NV1: Chứng từ gồm: Hợp đồng kinh tế, đơn đặt hàng, phiếu nhập kho, hóa đơn GTGT, giấy báo Nợ... NV2: Đơn đặt hàng, hợp đồng kinh tế, phiếu XK, hóa đơn GTGT, biên bản giao nhận... NV3: Ph
Trang 1TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI
VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ
BÀI TẬP NHÓM
Môn: Kế toán tài chính 2
Phạm Thị Hiên - 20165192 Nguyễn T Hồng Thúy - 20165598
Hà nội, Ngày 2/10/2019
Bài tập 79 : Sách bài tập kế tán tài chính 2 Yêu cầu 1: Liệt kê các chứng từ, lập chứng từ
Trang 2NV1: Chứng từ gồm: Hợp đồng kinh tế, đơn đặt hàng, phiếu nhập kho,
hóa đơn GTGT, giấy báo Nợ
Trang 5NV2: Đơn đặt hàng, hợp đồng kinh tế, phiếu XK, hóa đơn GTGT, biên
bản giao nhận
Trang 8NV3: Phiếu yêu cầu xuất NVL, lệnh xuất kho, Phiếu
xuất kho, Biên bản giao nhận
Trang 9NV4: Phiếu yêu cầu xuất kho công cụ dụng cụ, lệnh
xuất kho, phiếu xuát kho, biên bản giao nhận, phiếu phân
bổ công cụ dụng cụ
Trang 11NV5: Biên bản góp vốn kinh doanh, hợp đồng liên
doanh liên kết, phiếu chi
Trang 12NV6: Bảng trích khấu hao TSCĐ
Trang 13NV7, 8: Bảng tính tiền lương
Trang 14NV9: Hóa đơn tiền điện
NV10: Hóa đơn GTGT, Giấy báo Nợ
Trang 15NV11: phiếu nhập kho
Trang 16NV12: Giấy báo Có của Ngân hàng, Hợp đồng kinh tế,
Hợp đồng GTGT
Trang 17NV13: Phiếu xuất kho, Hóa đơn bán hàng, Hóa đơn GTGT,
Ủy nhiệm chi, Hợp đồng kinh tế
Trang 19NV14: Phiếu xuất kho, Phiếu kế toán
Trang 20Địa điểm Hà Nội
Diễn giải : Giảm giá hàng bán cho công ty B
STT Diễn giải Ghi nợ Ghi có Thành tiền
Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Trang 21NV16: Bảng thanh toán tiền lương
Diễn giải : Hạch toán tiền thưởng từ quỹ khen thưởng phải trả công nhân viên
STT Diễn giải Ghi nợ Ghi có Thành tiền
Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Trang 22NV17: Bảng thanh toán tiền lương, Phiếu chi
(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
PHIẾU CHI
Số: PC 12-02
Ngày 15 tháng 12 năm 2019
Nợ: 334 Có: 111
Chứng từ gốc: Bảng thanh toán tiền thưởng
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiếu Người nhận tiền
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Trang 23NV18: Giấy báo Nợ, Ủy nhiệm chi, Tờ khai TNDN
UỶ NHIỆM CHI Số/ Seq No:………
PAYMENT ORDER Ngày/2019 Date: 17 /…12… /…
Tên Tài khoản trích Nợ/ Dr A/c Name : Người hưởng/ Beneficiary:Chi cục thuế quận Hai Bà Trưng
Công ty ST
Số TK trích Nợ/ Dr A/C No : 106003498063 Số CMND/ HC/ ID/PP: Ngày cấp/ Date : / /
Tại NH/ At Bank: TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
Chi nhánh/ Branch: Hai Bà Trưng Số TK/ A/C No :…741-01-200
Nội dung/ Remarks: Trả tiền thuế thu nhập doanh nghiệp quý III Phí trong/ Charge included
Phí ngoài/ Charge excluded
Chief Accountant Chủ tài khoản/ Account Holder Giao dịch
viên/Received by Kiểm soát/Verified by
(Ký và ghi rõ họ tên/
Signature & full name) (Ký và ghi rõ họ tên/ Signature & full name)
Trang 24Diễn giải : Hạch toán phí tư vấn kế toán và quản lý phải trả cho chuyển gia
STT Diễn giải Ghi nợ Ghi có Thành tiền
1
Hạch toán phí tư vấn kế toán và quản lý phải trả
2 Thuế thu nhập cá nhân 331 3.335 500
Người lập phiếu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
NV20: Giấy báo Có
NV21: Giấy báo Có
NV22: Phiếu Chi, Hợp đồng lao động, Bảng thanh toán
tiền thuê ngoài
Yêu cầu 2: Liệt kê các sổ chi tiết, sổ tổng hợp liên quan của hình thức nhật ký chung:
- Sổ chi tiết:
+ Sổ chi tiết tài khoản 333, 338, 334…
Trang 25+ Sổ chi tiết công nợ phải thu, công nợ phải trả
+ Sổ Chi tiết hàng tồn kho
+ Sổ tiền gửi ngân hàng, sổ kế toán chi tiết tiền mặt
- Sổ torng hợp: Sổ nhật ký chung, Sổ cái…
Yêu cầu 3: Lập sổ Nhật ký chung
Trang 27Yêu cầu 4: Sổ cái
Trang 283. Sổ cái tài khoản 152