Những lợi thế và rủi ro khi thanh toán quốc tế

Theo phương thức này thì một ngân hàng ngân hàng mở thư tín dụng, theo yêu cầu của khách hàng bên yêu cầu mở thư tín dụng sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác người hưởng lợi

MỤC LỤC

LỜI NÓI ĐẦU trang I- CƠ SỞ LÝ LUẬN ……… 3-6 1- KHÁI NIỆM

2- BẢN CHẤT

3- ĐẶC ĐIỂM

4- CÁC BÊN THAM GIA THANH TOÁN

5- NHỮNG VẤN ĐỀ CẦN LƯU Ý KHI SỬ DỤNG L/C

II- QUY TRÌNH ……… ……… 7-8 III- LỢI THẾ CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

TÍN DỤNG CHỨNG TỪ……… 9-10 IV- RỦI RO VÀ GIẢI PHÁP… 10-14 1- RỦI RO DO NHÀ XUẤT KHẨU KHÔNG CUNG CẤP HÀNG HÓA

2- RỦI RO DO THANH TOÁN DỰA TRÊN CHỨNG TỪ GIẢ, CHỨNG TỪ KHÔNG TRUNG THỰC, MÂU THUẪN GIỮA HÀNG HÓA VÀ CHỨNG TỪ 3- CÁC RỦI RO KHÁC

3.1- RỦI RO TỪ PHÍA NGÂN HÀNG MỞ L/C

3.2-RỦI RO TỪ PHÍA NHÀ XUẤT KHẨU

3.3- NHÀ XUẤT KHẨU KHÔNG THỰC HIỆN ĐÚNG

NHỮNG QUY TRÌNH TRONG L/C

3.4- CHUYÊN CHỞ HÀNG HÓA KHÔNG ĐÚNG QUY ĐỊNH CỦA L/C

3.5- CHUẨN BỊ HÀNG HÓA KHÔNG ĐÚNG YÊU CẦU HỢP ĐỒNG

4- RỦI RO TRONG THANH TOÁN

4.1- DO KHÔNG XUẤT TRÌNH ĐƯỢC BỘ CHỨNG TỪ

THEO ĐÚNG QUY ĐỊNH L/C

4.2- TÍNH PHÁP LÝ CỦA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN

5- RỦI RO DO HẢNG TÀU KHÔNG TIN CẬY, DO HƯ HỎNG

MẤT MÁT KHI VẬN CHUYỂN

V- ĐÁNH GIÁ CUỐI BÀI CỦA NHÓM……… 14 VI- ĐÁNH GIÁ CỦA GIẢNG VIÊN

LỜI MỞ ĐẦU

Quá trình tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ mang lại cho Việt Nam nhiều cơ hội cũng như thách thức Sau gần một thập niên duy trì nền kinh tế bao cấp, Việt Nam đang nỗ lực để bắt kịp trình độ phát triển chung của thế giới và đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ trong lĩnh vực kinh tế Trong xu hướng hội nhập quốc tế, nền kinh tế Việt Nam luôn thể hiện sự chủ động, linh hoạt trong hoạt động giao lưu thương mại với nước ngoài Sau khi gia nhập ASEAN vào năm 1995 và AFTA vào năm 1996, Việt Nam đã trở thành thành viên của APEC năm 1998 Ngày 7 tháng 11 năm 2006, sau quá trình đàm phán kéo dài và căng thẳng, Việt Nam trở thành thành viên chính thức thứ 150 của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO)

Việt Nam luôn khuyến khích mọi thành phần kinh tế tham gia tích cực vào hoạt động xuất nhập khẩu Chính phủ áp dụng mọi biện pháp cần thiết để thúc đẩy quá trình sản xuất hàng hóa phục vụ cho mục đích xuất khẩu, mang tính cạnh tranh cao, phát triển việc xuất khẩu các dịch vụ thương mại Bên cạnh đó, Chính Phủ cũng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nhập khẩu nguyên vật liệu và thiết

bị hiện đại, công nghệ, kỹ thuật tiên tiến nhằm phát triển hoạt động sản xuất trong nước, thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa

Trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, thu chi tiền hàng là quyền lợi

và nghĩa vụ cơ bản của hai bên mua (nhập khẩu) và bán (xuất khẩu) Vì vậy, khi đàm phán về phương thức thanh toán, các bên đều nỗ lực thỏa thuận điều kiện thanh toán có lợi cho mình Không đề cập đến đồng tiền thanh toán, công cụ thanh toán, hay các thủ tục và quy trình thanh toán, mà bài viết này chỉ tập trung phân tích một số vấn đề liên quan đến lợi ích và rủi ro mà mỗi phương thức thanh toán mang lại cho nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu và các gợi ý cân bằng lợi ích giữa hai bên để tham khảo Có nhiều phương thức thanh toán giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu (collection of payment),phương thức ghi sổ và phương thức giao chứng từ nhận tiền, phương thức tín dụng chứng từ( letter of credit, document tảy credic).Để làm

rõ vấn đề hơn, tài liệu sau đây sẽ giúp chúng ta hiểu sâu hơn về các lợi ích cũng như rủi ro mà phương thức tín dụng chứng từ mang lại

I- CƠ SỞ LÝ LUẬN

2

Theo phương thức này thì một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng), theo yêu cầu của khách hàng (bên yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định của thư tín dụng

Đây là một trong những phương thức thanh toán quốc tế hiện nay được đùng phổ biến nhất Được thực hiện theo “ quy tắc và thực hành thống

Trong phương thức này , ngân hàng không chỉ là người trung gian thu

hộ chi hộ , mà còn là người đại diện bên nhập khẩu , thanh toán tiền hàng cho

Nhờ những ưu điểm đó , phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đã trở thành phương thức thanh toán hữu hiệu cho cả hai bên xuất và phập khẩu

1.KHÁI NIỆM

Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một

ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi

số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định nêu ra trong thư tín dụng

2 BẢN CHẤT

Bản chất của tín dụng chứng từ

Trước tiên, tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán liên quan đến việc xuất trình bộ chứng từ hợp lệ Người bán sẽ được bảo đảm thanh toán nếu xuất trình tại ngân hàng bộ chứng từ phù hợp với những quy định đề

ra Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ cũng có thể hiểu như là một khoản tạm ứng mà ngân hàng dành cho nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu

Từ tính chất của thư tín dụng có thể suy ra :Thứ nhất, chỉ có những tổ chức tín dụng mới có quyền thực hiện các giao dịch này.Thứ hai, do tính độc quyền

của hoạt động ngân hàng, giao dịch thanh toán này chỉ có thể được thực hiện thường xuyên bởi các tổ chức tín dụng

Thực chất trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, phương thức thanh toán thư tín dụng đã chuyển trách nhiệm thanh toán từ nhà nhập khẩu sang ngân hàng bảo đảm nhà xuất khẩu giao hàng và nhận tiền hàng an toàn, nhanh chóng, nhà nhập khẩu nhận được hóa đơn vận chuyển hàng đúng hạn Vì vậy, ở một mức độ nhất định, L/C là phương thức thanh toán

cân bằng được lợi ích của cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu và giải quyết

được mâu thuẫn không tín nhiệm nhau của cả hai bên Vì vậy, phương thức này được sử dụng phổ biến trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế.

Đây là một phương thức thanh toán khá an toàn, tuy nhiên, trong quá trình áp dụng các bên cần lưu ý các đặc điểm pháp lý sau đây của thư tín dụng để tránh áp dụng sai, gây thiệt hại cho chính bản thân mình.

(1) L/C là một khế ước độc lập với hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp

L/C được hình thành trên cơ sở hợp đồng cơ sở (hợp đồng mua bán hàng hóa, hợp đồng dịch vụ,…) nhưng khi được phát hành nó hoàn toàn độc lập với hợp đồng cơ sở Ngân hàng mở thư tín dụng và các ngân hàng khác tham

dự vào nghiệp vụ thư tín dụng chỉ làm theo quy định của thư tín dụng .

(2) Thư tín dụng là một “kiểu mua bán chứng từ”

Theo Điều 5 của UPC600 thì: “Các ngân hàng giao dịch trên cơ sở các chứng

từ chứ không phải bằng hàng hóa, dịch vụ hoặc các thực hiện khác mà các

Như vậy Ngân hàng có nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản qui định trong L/C Ngân hàng không được phép lấy lý do bên mua chưa nhận hàng

để từ chối thanh toán nếu chứng từ mà bên bán xuất trình phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C.

3.- ĐẶC ĐIỂM

L/C là một cam kết thanh toán độc lập của ngân hàng phát hành khi những điều kiện quy định trong thư tín dụng được thực hiện đúng và đầy đủ, bảo đảm là người thụ hưởng sẽ không còn bị phụ thuộc vào thiện chí thanh toán của người mua.Do đó người bán có được một cam kết chắc chắn từ phía ngân hàng phát hành, người mua có được sự đảm bảo như mong muốn

• Các hình thức thư tín dụng sau đây:

-Thư tín dụng không huỷ ngang, không xác nhận: Loại L/C này chỉ đòi hỏi sự cam kết thanh toán từ phía ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo không có bất kỳ một sự cam kết thanh toán nào Ngân hàng thông báo chỉ đóng vai trò là đại diện cho ngân hàng phát hành

- Thư tín dụng không huỷ ngang có xác nhận: Ngoài ngân hàng phát hành thư tín dụng (T, một ngân hàng khác có thể tham gia thêm để xác nhận thư tín dụng ngân hàng phát hành Bằng việc xác nhận L/C, ngân hàng xác nhận tạo ra thêm một sự cam kết thanh toán một cách độc lập đối với cam kết của ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận đảm bảo thực hiện cam kết

4

-đó bất kể ngân hàng phát hành có thanh toán hay không.

- Xét theo thời gian thanh toán: Theo thời gian thanh toán, các loại hình thư tín dụng được nêu trong mục trên đây có thể được thực hiện theo

- Các hình thức thư tín dụng đặc biệt khác: Thư tín dụng dự phòng, Thư tín dụng tuần hoàn, Thư tín dụng chuyển nhượng, Thư tín dụng giáp lưng

4 Các bên tham gia thanh toán gồm có :

* Người xin mở thư tín dụng : Là người nhập khẩu hàng hóa , người mua

* Ngân hàng mở thư tín dụng : Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu ,

nó cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu Là ngân hàng thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận lựa chọn và được qui định trong hợp đồng , nếu chưa có sự qui định trước người nhập khẩu có quyền lựa chọn

* Người hưởng lợi , là người xuất khẩu hàng hóa , hoặc băt cứ người nào

* Ngân hàng thông báo thư tín dụng : là ngân hàng dại lý của ngân hàng mở

* Ngân hàng xác nhận : là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng Ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho người xuất khẩu trong trường hơp Ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán Ngân hàng xác nhận có thể vừa là ngân hàng thông báo thư tín dụng hay là một Ngân hàng khác do người xuất khẩu yêu cầu

* Ngân hàng thanh toán : có thể là Ngân hàng mở thư tín dụng hoặc có thể là một Ngân hàng khác được Ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định

5 Những vấn đề lưu ý khi sử dụng L/C

nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu Tuy nhiên, để sử dụng hiệu quả L/C, đồng thời để bảo đảm lợi ích của mình khi sử dụng L/C như là một phương thức thanh toán, các bên nên lưu ý một số vấn đề được nêu sau đây

Đối với nhà nhập khẩu thì phải làm thủ tục soạn và nộp đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng Thực ra đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng theo mẫu chuẩn quốc tế (Standafo, Standaci) nên nhà nhập khẩu chỉ phải điền nội dung cần thiết vào chỗ trống và xóa đi những thông tin không cần thiết Để bảo đảm tính chính xác của đơn và sau này là thư tín dụng (L/C), nhà nhập khẩu phải dựa trên cơ sở các nội dung của Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế để lập đơn, tránh mọi sự sai khác Đặc biệt lưu ý đối với nhà xuất khẩu (người thụ hưởng trong L/C), cần phải kiểm tra kỹ lưỡng thư tín dụng Bởi vì nếu có sự không phù hợp giữa

L/C và hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế mà nhà xuất khẩu không phát hiện ra được mà cứ tiếp tục giao hàng thì nhà xuất khẩu sẽ khó đòi được tiền hoặc ngược lại nếu từ chối giao hàng thì vi phạm hợp đồng

Cơ sở để kiểm tra L/C là hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng cơ sở) L/C phải phù hợp với hợp đồng cơ sở và không được trái với các nội dung của hợp đồng cơ sở Đối với các hợp đồng có các sửa đổi, bổ sung thì cần cẩn trọng kiểm tra nội dung của hợp đồng gốc và hợp đồng sửa đổi, bổ sung Ngoài ra cơ sở pháp lý điều chỉnh L/C thông thường là UCP

600, ISBP 681, eUCP 1.1 và URR 525 1995 Do vậy cần đánh giá hình thức

và nội dung của L/C trên cơ sở luật áp dụng

Về mặt nội dung của L/C, cần kiểm tra kỹ lưỡng các nội dung sau: số tiền của L/C; ngày hết hạn hiệu lực của L/C; địa điểm hết hạn hiệu lực của L/C; loại L/C (thông thường là thư tín dụng không hủy ngang (Đối với nhà xuất khẩu thì nên chọn L/C không hủy ngang cùng với điều kiện miễn truy đòi

và nếu được xác nhận thì càng tốt)); thời hạn giao hàng; cách thức giao hàng; cách vận tải; chứng từ thương mại; hóa đơn; vận đơn; đơn bảo hiểm

Khi phát hiện ra nội dung của L/C không phù hợp với hợp đồng cơ sở hoặc trái với luật áp dụng hoặc không có khả năng thực hiện, nhà xuất khẩu phải yêu cầu nhà nhập khẩu làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C Trong trường hợp sự sai sót trong L/C không quá nghiêm trọng thì nhà xuất khẩu và ngân hàng có thể phối hợp tìm hướng giải quyết như nhà xuất khẩu soạn thư bảo đảm chịu trách nhiệm về bộ chứng từ thanh toán gửi ngân hàng phát hành L/C, hoặc thông qua đại diện của nhà nhập khẩu xin chấp nhận thanh toán

và gửi ngân hàng phát hành L/C… hoặc chuyển sang phương thức thanh toán khác như phương thức nhờ thu hoặc đòi và hoàn trả tiền bằng điện…

Nói tóm lại L/C với nội dung phù hợp với hợp đồng cơ sở và không trái luật áp dụng sẽ bảo đảm quyền lợi cho cả nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu

II-QUY TRÌNH

6

báo L/C

(3) (7) (8)

(1): Hai bên xuất khẩu và nhập khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương.

(2): Người nhập khẩu làm thủ tục xin mở L/C yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người xuất khẩu thụ hưởng

(3): Ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu và chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho người xuất khẩu biết

(4): Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho người xuất khẩu biết rằng L/C đã

mở

(5): Dựa vào nội dung của L/C người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu (6): Người xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ thanh toán gửi vào ngân hàng thông báo để được thanh toán

(7): Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ thanh toán sang để ngân hàng

mở L/C xem xét trả tiền

(8): Ngân hàng mở L/C sau khi kiểm tra nội dung bộ chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích tiền chuyển sang ngân hàng thông báo để ghi có cho người thụ hưởng Nếu không phù hợp thì từ chối thanh toán

(9): Ngân hàng thông báo ghi có và báo có cho người nhập khẩu

(10): Ngân hàng mở L/c trích tài khoản và báo nợ cho người nhập khẩu

(11): Người nhập khẩu xem xét chấp nhận trả tiền và ngân hàng mở L/C trao bộ chứng từ để người nhập khẩu có thể nhận hàng

Qui trình vận hành của tín dụng chứng từ:

• Người thụ hưởng và người yêu cầu mở thư tín dụng ký kết hợp

đồng mua bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ Nếu các bên thỏa

thuận chọn phương thức thanh toán tín dụng chứng từ thì theo yêu

cầu của bên phải thanh toán mà thông thường là người mua, ngân

Người xuất khẩu Người nhập khẩu

(5) (1)

hàng phát hành thư tín dụng đồng thời chỉ định ngân hàng thông

báo hoặc ngân hàng xác nhận

• Ngân hàng được chỉ định sẽ thông báo việc mở thư tín dụng cho

người thụ hưởng và đồng ý xác nhận hoặc không xác nhận thư tín

dụng này Nếu đồng ý xác nhận thì ngân hàng thông báo sẽ thanh

toán cho người bán với điều kiện bộ chứng từ được xuất trình phù

hợp trong thời hạn quy định Nếu từ chối xác nhận thì ngân hàng

thông báo phải lập tức điện báo cho ngân hàng phát hành

• Trên cơ sở những điều kiện và thời hạn gửi hàng quy định trong

thư tín dụng, người bán (nhà xuất khẩu) tiến hành việc gửi hàng

theo phương thức vận chuyển và điều kiện Incoterms như đã quy

định trong hợp đồng thương mại và thư tín dụng Người thụ hưởng

chuẩn bị các chứng từ cần thiết theo yêu cầu của thư tín dụng và

xuất trình tại ngân hàng thông báo và/hoặc ngân hàng xác nhận

• Nếu các chứng từ thể hiện phù hợp với các điều khoản và điều

kiện của thư tín dụng, và các thời hạn quy định trong thư tín dụng

được tuân thủ, ngân hàng xác nhận sẽ thanh toán cho người thụ

hưởng Ngân hàng thông báo và/hoặc ngân hàng xác nhận gửi bộ

chứng từ đến ngân hàng phát hành

• Ngân hàng thông báo được hoàn lại số tiền đã thanh toán cho

người thụ hưởng (bằng cách khấu trừ tài khoản của ngân hàng

phát hành ở chính ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng

khác) Ngân hàng phát hành chấp nhận bộ chứng từ và gửi cho

nhà nhập khẩu (người yêu cầu mở thư tín dụng) Ngân hàng khấu

trừ tài khoản của người yêu cầu mở thư tín dụng bằng số tiền ghi

trong thư tín dụng, có cộng thêm các chi phí dịch vụ Nhà nhập

khẩu nhận được bộ chứng từ và nắm quyền sở hữu hàng hóa

III- LỢI THẾ CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

Lợi ích của tín dụng chứng từ

- Phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ được sử dụng rất rộng rãi trong lĩnh vực ngân hàng Đó là hình thức thanh toán linh hoạt, bảo đảm tính

an toàn cho các giao dịch thương mại quốc tế Trên thực tế, tín dụng chứng từ bắt đầu phát triển từ thời kỳ chiến tranh thế giới lần thứ nhất (1914-1918) Các

8

-nhà xuất khẩu ở Bắc Mỹ, do khoảng cách địa lý xa xôi, đã yêu cầu đối tác ở châu Âu mở thư tín dụng để bảo đảm khả năng thanh toán

- Tín dụng chứng từ được nhiều công ty, ngân hàng ưu tiên lựa chọn vì nó

đáp ứng được những yêu cầu chủ yếu của thương mại quốc tế Thứ nhất, do

các đối tác ký kết hợp đồng thường có trụ sở ở những quốc gia khác nhau nên giữa các bên vẫn tồn tại sự thiếu tin tưởng lẫn nhau, phương thức tín dụng

chứng từ giúp loại bỏ rào cản đó.Thứ hai, trong giao dịch tín dụng chứng từ,

luôn có sự hiện diện của các ngân hàng đại diện của hai bên đối tác, cùng với những yêu cầu khắt khe về bộ chứng từ, những yếu tố đó sẽ dung hòa lợi ích đối nghịch giữa các bên trong hợp đồng

- Lợi ích của việc sử dụng thư tín dụng

- Thư tín dụng là một công cụ linh hoạt để thực hiện việc thanh toán Hầu hết mọi giao dịch thương mại quốc tế đều được đảm bảo an toàn khi sử dụng hình thức này Các qui định của L/C đều phải tuân thủ UCP 500 qua đó tạo được sự chặt chẽ, nhất quán trong giao dịch thương mại quốc tế

- Thư tín dụng là một công cụ linh hoạt để thực hiện việc thanh toán Hầu hết mọi giao dịch thương mại quốc tế đều được đảm bảo an toàn khi sử dụng hình thức này Các qui định của L/C đều phải tuân thủ UCP 500 qua đó tạo được sự chặt chẽ, nhất quán trong giao dịch thương mại quốc tế

- Nếu lựa chọn và sử dụng đúng, L/C có thể đem lại nhiều lợi ích và đặc biệt

là sự an toàn cần thiết cho cả hai bên – đảm bảo là người xuất khẩu phải thực hiện hợp đồng nghiêm túc và người nhập khẩu sẽ phải thanh toán tiền Tuy nhiên, để có được các lợi ích này, cả hai bên nhất thiết phải thực hiện theo đúng các nguyên tắc và các qui định

* Các lợi ích đối với người xuất khẩu:

- Ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán đúng như qui định trong thư tín dụng bất kể việc người mua có muốn trả tiền hay không

- Người mua không được từ chối thanh toán vì bất cứ lý do gì

- Chậm trễ trong việc chuyển chứng từ được hạn chế tối đa

- Khi chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành, việc thanh toán được tiến hành ngay hoặc vào một ngày xác định (nếu là L/C trả chậm)

- Khách hàng có thể đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hiện hợp đồng

* Trong các giao dịch nhập khẩu

Nếu lựa chọn và sử đúng, L/C có thể đem lại nhiều lợi ích và đặc biệt là sự an toàn cần thiết cho người nhập khẩu – đảm bảo là người xuất khẩu sẽ phải thực hiện hợp đồng Tuy nhiên, để có được các lợi ích này, người nhập khẩu nhất thiết phải thực hiện theo đúng các nguyên tắc và các qui định

* Các lợi ích đối với người nhập khẩu

- Chỉ khi hàng hóa thực sự được giao thì người nhập khẩu mới phải trả tiền

- Người nhập khẩu có thể yên tâm là người xuất khẩu sẽ phải làm tất cả những

gì theo qui định trong L/C để đảm bảo việc người xuất khẩu sẽ được thanh toán

tiền (nếu không người xuất khẩu sẽ mất tiền).

- Khách hàng có thể chiết khấu chứng từ với mức chiết khấu tới 95% trị giá bộ chứng từ

IV- Rủi ro và biện pháp

• Công ty Simac của Anh, một công ty chuyên sản xuất đồ gỗ nội thất, đã nhập khẩu gỗ từ hãng Latel của Pháp Cuộc mua bán được giới thiệu thông quan một

số thông tin trên Internet Do đang trong lúc cần gỗ gấp nên Simac đã nhanh chóng thoả thuận nhập khẩu với Latel Họ đã thoả thuận thanh toán theo L/C, vì vội vàng nên Simac chưa đề cập kỹ các nội dung cụ thể của L/C mà nhanh chóng chuyển tiền cho Latel theo L/C thông qua một ngân hàng do Simac chỉ định Nhưng rồi, tiền thì được gửi đi, nhưng mãi vẫn chưa thấy hàng về Tìm hiểu kỹ thì Simac mới vỡ lẽ ra rằng Latel chỉ là một công ty ảo trên mạng, không

có thật

• Như vậy những rủi ro này là rất đáng tiếc, các doanh nghiệp cần có những bước đi cụ thể để tránh rủi ro trên

Biện pháp :

• Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng

• Tham khảo ý kiến ngân hàng về quá trình kinh doanh của người

xuất khẩu

• Quy định trong hợp đồng điều khoản Penalty, trong đó quy định

phạt bên nào không thực hiện nghĩa vụ của mình một cách đầy đủ

• Yêu cầu cả hai bên ký quĩ tại một ngân hàng để đảm bảo thực

hiện hợp đồng

• Yêu cầu những công cụ của ngân hàng như: Standby L/C, Bank

Guarantee, Performance Bond (chỉ áp dụng đối với những hợp

đồng lớn và khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền

lợi nhà nhập khẩu

2 Rủi ro do thanh toán dựa trên chứng từ giả, chứng từ không trung

thực, mâu thuẫn giữa hàng hoá và chứng từ

Nếu đối tác không tin cậy hay đối tác có chủ ý “lừa đảo” rất có thể doanh nghiệp sẽ bị lừa bởi những giấy tờ giả Ngoài ra, vấn đề mâu thuẫn giữa hàng và chứng từ cũng là rất quan trong, bởi rất có thể hàng hoá khi nhập khẩu

sẽ bị hải quan tịch thu do không có sự trùng khớp với giấy tờ

• Biện pháp phòng tránh:

• - Yêu cầu về nội dung và hình thức chứng từ phải rất chặt chẽ, không yêu

- Chứng từ phải do những cơ quan đáng tin cậy cấp

• - Vận đơn do hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hoá phải có sự giám sát của đại diện phía nhà nhập khẩu để kịp thời đối chiếu sự thật giả của vận đơn và lịch trình tàu ( đối với lô hàng có giá trị lớn)

10