Bài viết này tác giả nghiên cứu về tiền số Bitcoin, từ đó chỉ ra những vấn đề mới, phức tạp trong công tác quản lý của các cơ quan chức năng.
Số 26 (51) - Tháng 03/2017 TẠP CHÍ KHOA HỌC ĐẠI HỌC SÀI GÒN Một số vấn đề đặt đồng tiền số Bitcoin cho công tác quản lý Problems for management related to Bitcoin digital currency ThS Nguyễn Hồng Minh Trường Đại học An ninh nhân dân Nguyen Hong Minh, M.F University of Security T Tiền số khái niệm mới, sản phẩm công nghệ số ngày chấp nhận toán, giao dịch Điều xu tương lai không xa Tuy nhiên, giới tội phạm công nghệ cao sử dụng tiền số làm công cụ thực hành vi phạm tội nguy hiểm như: tài trợ cho khủng bố, mua bán ma túy, mại dâm, lừa đảo… Bài viết tác giả nghiên cứu tiền số Bitcoin, từ vấn đề mới, phức tạp công tác quản lý quan chức Từ khóa: tiền số, Bitcoin, tội phạm, quản lý, công nghệ cao Abstract Digital currency, a new conception created by digital technology, is increasingly accepted in payment and trading This would possibly be a new trend in the near future Nevertheless, high-technology crime has used digital currency as a tool to commit serious offenses such as terrorist financing, drug trafficking, prostitution, fraud, etc This article studies features of Bitcoin digital currency, anticipates several illegal activities that take advantage of it, and proposes serious care and management from the authorities for potential problems Keywords: digital currency, Bitcoin, management, high-technology toán, giao dịch Nỗi bật số đồng tiền số Bitcoin [9], phát minh Satoshi Nakamoto, nhà phát triển người Nhật Bản bắt đầu sử dụng từ năm 2009 Bitcoin tạo thuật toán, số liệu phức tạp (xử lý hàm băm SHA-256 [5] thông qua phương pháp Brute force [8]) dựa mạng ngang hàng (Peer - to - Peer [2] ) gọi “đào mỏ” thiết lập cho ngày khó để đào Phương pháp đơn giản rẻ trang bị cấu hình máy tính, mạng máy tính mạnh, card đồ họa cao cấp Ngồi việc Giới hiệu Tiền tệ nhân tố quan trọng kinh tế, luật pháp quy định để phục vụ trao đổi hàng hóa dịch vụ quốc gia hay chức làm phương tiện toán Tiền tệ mang hình thức tiền giấy tiền kim loại ngân hàng Trung ương nước phát hành, quản lý nhằm đảm bảo thống Tuy nhiên, thời đại ngày nay, xuất khái niệm tiền số (tiền điện tử, tiền ảo), đặc điểm đồng tiền truyền thống chấp nhận rộng rãi 122 NGUYỄN HỒNG MINH “đào mỏ”, có phương thức khác để sở hữu Bitcoin như: mua bán hàng hóa sử dụng toán Bitcoin, mua Bitcoin trực tiếp sàn giao dịch, trao đổi Bitcoin… Để sử dụng trao đổi Bitcoin, người ta dùng phần mềm lưu trữ mã số bí mật, chẳng hạn “ouaHuRaPCXUE” (tương tự tài khoản ngân hàng) cho phép giao dịch “tài khoản” máy chủ sở hữu Thuật ngữ Bitcoin gọi phần mềm “ví tiền” (wallet), với khả thực giao dịch dễ dàng thuận lợi Mỗi “tài khoản” cấp hai khóa điện tử khóa cơng khai (Public Key) khóa riêng (Private Key) Khi thực giao dịch, người dùng sử dụng khóa riêng khóa cơng khai đối tác Ví dụ gửi tiền cho người đó, cần biết khóa cơng khai họ chuyển tiền tài khoản Bitcoin hồn tồn nặc danh Người dùng khơng cần đăng ký, không cần tên, địa chỉ, số chứng minh hay mã số thuế… Việc xử lý giao dịch Bitcoin đảm bảo máy chủ có tên gọi “mỏ Bitcoin” (Bitcoin mine) Bitcoin mine ghi nhận tất giao dịch người dùng nên theo dõi xác số lượng Bitcoin tạo mà không cần thông qua tổ chức trung gian, khơng có can thiệp người, giấy tờ sổ sách hay tổ chức [1][10] Ưu, nhược điể Bitcoin so với đồng iền ruyền hống 2.1 Ưu điểm a Khơng có rủi ro lạm phát Bitcoin không phát hành hay quản lý quan hay ngân hàng trung ương Do đó, Bitcoin khơng chịu rủi ro lạm phát ngân hàng trung ương in thêm tiền để xử lý vấn đề kinh tế quốc gia như: lạm phát, kinh doanh thua lỗ công ty nhà nước Ngược lại, để tạo Bitcoin cần thông qua hoạt động “đào mỏ” khó khăn, tốn số lượng bị giới hạn toàn giới Thực tế để tạo Bitcoin chi phí phải bỏ (tiền đầu tư hệ thống, tiền điện, tiền nhân viên…) cao giá trị [6][8] b Thuận tiện tiết kiệm giao dịch thương mại điện tử Cá nhân, tổ chức sử dụng Bitcoin để thực giao dịch thương mại điện tử thuận tiện [4] Chẳng hạn người dùng thực chuyển tiền cách nhanh chóng, dễ dàng đặc biệt khơng tốn phí, chi phí thấp cho bên trung gian so với đồng tiền thông thường Bitcoin xử lý giao dịch mà khơng có phí chi phí nhỏ Trong trường hợp người dùng muốn nhận ưu tiên xử lý, họ đồng ý thêm lệ phí với giao dịch Hơn nữa, ứng dụng xử lý thương mại giúp hỗ trợ giao dịch, chuyển đổi Bitcoin thành tiền tệ gửi tiền trực tiếp vào tài khoản ngân hàng thương mại Do đó, giao dịch sử dụng Bitcoin cung cấp dịch vụ thương mại điện tử nhanh hơn, chi phí thấp nhiều so với cơng cụ truyền thống PayPal Hình 1: Đồng tiền số Bitcoin Như vậy, Bitcoin đồng tiền số dựa hoàn toàn vào thuật toán mạng Internet, dễ dàng trao đổi luân chuyển, di chuyển công ty, cá nhân với 123 M T SỐ VẤN ĐỀ ĐẶT RA CỦA ĐỒNG TIỀN SỐ BITCOIN CHO CÔNG TÁC QUẢN LÝ thẻ tín dụng c Đảm bảo yêu cầu bảo mật mặt kỹ thuật thông tin người sử dụng Thứ nhất, mặt kỹ thuật Bitcoin sử dụng cơng nghệ mã hóa SHA-256, phát triển Cơ quan An ninh Quốc gia Mỹ có mức độ an toàn gần tuyệt đối Nếu giải mã mà khơng có chìa khóa với cơng nghệ nay, thời gian giải mã lên đến hàng kỷ Do vậy, việc ăn cắp Bitcoin cách phá khóa điều khơng thể Thứ hai, bảo mật thông tin người dùng, thực giao dịch, Bitcoin hồn tồn ẩn danh, khơng chứa thơng tin nhạy cảm khách hàng Việc sử dụng Bitcoin lưu trữ, giao dịch phòng ngừa hoạt động theo dõi, trộm cắp,… Vì vậy, Bitcoin bước đột phá đảm bảo an ninh, an tồn, bí mật chống gian lận so với đồng tiền truyền thống d Minh bạch trung lập Mọi thông tin liên quan đến nguồn cung Bitcoin có sẵn hệ thông cho muốn kiểm tra, xác minh theo thời gian thực Khơng có tổ chức hay cá nhân kiểm sốt, can thiệp hệ thống kỹ thuật mã hóa an tồn, phức tạp Chính Bitcoin hồn tồn trung lập, minh bạch người sử dụng 2.2 Nhược điểm a Rủi ro bị đánh cắp thất thoát giới ảo Thứ nhất, việc bẻ khóa để đánh cắp Bitcoin khơng thể, nhiên tin tặc khai thác điểm yếu khác để thực hành vi chiếm đoạt Hệ thống phần mềm quản lý Bitcoin sử dụng mật mã phép người dùng thực giao dịch mà không cần bên thứ ba giám sát Hơn việc lưu trữ Bitcoin cá nhân bảo vệ “chìa khóa điện tử” vừa chữ, vừa số phức tạp khó nhớ Khi bị mất, chìa khóa khơng thể phục hồi có nhiều trường hợp người dùng qn “chìa khóa điện tử”, dẫn đến mát số tiền lớn Do người dùng phải tìm cách lưu giữ khóa (ghi giấy, lưu trữ máy tính…) Đây điểm yếu mà tin tặc khai thác để công cách sử dụng phần mềm gián điệp, mã độc, xâm nhập… Chẳng hạn hồi tháng 4, nhóm tin tặc dùng mã độc công người sử dụng trang Mt.Gox rút số tiền số Bitcoin chuyển đến nơi khác; tháng 10/2013, tin tặc công sàn giao dịch Inputs.io, rút 4.100 Bitcoin trị giá 1,3 triệu USD; tháng 11, tin tặc tổ chức số đợt công từ chối dịch vụ (DDoS) vào sàn giao dịch BIPS châu Âu, cướp 1.295 Bitcoin, trị giá khoảng triệu USD; cuối tháng 11, trang Marketplace, siêu thị ma túy hàng cấm online bị công lấy 96.000 Bitcoin, trị giá tổng cộng 107,8 triệu USD, vụ việc cơng có giá trị lớn Thứ hai, sàn giao dịch Bitcoin “bất ngờ” bị đóng cửa vấn đề pháp lý đối tượng lừa đảo, bỏ trốn Chẳng hạn trường hợp biến sàn giao dịch lớn Flexcoin, Mt.Gox… Những vụ việc làm cho người nắm giữ Bitcoin trở nên trắng tay mà khơng có chế để khởi kiện, đòi quyền lợi b Giá trị biến động mạnh phức tạp Giá trị Bitcoin không ngừng biến động phức tạp khó lường Khi Bitcoin lần giới thiệu năm 2009, có giá trị nhỏ Với USD mua 1,30903 Bitcoin Tuy nhiên, thời điểm năm 2014, giá trị trung bình Bitcoin lên đến 1000 USD Như khoảng thời gian năm, giá trị Bitcoin tăng thêm 769 lần, số 124 NGUYỄN HỒNG MINH “khủng khiếp” so với hình thức khác gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng, đầu tư chứng khoán… Những yếu tố định giá trị Bitcoin niềm tin, quy luật cung cầu, khả khoản, trình khai thác, đầu cơ… Càng có nhiều người muốn sử hữu, sử dụng giá trị tăng ngược lại Niềm tin cộng đồng vào Bitcoin ảnh hưởng đến giá trị Khi Bitcoin gặp cố, khủng hoảng giá trị xuống nhanh chóng, ngược lại, có thêm người dùng doanh nghiệp sử dụng Bitcoin giá nhanh chóng tăng theo Thực tế rằng, đầu yếu tố có sức ảnh hưởng lớn Đầu Bitcoin mang lại khoản lợi nhuận khổng lồ biến động lớn đồng tiền trước thông tin liên quan đến pháp lý, giao dịch tâm lý người dùng Chính rủi ro, mạo hiểm Bitcoin khiến có sức hấp dẫn mãnh liệt với giới đầu Khi giới đầu “gom hàng”, nguồn cầu tăng lên ngược lại, họ “xả hàng” khiến cho nguồn cung tăng Nhờ đầu trở thành yếu tố mạnh mẽ tác động đến giá trị Bitcoin Giá trị Bitcoin bị ảnh hưởng q trình khai thác Do có giá trị lớn nên khiến nhiều người khơng tiếc tiền đầu tư vào dàn máy tính đại đắt tiền để “đào mỏ” Thế yếu tố giảm dần sức ảnh hưởng số vốn bỏ ban đầu lớn khơng nhiều người có đủ tiềm lực tài để chấp nhận rủi ro mà đồng tiền số mang lại Vai trò Bitcoin tương lai Mặc dù có ưu, nhược điểm tồn tại, đời đưa vào lưu thông đồng tiền số Bitcoin ngày chấp nhận rộng rãi giới [1][10] Tổng giá trị Bitcoin toàn giới vào khoảng 10,8 tỷ USD hàng triệu USD giá trị Bitcoin giao dịch, trao đổi hàng ngày Những số không lớn so với tổng giá trị 800 tỷ USD thị trường cổ phiếu Mỹ hay so với khoảng 4.000 tỷ USD giao dịch hàng ngày thị trường tiền tệ toàn cầu Tuy nhiên số ấn tượng với đồng tiền số vừa đời năm 2009 nhiều tranh cãi nhiều mặt Ngày 18/8/2013, Đức thức cơng nhận Bitcoin “một đơn vị tiền tệ” “tiền tiêu dùng” Điều đồng nghĩa, hoạt động thương mại có liên quan đến Bitcoin cơng nhận, bảo hộ, chịu quản lý đóng thuế cho phủ Ngày 18/11/2013, Quốc hội Mỹ có phiên điều trần quan phủ Mỹ Bitcoin Kết có chung nhận định lạc quan, cho Bitcoin “khơng phải phi pháp”, có “triển vọng thực tiễn góc độ hỗ trợ giao dịch”, “có thể cung cấp dịch vụ tài hợp pháp” Singapore chấp nhận Bitcoin phương tiện tốn, chịu quản lý đóng thuế Thậm chí nước có máy ATM để rút tiền Bitcoin đổi sang loại tiền truyền thống khác như: USD, Euro… Tại quốc gia khác đưa khuyến cáo người sử dụng khơng hồn tồn cấm Điều chứng tỏ bước tiến mạnh mẽ đồng tiền số Bitcoin đường chiếm lĩnh thị trường giao dịch, toán nước phạm vi toàn cầu Hơn nữa, có khuyến cáo từ phủ nước chí bị cấm Bitcoin chấp nhận tốn cách phổ biến giao dịch thông thường như: mua hàng hóa, giao dịch trực tuyến Nhiều tập đồn bán lẻ tiếng giới chấp nhận tốn Bitcoin Overstock – cơng ty bán 125 M T SỐ VẤN ĐỀ ĐẶT RA CỦA ĐỒNG TIỀN SỐ BITCOIN CHO CÔNG TÁC QUẢN LÝ lẻ trực tuyến lớn Mỹ; Braintree, Paypal – hệ thống toán trực tuyến phổ biến giới; tập đồn máy tính DELL… Khách hàng sử dụng Bitcoin để toán cho nhiều loại hàng hóa mà họ muốn mua Điển hình khách hàng chi khoảng 217 đồng tiền số Bitcoin, tương đương gần 210.000 USD (thời điểm giao dịch) để mua Lamborghini Gallardo 2014 từ đại lý Mỹ Tại Việt Nam có số đơn vị, doanh nghiệp chấp nhận toán Bitcoin để mua mặt hàng: dịch vụ quảng cáo, máy móc khí, mua đồ chơi, trả lương cho nhân viên… Hơn nữa, hoạt động giao dịch mua bán, đầu đồng tiền diễn sôi thực sàn giao dịch Bitcoin lớn giới như: Blockchain.info, Bitcoinchart.com… hay Việt Nam như: Bitcoinvietnam.com.vn,muaBitcoin.com, vbtc.vn Những vấn đề mới, phức tạp đặt công tác quản lý 4.1 Tính chất pháp lý Tính chất pháp lý đồng tiền kỹ thuật số Bitcoin vấn đề tồn tại, tranh cãi trình xem xét Như trình bày mức độ định, Bitcoin số nước thừa nhận Mỹ, Đức, Singapo… Tuy nhiên, luật pháp hầu hết quốc gia có Việt Nam cấm tổ chức hay tư nhân phát hành đồng tiền song song với đồng tiền quốc gia Ngoài khía cạnh trị văn hóa, ngun nhân kinh tế việc nhà nước độc quyền phát hành tiền tệ liên quan đến hệ thống thuế quốc gia Trong độc quyền phát hành tiền tệ biện pháp hiệu để nhà nước thu thuế người dân qua thể loại thuế trực thu/gián thu gián tiếp qua lạm phát phát hành tiền Do vậy, Bitcoin, trường hợp rủi ro xảy ra, khơng có chịu trách nhiệm Bởi Bitcoin tồn thỏa thuận dân sự, hình thức tốn sở quy ước đồng thuận bên Ngân hàng nhà nước (NHNN) khẳng định "Theo quy định pháp luật hành tiền tệ ngân hàng, Bitcoin (và loại tiền số tương tự khác) tiền tệ phương tiện toán hợp pháp Việt Nam Do vậy, việc sử dụng Bitcoin (và loại tiền sô tương tự khác) làm phương tiện tốn khơng pháp luật thừa nhận bảo vệ" Bên cạnh việc cấm Tổ chức tín dụng khơng phép sử dụng Bitcoin (và loại tiền số tương tự khác) loại tiền tệ phương tiện toán cung ứng dịch vụ cho khách hàng, NHNN khuyến cáo tổ chức, cá nhân không đầu tư, nắm giữ, thực giao dịch liên quan đến Bitcoin loại tiền số tương tự khác Do tính chất pháp lý yếu đồng tiền số, trước mắt Bitcoin khó sử dụng rộng rãi tiền truyền thống 4.2 Công cụ thực hành vi phạm tội Tiền số Bitcoin có tính ẩn danh, hồn tồn bí mật khơng chịu quản lý quan dẫn đến lo ngại sử dụng làm phương tiện, công cụ cho giới tội phạm công nghệ cao thực hoạt động phạm tội nguy hiểm như: trốn thuế, chuyển tiền nước ngồi phi pháp, rửa tiền, bn bán vũ khí, bn bán ma túy, cung cấp tài cho hoạt động khủng bố [7][11]… Chẳng hạn, để thực hành vi rửa tiền, đối tượng sử dụng “tiền bẩn” để mua Bitcoin giới ảo nhằm ẩn danh sử dụng đồng tiền thực 126 NGUYỄN HỒNG MINH giao dịch phi pháp Giám đốc điều hành sàn giao dịch Bitcoin bị bắt Mỹ bán triệu USD tiền số cho thành viên chợ ma túy Silk Road; đối tượng mua Bitcoin để thực hiên giao dịch mua bán ma túy Bitcoin với tính chất phi thức “tiền mặt” thời đại thứ giao dịch trực tuyến Vì giao dịch thực thông qua Bitcoin, nhà nước thu thuế bên tham gia “tự nguyện” đến nộp, khó khăn, phức tạp cho quan thuế điều tra, theo dõi hoạt động kinh tế hệ thống Bitcoin Theo báo cáo Ghost Security Group (GSG) thuộc tổ chức Anonymous chuyên chống lại chủ nghĩa cực đoan mạng Internet phương tiện truyền thông, mạng xã hội, nhà nước Hồi giáo IS tự xưng thường xuyên nhận nguồn tài trợ, đóng góp đồng tiền số Bitcoin cho hoạt động khủng bố Một tài khoản phân tích cho thấy riêng số Bitcoin có giá trị triệu USD Hầu hết hoạt động giao dịch diễn kín kẽ trang web chìm (deep web) Kế luận Tiền số nói chung Bitcoin nói riêng khái niệm mẻ “tiền tệ” giới “ảo” xuất năm gần đây; sản phẩm thời đại cơng nghệ số phát triển trình độ cao Ở nhiều nước, Bitcoin bước chấp nhận công cụ tiền tệ phổ biến sử dùng giao dịch tốn, tích trữ đầu sinh lời Tuy nhiên đồng tiền nhiều yếu tố gây tranh cãi, nghi ngờ tính pháp lý; đồng thời làm nảy sinh Ngày nhận bài: 27/3/2016 vấn đề mới, phức tạp công tác quản lý tiền tệ; phòng chống tội phạm lợi dụng đồng tiền nhằm giữ gìn trật tự, an tồn xã hội Do vậy, tốn đặt cần giải phải vừa mang tính xu thời đại đồng thời đảm bảo yêu cầu chủ động phòng ngừa, đấu tranh loại hình tội phạm lợi dụng đồng tiền số TÀI LIỆU THAM KHẢO David, Yermack (2013), Is Bitcoin a real currency? An economic appraisal Detlef, and Kai Fischbach Schoder, Peer-topeer, Wirtschaftsinformatik , pp 587-589, 2002 Fredric-S Mishkin (1999), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Ghassan O, Elli Androulaki, and Srdjan Capkun Karame, Double-spending fast payments in bitcoin, in Proceedings of the 2012 ACM conference on Computer and communications security ACM, 2012 Henri, and Helena Handschuh Gilbert, Security analysis of SHA-256 and sisters, Selected areas in cryptography, Springer Berlin Heidelberg, 2003 Ittay, and Emin Gün Sirer Eyal, Majority is not enough: Bitcoin mining is vulnerable, Financial Cryptography and Data Security, Springer Berlin Heidelberg, pp 436-454, 2014 Jerry, and Andrea Castillo Brito (2013), Bitcoin: A primer for policymakers, Mercatus Center at George Mason University Michael, Adam Greene, and Pedram Amini Sutton (2007), Fuzzing: brute force vulnerability discovery, Pearson Education, 2007 Satoshi Nakamoto (2008), Bitcoin: A peer to-peer electronic cash system 10 Simon, et al Barber, Bitter to better-how to make bitcoin a better currency, Financial cryptography and data security, Springer Berlin Heidelberg, pp 399-414, 2012 11 Fran Velde (2013), Bitcoin: A primer Biên tập xong: 15/3/2017 127 Duyệt đăng: 20/3/2017 ... vào thuật tốn mạng Internet, dễ dàng trao đổi luân chuyển, di chuyển công ty, cá nhân với 123 M T SỐ VẤN ĐỀ ĐẶT RA CỦA ĐỒNG TIỀN SỐ BITCOIN CHO CÔNG TÁC QUẢN LÝ thẻ tín dụng c Đảm bảo yêu cầu bảo... bán lẻ tiếng giới chấp nhận tốn Bitcoin Overstock – cơng ty bán 125 M T SỐ VẤN ĐỀ ĐẶT RA CỦA ĐỒNG TIỀN SỐ BITCOIN CHO CÔNG TÁC QUẢN LÝ lẻ trực tuyến lớn Mỹ; Braintree, Paypal – hệ thống toán... phức tạp đặt công tác quản lý 4.1 Tính chất pháp lý Tính chất pháp lý đồng tiền kỹ thuật số Bitcoin vấn đề tồn tại, tranh cãi trình xem xét Như trình bày mức độ định, Bitcoin số nước thừa nhận