cầu Điều không thẩm định kỹ lưỡng dự báo xác (trong q trình chuẩn bị đầu tư) Để tránh sai lầm hoạt động cho vay quản lý vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước đồng thời để đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước, Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An cố gắng làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Mặc dù cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An năm gần có nhiều cải tiến, nhiều hạn chế Xuất phát từ lý trên, tác giả chọn đề tài: " Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển NHPT Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An" làm đề tài nghiên cứu Tình hình nghiên cứu đề tài có liên quan 2.1 Luận án tiến sỹ kinh tế “Hồn thiện chế tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước nghiệp cơng nghiệp hóa – đại hóa Việt Nam”, tác giả Hoàng Văn Quỳnh (2002) Luận văn hệ thống hóa số lý luận đầu tư, đầu tư phát triển; vốn đầu tư, đầu tư nội dung sách tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước giai đoạn 1991-2000 Trên sở đó, tác giả đề xuất giải pháp hồn thiện chế tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước nhấn mạnh việc mở rộng đối tượng cho vay, ưu đãi lãi suất, mức vốn vay có phân biệt mức độ ưu đãi dự án có mục tiêu đầu tư khác nhau: đầu tư mới, đầu tư mở rộng, đầu tư chiều sâu, đầu tư địa bàn khó khăn 2.2 Luận án tiến sỹ kinh tế “Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước”, tác giả Trần Cơng Hòa (2007) Mục đích luận án nhằm nghiên cứu vấn đề lý luận hoạt động tín dụng đầu tư phát triển hiệu hoạt động tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, phân tích hạn chế nguyên nhân gây hạn chế hiệu hoạt động tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước giai đoạn 2000-2006, đề xuất nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động Một nhóm giải pháp mà tác giả đề xuất nhóm giải pháp nâng cao lực hoạt động NHPT Việt Nam như: chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ tín dụng, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội cải tiến phương pháp phân loại nợ; thực tái cấu nợ tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước; hoàn thiện máy quản trị nội Tuy nhiên, giải pháp chưa sâu vào hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư NHPT nói chung chưa tập trung vào thẩm định tài dự án để giảm thiểu rủi ro hoạt động cho ngân hàng 2.3 Luận án tiến sỹ kinh tế “Nâng cao hiệu hoạt động NHPT Việt Nam”, tác giả Trương Thị Hoài Linh (2012) Luận án bàn sở lý luận NHPT hiệu hoạt động NHPT lĩnh vực tài chính, xã hội; phân tích, đánh giá hoạt động NHPT Việt Nam từ năm 2006 đến năm 2010; nêu hạn chế hoạt động nguyên nhân hạn chế đó; đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHPT Việt Nam bao gồm số giải pháp cải thiện lực thẩm định dự án NHPT Việt Nam Tác giả đề xuất việc VDB phải thực cấp tín dụng cho đối tượng/ dự án thuộc yêu cầu Chính phủ khơng có nghĩa ngân hàng cần thu xếp đủ vốn để tài trợ mà kết thẩm định làm sở để ngân hàng hiểu rõ dự án Tác giả nêu giải pháp cải thiện lực thẩm định mặt tổ chức quy trình thẩm định dự án; hoàn thiện bổ sung nội dung thẩm định dự án cụ thể: VDB phải nhanh chóng xây dựng hệ thống nội dung thẩm định cho lĩnh vực tài trợ cụ thể, cần hoàn thiện nội dung thẩm định hiệu tài khả trả nợ dự án theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế, hướng dẫn cụ thể thẩm định hiểu kinh tế - xã hội dự án 2.4 Luận án tiến sĩ “Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam (Lấy thực tế từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam)”, tác giả Nguyễn Thị Bích Vượng (2016) Tác giả đưa sở lý luận dự án đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt nam, từ đánh giá kết đạt hạn chế Tại luận án, tác giả nêu giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính: cán thẩm đinh, nguồn thơng tin, phương pháp thẩm đinh, quy trình thẩm đinh, tổ chức công tác thẩm đinh, tiêu thẩm đinh… Qua thực tế ngân hàng TMCP lớn, tác giả bao quát hoạt động thẩm định tài NHTM Việt Nam 2.5 Luận văn thạc sĩ “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh”, tác giả Nguyễn Hà An Luận văn bàn thực trang công tác thẩm định tài dự án NHTM nói chung Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Bắc Ninh nói riêng Bên cạnh nội dung sở lý luận, tác giả đưa kết hạn chế cơng tác thẩm định tài Ngân hàng thương mại 2.6 Luận văn thạc sĩ “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng Phát triển Bắc Ninh” (2008)”, tác giả Nguyễn Nam Chiến Thắng trường Đại học kinh tế quốc dân Luận văn đưa số khái niệm tiêu đánh giá chất lượng thẩm định dự án Chi nhánh NHPT Bắc Ninh Đồng thời vào phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tác động chất lượng tín dụng đến thẩm định tài Sự thay đổi nghiệp vụ từ Quỹ hỗ trợ Phát triển sang Ngân hàng Phát triển Mục tiêu nghiên cứu đề tài luận văn + Mục tiêu chung: Đề tài nghiên cứu nhằm tìm hạn chế nguyên nhân công tác thẩm định tài dự án tín dụng đầu tư phát triển Chi nhánh Ngân hàng phát triển Nghệ An để từ đưa giải pháp cụ thể việc hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn TDĐTPT để định cho vay, quản lý sử dụng nguồn vốn tín dụng có hiệu Nhiệm vụ cụ thể: Khái quát vấn đề lý luận vay vốn tín dụng đầu tư phát triển công tác thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An thời gian qua Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án TDĐT Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định dự án để từ định cho vay vốn dự án đầu tư xác hơn, hiệu an toàn vốn Đối tượng, phạm vi nghiên cứu đề tài luận văn Đối tượng nghiên cứu Cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An Phạm vi nghiên cứu luận văn: - Về nội dung: Nghiên cứu thẩm định mặt tài nghiên cứu thực trạng chung cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An - Về không gian thời gian: luận văn nghiên cứu thực trạng giai đoạn 2012 2016 phương hướng, giải pháp nghiên cứu áp dụng cho giai đoạn 2018 - 2020 định hướng đến năm 2025 Chi nhánh NHPT Nghệ An 10 Phương pháp nghiên cứu luận văn Sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể như: Nghiên cứu chỗ: Bằng sưu tầm, đọc phân tích tài liệu, nghiên cứu khoa học tạp chí, báo chuyên ngành, sách chuyên khảo, tham luận hội thảo khoa học, cơng trình nghiên cứu luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ… để hệ thống hóa lý luận thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Tổng hợp đánh giá thực tiễn: Trên sở tài liệu thu thập được, tiến hành thống kê; phân tích; tổng hợp, so sánh, đối chứng… để rút nội dung cần nghiên cứu đề tài hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn TDĐTPT Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An thời gian qua Tham khảo ý kiến khách hàng công ty, doanh nghiệp thuộc diện vay vốn tín dụng đầu tư Chi nhánh nhu cầu vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Xem xét mặt ưu hạn chế khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn Tín dụng đầu tư Nhà nước Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An, làm sở cho việc đề xuất giải pháp đẩy mạnh cho vay Chi nhánh Nguồn số liệu lấy Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài - Về mặt khoa học: Luận văn hệ thống hóa tổng kết vấn đề lý luận đánh giá cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn TDĐTPT - Về mặt thực tiễn: Luận văn phân tích, đánh giá cụ thể thực trạng vấn đề đánh giá tình hình cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn TDĐTPT Chi nhánh NHPT Nghệ An để tìm hạn chế nguyên nhân Từ đó, đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện thiện cơng tác thẩm định tài dự án 122 tính đặc thù dự án đó, phải áp dụng quán tiêu : thời gian thu hồi vốn, tỷ suất hoàn vốn nội bộ, giá trị ròng, số doanh lợi Việc thẩm định tài dự án vay vốn TD ĐTPT teo tiêu khác đưa đến kết luận khác Hơn nữa, có nhiều tiêu mà việc tính tốn khó thực khó áp dụng thời kỳ, giai đoạn phát triển kinh tế Mặc khác, hầu hết tiêu dùng để đánh giá hiệu tài dự án phải dựa tỷ lệ chiết khấu, Chi nhánh cần phải xây dựng xác định tỷ lệ chiết khấu thích hợp * Thẩm định rủi ro dự án Trước hết cán thẩm định cần chấm dứt việc đánh giá rủi ro cách chung chung cách nhận xét khó khăn, thuận lợi dự án Để giảm dần định tính phân tích rủi ro dự án, tuỳ theo trình độ cán thẩm định mà áp dụng phương pháp khác phân tích độ nhạy, phân tích mơ phỏng, phân tích tình 3.2.3 Hồn thiện quy trình thẩm định Quy trình thẩm định rõ rành tạo điều kiện cho cơng tác thẩm định có hiệu Với ngân hàng có quy trình thẩm định riêng biệt tuỳ theo quy định Quy trình thẩm định ngân hàng quy định cẩm nang tín dụng NHPT ban hành Việc phân cấp trình thẩm định tạo điều kiện chun mơn hố đơn vị gây khó khăn cơng tác thẩm định Phòng Tín dụng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng Nếu khơng có phối hợp tốt chặt chẽ hai phòng ban cơng tác thẩm định khơng mang tính xác Chính vây, thẩm định cần có thống nhất, hỗ trợ phòng ban với nhau, đảm bảo phân cấp thẩm định cách có hiệu Quy trình thẩm định dự án nói chung quy trình thẩm định tài dự án nói riêng NHPT nhìn chung có phần chặt chẽ mặt hành so với Ngân hàng thương mại khác Điều mang tính chặt chẽ hơn, quy trình thẩm định Chi nhánh bước đầu để dự án đề xuất cho vay hay khơng, Ban thẩm định Trụ 123 sở tiếp tục xem xét thẩm định lại dự án để đảm bảo tính hiệu quả, khả thi tránh thất thoát vốn số dự án cho vay trước 3.2.4 Hoàn thiện phương pháp thẩm định Do đặc thù dự án thuộc đối tượng cho vay NHPT, dự án lại mang tính đặc thù riêng phải đảm bảo nguyên tắc sau : - Đảm bảo tính khoa học, phù hợp với đặc thù tính chất dự án, đặt tính pháp ly dự án phương diện thẩm định phân tích - Phải có tính khả thi hợp lý - Phải trọng đến tính đại cơng nghệ phương pháp thẩm định, đặc biêt khả ứng dụng công nghệ thông tin Hiện nay, Chi nhánh sử dụng phương pháp so sánh tiêu chủ yếu dựa vào tiêu đánh giá hiệu tài dự án NPV, IRR,… Nhưng xét lâu dài Chi nhánh cần phải tham khảo áp dụng phương pháp thẩm định đại áp dụng giới phù hợp với khả điều kiện Chi nhanh điều kiện NHPT Việt Nam, tiến hành thẩm định trạng thái động có nghĩa có tính đến giá trị thời gian dòng tiền, rủi ro thị trường đầu vào, lạm phát, tỷ giá… để đánh giá tính vững ổn định dự án 3.2.5 Nâng cao trình độ đội ngũ cán làm công tác thẩm định Năng lực cán thẩm định nhân tố mang tính định đến chất lượng hoạt động thẩm định tài dự án Bởi thẩm định tài dự án hoạt động phức tạp, đòi hỏi phải có chuẩn bị kỹ lưỡng từ thu thập thông tin, phân tích đánh giá khách hàng dự án vay vốn, định cho vay Vì vậy, cán thẩm định phải người có trình độ chun mơn nghiệp vụ, hiểu biết rộng lĩnh vực liên quan đến kinh tế, pháp luật, trị, có khả phân tích dự đốn Chỉ có cơng tác thẩm định tài dự án có chất lượng cao Tăng cường số lượng nâng cao trình độ đội ngũ cán làm công tác thẩm định yêu cầu tất yếu Chi nhánh nên tổ chức khóa học ngắn hạn thường niên cho cán nghiệp vụ mời 124 chuyên gia thẩm định tài dự án, phân tích tình hình tài doanh nghiệp… giảng Trước mắt, Chi nhánh cần ưu tiên tuyển chọn cán tốt làm cơng tác thẩm định Đó người có trình độ chun mơn, lực có phẩm chất đạo đức Ưu tiên cán có chun mơn nhiều lĩnh vực Trong trường hợp cần thiết, Chi nhánh chuyển cán tín dụng giỏi ngân hàng sang làm công tác thẩm định Kinh nghiệm cán thẩm định yếu tố đóng vai trò quan trọng thẩm định tài dự án Hiện nay, hầu hết cán thẩm định Chi nhánh NHPT Nghệ An chưa có điều kiện tham gia vận hành dự án cụ thể Do vậy, Chi nhánh phối hợp với khách hàng để cán thẩm định tham gia quản lý, vận hành dự án Dự án vay vốn khách hàng đa dạng, thuộc nhiều ngành nghề khác Trong đó, cán thẩm định Chi nhánh tốt nghiệp trường kinh tế Chi nhánh nên tuyển dụng thêm cán thuộc khối ngành kỹ thuật phục vụ cho việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án Để đảm bảo chất lượng thẩm định tài dự án, Chi nhánh cần có tổ tư vấn kỹ thuật Tổ hoạt động kiêm nhiệm với thành viên từ phận tin học, tín dụng mời cộng tác từ bên ngồi Đối với dự án lớn, phức tạp thuộc lĩnh vực mới, Chi nhánh nên tính đến việc thuê chuyên gia Việc tập hợp cộng tác viên ngành cần có quy chế gắn với lợi ích trách nhiệm, tránh lộ thơng tin Cùng với việc nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cần không ngừng bồi dưỡng rèn luyện phẩm chất đạo đức cán thẩm định Chi nhánh cần có chế độ đãi ngộ hợp lý phương tiện làm việc, tăng trợ cấp kinh phí cho việc lại, tìm hiểu thơng tin, có chế độ lương thưởng phù hợp Đồng thời Chi nhánh gắn trách nhiệm cán thẩm định với hiệu dự án 125 3.2.6 Các giải pháp khác Thứ nhất, Chi nhánh cần xây dựng phương pháp đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Trên sở tiêu phản ánh chất lượng hoạt động thẩm định tài dự án (các tiêu định lượng tiêu định tính), vận dụng phương pháp cho điểm để đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định tài dự án Do dự án vay vốn thường thực thời gian dài, nên việc đánh giá hoạt động thẩm định tài dự án thực hàng năm, sau tổng kết đánh giá chung giai đoạn, 3-5 năm Khi đánh giá cần quan tâm nhiều đến cải tiến nội dung thẩm định tài dự án chất lượng định cho vay thông qua tiêu tỷ lệ dự án trả nợ kế hoạch, tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn tổng dư nợ cho vay theo dự án, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay theo dự án Việc đánh giá chất lượng hoạt động thẩm định tài dự án phận làm công tác thẩm định tự đánh giá kết hợp với việc đánh giá độc lập Đánh giá độc lập Ban lãnh đạo Chi nhánh phận kiểm tra nội thực Để kết đánh giá mang tính khách quan, cần lấy ý kiến nhận xét khách hàng có dự án vay vốn Chi nhánh Trên sở thường xuyên đánh giá cơng tác thẩm định tài dự án đưa hướng hoàn thiện hoạt động nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Thứ hai, nâng cao nhận thức vai trò chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Thứ ba, gắn quyền lợi trách nhiệm cán thẩm định với kết thẩm định Cán thẩm định phải chịu trách nhiệm hiệu tài dự án Việc điều chỉnh thơng qua quyền lợi vật chất cần thiết nhằm nâng cao trách nhiệm cán thẩm định với công việc, nâng cao chất lượng thẩm định hiệu tài dự án Thứ tư, thẩm định kỹ lưỡng nội dung có liên quan đến dự án Chất lượng thẩm định tài dự án chịu ảnh hưởng nhiều chất lượng nội dung thẩm định khác thẩm định dự án phương diện kỹ thuật thị trường Chẳng hạn thẩm 126 định kỹ thuật khơng đầy đủ dẫn tới dây chuyền sản xuất lạc hậu, khả cạnh tranh sản phẩm thấp Thẩm định nhu cầu thị trường sản phẩm khơng chuẩn dẫn đến việc tiêu thụ sản phẩm khó khăn, phải hạ giá bán Do đó, phải đảm bảo độ xác việc thẩm định nội dung Ngoài ra, Chi nhánh nên phối hợp chặt chẽ, tư vấn cho chủ đầu tư trình lập dự án đầu tư Đối với dự án không vay vốn Chi nhánh, cho phép thu phí từ hoạt động tư vấn, thẩm định tài Nhờ vậy, cán thẩm định ngày đúc rút kinh nghiệm, tích cực tìm kiếm dự án, thâm nhập mạnh mẽ vào trình lập dự án sản xuất kinh doanh chủ đầu tư, hỗ trợ chủ đầu tư lập dự án yêu cầu giúp cho cán thẩm định tham mưu cho lãnh đạo định tài trợ xác Chi nhánh cần theo dõi, đánh giá dự án bị từ chối cho vay lý hiệu tài khơng đảm bảo Nếu dự án này, chủ đầu tư tiến hành đạt kết cao chứng tỏ kết luận hiệu tài dự án chưa xác Thứ năm, phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng thương mại xây dựng chiến lược khách hàng Mối quan hệ Chi nhánh NHPT Nghệ An với Ngân hàng thương mại địa bàn cần phải mở rộng thể thoả thuận hợp tác Xây dựng chế phối hợp đồng tài trợ với Ngân hàng tổ chức tài hình thành cách thực chất Quan hệ xác định sở bên có lợi, bao gồm: chia sẻ thông tin, tham gia tham vấn thẩm định dự án Trước hết thực theo cách hỗ trợ thơng tin tín dụng, hợp tác tài trợ, hợp tác toán Hợp tác việc hỗ trợ dự án đầu tư: theo quy định cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam dự án vay 100% vốn TDĐT Nhà nước, nên dự án phải huy động nguồn vốn khác để đầu tư Ngồi nguồn vốn tự có hạn chế, doanh nghiệp phải huy động thêm nguồn vốn khác để đầu tư, mà chủ yếu vay NHTM Do đó, việc phối hợp chặt chẽ việc đồng tài trợ với NHTM cần thiết để thực nhiệm vụ cho vay ĐTPT, tăng 127 truởng tín dụng mà bảo đảm chất lượng cho vay Phối hợp từ khâu thẩm định, đến việc cam kết chấp hành cho vay, lựa chọn nội dung cho vay, giám sát sử dụng tiền vay thu hồi nợ vay Thứ sáu, thành lập trang Web cập nhật trao đổi thông tin Phổ cập thông tin TDĐT Nhà nước tới doanh nghiệp: Trang Web đưa thông tin tổ chức, hoạt động Chi nhánh NHPT Nghệ An tới doanh nghiệp, tổ chức liên quan có quan tâm ngồi nước Qua mở rộng khách hàng vay vốn, mở rộng kênh huy động vốn tăng tính dân chủ q trình thực tín dụng đầu tư Nhà nước địa bàn tỉnh Nghệ An Trang Web giúp cho chủ đầu tư nắm bắt thông tin chế TDĐT Nhà nước có thay đổi thơng tin cách sớm dễ nhất, tạo cho chủ đầu tư dễ dàng tiếp cận với Chi nhánh NHPT Nghệ An qua trung gian, đồng thời giúp Chi nhánh giải cho vay nhanh chóng có hiệu Đồng thời có mục góp ý phản ánh ngược chiều chủ đầu tư giao dịch, giao dịch giao dịch với Chi nhánh, nhờ Chi nhánh phát hiện, khắc phục khiếm khuyết… để góp phần nâng cao hiệu cơng tác TDĐT Nhà nước địa bàn tỉnh 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Để đánh giá công tác thẩm định dự án đơn vị toàn hệ thống NHPT cần xây dựng tiêu định lượng chấm điểm cho công tác để đánh giá đơn vị tồn hệ thống Để có nguồn thông tin sử dụng, NHPT cần thực tốt công tác thống kê, báo cáo công tác thẩm định Sau năm, cán tín dụng cần đánh giá tình hình thực tế hoạt động dự án gửi tới phận chủ trì thẩm định trụ sở chính, làm tốt cơng tác ln chuyển cán thẩm định cán tín dụng - Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng với mục tiêu linh hoạt ngồi phải xây dựng quy 128 chuẩn giới hạn tín dụng dự án khách hàng có liên quan, bổ sung phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao việc đánh hiệu chỉnh hệ thống cần tiến hành định kỳ, kết chẩm điểm phải lưu trữ đầy đủ với hồ sơ tín dụng khách hàng, kể khách hàng bị từ chối Trên sở tổng hợp kết chấm điểm, xếp hạng nội khách hàng, NHPT áp dụng biện pháp, sách tín dụng, quản lý danh mục tín dụng loại khách hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn tín dụng đầu tư Nhà nước - Tiếp tục hoàn thiện quy chế quản lý, quy trình nghiệp vụ để áp dụng thống tồn hệ thống Trong cần quan tâm đến quy trình tín dụng quy trình thẩm định, hai quy trình nghiệp vụ ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng Về quy trình tín dụng cần quy định cụ thể bước thực hiện, cách thức, đối tượng phạm vi thực hiện, tiến hành phân cấp cho cấp việc lựa chọn định cho vay dự án thuộc thẩm quyền Để hạn chế rủi ro phân cấp, NHPT Việt Nam sớm xây dựng ban hành Sổ tay tín dụng để làm cẩm nang cho cán lãnh đạo cán thừa hành Nghiên cứu thành lập ban hành quy chế hoạt động Hội đồng tín dụng/thẩm định/tổ tư vấn cấp, phận giúp việc đắc lực có hiệu việc định cấp tín dụng xử lý vấn đề có liên qua đến tín dụng Ban hành quy chế hoạt động, củng cố phát triển Trung tâm quản lý, phòng ngừa xử lý rủi ro từ Trung ương tới Chi nhánh Về quy trình thẩm định, quy trình quan trọng, có liên quan đến việc đánh giá, lựa chọn khách hàng vay Muốn giảm bớt phiền hà, tiết kiệm thời gian, xây dựng quy trình phải bước đại hố, tin học hố cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Thực tốt việc nghiên cứu, tổng hợp, xây dựng hệ thống thông tin kinh tế - kỹ thuật, thường xuyên cập nhật thông tin, nâng cao lực nghiên cứu dự báo Xây dựng hệ thống tiêu đánh giá phương pháp thẩm định phương án tài hiệu kinh tế - xã hội dự án đầu tư Quy chế, quy trình chặt chẽ, hành lang pháp lý vững chắc, điều kiện 129 thuận lợi để hồn thiện cơng tác thẩm định - Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, bước đại hố cơng nghệ thơng tin phù hợp với chuẩn mực Việt Nam thông lệ quốc tế Tổ chức hệ thống tốn - ngồi nước Cần xây dựng phần mềm thẩm định áp dụng toàn hệ thống Nâng cao trình độ, phẩm chất, trách nhiệm đội ngũ cán bộ, đặc biệt cán làm cơng tác thẩm định, tín dụng: Sự tồn phát triển NHPT nhờ vào khách hàng thơng qua cơng tác tín dụng Chi nhánh Mở rộng quy mơ đa dạng hố sản phẩm tín dụng thời gian trước mắt chưa thể làm vừa sách phát triển kinh tế Nhà nước vừa chất lượng tín dụng hệ thống chưa cao Để tồn phát triển, suy cho cùng, việc nâng cao trình độ, phẩm chất, trách nhiệm đội ngũ cán cơng việc phải làm thường xun tồn hệ thống mang lại hiệu thiết thực Xây dựng quy chế đào tạo, bồi dưỡng phải phù hợp, khuyến kích người học tập để nâng cao trình độ mặt để phục vụ tốt cho công việc giao Trong kế hoạch đào tạo cần trọng đào tạo theo chuyên đề, phối hợp đào tạo tập trung với đào tạo chỗ, vừa tiết kiệm chi phí, vừa mang lại hiệu cao đào tạo Xây dựng quy chế tổ chức cán cho phù hợp với thực tiễn ngân hàng xu hội nhập Để từ hỗ trợ cho cơng tác đào tạo, xây dựng đội ngũ cán có “tâm” có “tầm” sẵn sàng nhận hồn thành nhiệm vụ - giao Nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro hoạt động tín dụng đầu tư - Tăng cường cơng tác thơng tin phòng ngừa rủi ro NHPT cần cập nhật đầy đủ thông tin kinh tế, đặc biệt thông tin phòng ngừa rủi ro nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro cho trình hoạt động nghiệp vụ Lựa chọn, áp dụng phương pháp - công cụ phòng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thông lệ chuẩn mực quốc tế Công tác tuyên truyền, Marketing NHPT yếu, có thực tế nhiều người hệ thống NHPT, xã hội không phân biệt NHPT Ngân hàng Đầu tư Phát triển chí nhầm lẫn đến Ngân hàng nông nghiệp Phát 130 triển nông thôn Do vậy, cần phải tăng cường biện pháp tiếp thị, thơng tin cho khách hàng thơng qua hình thức hội thảo, hội nghị khách hàng Trong tương lai, NHPT cần thường xuyên áp dụng hình thức khác để tuyên truyền giới thiệu - hình thức hỗ trợ Nhà nước dịch vụ thân NHPT Tăng cường phối hợp Bộ, ngành, địa phương: Tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước gắn liền với chương trình, mục tiêu kinh tế - xã hội Đảng Nhà nước Hiệu tín dụng phụ thuộc nhiều vào phối hợp chặt chẽ, thường xuyên quan quản lý nhà nước, Bộ, ngành, địa phương quy hoạch tổng thể, ngành vùng, thẩm định dự án, kiểm tra, giám sát thực Trong phối hợp đó, Ngân hàng phát triển phải đầu mối quan trọng, vừa - người thu thập, vừa người giải cuối vấn đề có liên quan Tư vấn, hỗ trợ pháp lý, nâng cao lực quản lý, sử dụng vốn cho đối tượng hỗ trợ đầu tư Nhà nước: Thông qua hội nghị khách hàng, hình thức thơng tin, tun truyền, NHPT cần tư vấn giúp Bộ, ngành, địa phương, chủ đầu tư có điều kiện thuận lợi để tiếp cận nguồn vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Nhà nước cần hỗ trợ doanh nghiệp thông tin vấn đề thị trường, giá sản phẩm, thiết bị công nghệ, định mức kinh tế - kỹ thuật … nhằm giúp chủ đầu tư có vững từ thành lập dự án đầu tư, trình đầu tư vận hành dự án đầu tư 3.3.2 Đối với UBND tỉnh Nghệ An - Sớm công bố quy hoạch phát triển ngành, khu công nghiệp cách rõ ràng, chi tiết giúp cho chủ đầu tư triển khai dự án sớm hơn, doanh nghiệp Nhà nước Tránh tình trạng dự án doanh nghiệp nhà nước triển khai thủ tục đầu tư năm, chậm nhiều so với doanh nghiệp quốc doanh - Phải có quy hoạch đất đai rõ ràng, quy hoạch vùng nguyên liệu cho doanh nghiệp sách ưu đãi đất đai, chế sách tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp đầu tư Giảm thời gian định cấp đất cho dự án 131 khuyến khích đầu tư dự án vay vốn TD ĐT Nhà nước, giúp cho sách đầu tư phát triển Nhà nước vào thực thi nhanh - Cần phải đào tạo lao động chất lượng cao, đó, cần có sách đào tạo lại lao động cho vùng đưa công nghệ cao sản xuất kinh doanh Nếu doanh nghiệp đứng đào tạo trực tiếp phải có sách hỗ trợ kinh phí định cho doanh nghiệp Phải có sách kèm giải lao động dư thừa trình tham gia tích tụ ruộng đất - Khảo sát, kiểm kê, đánh giá tổng hợp chương trình dự án kinh tế trọng điểm triển khai thực để cân đối hình thành quy hoạch ổn định lâu dài diện tích cấu, tránh tình trạng phát triển tự phát gây bất hợp lý so với nhu cầu thị trường - Trong thời gian tới, Tỉnh cần đẩy mạnh việc nghiên cứu ứng dụng chuyển giao khoa học, công nghệ cho sản xuất, coi khâu đột phá quan trọng để thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội; trước hết cần tập trung vào cơng nghệ sinh học, chương trình giống trồng, vật nuôi, công nghệ bảo quản công nghệ chế biến nông, lâm, thuỷ sản Dành kinh phí để nhập cơng nghệ cao, thiết bị đại, loại giống tốt Đầu tư đại hoá hệ thống viện, trường, nâng cao lực đào tạo cán khoa học, nghiên cứu tiếp thu khoa học công nghệ tiên tiến, đáp ứng yêu cầu phát triển bền vững nông nghiệp nông thôn theo hướng cơng nghiệp hố - đại hố - Đầu tư sở hạ tầng: Nhanh chóng thực thực quy hoạch tổng thể, quy hoạch chi tiết vùng, tiểu vùng kinh tế tỉnh phù hợp với điều kiện tự nhiên, đất đai kinh tế vùng để tạo vùng nguyên liệu cung ứng cho công nghiệp chế biến phát triển Phát huy phương châm Nhà nước nhân dân làm lập phương án đầu tư nhằm kêu gọi, thu hút vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước tranh thủ nguồn vốn ưu đãi Nhà nước theo Luật khuyến khích đầu tư nước để xây dựng sở hạ tầng nông thôn 132 3.3.3 Đối với Chính phủ Bộ liên quan - Các Bộ quan chủ quản cần hỗ trợ doanh nghiệp việc nâng cao trình độ, cơng tác thẩm định định tài dự án đầu tư thuộc lĩnh vực ngành quản lý, kết thẩm định dự án quan trọng để Ngân hàng bám sát, sử dụng q trình thẩm định dự án Ngồi ra, cần củng cố nâng cao tinh thần trách nhiệm quan tư vấn hoạt động tư vấn, quan cung cấp thông tin để đáp ứng nhu cầu tư vấn cỉa NHPT thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng - Đối tượng hưởng TDĐT Nhà nước cần rà soát, tránh bao cấp tràn lan, phù hợp với khả nguồn lực đất nước giai đoạn; bảo đảm dự án, lĩnh vực đầu tư hưởng TDĐT dự án cần thiết cho phát triển kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy cơng nghiệp hố, đại hố - Việc quy định lãi suất ưu đãi thấp so với lãi suất thị trường thời gian dài gây căng thẳng vốn cấp bù NSNN hoạt động TDĐT Nhà nước Hơn nữa, lãi suất cho vay cố định suốt thời gian vay vốn không thực phù hợp với hoạt động TDĐT Nhà nước thời hạn cho vay dài Trong thời kỳ lãi suất thị trường biến động tăng liên tục mức cao gánh nặng cấp bù chênh lệch lãi suất lớn, ảnh hưởng tới cân đối ngân sách quốc gia, làm gia tăng rủi ro tài NHPT Do lãi suất cho vay TDĐT nên tiệm cận dần với lãi suất thị trường nhằm giảm dần hỗ trợ từ NSNN thông qua cấp bù chênh lệch lãi suất - Các Bộ ngành tiếp tục hoàn thiện việc xây dựng tiêu chuẩn trung bình ngành Hệ thống tiêu chuẩn trước hết giúp cho việc quản lý tốt hoạt động doanh nghiệp thuộc lĩnh vực mà phận quản lý Thêm vào đó, giúp cho ngân hàng công tác thẩm định dự án hồn thiện có tiêu để đánh giá, so sánh tiêu dự án với mặt chung toàn ngành 133 - Trong việc lập thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, đề nghị Bộ ngành liên quan có hướng dẫn đầy đủ, chi tiết nội dung, tiêu cần có dự án đầu tư, quy trình, trách nhiệm Cơ quan ban ngành kết q trình thẩm định Ví dụ dự án hoạt động hiệu nhập công nghệ cũ, lạc hậu, chất lượng sản phẩm khơng đáp ứng u cầu thị trường Cơ quan thẩm định kỹ thuật dự án phải liên đới chịu trách nhiệm vật chất - Bộ kế hoạch đầu tư cần có văn hướng dẫn cụ thể vè trình tự xây dựng, lập dự án đầu tư, kịp thời xây dựng công bố rộng rãi quy hoạch ngành, vùng lãnh thổ… để định hướng dự án vay vốn TDĐT vào khu vực, ngành chương trình kinh tế có hiệu phục vụ phát triển kinh tế đất nước - Bộ Tài cần tham mưu để Quốc hội, Chính phủ ban hành khung pháp lý, quy định rõ tính cơng khai, minh bạch tài để phục vụ yêu cầu quản lý Nhà nước tài doanh nghiệp vay vốn NHPT Bộ cần phối hợp thường xuyên với tra Nhà nước, kiểm toán Nhà nước quan chức thường xuyên, định hướng tiến hành kiểm tra, keiemr soát hoạt động doanh nghiệp… nhằm có thơng in tin cậy tình hình tài tn thủ quy định tài Nhà nước 3.3.4 Đối với chủ đầu tư vay vốn Các chủ đầu tư cần nhận thức đắn vai trò thẩm định dự án TDĐT nói chung thẩm định tài dự án nói riêng để đánh giá cách khách quan, nghiêm túc hiệu tài dự án từ có định hướng đầu tư mức, hiệu đảm bảo tính khả thi dự án Hơn nữa, chủ đầu tư cần chấp hành nghiêm chỉnh chế độ thống kê, kế tốn, kiểm tốn đồng thời chủ động tích cực cung cấp thông tin trung thực cho ngân hàng làm sở cho phân tích tài dự án thẩm định tài Mặt khác, chủ đầu tư đơn vị tư ván cần không ngừng nâng cao kiến thức lực quản trị doanh nghiệp, lực lập thẩm định dự án 134 TDĐTPT Trên sở nghiên cứu kỹ lưỡng nội dung nghiên cứu thị trường, kỹ thuật tài dự án, tổng mức đầu tư dự án cần tính tốn cách khách quan, cụ thể, chi tiết, đầy đủ hạng mục chủ yếu có dự phòng với tỷ lệ hợp lý, tránh tình trạng đề xuất tổng mức vốn đầu tư thấp để dễ phê duyệt thực lại gặp nhiều khó khăn dự tính vốn đầu tư cao để vay nhiều vốn ngân hàng vừa gây lãng phí, thất vốn vừa làm giảm hiệu dự án 135 KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng tín dụng mục tiêu quan trọng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nghệ An Muốn thực tốt điều đó, Chi nhánh cần nâng cao chất lượng tất hoạt động nghiệp vụ, có thẩm định tài dự án.Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, Luận văn: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh NHPT Nghệ An” đạt kết sau: Thứ nhất, Luận văn hệ thống hoá vấn đề chất lượng thẩm định dự án NHPT Trong đó, làm rõ nhận thức cần thiết, nội dung tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án Thứ hai: Luận văn thể nghiên cứu nghiêm túc dựa tư liệu phong phú, cập nhật, nêu bật phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh NHPT Nghệ An Những kết đạt cơng tác thẩm định tài dự án thể qua cơng tác cho vay tín dụng đầu tư Nhà nước: thời gian thẩm định hợp lý, chất lượng khoản cho vay theo dự án ngày tăng, tư vấn cho khách hàng… Hạn chế thời gian thẩm định, nội dung thẩm định chưa toàn diện, phương pháp thẩm định chưa thống nhất, hạn chế việc áp dụng phương pháp phân tích khoa học đánh giá dự án Những hạn chế nhiều nguyên nhân, chủ quan khách quan Trong đề cập đến nguyên nhân xuất phát từ phía Chi nhánh Thứ ba, thơng qua luận văn, tác giả mong muốn giải pháp đưa Ngân hàng Phát triển Việt Nam xem xét áp dụng để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án, góp phần mở rộng hoạt động cho vay vốn TDĐT Nhà nước theo hướng An toàn - Hiệu - Phát triển bền vững Trong trình làm luận văn khả trình độ nghiên cứu hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi hạn chế khiếm khuyết Tôi mong dẫn, góp ý thêm thầy giáo khoa Tài – Ngân hàng, Khoa sau đại học, thầy cô giáo Hội đồng chấm luận văn độc giả quan tâm đến đề tài Xin chân thành cảm ơn ! 136 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ý kiến cán hướng dẫn khoa học TS Phạm Thị Thanh Hoà Học viên Nguyễn Thị Quỳnh Trang