Bài viết thảo luận về những thuận lợi và thách thức với các ngân hàng thương mại Việt nam trong qúa trình triển khai Hiệp ước Basel II. Để nắm chi tiết nội dung nghiên cứu mời các bạn cùng tham khảo bài viết.
KINH NGHIÏÅM - THÛÅC TIÏỴN ẤP DNG HIÏÅP TRONG HÏÅ ÛÚÁC THƯËNG BASEL NGÊN II HÂNG T VÂ NHÛÄNG THẤCH T RA THÛÁC ÀÙÅ TRÊÌN ÀỊNH VÊNTRÊÌN THÕ KIM LIÏN* Ngây nhêån:01/03/2018 Ngây phẫn biïån: 20/03/2018 Ngây duåt àùng: 13/04/2018 Tốm tùỉt: Theo lưå trònh Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam xêy dûång, tûâ cëi 2015 mûúâi ngên hâ sệ thđ àiïím thûåc hiïån quẫn trõ vưën vâ ri ro theo tiïu chín ca Hiïåp ûúác vưën Basel II. Quấ trò 2018, sau àố triïín khai ấp dng cho cấc ngên hâng thûúng mẩi. Theo nhiïìu chun gia, lưå trònh triïín tiïu chín ca Basel II sệ mang àïën nhûäng cú hưåi vâ cẫ thấch thûác àưëi vúái cấc ngên hâng th lån vïì nhûäng thån lúåi vâ thấch thûác vúái cấc ngên hâng thûúng mẩi Viïåt Nam trong quấ tr Tûâ khốa: Basel II, tấc àưång, ngên hâng thûúng mẩi, thấch thûác APPLYING BASEL II IN VIETNAMESE COMMERCIAL BANKS AND CHELL Abstract: Since the end of 2015, ten commercial banks will apply experimentally the Basel II according developed by the State Bank of Vietnam. This process will be completed by 2018, then applied to commerc According to experts, the pilot implementing regulations and standards of Basel II will create opportunit commercial banks in Vietnam. The paper discusses about advantages and challenges for Vietnamese comm implementation of the Basel II Keywords: Basel II, impact, commercial banks, challenges 1. Thûåc trẩng ấp dng Hiïåp ûúác Basel II trong àêìu tiïn vâo nùm 1996 vâ tiïëp àïën lâ nùm 1999 hïå thưëng ngên hâng thûúng mẩi Viïåt Nam nhûng Basel I vêỵn bưåc lưå khấ nhiïìu hẩn chïë. Àïí àấp Nùm 1994, U ban Basel vïì giấm sất ngên hâng ûáng nhûäng u cêìu phất triïín liïn tc trong ngânh (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) ngên hâng, ngây 26/6/2004, bẫn hiïåp ûúác vïì vưën ỷỳồcthaõnhlờồpbỳóimửồtnhoỏmcaỏcNgờnhaõngTrung mỳỏiBaselIIỷỳồcbanhaõnhvaõcoỏhiùồulỷồctỷõthaỏng ỷỳngvaõcỳquangiaỏmsaỏtcuóa10nỷỳỏcphaỏttriùớn 1nựm2007 (G10)taồithaõnhphửởBasel,ThuồySyọnhựỗmtũmcaỏch 1.1 Hiùồp ỷỳỏc vửởn Basel II vâ lưå trònh ấp dng ngùn chùån sûå sp àưí hâng loẩt ca cấc ngên hâng hïå thưëng NHTM Viïåt Nam vâo thêåp k 80. y ban nây khưng cố bêët k mưåt cú Hiïåp ûúác vưën Basel II àûúåc xêy dûång trïn cú súã quan giấm sất nâo vâ nhûäng kïët lån ca y ban ba tr cưåt: Tr cưåt 1 lâ cấc quy àõnh vïì vưën kïët húåp cng khưng cố tđnh phấp l. Thay vâo àố, y ban cẫ ri ro hoẩt àưång vâo cưng thûác tđnh vưën tưëi thiïíu, Basel chó xêy dûång vâ cưng bưë nhûäng tiïu chín, tr cưåt 2 liïn quan àïën hoẩt àưång thanh tra giấm sất, nhûäng hûúáng dêỵn giấm sất rưång rậi cho cấc Tưí chûáctr cưåt 3 lâ cấc ngun tùỉc kó låt thõ trûúâng tđn dng (TCTD). Do àố vâo nùm 1998, y ban àậ Tr cưåt 1: Liïn quan àïën vưën bùỉt båc ca ngên quët àõnh giúái thiïåu mưåt khung ri ro tđn dng (Basel hâng, theo àố t lïå vưën bùỉt båc tưëi thiïíu (CAR) vêỵn I) xấc àõnh cấc tiïu chín vïì vưën àïí hẩn chïë ri ro lâ 8% giưëng nhû Basel I. Tuy nhiïn, ri ro àûúåc tđnh kinh doanh ca cấc ngên hâng vâ tùng cûúâng giấm toấn trïn 3 loẩi ri ro chđnh mâ ngên hâng phẫi àưëi sất hïå thưëng tâi chđnh. Basel I khưng chó àûúåc ấp mùåt, àố lâ: ri ro tđn dng; ri ro vêån hânh (ri ro dng phưí biïën trong cấc qëc gia thânh viïn mâ côn hoẩt àưång) vâ ri ro thõ trûúâng. So vúái Basel I, chi àûúåc ấp dng phưí biïën úã cấc nûúác khấc cố hïå thưëng ngên hâng hoẩt àưång qëc tïë. Àûúåc sûãa àưíi vâo lêìn * Trûúâng Àẩi hổc Cưng Àoân 70 Tẩp chđ Nghiïn cûáu khoa hổc cưng àoân Sưë 11 thấng 4/2018 KINH NGHIÏÅM - THÛÅC TIÏỴN phđ vưën àưëi vúái ri ro tđn dng cố sûå thay àưíi, theo àố thanh tra giấm sất ngên hâng vâ cấc cấn bưå àẩi diïån trổng sưë ri ro ca Basel II bao gưìm nhiïìu mûác vâ ca ngên hâng àûúåc chổn. Dûåa trïn bấo cấo àấnh sệ ph thåc vâo xïëp hẩng tđn dng ca tûâng khấch giấ khoẫng cấch ca cấc ngên hâng, NHNN vâ cấc hâng. Àùåc biïåt Basel II àậ àïì cêåp àïën ri ro vêån NHTM àậ xêy dûång giẫi phấp vâ àùåt ra cấc kïë hoẩch hânh trong hoẩt àưång ngên hâng thu hểp khoẫng cấch cho cấc ngên hâng, xêy dûång Tr cưåt 2: Xêy dûång nhûäng hûúáng dêỵn múái vïì kïë hoẩch thûåc hiïån Basel II theo quy lưå trònh àậ àûúåc quẫn trõ ri ro, kiïím tra sûác chõu àûång, hoẩt àưång Thưëng àưëc NHNN Viïåt Nam phï duåt. C thïí theo lêåp kïë hoẩch vưën ri ro cấc tâi sẫn ngoẩi bẫng vâ ri lưå trònh ca NHNN, àïën cëi nùm 2015 sệ cố 10 ro danh tiïëng liïn quan, quẫn trõ cấc ri ro liïn quan ngên hâng thđ àiïím thûåc hiïån phûúng phấp quẫn trõ àïën chûáng khoấn hốa vâ àấnh giấ giấm sất hoẩtvưën vâ ri ro theo tiïu chín Basel II, bao gưìm BIDV, àưång àõnh giấ ca ngên hâng VietinBank, Vietcombank, Techcombank, ACB, Truồcửồt3:Caỏcngờnhaõngcờỡncửngkhaithửng VPBank,MB,MaritimeBank,SacombankvaõVIB tinmửồtcaỏchthủchaỏngnhựỗmthỷồcthiquytựổcthừVaõùởnnựm2018,caó10ngờnhaõngtrùnseọhoaõn trỷỳõngmửồtcaỏchcoỏhiùồuquaó.Caỏcthửngtinbuửồc thaõnhviùồcthủiùớmnaõy,sauoỏseọmỳórửồngaỏpduồng caỏcngờnhaõngphaóicửngkhaibaogửỡm:thửngtinvùỡ Basel II vúái cấc ngên hâng thûúng mẩi khấc trong cú cêëu vưën; mûác àưå àêìy à vưën; mûác àưå nhẩy cẫm nûúác. Tẩi 10 NH nây, viïåc thûåc hiïån Basel II àûúåc ca ngên hâng vúái cấc loẩi ri ro coi lâ giẫi phấp àưåt phấ vïì quẫn l ri ro, phên bưí Nhû vêåy, Hiïåp ûúác nây sệ tẩo ra mưåt bûúác tiïënvưën húåp l theo ri ro múái trong quấ trònh cẫi tiïën chêët lûúång quẫn l cấc 1.2 Thûåc trẩng thûåc hiïån cấc quy àõnh vïì àõnh chïë tâi chđnh, ưín àõnh hïå thưëng ngên hâng vâ vưën, ri ro tđn dng, quy àõnh vïì tra giấm trïn hïët lâ tùng tđnh hiïåu quẫ hoẩt àưång ca hïå thưëng vâ quy àõnh vïì minh bẩch hốa thưng tin ngên hâng trong nïìn kinh tïë. Àùåc biïåt, àưëi vúái mưåt hïå thưëng ngên hâng Viïåt Nam qua cấc giai àoẩn qëc gia cố hïå thưëng ngên hâng àang úã giai àoẩn theo chín Basel II phất triïín nhû Viïåt Nam, viïåc ấp dng Hiïåp ûúác Basel o Thûåc trẩng thûåc hiïån cấc quy àõnh vïì vưën ca II gùåp khưng đt khố khùn, thấch thûác. Tuy nhiïn, cấc ngên hâng thûúng mẩi Viïåt Nam trïn cú súã àưëi trûúác nhûäng àôi hỗi ngây câng cao ca u cêìu ưín chiïëu vúái chín Basel II àõnh kinh tïë vơ mư, tùng trûúãng bïìn vûäng cng nhû Vïì phđa cú quan quẫn l Nhâ nûúác, NHNN Viïåt tiïën trònh tûå do hốa tâi chđnh vâ hưåi nhêåp qëc tïë, Nam àậ ban hânh Quët àõnh sưë 457/2005/NHNN viïåc ấp dng ấp dng tiïu chín Hiïåp ûúc Basel II ngây 19 thấng 4 nùm 2005 vâ thưng tû sưë 13/2010/ tẩi Viïåt Nam lâ mưåt u cêìu têët ëu TT-NHNN ngây 20 thấng 5 nùm 2010 quy àõnh vïì Do vêåy, sau mưåt thúâi gian cên nhùỉc k lûúäng, cấc t lïå àẫm bẫo an toân trong hoẩt àưång ca TCTD NHNN àậ cố nhûäng àõnh hûúáng rộ râng vïì viïåc triïín Gêìn àêy nhêët, àïí àẫm bẫo lưå trònh ấp dng Hiïåp khai Basel II tẩi Viïåt Nam khi ban hânh Cưng vùn ûúác Basel II, NHNN àậ ban hânh thưng tû 36/2014/ 1601/NHNN-TTGSNH ngây 17/3/2014 vïì viïåc thûåc TT-NHNN ngây 20 thấng 11 nùm 2014 quy àõnh cấc hiïån Hiïåp ûúác vưën Basel II. Theo lưå trònh àậ àûúåc giúái hẩn, t lïå àẫm bẫo an toân trong hoẩt àưång ca phï duåt, àïën cëi nùm 2015, 10 ngên hâng àûúåc TCTD, chi nhấnh ngên hâng nûúác ngoâi vâ cố hiïåu chó àõnh thđ àiïím theo tiïu chín Basel II àấp ûáng lûåc tûâ ngây 1/2/2015. C thïí thưng tû nây àậ bưí tn th cấc chín mûåc vưën ca Basel II theo phûúng sung quy àõnh xấc àõnh giấ trõ thûåc ca vưën àiïìu lïå, phấp chín hốa. Àïën cëi nùm 2018, cấc ngên hâng vưën àûúåc cêëp, cấc cêëu phêìn vưën, phûúng phấp vâ àûúåc chổn thûåc hiïån cấc chín mûåc vưën ca Basel cấch tđnh, bưí sung quy àõnh vïì t lïå dûå trûä thanh II theo phûúng phấp nêng cao. Sau nùm 2018, cấc khoẫn Tiïëp àố, vâo thấng 12 nùm 2016, NHNN àậ chín mûåc ca Basel II sệ àûúåc ấp dng vâo toân ban hânh Thưng tû 41/2016/TT-NHNN quy àõnh t bưå cấc ngên hâng trong hïå thưëng. NHNN Viïåt Nam lïå an toân vưën àưëi vúái ngên hâng, chi nhấnh ngên thânh lêp Ban chó àẩo triïín khai Basel II cố sûå tham hâng nûúác ngoâi. Theo àố cấc nưåi dung ca Thưng gia vâ phưëi húåp ca lậnh àẩo cao cêëp ca 10 ngên tû àậ hûúáng sất theo chín Basel II vâ cố nhiïìu hâng. Àưìng thúâi thiïët lêåp àưåi ng triïín khai Basel II àiïím thay àưíi so vúái cấc Thưng tû trûúác nhû: àiïìu cấc tưí cưng tấc ca cấn bưå thanh tra ca Cú quan chónh hïå sưë CAR tûâ 9% xëng 8%, àùåc biïåt bưí sung 71 cưng àoâ Tẩp chđ Nghiïn cûáu khoa hổc Sưë 11 thấng 4/2018 KINH NGHIẽM - THC TIẽẻN yùucờỡuvửởnchoruóirothừtrỷỳõngvaõruóirohoaồtửồng thửởngNHTMỳóViùồtNamvờợnchỷaphaónaỏnhtrung Thửngtỷnaõycoỏhiùồulỷồcthihaõnhtỷõngaõy1/1/2020 thỷồctũnhhũnhhoaồtửồngcuóacaỏcngờnhaõngdotũnh Nhû vêåy, hiïån nay khi chûa ấp dng Thưng tû 41 thò trẩng giêëu giïëm núå xêëu vâ chûa tn th chùåt chệ sûå an toân vưën ca hïå thưëng ngên hâng thûúng mẩi viïåc trđch lêåp dûå phông ri ro. Nïëu so sấnh t lïå nây (NHTM) Viïåt Nam cêìn xem xết lẩi vúái cấc trong khu vûåc thò mûác àưå an toân vưën ca cấc NHTM Viïåt Nam côn úã mûác thêëp Bẫng 1: Hïå sưë CAR húåp nhêët ca cấc NHTM Rộ râng, khi kinh tïë xët hiïån nhûäng bêët ưín, cấc cưí phêìn niïm ët úã Viïåt Nam NHTM cố thïí gùåp nhûäng khố khùn hún rêët nhiïìu so vúái trong giai àoẩn bònh thûúâng ca nïìn kinh tïë. Viïåc nêng cao mûác an toân vưën tûúng tûå nhû mưåt “têëm àïåm” gip cấc NHTM chưëng cấc “c sưëc” tûâ mưi trûúâng kinh doanh biïën àưång o Quẫn trõ ri ro tđn dng Tûâ 2008 àïën cëi 2015, t lïå núå xêëu toân hïå Ngìn: Hoâng Thõ Thu Hûúâng, 2017 thưëng ngên hâng tùng tûâ 2,17% (2008) àïën 2,72% (2015), nùm 2012 t lïå nây lâ cao nhêët 4,08% Sưë liïåu úã bẫng 1 cho thêëy, kïí tûâ nùm 2012 àïën Biïíu àưì 1: T lïå núå xêëu ca cấc NHTM nùm 2015 nùm 2016, hïå sưë CAR ca cẫ hïå thưëng NHTM àïìu àẫm bẫo quy àõnh lúán hún 9% vâ cố xu hûúáng tùng lïn. Àưìng thúâi cố sûå phên hốa rộ rïåt tẩi cấc NHTM lúán vâ NHTM nhỗ. C thïí, cấc NHTM lúán nhû BIDV, CTG cố hïå sưë CAR thêëp chó àùåt mûác u cêìu trïn 9%, côn cấc NHTM nhỗ nhû NCB, EIB cố hïå sưë CAR àẩt gêìn 20%. Tuy nhiïn, àiïìu nây chûa thïí hiïån àûúåc mûác à vưën ca hïå thưëng NHTM. Búãi thûá nhêët, phêìn mêỵu sưë theo quy àõnh ca cấc Thưng tû trûúác àố múái chó xấc àõnh ri ro tđn dng chûá chûa tđnh àïën ri ro thõ trûúâng vâ ri ro hoẩt àưång (ri ro Ngìn: Bấo cấo tâi chđnh cấc NHTM vêån hânh). Nhû vêåy, nïëu tđnh thïm ri ro thõ trûúâng Cấc ngên hâng àậ àấnh giấ lẩi chêët lûúång tâi vâ ri ro hoẩt àưång thò hïå sưë CAR ca cấc ngên sẫn, khẫ nùng thu hưìi, giấ trõ núå xêëu, tùng cûúâng hâng sệ giẫm xëng do nïëu tđnh thïm hai loẩi ri ro trđch lêåp dûå phông, chuín núå xêëu thânh vưën gốp; râ nây sệ chiïëm trung bònh 1,5 àïën 2% hïå sưë CAR Mùåc khấc, trïn thûåc tïë t lïå an toân vưën ca hï å soất lẩi cấc khoẫn àêìu tû, giẫm àêìu tû vâo lơnh vûåc ri ro, chuín dõch mư hònh kinh doanh theo hûúáng Bẫng 2: Hïå sưë an toân vưën hïå thưëng cấc TCTD àa dẩng hốa sẫn phêím, dõch v ngên hâng, têåp trung nêng cao chêët lûúång dõch v ngên hâng truìn thưëng tẩi Viïåt Nam vâ mưåt sưë qëc gia trïn thïë giúái vâ phất triïín nhanh cấc dõch v ngên hâng hiïån àẩi Qëcgia CAR o Cưng tấc thanh tra, giấm sất Viïåt Nam 11,85% TCTD Viïåt Nam 11,13% NHNN Viïåt Nam vûâa thûåc hiïån chûác nùng thûåc TCTD nûúác ngoâi 28,58% thi chđnh sấch tiïìn tïå vûâa giấm sất hoẩt àưång cấc Trung Qëc 11,8% NHTM. Trong bưëi cẫnh hưåi nhêåp kinh tïë vâ thûåc hiïån ÊËn Àưå 13,6% lưå trònh múã cûãa thõ trûúâng dõch v tâi chđnh, NHNN Indonesia 17,6% àậ vâ àang cng cưë, hoân thiïån cú chïë giấm sất tâi Malaysia 16,4% chđnh theo cấc chín mûåc qëc tïë. Tuy nhiïn, àưëi Pakistan 13,6% chiïëu vúái 25 ngun tùỉc giấm sất ca Basel II hoẩt Philippines 16,7% àưång thanh tra giấm sất cấc ngên hâng úã Viïåt Nam Thấi Lan 15,5% Ngìn: Àõnh hûúáng vâ giẫi phấp cú cêëu lẩi hïå múái chó àấp ûáng àûúåc mưåt sưë đt cấc ngun tùỉc thưëng ngên hâng Viïåt Nam giai àoẩn 2011 - 2015 o Minh bẩch vâ cưng bưë thưng tin 72 Tẩp chđ Nghiïn cûáu khoa hổc cưng àoân Sưë 11 thaỏng 4/2018 KINH NGHIẽM - THC TIẽẻN Trongcửngbửởvaõminhbaồchthửngtin,nhiùỡumaóng rotiùntiùởnnhựỗmphoõngngỷõaruóiro.Kùởtquaó Khaóo sưë liïåu chûa àûúåc theo dội trïn hïå thưëng; chêët lûúång sất vïì ngânh Ngên hâng Viïåt Nam 2013” ca KPMG thưng tin côn thêëp, sưë liïåu chûa àêìy à, kõp thúâi, 80% ngên hâng àậ nùỉm bùỉt àûúåc viïåc NHNN lêåp chûa minh bẩch, chêët lûúång thưng tin côn nhiïìu hẩn kïë hoẩch thûåc hiïån khung giấm sất theo Hiïåp ûúác chïë so vúái u cêìu theo thưng lïå qëc tïë Basel II. NHNN àậ tâi trúå cấc khốa àâo tẩo giúái Vêën àïì cưng khai thưng tin tâi chđnh vêỵn chûa thiïåu nghơa ca Basel II cho cấc ngên hâng nhûng ỷỳồcthỷồchiùồnsờurửồng,dotủnhphaỏpchùởchỷa chỷaỷarahỷỳỏngdờợnkhinaõocaỏcquyừnhmỳỏi nghiùmnùnkhửngtaồosỷồrựne;hùồthửởngkùởtoaỏn ỷỳồcbanhaõnh.Khoaóng57%ửởitỷỳồngthamgia vaõkiùớmtoaỏncoõnnhiùỡubờởtcờồpchỷaaồtchuờớnmỷồc khaóosaỏtchorựỗng,vờởnùỡquaóntrừruóirohoaồtửồng quửởctùở;cỳsỳóhaồtờỡnghaồnchùởnùnhùồthửởngthửng laõaỏngBaselII.Haikhoỏkhựnchungỷỳồcnhựổc tinchỷaửỡngbửồ;tờmlyỏchedờởuthửngtincoõnphửớ ùởnnhiùỡunhờởtlaõchiphủtriùớnkhaiHiùồpỷỳỏcBasel biïën; trònh àưå ûáng dng CNTT ca cấc NHTM cônII (85%) vâ thiïëu dûä liïåu lõch sûã (78%) nhiïìu bêët cêåp vâ thiïëu àưìng bưå o u cêìu vïì hïå thưëng dûä liïåu tin cêåy vâ chđnh 2. Nhûäng tấc àưång ca hiïåp ûúác Basel II àïën xấc cao hïå thưëng Ngên hâng thûúng mẩi Viïåt Nam Thu thêåp vâ lûu trûä dûä liïåu rêët quan trổng trong 2.1 Nhûäng tấc àưång tđch cûåc dûå ấn triïín khai Basel II. Theo nhiïìu chun gia, Trong hiïåp ûúác Basel II, cấc cưng c vâ phûúng cẫn trúã lúán nhêët àưëi vúái àa sưë ngên hâng nûúác ta khi phấp quẫn l ri ro tiïn tiïën àûúåc triïín khai àẫm bẫo triïín khai Basel II lâ cú súã dûä liïåu. Hïå thưëng cưng cho nhûäng ngên hâng cố hïå thưëng quẫn trõ ri ro tưët nghïå ngên hâng lội (core banking system) tẩi cấc giẫm thiïíu chi phđ, têåp trung phất triïín cấc mẫng ngên hâng cố nhiïìu hïå thưëng khấc nhau àang cng nghiïåp v kinh doanh múái vâ hiïåu quẫ hún trong àûúåc àêìu tû nhû Flexcube ca Oracle, T24 ca phên bưí ngìn vưën kinh doanh Temenos thêåm chđ cố ngên hâng côn cố kho dûä Triïín khai Basel II gip cấc ngên hâng hoẩt àưång liïåu khấc ngoâi core nhû excel, file hưì sú nïn dêỵn an toân hún do trònh àưå quẫn trõ ri ro àûúåc tùng àïën cấc bấo cấo kiïët xët rúâi rẩc, khưng chđnh xấc, cûúâng, mư hònh ri ro vâ xïëp hẩng nưåi bưå àûúåc chkhưng àûúåc kiïím duåt vâ cêåp nhêåt thûúâng xun àưång ấp dng. Àùåc biïåt trong lơnh vûåc tđn dng àôi Dûä liïåu àậ khưng àûúåc cấc ngên hâng ch trổng hỗi cấc ngên hâng phẫi ch trổng viïåc àấnh giấ mûácthu thêåp vâ quẫn trõ mưåt cấch cố hïå thưëng trong sët àưå tđn nhiïåm ca khấch hâng thay vò dûåa ch ëu thúâi gian dâi trong khi u cêìu tưëi thiïíu àưå dâi dûä vâo tâi sẫn àẫm bẫo liïåu cho mưåt sưë mư hònh phên tđch lâ 3 nùm (ngoẩi Sau khi triïín khai Basel II vúái cấc u cêìu vïì vưën trûâ phûúng phấp tiïu chín khưng u cêìu thúâi gian vâ thanh khoẫn, quẫn trõ ri ro àẩt chín qëc tïë sệ lõch sûã dûä liïåu). Do àố, viïåc xêy dûång hïå thưëng vâ gip cấc ngên hâng cố cú hưåi hưåi nhêåp vúái thõ trûúâng thu thêåp dûä liïåu sệ cêìn thúâi gian, cưng sûác, tiïìn bẩc qëc tïë, nhêët lâ khi múã ca thõ trûúâng tâi chđnh,ca cấc ngên hâng trûúác khi triïín khai àưìng thúâi cấc ngên hâng khưng chó thu ht àûúåc cấc o u cêìu vïì chi phđ tâi chđnh nhâ àêìu tû nûúác ngoâi mâ sệ tûå mònh thêm nhêåp Mưåt thấch thûác khấc lâ chi phđ triïín khai Basel II vâo cấc thõ trûúâng phất triïín, thu ht vưën tûâ cấc thõ Cấc u cêìu vïì tn th Basel II dûå kiïën ban hânh trûúâng nây trong thúâi gian túái àôi hỗi chi phđ triïín khai lúán, têåp 2.2 Nhûäng thấch thûác àùåt vúái ngên hâng trung vâo chi phđ àêìu tû hïå thưëng cưng nghïå thưng thûúng mẩi Viïåt Nam tin, chi phđ thụ tû vêën vâ chi phđ ngìn nhên lûåc, o Vêën àïì nêng cao nùng lûåc quẫn trõ ri ro dûå kiïën sệ tùng trong tûúng lai vâ chó nhûäng ngên Xu hûúáng hưåi nhêåp àôi hỗi cấc NHTM Viïåt Namhâng cố khẫ nùng chi trẫ múái cố thïí tưìn tẩi phẫi àấp ûáng àûúåc u cêìu quẫn trõ vâ quẫn trõ ri Hiïån nay, chûa cố ngên hâng nâo cưng bưë thưng ro nối riïng theo chín mûåc qëc tïë, àưìng thúâi múã tin vïì chi phđ cêìn cho viïåc triïín khai Basel II, tuy ra cú hưåi tiïëp cêån nhanh vâ gêìn hún vúái cấc chín nhiïn, theo kinh nghiïåm ca mưåt sưë tưí chûác tđn dng mûåc àố. Hiïån nay bïn cẩnh nưỵ lûåc giẫi quët núå àậ triïín khai dûå ấn Basel II tẩi khu vûåc chêu Ấ thò xêëu tûâ cấc khoẫn cho vay trong quấ khûá, cấc ngên tưíng chi phđ sệ dao àưång tûâ 15 àïën 40 triïåu USD. Chi hâng àậ tûâng bûúác xêy dûång hïå thưëng quẫn trõ riphđ nây ph thåc vâo quy mư, phẩm vi hoẩt àưång, 73 cưng àoâ Tẩp chđ Nghiïn cûáu khoa hổc Sửở 11 thaỏng 4/2018 KINH NGHIẽM - THC TIẽẻN nùỡntaóngsựộncoỏcuóatỷõngngờnhaõng.Vũvờồymửợi Thỷỏsaỏu,caỏcngờnhaõngnựỗmtrongdanhsaỏch ngờnhaõngphaóicoỏsỷồtủnhtoaỏnchochiphủcuóatỷõng cuóaNHNNlỷồachoồnùớtriùớnkhaiBaselIIcờỡnừnh giaioaồnthỷồchiùồntronglửồtrũnhaỏpduồng,ùớkhửng kyõtửớchỷỏchửồithaóohoựồccaỏcbuửớilaõmviùồcùớtrao ửới,ruỏtkinhnghiùồmvaõcuõngthaỏogỳọnhỷọngkhoỏ gờyphaỏtsinhquaỏlỳỏn oQuyừnhcuóacuóaNHNNvùỡhoaồtửồngngờn khựn,vỷỳỏngmựổctrongquaỏtrũnhtriùớnkhaiaỏpduồng BaselII haõngphuõhỳồpvỳỏilửồtrũnhtriùớnkhaiBaselII Thỷỏbaóy ,ngoaõiửởitaỏctỷvờởnlaõcaỏccửngtykiùớm Theoaỏnhgiaỏvùỡtủnhkhaóthikhiyùucờỡucaỏc toaỏnhaõngờỡu,coỏnhiùỡukinhnghiùồmtỷvờởntriùớn NHTMtuờnthuóchuờớnBaselII,E&YViùồtNamcho rựỗng,muồctiùuhỷỳỏngtỳỏichuờớnBaselIIvaõonựm khaiaỏpduồngBaselIItrùnthùởgiỳỏinhỷE&Y,KPMG 2018khửngphaóiquaỏxavỳõi.Viùồcbanhaõnhcaỏcquy (hỷỳỏngỷỳồchờỡuhùởtcaỏcngờnhaõngtaồiViùồtNam tựổctủnhtoaỏnvửởntheophỷỳngphaỏptiùuchuờớncuóa lỷồachoồn),caỏcngờnhaõngcoỏthùớhoồchoóikinhnghiùồm BaselIIkhửngphỷỏctaồp,maõkhoỏỳóchửợxaỏcừnhmỷỏc vaõtờồnduồngsỷồhửợtrỳồcuóachủnhửởitaỏcchiùởnlỷỳồc cuóangờnhaõngmũnh phuõhỳồpcuóacaỏchùồsửởruóirocờỡnỷỳồcthiùởtlờồpỳó Thỷỏtaỏm ,caỏcngờnhaõngkhửngnựỗmtrongdanh ViùồtNam.ThaỏchthỷỏclỳỏnnhờởthiùồnnaylaõviùồcNHNN saỏchthủiùớmtriùớnkhaiBaselIIcuọngcờỡnraõsoaỏtlaồi kừpthỳõibanhaõnhcaỏcvựnbaónùớcaỏcNHTMaỏpduồng vaõthiùởtlờồpcaỏctyólùồantoaõnnhỷthùởnaõoùớphuõhỳồphoaồtửồng,coỏkùởhoaồchchuờớnbừtriùớnkhaiBaselII vỳỏimựồtbựỗngcaỏcNHTMtrongnỷỳỏc,aỏnhgiaỏuỏngtrongthỳõigiantỳỏi,ựồcbiùồttờồptrungvaõomaónghùồ thửởngthửngtinquaónlyỏnhựỗmchuờớnhoỏahùồthửởng mỷỏcửồaónhhỷỳóngùởnhùồthửởngkhiaỏpduồngcaỏc dỷọliùồuthửngtinngờnhaõng-mửồtyùởutửởquantroồng tiùuchuờớntrùn khửngthùớthiùởucoỏtaỏcửồngùởnsỷồthaõnhbaồicuóa 3.Mửồtsửởkhuyùởnnghừvùỡaỏpduồnghiùồpỷỳỏc viïåc triïín khai Basel II vưën Basel II trong hïå thưëng NHTM Viïåt Nam Thûá nhêët, cêìn tùng cûúâng sûå phưëi húåp giûäa NHNN Tâi liïåu tham khẫo Ngư Vùn Chiïën (2017), “Tấc àưång vâ lưå trònh ca viïåc ấp dng vâ cấc NHTM trong viïåc xêy dûång, triïín khai quy chín mûåc Basel II tẩi Viïåt Nam”, Taồp chủ Taõi chủnh (5), ừnhhỷỳỏngdờợnBaselIInhựỗmtaồosỷồthửởngnhờởtvùỡ tr.97-98 Ap duồng Hiùồp ûúác vưën Basel II: Kinh nhêån thûác vâ hânh àưång trong quấ trònh triïín khai Trêìn Viïåt Dung (2017), nghiïåm qëc tïë vâ hâm cho Viïåt , Lån Namấn tiïën sơ kinh tïë, Basel II Trûúâng ÀH Kinh tïë - Àẩi hổc Qëc gia Hâ Nưåi Thûá hai, cấc ngên hâng cêìn thay àưíi khêíu võ ri Hoâng Thõ Thu Hûúâng (2017), “Hïå sưë an toân vưën ca cấc ro, tùng chi phđ àêìu tû cho cưng tấc quẫn trõ ri ro, NHTM Viïåt Nam”, Tẩp chđ Tâi chđnh , truy cêåp tapchitaichinh.vn/ têåp trung hoân thiïån vïì quẫn trõ ri ro trong hoẩt kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tin-dung-theo-basel-ii-tai-nganhang-tmcp-dau-tu-va-phat-trien-viet-nam-131140.html àưång ngên hâng. Àiïìu nây sệ lâm cho khoẫng cấch Khẫo vïì ngânh Ngên hâng giûäa cấc chó sưë ri ro thûåc tïë vâ mc tiïu Basel II KPMG Viïåt Nam (2013), Viïåt Nam 2013 gêìn nhau hún Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam (2011), Àõnh hûúáng vâ giẫi Thûá ba, hoân thiïån hïå thưëng thưng tin quẫn l àïí phấp cú cêëu lẩi hïå thưëng ngên hâng Viïåt Nam giai àoẩn hoân thiïån cú súã dûä liïåu, àẫm bẫo viïåc chẩy mư hònh 2011 - 2015 ri ro cho kïët quẫ chđnh xấc nhêët àưëi vúái tûâng ngên6 Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam (2014), Quy àõnh cấc giúái hẩn, t lïå bẫo àẫm an toân hoẩt àưång ca Tưí chûác tđn dng, hâng, cấc ngên hâng cêìn thûåc hiïån râ soất, chín chi nhấnh ngên hâng nûúác ngoâi ban hânh theo Thưng tû sưë hốa lẩi dûä liïåu àïí chín bõ cho viïåc thûåc hiïån 36/2014/TT-NHNN ngây 20 thấng 11 nùm 2014 Thûá tû, tuín chổn, àâo tẩo nhên sûå cố chêët Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam (2016), Quy àõnh cấc giúái hẩn, lûúång, gùỉn bố lêu dâi vúái ngên hâng. Cấc ngên hâng t lïå bẫo àẫm an toân hoẩt àưång ca Tưí chûác tđn dng, chi nhấnh ngên hâng nûúác ngoâi ban hânh theo Thưng tû cêìn cố chđnh sấch tuín dng cấc nhên sûå chêët 41/2016/TT-NHNN ngây 30 thấng 12 nùm 2016 lûúång cao vâ cam kïët gùỉn bố lâm viïåc lêu dâi àïí Nguỵn Vùn Thổ, Nguỵn Ngổc Linh (2015), “Thấch thûác àưëi thûåc hiïån dûå ấn vúái ngên hâng Viïåt Nam triïín khai Basel Tẩp II”, chđ Ngên hâng(thấng 9/2015), tr 31-34 Thûá nùm, sûã dng, phên bưí chi phđ àïí àêìu tû Khẫ nùng vâ cho viïåc thûåc hiïån dûå ấn Basel II: Viïåc thûåc hiïån Nguỵn Àûác Trung, Phan Anh vâ cưång sûå (2015), àiïìu kiïån ấp dng mưåt sưë khuën nghõ chđnh sấch tûâ Basel II Basel II cêìn chi phđ khưng hïì nhỗ. Cấc ngên hâng giấm hïå thưëng ngên hâng thûúng mẩi Viïåt , àïì Nam cêìn xêy dûång kïë hoẩch sûã dng chi phđ cho dûå ấn tâi nghiïn cûáu khoa hổc cêëp ngânh, Hổc viïån Ngên haâng 10 Website Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam: www.sbv.gov.vn àûúåc triïín khai trong nhiïìu nùm 74 Tẩp chđ Nghiïn cûáu khoa hổc cưng àoân Sưë 11 thấng 4/2018 ... toấn hâng àêìu, cố nhiïìu kinh nghiïåm tû vêën triïín NHTMtuờnthuóchuờớnBaselII,E&YViùồtNamcho rựỗng,muồctiùuhỷỳỏngtỳỏichuờớnBaselIIvaõonựm khaiaỏpduồngBaselIItrùnthùởgiỳỏinhỷE&Y,KPMG 2018khửngphaóiquaỏxavỳõi.Viùồcbanhaõnhcaỏcquy... vâ cấc NHTM trong viïåc xêy dûång, triïín khai quy chín mûåc Basel II tẩi Viïåt Nam , Tẩp chđ Tâi chđnh (5), ừnhhỷỳỏngdờợnBaselIInhựỗmtaồosỷồthửởngnhờởtvùỡ tr.97-98 Ap duồng Hiùồp ỷỳỏc vửởn Basel II: Kinh nhêån thûác vâ hânh àưång trong quấ trònh triïín khai... kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tin-dung-theo -basel- ii- tai-nganhang-tmcp-dau-tu-va-phat-trien-viet -nam- 131140.html àưång ngên hâng. Àiïìu nây sệ lâm cho khoẫng cấch Khẫo vïì ngânh Ngên hâng giûäa cấc chó sưë ri ro thûåc tïë vâ mc tiïu Basel II KPMG Viïåt Nam (2013), Viïåt Nam 2013