Rủi ro khi thanh toán quốc tế bằng l/c

I. Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó theo yêu cầu của khách hàng , ngân hàng phát hàn một bức thư gọi là L/C cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu

Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C I Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn theo u cầu khách hàng , ngân hàng phát hàn thư gọi L/C cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C II Phân loại L/C Thư tín dụng hủy ngang: Là LC mà NH mở tín dụng người mua (nhà nhập khẩu) tùy ý sửa đổi hủy bỏ lúc mà k cần thông báo trước cho người bán (nhà XK) biết Nếu hàng hóa chuyển giao mà NH thông báo lệnh hủy bỏ thơng báo khơng có giá trị, NH phải thực nghĩa vụ toán cam kết, coi khơng có lệnh hủy bỏ Thư tín dụng ngang: Là loại LC tự ý sửa đổi hay hủy bỏ trách nhiệm khơng có thỏa thuận bên liên quan NH thông báo, NH xác nhận, người thụ hưởng không ghi rõ loại coi khơng thể hủy ngang Thư tín dụng khơng thể hủy ngang đc xác nhận: Là LC hủy ngang NH khác đảm bảo trả tiền LC theo yêu cầu NH mở LC Trong trường hợp, NH xác nhận chịu trách nhiệm trả tiền cho người thụ hưởng NH mở LC không trả tiền đc Thư tín dụng khơng thể hủy ngang khơng truy địi: Là LC khơng thể hủy ngang mà sau trả tiền cho người thụ hưởng, NH mở LC quyền truy đòi lại số tiền trường hợp Thư tín dụng tuần hồn: Là LC sau sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực lại có giá trị cũ trực tiếp sử dụng sau thời hạn định Loại thường áp dụng trường hợp bên mua bán loại mặt hàng có khối lượng lớn, cung cấp hàng hóa hay dịch vụ thường xuyên nhiều kỳ năm với số lượng thay đổi Thư tín dụng giáp lưng: Là loại LC đc mở vào LC khác làm đảm bảo, ng XK vào LC ng NK mở yêu cầu NH phục vụ mở LC cho người khác hưởng Loại LC thường áp dụng trường hợp mua bán hàng hóa qua trung gian, chuyển khoản Thư tín dụng chuyển nhượng: Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C Là LC chuyện nhượng từ người hưởng lợi ban đầu sang hay nhiều bên khác Ngồi cịn nhiều loại thư tín dụng khác thư tín dụng dự phịng, LC điều khoản đỏ, LC ứng trước, LC đối ứng III Thủ tục toán L/C nhập Yêu cầu mở L/C a) Nguồn vốn để đảm bảo toán L/C Khi quy định điều khoản toán L/C hợp đồng, khách hàng cần xem xét nguồn vốn để tốn cho L/C mà u cầu NHCTVN mở: - L/C phát hành vốn tự có, khách hàng phải ký quỹ 100% - L/C phát hành vốn tự có, khách hàng khơng ký quỹ đủ 100% có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ, đề nghị Quý khách liên hệ với phận Tín dụng thẩm định nghiên cứu xem xét Giám đốc người Giám đốc uỷ quyền phê duyệt trước chuyển sang phòng TTQT thực - L/C phát hành vốn vay NHCTVN: Quý khách liên hệ với phận Tín dụng thẩm định để xem xét b) Yêu cầu mở L/C Khách hàng điền đầy đủ thông tin vào Đơn yêu cầu mở L/C Vì ngân hàng mở L/C theo yêu cầu người nhập khẩu, Quý khách nên xem xét kỹ nội dung hợp đồng để đảm bảo đưa vào L/C không bị mâu thuẫn c) Hồ sơ xin mở L/C khách hàng bao gồm - Đơn yêu cầu mở L/C - Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) - Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) - Đăng ký mã số xuất nhập - có (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu) - Hợp đồng ngoại thương gốc (trường hợp ký hợp đồng qua FAX đơn vị phải ký đóng dấu phôtô) - Hợp đồng nhập uỷ thác (nếu có) - Giấy phép nhập Bộ Thương Mại (nếu mặt hàng nhập thuộc Danh mục quản lý quy định Quyết định điều hành xuất nhập hàng năm Thủ tướng Chính Phủ) - Cam kết Thanh tốn, Hợp đồng Tín dụng (trường hợp vay vốn), công văn phê duyệt cho mở L/C trả chậm NHCTVN (trường hợp mở L/C trả chậm) - Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) - Bản giải trình mở L/C phịng Tín dụng Chi nhánh lập Giám đốc chi nhánh người Giám đốc uỷ quyền phê duyệt (trường hợp ký quỹ 100% trị giá L/C) Tất chứng từ phải xuất trình gốc lưu lại Chi nhánh phơtơ có đóng dấu treo doanh nghiệp Riêng chứng từ sau phải lưu gốc: - Cam kết toán Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C - Hợp đồng vay vốn - Hợp đồng mua bán ngoại tệ - Đơn xin mở L/C khách hàng - Bản giải trình mở L/C Kiểm tra nội dung L/C Sau NHCTVN phát hành L/C, Quý khách nhận L/C Quý khách nên xem xét đối chiếu nội dung L/C với đơn yêu cầu Quý khách để đảm bảo L/C hoàn toàn phù hợp với hợp đồng với yêu cầu Quý khách Nếu có sai lệch nào, Quý khách nên thông báo cho NHCTVN để có điều chỉnh, sửa đổi Sửa đổi L/C Nếu Quý khách có nhu cầu sửa đổi L/C, đề nghị Quý khách xuất trình Đơn đề nghị sửa đổi L/C kèm văn thoả thuận người mua người bán (nếu có) Trường hợp L/C sửa đổi tăng tiền, Quý khách phải bổ sung mức ký quỹ tài sản chấp tương ứng để đảm bảo khả tốn cho L/C Nhận kiểm tra chứng từ Sau nhận chứng từ giao hàng từ phía ngân hàng, khách hàng cần kiểm tra đối chiếu nội dung L/C với chứng từ nhận Trường hợp Khách hàng nhận thông báo sai sót chứng từ ngân hàng, vịng 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo, Quý khách phải báo định chấp nhận sai sót tốn L/C khơng chấp nhận sai sót thơng báo gửi trả lại Ngân hàng Nếu sau ngày, Quý khách khơng có ý kiến coi khách hàng từ chối chứng từ, Ngân hàng tiến hành xử lý chứng từ theo thị Ngân hàng gửi chứng từ Yêu cầu phát hành bảo lãnh/ Uỷ quyền nhận hàng theo L/C NHCTVN thực phát hành bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc phát hành thư uỷ quyền nhận hàng ký hậu vận đơn để Quý khách nhận hàng theo L/C Điều kiện để NHCT phát hành Thư bảo lãnh – Thư uỷ quyền nhận hàng, ký hậu vận đơn gốc Quý khách cần ký quỹ 100% trị giá hoá đơn, uỷ quyền cho NHCT khoanh số tiền tương ứng tài khoản tiền gửi ghi nợ tài khoản tiền vay toán tuỳ trường hợp, khách hàng cần xuất trình giấy tờ sau: - Phát hành Thư bảo lãnh nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành bảo lãnh kèm vận đơn đường biển vận đơn hàng khơng 01 hố đơn người xuất gửi trực tiếp - Phát hành Thư uỷ quyền nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành Uỷ quyền nhận hàng kèm 01 gốc vận đơn hàng không ghi người nhận hàng Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C NHCT kèm 01 hoá đơn - Ký hậu vận đơn đường biển: khách hàng phải có Thư yêu cầu ký hậu vận đơn kèm 01 gốc vận đơn đường biển 01 hoá đơn Trong trường hợp ký hậu vận đơn bảo lãnh cho Khách hàng nhận hàng chưa có vận đơn, khách hàng phải xuất trình ngân hàng văn chấp nhận tốn vơ điều kiện kể trường hợp chứng từ có sai sót Thanh tốn L/C NHCT trích tiền từ tài khoản định Qúy khách hàng để toán cho Ngân hàng nước theo quy định L/C nhận chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều khoản L/C Huỷ bỏ L/C Nếu Quý khách có yêu cầu huỷ L/C cần lưu ý, NHCT không chấp nhận huỷ L/C trường hợp: a) Khách hàng nhận hàng thông qua bảo lãnh nhận hàng NHCT b) Có tranh chấp thương mại hai bên mua bán thoả thuận chưa chấp nhận huỷ L/C Ngân hàng liên quan Tuỳ ngân hàng yêu cầu số thủ tục khác có số thủ tục chung là: 1/ Hợp đồng ngoại tệ 2/ Đơn xin mở L/c ( Mẫu NH cấp bạn việc điền vào) 3/ Hợp đồng mua ngoại tê 4/ Thoả thuận cung cấp dịch vụ (đây phần phí chênh lệch tỷ giá bán ngoại tệ NH) Từ 1-3 Mẫu NH cấp bạn việc điền vào ký - đóng dấu IV Thủ tục tốn L/C xuất Ngân hàng phục vụ người mua theo yêu cầu người mua phát hành L/C trình tự L/C xuất thực qua bước sau: Nhận L/C Khi nhận L/C sửa đổi L/C từ Ngân hàng phát hành, VietinBank thông báo L/C cho Quý khách Kiểm tra L/C Quý khách kiểm tra nội dung L/C, đối chiếu với điều khoản hợp đồng ký kết Nếu thấy khơng thực đầy đủ, điều kiện, điều khoản quy định L/C phải yêu cầu người mở L/C sửa đổi L/C thông qua ngân hàng mở L/C (quy định sửa đổi L/C thông qua Ngân hàng mở L/C quy định quan trọng) Giao hàng lập chứng từ giao hàng Nếu Quý khách chấp nhận L/C nhận được, Quý khách phải chuẩn bị hàng hóa phải giao hàng thời gian quy định, đồng thời phải có tất Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C chứng từ yêu cầu L/C Quý khách cần kiểm tra kỹ chứng từ giao hàng trước xuất trình ngân hàng V Các rủi ro cách phòng chống Rủi ro người xuất khơng cung cấp hàng hố Biện pháp: - Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng - Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh người xuất - Quy định hợp đồng điều khoản Penalty, quy định phạt bên khơng thực nghĩa vụ cách đầy đủ - Yêu cầu hai bên ký quĩ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng - Yêu cầu công cụ ngân hàng như: Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond ( áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập Rủi ro toán dựa chứng từ giả, chứng từ khơng trung thực, mâu thuẫn hàng hố chứng từ Biện pháp: - Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, khơng yêu cầu chung chung - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp - Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu ( lơ hàng có giá trị lớn) - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc ( chính) thẳng tới nhà nhập - Hố đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phịng Thương mại hoá đơn lãnh ( Consular's invoice) - Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập - Giấy chứng nhận số lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập đại diện thương mại Việt Nam - Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra ( Certificate of inspection) Các rủi ro khác như: Lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định Biện pháp: - Giành quyền chủ động thuê tàu ( nhập theo điều kiện nhóm F) - Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên thuê tàu hãng có văn phịng giao dịch nước nhà nhập - Mua bảo hiểm cho hàng hoá - Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed VI Cách giải sai sót thơng thường chứng từ tốn Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C phương thức LC: Người xuất cam kết miệng: Người xuất cam kết với ngân hàng sai sót chứng từ để toán Ngân hàng chấp nhận toán trường hợp chứng từ có sai sót nhỏ Cách phổ biến có tín nhiệm lẫn Khi đó: - Người xuất phải có tình trạng tài khả quan khách hàng quen thuộc ngân hàng - Trong vài trường hợp, ngân hàng giao dịch giữ lại số tiền tài khoản chờ đến lúc ngân hàng mở cho phép giải toả Người xuất viết thư cam kết bồi thường: Theo tập quán, người xuất nhờ ngân hàng chiết khấu chứng từ thư cam kết bồi thường dù có sai biệt khách hàng tín nhiệm Nếu người xuất khách hàng ngân hàng giao dịch, việc bảo lãnh người xuất phải ngân hàng ký xác nhận Khi việc toán thực theo thư bồi thường, người xuất phải chịu trách nhiệm hoàn toàn hậu sai biệt bị ngân hàng chiết khấu yêu cầu hoàn trả số tiền người mua không nhận chứng từ Người xuất điện cho ngân hàng phát hành để xin phép toán: Nếu thư bồi thường nhà xuất không ngân hàng giao dịch chấp nhận L/C cấm giao dịch thư bồi thường, người xuất u cầu ngân hàng điện cho ngân hàng mở xin phép toán Trong điện, ngân hàng giao dịch thường mô tả ngắn chứng từ liên hệ chi tiết sai biệt chứng từ Ngân hàng giao dịch người xuất thường phải vài ngày tuần để nhận điện trả lời Người bán người phải chịu phí điện báo Người xuất chuyển sang phương thức nhờ thu Nếu sử dụng cách trên, người xuất yêu cầu ngân hàng giao dịch gửi chứng từ với trách nhiệm rủi ro đến ngân hàng mở để nhờ thu Với cách này, người xuất phải chờ thời gian toán Ngân hàng mở hành động ngân hàng nhờ thu, chuyển số tiền thu thư hàng không cho người xuất thông qua ngân hàng người Nếu giá trị hối phiếu số tiền lớn, người xuất nên yêu cầu ngân hàng thu ngân chuyển số tiền thu điện chuyển tiền để thu tiền nhanh Kiểm tra chứng từ trước chấp thuận toán 4.1.1 Hối phiếu (Draft - Bill of Exchange) - Hối phiếu có giá trị tốn phải hối phiếu gốc, có chữ ký tay người ký phát hối phiếu - Kiểm tra ngày ký phát hối phiếu có trùng sau ngày B/L thời hạn hiệu lực L/C hay khơng Vì sau giao hàng, nhà xuất hoàn tất chứng từ Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C gửi hàng ký phát hối phiếu đòi tiền - Kiểm tra số tiền ghi hối phiếu, số tiền phải nằm trị giá L/C phải 100% trị giá hoá đơn - Kiểm tra thời hạn ghi hối phiếu có L/C quy định hay không Trên hối phiếu phải ghi At sight toán trả at days sight tốn có kỳ hạn - Kiểm tra thơng tin bên liên quan bề mặt hối phiếu: tên địa người ký phát ( drawer), người trả tiền ( drawee) Theo UCP- 500, người trả tiền ngân hàng mở L/C - Kiểm tra số L/C ngày L/C ghi hối phiếu có khơng? - Kiểm tra xem hối phiếu ký hậu hay chưa Nếu chứng từ chiết khấu trước gửi đến ngân hàng mặt sau hối phiếu phải có ký hậu ngân hàng thông báo hối phiếu ký phát theo lệnh ngân hàng thông báo Một số trường hợp bất hợp lệ thường gặp kiểm tra hối phiếu + Hối phiếu thiếu khơng xác tên địa bên có liên quan + Hối phiếu chưa ký hậu + Số tiền ghi hối phiếu số chữ không khớp hay khơng trị giá hố đơn + Ngày ký phát hối phiếu hạn hiệu lực L/C + Số L/C ngày mở L/C ghi hối phiếu khơng xác 4.1.2 Hố đơn - Kiểm tra số xuất trình có quy định L/C không? - Kiểm tra liệu người bán, người mua ( tên công ty, địa chỉ, số điện thoại ) so với nội dung L/C quy định có phù hợp khơng? - Hố đơn có chữ ký xác nhận người thụ hưởng hay không? ( Lưu ý theo UCP500, L/C không quy định thêm hố đơn khơng cần ký tên) Nếu hố đơn khơng phải người thụ hưởng lập hố đơn coi hợp lệ L/C có quy định chấp nhận chứng từ bên thứ ba lập: commercial invoice issued by third party is acceptable hay third party acceptable - Mơ tả hố đơn có quy định L/C hay không? - Kiểm tra số lượng, trọng lượng, đơn giá, tổng trị giá, điều kiện sở giao hàng, điều kiện đóng gói ký mã hiệu hàng hố có mâu thuẫn với chứng từ khác phiếu đóng gói, vận đơn đường biển vận đơn hàng khơng - Kiểm tra hố đơn kiện mà ngân hàng đề cập L/C, hợp đồng, giấy phép xuất nhập thơng tin khác ghi hố đơn: số L/C, loại ngày mở L/C, tên phương tiện vận tải, cảng xếp, cảng dỡ hàng, số ngày lập hố đơn có phù hợp với L/C chứng từ khác hay không? Bất hợp lệ thường gặp kiểm tra hoá đơn thương mại: - Tên địa bên có liên quan ghi hoá đơn thương mại khác với L/C chứng từ khác - Số hố đơn phát hành khơng đủ theo yêu cầu L/C - Số lượng, đơn giá, mơ tả hàng hố, tổng trị giá, điều kiện đóng gói ký mã hiệu hàng hố hố đơn khơng xác với nội dung L/C Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C - Số L/C ngày mở L/C khơng xác - Các kiện vận tải hàng hoá khơng phù hợp với B/L - Khơng có chữ ký theo quy định L/C 4.1.3 Vận tải đơn - Kiểm tra số xuất trình - Kiểm tra loại vận đơn: Vận đơn có nhiều loại vận đơn đường biển, vận đơn đường thuỷ, vận đơn đa phương thức Căn vào quy định L/C, cần kiểm tra xem loại vận đơn có phù hợp khơng? - Kiểm tra tính xác thực vận đơn: Nhà nhập phải kiểm tra vận đơn có chữ ký người chuyên chở ( hãng tàu) đại lý người chuyên chở thuyền trưởng tàu người giao nhận tư cách pháp lý Nếu có chữ ký người vận chuyển, khơng nêu tư cách pháp lý không nêu đầy đủ chi tiết liên quan tư cách pháp lý người chứng từ khơng ngân hàng toán - Kiểm tra mục người gửi hàng Tuy nhiên, ngân hàng chấp nhận chứng từ vận tải mà bên thứ ba đề cập cho dù L/C không quy định - Kiểm tra mục người nhận hàng: mục quan trọng B/L quy định rõ L/C nên người lập vận đơn phải tuân thủ quy định cách nghiêm ngặt Trong thực tế, có hai cách phổ biến quy định mục Người nhận hàng sau: Made out to order blank endorsed ( B/L lập theo lệnh người gửi hàng ký hậu để trắng) Mục Người nhận hàng B/L phải ghi to order người gửi hàng ký hậu để trắng mặt sau B/L Made out to order of Vietcombank Hochiminh City Branch Mục người gửi hàng B/L phải nêu To the order of Vietcombank Hochiminh CIty Branch người gửi hàng không ký hậu Nếu mục khơng ghi xác tên ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Tp Hồ Chí Minh vận đơn không chấp nhận - Kiểm tra mục thông báo ( Notify): Mục Notify B/L ghi tên địa đầy đủ người làm đơn xin mở L/C - Kiểm tra tên cảng xếp hàng ( port of loading) cảng dỡ hàng ( port of discharge) có phù hợp với quy định L/C hay khơng? - Kiểm tra điều kiện chuyển tải: Nếu L/C quy định không cho phép chuyển tải ( transhipment prohibited), B/L chứng chuyển tải Nếu việc chuyển tải xảy ra, ngân hàng chấp nhận chứng từ tên cảng chuyển tải, tên tàu tuyến đường phải nêu vận đơn - Kiểm tra nội dung hàng hố nêu B/L có phù hợp với quy định L/C chứng từ khác hay khơng? Nội dung bao gồm: tên hàng hố, ký mã hiệu hàng hoá, số lượng, số kiện hàng hoá, tổng trọng lượng hàng hoá đặc biệt ngân hàng thường ý đến mục ký mã hiệu hàng hoá ghi thùng hàng, số hiệu container số hiệu lô hàng gửi tàu với nội dung L/C Packing List Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C - Kiểm tra đặc điểm vận đơn: vận đơn xếp hàng ( shipped on board B/L) vận đơn nhận hàng để xếp ( received for shipment B/L)- loại vận đơn không ngân hàng chấp nhận từ chối tốn trừ có chấp nhận người nhập - Kiểm tra mục cước phí: có phù hợp với quy định L/C hay không? Do nước ta, hàng hoá nhập chủ yếu theo điều kiện giao hàng CIF CFR nên hầu hết L/C quy định cước phí trả trước freight prepaid Nếu vận tải đơn nêu cước phí phải thu freight to collect nhà nhập khơng chấp nhận chứng từ - Cần lưu ý sửa đổi bổ sung B/L phải xác nhận chữ ký dấu đồng thời kiểm tra thông tin số L/C ngày mở, dẫn chiếu chứng từ khác hoá đơn, hợp đồng - Nhà nhập phải kiểm tra ngày ký phát vận đơn có hợp lệ hay khơng? Các bất hợp lệ thường gặp vận đơn: - Tên, địa thông tin khác người gửi hàng, người nhận hàng, người thông báo không phù hợp theo quy định L/C - Các thay đổi bổ sung vận đơn khơng có xác nhận người lập( chữ ký dấu) -Vận đơn thiếu tính xác thực người lập vận đơn không nêu rõ tư cách pháp lý trách nhiệm chuyên chở lô hàng - Số L/C ngày mở L/C khơng xác - Các điều kiện dóng gói ký mã hiệu hàng hố khơng theo quy định L/C - Số hiệu container hay lô hàng không khớp với chứng từ khác chứng từ bảo hiểm, hoá đơn 4.1.4 Chứng từ bảo hiểm ( insurance policy/ insurance certificate) - Kiểm tra loại chứng từ bảo hiểm xuất trình có quy định hay không: chứng thư bảo hiểm ( Insurance Policy) hay chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate) - Kiểm tra số lượng xuất trình theo quy định L/C - Kiểm tra tính xác thực chứng từ bảo hiểm: Chứng từ bảo hiểm có ký xác nhận người có trách nhiệm hay khơng? - Kiểm tra loại tiền số tiền chứng từ bảo hiểm Trong thực tế L/C quy định giá trị bảo hiểm 110% trị giá hoá đơn Do toán viên đối chiếu số tiền chứng từ bảo hiểm hoá đơn theo quy định L/C - Kiểm tra tên địa người bảo hiểm có theo quy định L/C hay không? đồng thời kiểm tra việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hóa có hợp lệ hay khơng? Ngoại trừ có quy định khác, tên địa người bảo hiểm phải nhà xuất ( người thụ hưởng) việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hoá cho nhà nhập phải thể hình thức ký hậu để trắng ( blank endorsed) tương tự trường hợp chuyển quyền sở hữu chứng từ vận tải - Kiểm tra ngày lập chứng từ bảo hiểm: Căn theo điều 34e UCP-500 chứng từ Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 10 bảo hiểm phải lập trước trùng với ngày B/L Nếu ngày lập chứng từ bảo hiểm sau ngày lập vận đơn, ngân hàng từ chối toán - Kiểm tra nội dung hàng hố chứng từ bảo hiểm: mơ tả hàng hoá số liệu khác phải phù hợp với L/C chứng từ khác Theo điều 37c UCP-500, việc mơ tả hàng hố chung chung không mâu thuẫn với L/C - Kiểm tra kiện vận chuyển hàng hoá chứng từ bảo hiểm: tên tàu, cảng xếp hàng, cảng dỡ hàng có phù hợp với L/C hay khơng? - Kiểm tra quan giám định tổn thất nơi khiếu nại, bồi thường phải phù hợp với quy định L/C - Kiểm tra phí bảo hiểm toán hay chưa? ( trường hợp L/C quy định phải ghi rõ) - Kiểm tra điều kiện bảo hiểm có phù hợp với yêu cầu L/C hay không? Thông thường L/C quy định điều kiện bảo hiểm rủi ro ( all risks), rủi ro chiến tranh ( war risk), rủi ro đình cơng ( strike risk) Kiểm tra phần này, toán viên theo điều 35a 35b UCP-500 Các bất hợp lệ thường gặp chứng từ bảo hiểm: - Số xuất trình khơng đủ theo yêu cầu L/C - Tên địa bên liên quan đến chứng từ bảo hiểm không xác - Chứng từ bảo hiểm khơng ký hậu chuyển quyền sở hữu bảo hiểm hàng hoá cho nhà nhập - Mơ tả hàng hố thơng tin khác không khớp với L/C chứng từ khác - Mua bảo hiểm sau giao hàng lên tàu không nêu ngày lập chứng từ bảo hiểm - Khơng nêu số lượng phát hành - Không nêu nêu không đầy đủ điều kiện bảo hiểm - KHông nêu tổ chức giám định hàng hoá hoăc nơi khiếu nại, bồi thường theo quy định L/C 4.1.5 Phiếu đóng gói (packing list) - Mơ tả hàng hoá, số lượng, trọng lượng hàng đơn vị bao gói có phù hợp với quy định L/C hay khơng? - Ðiều kiện đóng gói có nêu xác hay khơng -Các thơng tin khác không mâu thuẫn với nội dung L/C chứng từ khác Các bất hợp lệ thường gặp phiếu đóng gói: - Khơng nêu nêu khơng xác điều kiện đóng gói theo quy định L/C - Thông tin bên liên quan khơng đầy đủ xác - Tổng trọng lượng đơn vị hàng hố khơng khớp với trọng lượng chuyến hàng 4.1.6 Các chứng từ khác: Ngoài chứng từ kể trên, toán viên ý kiểm tra chứng từ sau theo nguyên tắc nêu trên, có chứng từ sau: - Giấy chứng nhận kiểm nghiệm, Giấy chứng nhận kiểm dịch phải lập Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG L/C 11 có xác nhận ngày tiến hành kiểm nghiệm/ kiểm dịch trước ngày giao hàng - Hoá đơn bưu điện gửi chứng từ ( Courier receipt) ngày nhận chứng từ phải nằm thời hạn L/C, kèm theo xác nhận người nhận chuyển chứng từ - Giấy chứng nhận chất lượng số lượng phải lập theo quy định L/C - Giấy chứng nhận xuất xứ Phịng thương mại Cơng nghiệp người sản xuất người thụ hưởng lập theo quy định L/C - Các điện, fax thông báo giao hàng: thời hạn thông báo phải phù hợp với quy định L/C 4.1.7 Kiểm tra L/C Kiểm tra L/C khâu quan trọng việc thực phương thức tín dụng chứng từ Nếu không phát phù hợp L/C với hợp đồng mà người xuất tiến hành giao hàng theo hợp đồng khơng địi tiền, ngược lại giao hàng theo yêu cầu L/C vi phạm hợp đồng Cơ sở kiểm tra L/C hợp đồng mua bán ngoại thương VII Các nội dung L/C cần kiểm tra kỹ: Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C: - ( No of L/C, place and date of issuing) - Mỗi L/C có số hiệu riêng dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên qua đến L/C để ghi vào chứng từ có liên quan chứng từ toán - Ðịa điểm mở L/C: có ý nghĩa việc chọn luật áp dụng xảy tranh chấp ( có) - Ngày mở L/C : để nhà xuất kiểm tra xem nhà nhập có mở L/C hạn hay không Tên ngân hàng mở L/C ( opening bank; issuing bank) Ngân hàng thông báo kiểm tra xem tên địa ngân hàng mở L/C có thật khơng Cịn người xuất kiểm tra xem L/C có mở ngân hàng thoả thuận hợp đồng mua bán ngoại thương hay không Tên địa ngân hàng thông báo: ( advising bank), ngân hàng trả tiền ( negotiating bank or paying bank), ngân hàng xác nhận ( confirming bank) Tên địa người thụ hưởng: ( beneficiary L/C có ghi In favour of ) Tên địa người mở L/C Số tiền L/C ( amount) Số tiền L/C vừa ghi số vừa ghi chữ phải thống với Tên đơn vị tiền tệ phải ghi rõ ràng, phải kiểm tra kỹ xem có phù hợp với hợp đồng không Loại L/C ( form of documentary credit) Ðối với nhà xuất khẩu, ngân hàng khuyến cáo loại L/C có lợi L/C khơng huỷ ngang miễn truy địi ( Irrevocable without recourse L/C) Nếu lơ hàng có giá trị lớn, ngân hàng phát hành khơng phải ngân hàng có uy tín nên lựa chọn L/C có xác nhận Ngày địa điểm hết hiệu lực L/C Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 12 Khi kiểm tra phải lưu ý: Ngày hết hiệu lực L/C phải sau ngày mở L/C ( date of issue) sau ngày giao hàng khoảng thời gian hợp lý, thường tính khoảng thời gian giao hàng cộng với thời gian lập kiểm tra chứng từ người bán, cộng với thời gian lưu giữ chuyển chứng từ từ ngân hàng người bán qua ngân hàng mở L/C Hiện công ty xuất nhập Tp Hồ Chí Minh, thời gian lập chứng từ trung bình khoảng 3-4 ngày Thời gian lưu giữ chứng từ Vietcombank HCM ngày Số ngày chuyển chứng từ DHL từ Việt Nam: + Nhật Bản, Triều Tiên, Singapore, Hồng Kông 3-4 ngày; + Châu Âu: Italia, Ðức, Bỉ 5-7 ngày Số ngày chuyển chứng từ thư đảm bảo từ Việt Nam: + đến nước châu hết 5-7 ngày; + đến nước Châu âu hết 10-15 ngày - Ðịa điểm hết hiệu lực : thường nước người bán Thời hạn giao hàng ( shipment date or time of delivery) Thời hạn giao hàng ghi sau: * Ngày giao hàng chậm hay sớm nhất: shipment must be effected not later than ghi time of delivery: latest December 31st, 2000 or earliest September 1st, 2001 * Trong vòng : shipment must be effected during * Khoảng: shipment must be about ' * Ngày cụ thể: shipment must be effected on Trong trường hợp đồng quy định thời gian giao hàng cách L/C phải quy định cách vào hợp đồng ,người xuất kiểm tra xem người nhập có mở L/C theo khơng? 10 Cách giao hàng Có nhiều cách giao hàng khác mà người nậâp cụ thể hố L/C - giao hàng lần: partial shipment not allowed - Giao hàng nhiều lần thời gian quy định, số lượng quy định; partial shipment allowed: + during October 2000: 100 MTS + during November 2000: 100 MTS - Giao hàng nhiều lần quy định giới hạn trọng lượng chuyến, giới hạn số chuyến: Total 1000MTS, each shipment minimum 50 MTS to maximum 100 MTS the interverning period between 20 to 10 - Giao nhiều lần, lần có số lượng nhau: Shipment is equal monthly in September, October, November and December 2000 for total 4000 MTS 11 Cách vận tải - Trong L/C cho phép chuyển tải hay khơng, cho phép phải ghi transshipment permitted; không cho phép ghi : transhipment not allowed - Chuyển tải thực cảng định người chuyên chở người nhập lựa chọn : transhipment at port with through Bill of Lading acceptable Người xuất chấp nhận L/C quy định việc chuyển tải cách cứng Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 13 nhắc khiến cho người xuất gặp khó khăn khơng thể thuê phương tiện vận tải phù hợp 12 Phần mô tả hàng hoá ( Description of goods) Người xuất phải kiểm tra: tên hàng, quy cách, số lượng trọng lượng hàng, giá hàng hoá phù hợp với hợp đồng ngoại thương thoả thuận không? Người bán có lực thực hay khơng? 13 Các chứng từ toán ( documents for payment) Khi nhận L/C, người xuất phải kiểm tra kỹ quy định chứng từ khía cạnh: - Số loại chứng từ phải xuất trình - Số lượng chứng từ phải làm loại ( thông thường lập bản) - Nội dung yêu cầu loại - Thời hạn muộn phải xuất trình chứng từ Quy định cách thức trả tiền Trong hợp đồng quy định cách L/C phải quy định cách Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 14 ... tất Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C chứng từ yêu cầu L/C Quý khách cần kiểm tra kỹ chứng từ giao hàng trước xuất trình ngân hàng V Các rủi ro cách phòng chống Rủi ro người xuất... tín nên lựa chọn L/C có xác nhận Ngày địa điểm hết hiệu lực L/C Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 12 Khi kiểm tra phải lưu ý: Ngày hết hiệu lực L/C phải sau ngày mở L/C ( date of issue)... nội dung L/C Đề Tài: RỦI RO KHI THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C - Số L/C ngày mở L/C khơng xác - Các kiện vận tải hàng hố khơng phù hợp với B/L - Khơng có chữ ký theo quy định L/C 4.1.3 Vận tải đơn