Bài giảng pháp luật về thanh toán 2021

Việc theo dõi số dư tài khoản của khách hàng sẽ giúp Ngân hàng đánh giátình hình tài chính của khách hàng, tổng hợp số dư tài khoản của các tổ chức, cánhân trong nền kinh tế sẽ đánh giá

LỜI NÓI ĐẦU

Pháp luật về thanh toán là một môn học trang bị cho sinh viên kiến thức về

thanh toán không dùng tiền mặt, các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặtnhư ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc, thẻ thanh toán, thư tín dụng và các phươngthức thanh toán tương ứng Nhận thức rõ vai trò quan trọng của môn học này, KhoaLuật, Trường Đại học Kinh tế Luật, Đại học Quốc Gia TP HCM tổ chức biên soạn

Tài liệu học tập Pháp luật về thanh toán.

Tài liệu học tập Pháp luật về thanh toán được biên soạn dựa trên các quy định

của pháp luật về thanh toán, phù hợp với đặc điểm của người học là các sinh viênngành Luật Ngoài ra, tài liệu học tập này cũng có ý nghĩa tham khảo với các sinhviên chuyên ngành tài chính ngân hàng Cách trình bày của tài liệu dễ hiểu, đơngiản và phân tích các quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam

Tài liệu học tập với các nội dung chính yếu được sắp xếp theo trình tự nội

dung của môn học Pháp luật về thanh toán, gồm 9 chương, sau mỗi chương có câu

hỏi ôn tập theo chủ đề của từng chương gồm câu hỏi tự luận và nhận định đúng sai,giải thích tại sao?

Do đây là một học mới, để đáp ứng nhu cầu tham khảo của sinh viên, tài liệuhọc tập này được biên soạn bởi Ths Trần Thị Thu Ngân, giảng viên Khoa Luật,Trường Trường Đại học Kinh tế Luật, Đại học Quốc Gia TP HCM

Ngoài ra, tác giả còn nhận được sự góp ý của PGS TS Lê Vũ Nam, người đãduyệt đề cương môn học từ buổi đầu và là Chủ tịch Hội đồng thẩm định tài liệu họctập này Tác giả cũng xin chân thành cám ơn Ban Điều hành Công tác Giáo trình,Hội đồng thẩm định tài liệu môn học của Trường Đại học Kinh tế - Luật đã tạo điềukiện thuận lợi trong suốt quá trình biên soạn tài liệu

Mặc dù đã có nhiều cố gắng, nhưng do hạn chế về mặt thời gian, và đây là lầnxuất bản đầu tiên, nên tài liệu học tập không tránh khỏi một số thiếu sót Tác giảmong muốn nhận được các ý kiến đóng góp có giá trị để lần xuất bản sau được hoànthiện hơn

Trân trọng cám ơn

Tác giảThs Trần Thị Thu Ngân

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

ATM (Automated Teller Machine) máy rút tiền tự động

HVSS Tiểu hệ thống thanh toán giá trị cao

IBPS Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng

L/C (Letter of credit) Thư tín dụng

LVSS Tiểu hệ thống thanh toán giá trị thấp

MICR (Magnetic Ink Character Recognition): hệ thống nhận dạng ký tự có sử dụng mực in đặc biệt và các ký tự

POS (Point of Sale) Điểm chấp nhận thanh toán thẻ

SGD-NHNN Sở giao dịch ngân hàng Nhà nước

TTĐTLNH thanh toán điện tử liên ngân hàng

TTLCNNH Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng

ULC (Uniform Law on Cheque) luật thống nhất về séc quốc tế

MỤC LỤC

Table of Contents

CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN VÀ

CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN 1

1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN 1

1.1.1 Khái niệm và lịch sử phát triển của hoạt động thanh toán 1

1.1.2 Chức năng của hoạt động thanh toán 3

1.1.3 Các công cụ thanh toán (các phương tiện thanh toán) 5

1.2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN 6

1.2.1 Thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt 6

1.2.2 Thanh toán qua chủ thể trung gian 6

1.3 MỘT SỐ ĐIỂM NỔI BẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN Ở MỘT SỐ QUỐC GIA 10

1.3.1 Vương quốc Anh: 11

1.3.2 Nhật Bản 12

1.3.3 Liên bang Canada 15

1.3.4 Liên bang Úc 15

1.3.5 Thái Lan 17

CÂU HỎI ÔN TẬP 17

CHƯƠNG 2: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM 19

2.1 THANH TOÁN BẰNG TIỀN MẶT 19

2.1.1 Khái niệm 19

2.1.2 Đặc điểm 19

2.1.3 Một số quy định cụ thể về giao dịch bằng tiền mặt 19

2.2 THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 21

2.2.1 Khái niệm 21

2.2.2 Đặc điểm 21

2.2.3 Điều kiện thực hiện và nguyên tắc thanh toán 21

2.3 QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN 32

2.3.1 Khái niệm quản lý hoạt động thanh toán 32

2.3.2 Nội dung quản lý hoạt động thanh toán 33

CÂU HỎI ÔN TẬP 39

CHƯƠNG 3: THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM 40

3.1 THANH TOÁN GIỮA CÁC KHÁCH HÀNG 40

3.1.1 Khái niệm 40

3.1.2 Các phương thức thanh toán giữa các khách hàng 40

3.2 THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG 40

3.2.1 Lịch sử phát triển và khái niệm 40

3.2.2 Các phương thức thanh toán giữa các ngân hàng 42

CÂU HỎI ÔN TẬP 51

CHƯƠNG 4: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG SÉC 53

4.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN BẰNG SÉC 53

4.1.1 Lịch sử hình thành và khái niệm 53

4.1.2 Đặc trưng của hoạt động thanh toán bằng Séc 55

4.1.3 Vai trò của Séc 56

4.1.4 Phân loại Séc 57

4.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG SÉC 59

4.2.1 Hình thức của séc 59

4.2.2 Một số nội dung bắt buộc của Séc 59

4.2.3 Các chủ thể tham gia trong hoạt động thanh toán bằng séc 62

4.2.4 Quy trình thanh toán bằng séc 65

4.3 MỘT SỐ TRƯỜNG HỢP ĐẶC BIỆT KHI THANH TOÁN SÉC 70

4.3.1 Bảo đảm thanh toán séc 70

4.3.2 Truy đòi do séc không được thanh toán: 72

4.3.3 Làm mất séc, hoặc séc bị hư hỏng: 73

4.3.4 Xử lý đối với trường hợp ký phát séc không đủ khả năng thanh toán 74

4.4 ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN BẰNG SÉC 75

4.4.1 Ưu điểm 75

4.4.2 Nhược điểm 76

CÂU HỎI ÔN TẬP 76

CHƯƠNG 5: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI 78

5.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI 78

5.1.1 Khái niệm 78

5.1.2 Đặc điểm của ủy nhiệm chi 78

5.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ TRONG THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI 79

5.2.1 Hình thức của ủy nhiệm chi 79

5.2.3 Các chủ thề tham gia trong thanh toán bằng ủy nhiệm chi 81

5.2.4 Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm chi 82

5.3 SO SÁNH THANH TOÁN BẰNG SÉC VÀ THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI 85

5.3.1 Sự tương đồng giữa thanh toán bằng séc và thanh toán bằng lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) 85

5.3.2 Sự khác nhau giữa thanh toán bằng séc và thanh toán bằng lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) 86

5.4 ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI 5.4.1 Ưu điểm 89

5.4.2 Nhược điểm 89

CÂU HỎI ÔN TẬP 89

CHƯƠNG 6: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU ( NHỜ THU) 91

6.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU 91

6.1.1 Khái niệm, đặc điểm của ủy nhiệm thu 91

6.1.2 Phân loại ủy nhiệm thu (nhờ thu) 91

6.1.3 Điều kiện để thanh toán bằng ủy nhiệm thu 92

6.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ TRONG THANH TOÁN ỦY NHIỆM THU 92

6.2.1 Hình thức của ủy nhiệm thu 92

6.2.2 Một số nội dung của ủy nhiệm thu 92

6.2.3 Các chủ thể tham gia trong phương thức thanh toán ủy nhiệm thu 94

6.2.4 Quy trình thanh toán ủy nhiệm thu 94

6.3 SO SÁNH ỦY NHIỆM THU VÀ ỦY NHIỆM CHI 98

6.3.1 Giống nhau 98

6.3.2 Khác nhau 98

6.4 ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU 99 6.4.1 Ưu điểm 99

6.4.2 Nhược điểm 99

CÂU HỎI ÔN TẬP 99

CHƯƠNG 7: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG THẺ 100

7.1 LỊCH SỬ, KHÁI NIỆM, PHÂN LOẠI, ĐẶC ĐIỂM CỦA THẺ 100

7.1.1 Lịch sử phát triển của thẻ 100

7.1.2 Khái niệm thẻ 104

7.1.3 Phân loại thẻ 107

7.1.4 Đặc điểm của thẻ 108

7.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG THẺ 112 7.2.1 Hình thức của thẻ 112

7.2.2 Nội dung trên thẻ 112

7.2.3 Các chủ thể tham gia hoạt động thanh toán thẻ 112

7.2.4 Quy trình thanh toán thẻ 115

7.3 ƯU ĐIỂM VÀ NHƯỢC ĐIỂM KHI THANH TOÁN BẰNG THẺ 119

7.3.1 Ưu điểm 119

7.3.2 Nhược điểm 121

CÂU HỎI ÔN TẬP 121

CHƯƠNG 8: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 123

8.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THƯ TÍN DỤNG 123

8.1.1 Định nghĩa thư tín dụng (Letter of credit – L/C) 123

8.1.2 Các đặc trưng cơ bản của Thư tín dụng (L/C) 123

8.1.3 Phân loại thư tín dụng: 124

8.1.4 Vai trò của thanh toán bằng L/C 125

8.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN

DỤNG 126

8.2.2 Một số nội dung bắt buộc trên thư tín dụng 129

8.2.3 Các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng 130

8.2.4 Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng 133

8.3 ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM TRONG THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 136

8.3.1 Ưu điểm 136

8.3.2 Nhược điểm: 137

CÂU HỎI ÔN TẬP 138

CHƯƠNG 9: MỘT SỐ DỊCH VỤ THANH TOÁN HIỆN ĐẠI 139

9.1 DỊCH VỤ NGÂN HÀNG ĐIỆN TỬ 139

9.2 DỊCH VỤ VÍ ĐIỆN TỬ 139

9.2.1 Khái niệm 139

9.2.2 Vai trò của ví điện tử 140

9.2.3 Một số ví điện tử phổ biến hiện nay 140

9.2.4 Các chủ thể tham gia trong quan hệ thanh toán ví điện tử 144

9.2.5 Ưu và nhược điểm của thanh toán bằng ví điện tử 148

CÂU HỎI ÔN TẬP 148

TÀI LIỆU THAM KHẢO 150

CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN

VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN

1.1.1 Khái niệm và lịch sử phát triển của hoạt động thanh toán

C.Mác quan niệm: “Trình bày nguồn gốc phát sinh của tiền tệ nghĩa là phảikhai triển các biểu hiện của giá trị, biểu hiện bao hàm trong quan hệ giá trị của hànghoá, từ hình thái ban đầu giản đơn nhất và ít thấy rõ nhất đến hình thái tiền tệ làhình thái mà ai nấy đều thấy”

Từ quan niệm đó, lần theo dấu vết giá trị, C.Mác đã khái quát thành bốn hìnhthái biểu hiện của chúng Đó là: hình thái giá trị giản đơn hay ngẫu nhiên; hình tháigiá trị mở rộng hay toàn bộ; hình thái giá trị chung; và hình thái tiền tệ

Mác cho rằng: “Tiền tệ là một vật kết tinh, hình thành một cách tự nhiên trongnhững sự trao đổi, qua đó mà thực tế các sản phẩm khác nhau của lao động đượcngang bằng với nhau” Nói cách khác, tiền tệ là một loại giá trị đặc biệt dùng làmvật ngang giá chung để biểu hiện giá trị của mọi hàng hoá khác Nó biểu hiện laođộng xã hội và biểu hiện quan hệ sản xuất giữa những người sản xuất hàng hóa vớinhau

Quan niệm này của Mác được hình thành trên cơ sở kế thừa có chọn lọc hạtnhân hợp lý của các lý thuyết về tiền tệ trước đó nhưng không dừng ở sự mô tả mà

đã vượt xa hơn, chỉ ra được bản chất của tiền tệ không phụ thuộc vào sự biến đổihình thái của nó qua các thời đại

Từ thời kỳ đầu của nền kinh tế hàng hóa thị trường, vai trò của tiền tệ đã từngbiểu hiện ở các loại hàng hoá khác nhau (còn gọi là hóa tệ) Đến cuộc đại phân cônglao động xã hội tách thủ công nghiệp ra khỏi nông nghiệp thì vai trò của tiền tệchuyển dần sang các kim loại, đặc biệt là vàng và bạc Việc chuyển đổi vai trò tiền

tệ từ hàng hoá thông thường sang các thuộc kim quý, đánh dấu một bước tiến tronglịch sử kinh tế hàng hoá

Vàng có ưu điểm hơn hẳn các kim loại khác trong việc thực hiện các chứcnăng của tiền tệ ở chỗ:

+ Vàng có tính đồng nhất cao, tạo thuận lợi cho việc đo lường, biểu hiện giá cảhàng hóa trong quá trình trao đổi

+ Dễ phân chia mà không ảnh hưởng đến giá trị vốn có của nó

+ Dễ mang theo (chỉ cần 1 trọng lượng nhỏ của vàng cũng có thể mua đượcmột khối lượng hàng hóa lớn).

+ Thuận tiện cho việc thực hiện chức năng cất trữ của tiền tệ (ít bị hao mòn).Nhược điểm:

+ Cùng với thời gian, giá trị của vàng lớn đến mức khó có thể chia nhỏ ra đểtiến hành mua bán thông thường

+ Sản xuất hàng hóa ngày càng phát triển, trên thị trường cần có một khốilượng vàng để đúc tiền, việc khai thác vàng ngày càng khó khăn, hiếm, chính điều

đó làm cho không đủ khối lượng vàng để đưa vào lưu thông trao đổi

Chính từ những nhược điểm trên của vàng trong vai tròn là tiền tệ dẫn đến sự

ra đời của tín tệ

Trên cơ sở quan niệm về tiền tệ như vậy, Mác trình bày năm chức năng củatiền tệ theo lôgic của mình Đó là: Chức năng thước đo giá trị; Phương tiện lưuthông; Phương tiện thanh toán; Phương tiện cất trữ; và chức năng tiền thế giới Nhưvậy, thanh toán ra đời từ việc thực hiện các chức năng của tiền tệ

Nghiên cứu chức năng phương tiện thanh toán của tiền tệ cho ta thấy:

- Tiền là phương tiện thực hiện quan hệ trao đổi hàng hoá dịch vụ, khi đó nóvận động độc lập tương đối hoặc tách rời với hàng hoá, đồng thời là vật kết thúc quátrình trao đổi Lúc này, tiền thực hiện chức năng phương tiên thanh toán

- Thực hiện chức năng phương tiện thanh toán, tiền không chỉ được sử dụng

để trả các khoản nợ về mua chịu hàng hoá, mà chúng còn được sử dụng để thanhtoán những khoản nợ vượt ra bên ngoài phạm vi trao đổi hàng hoá như: nộp thuế,trả lương, đóng góp các khoản chi dịch vụ,…

Khi thực hiện chức năng phương tiện thanh toán có thể sử dụng tiền chuyểnkhoản, có thể sử dụng tiền mặt (tiền có đủ giá hoặc dấu hiệu giá trị) Nền kinh tế thịtrường phát triển càng cao hệ thống ngân hàng càng hiện đại, hoàn hảo trong dịch

vụ thanh toán cho khách hàng thì doanh số thanh toán không dùng tiền mặt càngchiếm tỷ trọng lớn và tỷ trọng doanh số thanh toán bằng tiền mặt giảm xuống tươngứng Điều này rất có lợi cho xã hội vì đã tiết kiệm được tiền mặt và các chi phí liênquan đến lưu thông tiền mặt như chi phí: in tiền, đúc tiền, vận chuyển tiền, bảo quảntiền, v.v

Chức năng phương tiện thanh toán xuất hiện đã phát sinh quan hệ tín dụnggiữa những người mua – bán chịu hàng hóa Do đó, đã làm cho khối lượng tiền cầnthiết cho lưu thông tại một thời điểm nhất định cũng thay đổi bởi quan hệ mua – bánchịu trên Chính vì vậy mà khối lượng tiền cần thiết cho lưu thông trong một thờigian có sự thay đổi

Khi thực hiện chức năng phương tiện thanh toán thì khả năng thanh toán củatừng đối tượng trong dây chuyền lưu thông hàng hoá có ý nghĩa rất quan trọng Nếumột trong các đối tượng của “dây chuyền” không có khả năng trả được nợ thì lậptức dây chuyền bị phá vỡ và khả năng khủng hoảng cục bộ có thể xảy ra Thanhtoán đồng nghĩa với trả tiền

Như vậy, “Thanh toán là một phương pháp sử dụng tiền tệ làm thước đo để trảcác khoản về mua hàng hóa, nộp thuế, trả lương, đóng góp các khoản dịch vụ kháctrong hoạt động kinh tế và xã hội”

1.1.2 Chức năng của hoạt động thanh toán

Thanh toán là khâu quan trọng của quá trình luân chuyển vốn vì vậy tổ chứctốt công tác thanh toán vốn có ý nghĩa rất to lớn Có thể trình bày các chức năng củahoạt động thanh toán như sau:

Thứ nhất, hoạt động thanh toán thể hiện chức năng tập trung thanh toán củaNgân hàng Nhà nước đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân Thông qua quá trìnhtheo dõi tình hình thanh toán và tổng hợp đối với ngành nghề, các lĩnh vực kinh tếtrong toàn bộ nền kinh tế, Ngân hàng nhà nước sẽ đánh giá được vị trí của cácngành nghề trong nền kinh tế, từ đó tư vấn cho Chính phủ đầu tư vào lĩnh vực kinh

tế phát triển, góp phần thúc đẩy kinh tế đất nước đi theo đúng định hướng và cómục đích Việc theo dõi số dư tài khoản của khách hàng sẽ giúp Ngân hàng đánh giátình hình tài chính của khách hàng, tổng hợp số dư tài khoản của các tổ chức, cánhân trong nền kinh tế sẽ đánh giá được lưu thông trong nền kinh tế, từ đó hỗ trợcho ngân hàng trung ương (NHTW) trong việc đưa ra chính sách tiền tệ đúng đắn.Thứ hai, hoạt động thanh toán sẽ được thực hiện nhanh chóng, chính xác, antoàn tài sản, tăng nhanh vòng quay của vốn; và góp phần thúc đẩy thanh toán khôngdùng tiền mặt phát triển, khắc phục tình trạng khan hiếm tiền mặt, góp phần ổn địnhgiá trị đồng tiền và hạ thấp tỷ lệ lạm phát nếu nghiệp vụ thanh toán giữa các ngânhàng được triển khai có hiệu quả

Thứ ba, hoạt động thanh toán, đặc biệt là thanh toán không dùng tiền mặt giúpđiều hoà vốn trong nội bộ một hệ thống Ngân hàng, tăng nhanh tốc độ vòng quaycủa vốn và tăng hiệu quả sử dụng vốn Bởi vì, nếu không thực hiện điều chuyển vốnthì có những chi nhánh huy động được nhiều vốn nhưng lại không cho vay hết dẫnđến thừa vốn mà vẫn phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng Ngược lại, những chinhánh khác huy động được ít vốn mà nhu cầu vay vốn của khách hàng lại nhiều dẫnđến phải đi vay các tổ chức tín dụng (TCTD) khác và phải chịu lãi suất vay cao hơn,làm giảm khả năng sinh lời Thông qua việc điều chuyển vốn, chi nhánh thiếu vốnvẫn có thể mở rộng cho vay mà không phải chịu lãi suất cao, đồng thời chi nhánhthừa vốn cũng tăng thêm thu nhập do được hưởng lãi suất điều hoà vốn.

Thứ tư, thanh toán không dùng tiền mặt sẽ giảm chi phí lưu thông do khôngphải vận chuyển tiền mặt từ nơi này đến nơi khác, giảm chi phí kiểm đếm, giaonhận tiền, tạo điều kiện để các Ngân hàng sử dụng vốn tiết kiệm, có hiệu quả

Thứ năm, thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho NHTW thực thi

có hiệu quả chính sách tiền tệ thông qua việc tăng cường quản lý vốn khả dụng vàlàm cho các giao dịch trên thị trường tiền tệ liên Ngân hàng diễn ra mạnh mẽ, sôiđộng hơn Điều này chỉ có thể có được do hiện đại hoá các hệ thống thanh toán, dẫnđến việc quản lý tập trung các tài khoản thanh toán của các tổ chức tín dụng mở tạiTrung ương và đẩy nhanh tốc độ thanh toán

Thứ sáu, thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng hoàn thànhnhanh chóng, chính xác, đảm bảo an toàn các món thanh toán của khách hàng, làmtăng uy tín và hình ảnh của Ngân hàng, giúp Ngân hàng thu hút được nhiều kháchhàng hơn Bằng khả năng chuyên môn nghề nghiệp cao cũng như được sự trợ giúpcủa các phương tiện kỹ thuật hiện đại, các Ngân hàng có thể tiến hành thanh toáncho khách hàng một cách nhanh chóng, chính xác và an toàn nhất Đồng thời, có thểcập nhật thường xuyên, liên tục số dư tài khoản và tình hình thanh toán của tất cảcác khách hàng, từ đó cung cấp các thông tin cần thiết cho việc ra quyết định kinhdoanh của khách hàng, đồng thời Ngân hàng cũng có đầy đủ thông tin cho việc raquyết định tín dụng đúng đắn, giảm rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoài ra, bằng khảnăng nắm bắt tổng hợp các thông tin kinh tế cũng như những am hiểu trong nhiềulĩnh vực kinh doanh, Ngân hàng còn tư vấn cho khách hàng các phương án sản xuấtkinh doanh có hiệu quả nhất

Tuy nhiên, để hoàn thành tốt nghiệp vụ thanh toán giữa các Ngân hàng đòi hỏimỗi Ngân hàng phải cải tiến quy trình, chế độ thanh toán không dùng tiền mặt chophù hợp với yêu cầu của việc trao đổi thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ của toàn xãhội Tăng cường trang thiết bị, kỹ thuật phục vụ thanh toán nhanh chóng, chính xác,cải tiến việc điều hành và quản lý vốn trong Ngân hàng Chính vì vậy mà làm chohoạt động Ngân hàng phát triển phong phú về trình độ và cơ sở vật chất kỹ thuật.1.1.3 Các công cụ thanh toán (các phương tiện thanh toán)

Việc cung ứng và sử dụng dịch vụ thanh toán trong một nền kinh tế khôngphải mang tính ngẫu nhiên, mà nó chịu sự tác động rất lớn của các điều kiện hìnhthành trên thị trường đối với mỗi loại phương tiện thanh toán Người ta thường sosánh về số lượng và giá trị giao dịch của từng phương tiện thanh toán để đưa ra cácđánh giá về sự phát triển của cơ chế thanh toán trong một nền kinh tế So sánh về sốlượng rất hữu ích cho việc đánh giá các chi phí giao dịch của một phương tiện thanhtoán, bởi các chi phí giao dịch thường không liên quan đến giá trị cá biệt của giaodịch vì nó là chi phí cố định cho mỗi giao dịch Số lượng giao dịch thanh toán củamột loại phương tiện thanh toán nào đó nhiều hay ít cho thấy tính hiệu quả của cơchế thanh toán có liên quan Các so sánh về mặt giá trị thanh toán lại đặc biệt phùhợp đối với việc phân tích các rủi ro đi kèm với loại phương tiện thanh toán nào đó,bởi nếu các yếu tố khác không đổi, thanh toán giá trị càng cao thì rủi ro càng lớn

Sự gia tăng về mặt giá trị thanh toán của loại phương tiện thanh toán nào đó trongkhi số lượng thanh toán không thay đổi đồng nghĩa với sự giảm thấp rủi ro của cơchế thanh toán có liên quan

Sự lựa chọn các phương tiện thanh toán khác nhau của mỗi quốc gia phụ thuộcvào nhiều yếu tố, có thể nêu cụ thể về sự lựa chọn các phương tiện thanh toán trêncác yếu tố cơ bản như thu nhập đầu người; mức độ hoạt động chống tội phạm; mức

độ tập trung - mạng lưới hoạt động ngân hàng; sự khuyến khích phát triển cácphương tiện thanh toán; và sự cải thiện về tính hiệu quả của việc sử dụng cácphương tiện thanh toán,…

Để phát triển một loại phương tiện thanh toán nào đó, Nhà nước cần phải có

sự trợ giúp cần thiết để có thể tạo lập nên những cơ sở ban đầu cho quá trình pháttriển Ước tính cho thấy tại các quốc gia công nghiệp, các phương tiện thanh toán sửdụng chứng từ thường đắt gấp hai hoặc ba lần so với các phương tiện thanh toán

điện tử Tuy nhiên, trên thực tế sự chuyển đổi từ các phương tiện thanh toán dùngchứng từ sang các phương tiện thanh toán điện tử diễn ra chậm chạp, bởi sự sai lầmcủa công nghiệp thanh toán là buộc người sử dụng dịch vụ phải trả phí theo chi phícận biên, mà chi phí này đối với những người sử dụng ban đầu lại rất lớn và vì vậykhó có nhiều người muốn chấp nhận nó Bởi vậy, để khắc phục các trở ngại này cần

có sự tham gia của các NHTW với vai trò là người định hướng và tạo điều kiện cho

sự phát triển đối với các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt

Ở Việt Nam hiện nay, tiền mặt là một trong những phương tiện thanh toán vẫncòn chiếm tỷ trọng lớn Bên cạnh đó, các phương tiện thanh toán không dùng tiềnmặt ngày càng chiếm tỷ trọng cao như thẻ ngân hàng, séc, lệnh chi, nhờ thu, hốiphiếu, lệnh phiếu, thư tín dụng nội địa, SMS Banking, Mobile Banking, PhoneBanking, Internet Banking, giấy chuyển khoản từ tài khoản vãng lai CA-CurrentAccount,

1.2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

1.2.1 Thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt

Thanh toán bằng tiền mặt là việc tổ chức, cá nhân sử dụng tiền mặt để trựctiếp chi trả hoặc thực hiện các nghĩa vụ trả tiền khác trong các giao dịch thanh toán.Dịch vụ tiền mặt là hoạt động của Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, chinhánh ngân hàng nước ngoài, Kho bạc Nhà nước cung cấp cho khách hàng trongviệc nộp, rút tiền mặt hoặc các dịch vụ khác có liên quan đến tiền mặt

Tiền mặt là tiền giấy, tiền kim loại do Ngân hàng Nhà nước phát hành

1.2.2 Thanh toán qua chủ thể trung gian

1.2.2.1 Khái niệm

Quá trình tái sản xuất mở rộng được tiến hành trong điều kiện còn tồn tại nềnsản xuất hàng hoá và tiền tệ đã cho thấy sự hình thành và phát triển các chu chuyểntiền tệ là một tất yếu khách quan Điều đó cũng có nghĩa là trong điều kiện đó sựtồn tại của tiền tệ và lưu thông tiền tệ không những là một tất yếu khách quan màcòn là một sự cần thiết để phục vụ cho sự chu chuyển của sản phẩm xã hội để đảmbảo cho quá trình tái sản xuất được tiến hành một cách bình thường

Chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế hàng hoá được thực hiện dưới 2 hìnhthức: Chu chuyển tiền mặt và chu chuyển không dùng tiền mặt (thanh toán khôngdùng tiền mặt)

Chu chuyển tiền mặt được thực hiện bởi dấu hiệu tiền tệ, ở đây tiền mặt vậnđộng trong lưu thông, thực hiện chức năng phương tiện lưu thông và phương tiệnthanh toán Còn trong thanh toán không dùng tiền mặt, tiền chỉ chấp hành một chứcnăng: Phương tiện thanh toán.

Chu chuyển bằng tiền mặt, chủ yếu phục vụ cho các mối quan hệ kinh tế giữacác tầng lớp nhân dân, giữa Nhà nước, các xí nghiệp, tổ chức kinh tế với nhân dânlao động Chẳng hạn việc trả lương cho công nhân viên, xã viên, người lao độngđược thực hiện bằng tiền mặt, nhân dân lao động dùng tiền của mình để mua hànghoá, trả công dịch vụ cho các doanh nghiệp đã cung ứng Các mối quan hệ kinh tếgiữa các cơ quan, xí nghiệp, tổ chức kinh tế thì thanh toán không dùng tiền mặt làchủ yếu - chẳng hạn Công ty A trả tiền mua hàng cho xí nghiệp B bằng Séc, Công ty

C nộp cho Nhà nước bằng Uỷ nhiệm chi,…

Từ những phân tích trên có thể khái quát như sau: “Thanh toán không dùngtiền mặt là những khoản thanh toán thực hiện bằng cách trích tiền từ tài khoản củangười phải trả sang tài khoản của người người thụ hưởng hoặc bù trừ lẫn nhauthông qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán”

Giữa thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản) và thanh toán bằng tiềnmặt - tức là giữa hai hình thức chu chuyển tiền tệ có mối quan hệ mật thiết vớinhau, giữa chúng có mối liên hệ với nhau chặt chẽ và thường xuyên chuyển hoá lẫnnhau Mối quan hệ này bắt nguồn từ chỗ: Sự chu chuyển của sản phẩm hàng hoá đòihỏi phải sử dụng tiền tệ trong các chức năng của nó để thực hiện các mối quan hệkinh tế phát sinh thường xuyên hàng ngày – đó là một tất yếu Mặt khác đòi hỏi conngười và xã hội phải sử dụng tiền trong các trường hợp thanh toán như thế nào chohợp lý và tiện lợi – Nghĩa là việc sử dụng tiền mặt hay không sử dụng tiền mặt(chuyển khoản) để thực hiện các khoản thanh toán không phải do ý muốn chủ quancủa Nhà nước hay một cơ quan quản lý nào đó, mà do yêu cầu khách quan trongthanh toán đòi hỏi Chẳng hạn một khoản thanh toán giữa đơn vị A và đơn vị B,trong trường hợp họ đều mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng – thì tốt hơn hết làdùng cách chuyển khoản - bởi vì nó tiện lợi hơn, tiết kiệm lao động, chi phí ít hơn ,

an toàn hơn dùng tiền mặt

Như vậy, chứng tỏ rằng yêu cầu khách quan của các khoản thanh toán trongnền kinh tế mà nên lựa chọn một hình thức chu chuyển tiền tệ hợp lý Thực tế đòi

hỏi phải nhận thức và vận dụng để đảm bảo cho chu chuyển tiền tệ phát huy đượctác dụng tích cực của nó.

Đó là sự chuyển hoá lẫn nhau, tác động qua lại với nhau trong hệ thống chuchuyển tiền tệ Nghĩa là trong mỗi trường hợp, không phải bất cứ lúc nào việc thanhtoán bằng chuyển khoản (hoặc bằng tiền mặt) đều được sử dụng một cách triệt để.Vấn đề ở chỗ là cần phải vận dụng một cách linh hoạt và mềm dẻo trên cơ sở phấnđấu để giảm đến mức tối thiểu các khoản thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt

Nền kinh tế, lưu thông hàng hoá trao đổi, dịch vụ được mở rộng thì khối lượngchu chuyển tiền tệ cũng tăng lên tương ứng - tức là thanh toán bằng tiền mặt vàkhông dùng tiền mặt đều tăng lên Trong đó thanh toán bằng chuyển khoản tăng cả

về số tuyệt đối và số tương đối (tỷ trọng) Còn thanh toán bằng tiền mặt thì tăng về

số tuyệt đối nhưng lại giảm về số tương đối (tỷ trọng giảm)

Đó là xu hướng phát triển các chu chuyển tiền tệ trong một nền kinh tế pháttriển – đó cũng chính là sự vận dụng các hình thức chu chuyển tiền tệ một cách hợp

lý và đúng đắn nhất

Cuối cùng là phải khẳng định rằng: thanh toán là một phương pháp sử dụngtiền tệ làm thước đo hợp lý và là công cụ quan trọng để thực hiện công tác quản lýkinh tế của Nhà nước Nhưng phải thấy rằng, việc làm đó có phát huy được tácdụng tốt hay không cũng phải trên cơ sở tổ chức tốt lưu thông tiền mặt trong nềnkinh tế Bởi vì như ta đã thấy, phương tiện thanh toán của tiền tệ ra đời từ phươngtiện lưu thông của nó nghĩa là nếu không có tiền (tiền mặt, tiền gửi, ) thì không thểnói đến việc thanh toán nói chung và thanh toán bằng chuyển khoản nói riêng đượcPhân tích như vậy để thấy rằng nhận thức được mối quan hệ giữa hai hìnhthức chu chuyển tiền tệ trong việc tổ chức công tác thanh toán có ý nghĩa rất to lớn.Vậy, “Dịch vụ thanh toán là việc cung ứng các phương tiện, phương thứcthanh toán và các dịch vụ thanh toán khác để thực hiện giao dịch thanh toán”.Thanh toán không dùng tiền mặt là một hình thức thanh toán tiền, hàng hóa dịch vụcủa khách hàng thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng bằng cách trích từ tàikhoản này chuyển trả vào tài khoản khác theo lệnh của chủ tài khoản

Như vậy thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ trung gian của Ngânhàng Ngân hàng chỉ thực hiện thanh toán khi có lệnh của chủ tài khoản, bao gồmcác tổ chức kinh tế, đơn vị cá nhân mở tài khoản tại Ngân hàng

Thanh toán không dùng tiền mặt thông thường gồm có 4 bên:

- Bên mua hàng hay nhận dịch vụ cung ứng

- Ngân hàng phục vụ bên mua, tức là Ngân hàng nơi đơn vị mua mở tài khoảngiao dịch

- Bên bán, tức là bên cung ứng hàng hóa và dịch vụ

- Ngân hàng phục vụ bên bán, tức Ngân hàng nơi đơn vị bán mở tài khoảngiao dịch

1.2.2.2 Vai trò của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt

a Đối với ngân hàng

Thanh toán không dùng tiền mặt có ba đặc điểm:

• Thứ nhất: Sự vận động của tiền tệ độc lập so với sự vận động của vật tư hànghóa cả về thời gian và không gian, thông thường sự vận động của tiền trong thanhtoán và sự vận động của vật tư hàng hoá là không có sự ăn khớp với nhau

Đây là đặc điểm lớn nhất, nổi bật nhất trong thanh toán không dùng tiền mặtcần phải được nhận thức một cách đúng đắn

Sự tách rời như vậy giữa tiền và hàng là không thể tránh khỏi Điều đ1ó chỉ racho ta một phương án thanh toán – mà ở phương án đó phải chấp nhận sự tách rời

đó, nhưng không để vì sự tách rời đó mà gây ra chậm trễ, gian lận trong thanh toán,nghĩa là phải hạn chế đến mức thấp nhất mọi rắc rối có thể xảy ra trong thanh toán

• Thứ hai: Trong thanh toán qua Ngân hàng, vật môi giới (tiền mặt) khôngxuất hiện như trong thanh toán bằng tiền mặt ( H – T – H) mà nó chỉ xuất hiện dướihình thức tiền tệ kế toán (tiền ghi sổ) và được ghi chép trên các chứng từ, sổ sách kếtoán (gọi là tiền chuyển khoản)

Đây là đặc điểm nổi bật, đặc điểm riêng của thanh toán qua Ngân hàng Vớiđặc điểm này thì mỗi bên tham gia thanh toán (mà chủ yếu là người mua) nhất địnhphải mở tài khoản tại Ngân hàng và hơn nữa phải có tiền trong tài khoản đó Bởi vì,nếu không như vậy thì việc thanh toán sẽ không thể tiến hành

Ngoài ra, do phải mở tài khoản tại Ngân hàng nên vấn đề kiểm soát của Ngânhàng trong việc tổ chức thanh toán là hình thức cần thiết Kiểm soát tính chất đúngđắn của nội dung thanh toán, kiểm soát tính hợp pháp của chứng từ

• Thứ ba: Trong thanh toán qua Ngân hàng vai trò của Ngân hàng là rất to lớn– vai trò của người tổ chức và thực hiện các khoản thanh toán, kể cả NHTW và

ngân hàng thương mại (NHTM) đều có vai trò to lớn trong việc phát triển hệ thốngthanh toán của một quốc gia.

Ngoài hai hoặc nhiều đơn vị mua bán tham gia trong thanh toán thì Ngân hàngđược xem như người “thứ ba” không thể thiếu được trong thanh toán chuyển khoản.Bởi vì, chỉ có ngân hàng - người quản lý tài khoản tiền gửi của các đơn vị mới đượcphép trích chuyển tài khoản của các đơn vị coi như một loại nghiệp vụ đặc biệt củangân hàng Với nghiệp vụ đặc biệt như vậy, Ngân hàng trở thành một “Phòng thanhtoán” cho xã hội – trong trường hợp đó, có thể nói toàn bộ quá trình thanh toánđược thực hiện thuận lợi trôi chảy hay không được quyết định bởi người thực hiện,

mà trong đó Ngân hàng là người đóng vai trò “kết thúc” quá trình thanh toán

b Đối với khách hàng

Thanh toán qua ngân hàng bảo đảm tốt nhất về an toàn vốn trong thanh toán,tiết kiệm chi phí bảo quản, của chuyển tiền và tạo khả năng kết thúc các giao dịchmua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ nhanh chóng nhất

c Đối với nền kinh tế

• Trước hết nó trực tiếp thúc đẩy quá trình vận động của vật tư, hàng hoá trongnền kinh tế, thông qua đó mà các mối quan hệ kinh tế lớn sẽ được giải quyết, nhờvậy mà quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá được tiến hành bình thường

• Kế đến nhờ tổ chức tốt công tác thanh toán, mà cho phép Ngân hàng tậptrung ngày càng nhiều các khoản vốn tiền tệ trong nền kinh tế, làm tăng thêm nguồnvốn tín dụng để đầu tư vào các quá trình tái sản xuất mở rộng Cũng chính nhờ đó,

mà cho phép rút bớt một lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm nhiều chi phí cho

xã hội (chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền) tạo điều kiện để làm tốt công táctiền tệ

• Cuối cùng, phải nói rằng ngân hàng với tư cách là một đơn vị kinh tế tàichính tổng hợp là một bộ máy thần kinh của nền kinh tế, thông qua việc tổ chứcthanh toán để hạn chế những thiệt hại, khắc phục và ngăn chặn các hiện tượng tiêucực có thể xảy ra trong sản xuất kinh doanh của các đơn vị

1.3 MỘT SỐ ĐIỂM NỔI BẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN Ở MỘT SỐ QUỐC GIA

Trong lĩnh vực thanh toán, các quốc gia phát triển đã đi trước một bước trongtiến trình phát triển so với các quốc gia chuyển đổi và đang phát triển Tuy nhiên,

trên thực tế, cơ chế và cách thức tổ chức thanh toán tại các quốc gia này không phải

đã đạt tới điểm dừng mà trên thực tế nó vẫn được tiếp tục hoàn thiện Dưới đây làmột số loại hình quản lý và tổ chức thanh toán đang rất phù hợp với Việt Nam hiệnnay từ đó rút ra những kinh nghiệm cần thiết cho Việt Nam có thể tham khảo

1.3.1 Vương quốc Anh:

Có thể nói, đây là một trong những nơi có hoạt động ngân hàng và dịch vụthanh toán sớm nhất trên thế giới

* Các loại hình thanh toán qua Ngân hàng ở Anh bao gồm:

- Thanh toán nội địa bằng séc: Đây là phương thức thanh toán phổ biến nhất ởAnh

- Thanh toán chuyển tiền nội địa (Thanh toán GiRo)

- Thanh toán nội địa bằng uỷ nhiệm thu

- Thanh toán bằng thẻ tín dụng nội địa

- Thanh toán nội địa bằng POS và thẻ ghi nợ

- Thanh toán nội địa bằng hối phiếu Ngân hàng

- Thanh toán nội địa bằng chuyển tiền qua điện thoại và máy tính

- Thanh toán bằng séc và thẻ tín dụng quốc tế

- Thanh toán quốc tế bằng chuyển tiền quốc tế: Giao dịch có thể chuyển bằngthư hay qua mạng TELEX, SWIFT thông qua chi nhánh hay đại lý ở nước ngoàiphản ánh trên các tài khoản NOSTRO và VOSTRO

- Thanh toán quốc tế bằng hối phiếu Ngân hàng

• Hệ thống tổ chức phương thức thanh toán ở Anh bao gồm

- Bù trừ liên chi nhánh: áp dụng trong trường hợp người trả tiền và người thụhưởng có tài khoản ở các chi nhánh khác nhau của cùng một Ngân hàng

- Bù trừ tại chỗ: áp dụng trong trường hợp người trả tiền và người thụ hưởng

có tài khoản tại cùng một chi nhánh của một Ngân hàng

- Bù trừ liên Ngân hàng: áp dụng trong trường hợp người trả tiền và người thụhưởng có tài khoản ở các Ngân hàng khác nhau

Hệ thống bù trừ liên Ngân hàng nằm dưới sự kiểm soát của ba Công ty màmỗi Công ty giải quyết một khía cạnh khác nhau của việc TTBT

+ Thanh toán bù trừ các loại giấy tờ: Gồm TTBT séc và giấy báo chuyểnkhoản (do Công ty TTBT séc và chuyển khoản thực hiện), trong đó hệ thống bù trừséc thực hiện từ năm 1773, hệ thống bù trừ chuyển khoản thực hiện từ năm 1960.+ Thanh toán bù trừ giá trị lớn trong ngày: Gồm hệ thống TTBT tự động(GAPS) và bù trừ nội thành (do Công ty TTBT tự động và bù trừ nội thành thựchiện).

Bù trừ tự động CHAPS được sử dụng vào năm 1984 Với hệ thống này, tiềnthanh toán không thể đòi lại khi được hệ thống chấp nhận Do vậy, tiền được bảođảm và có thể được người thụ hưởng rút ngay khi cần Chuyển tiền giới hạn ở mức

5000 bảng trở lên

Hệ thống bù trừ nội thành là dịch vụ bù trừ nhanh đựợc các chi nhánh Ngânhàng thực hiện tại thành phố London trong phạm vi gần tính từ trung tâm TTBT tạiphố Lombard Hệ thống này được thực hiện với các séc ký phát có giá trị từ 100.00bảng trở lên

+ Thanh toán bù trừ điện tử (dịch vụ thanh toán tự động Ngân hàng do Công

ty BACS thực hiện) Hệ thống thực hiện chuyển tiền bằng cách ghi trên các băng từ.Hoạt động của ba Công ty này đặt dưới sự kiểm soát của hiệp hội TTBTABACS Ngoài ra, còn Công ty thứ tư thực hiện các giao dịch chuyển tiền điện tửtại điểm bán hàng POS (Công ty EFTPOS Ltd)

+ Nghiệp vụ thanh toán thường nhật (quyết toán): Là phương thức cân đốitrong trao đổi séc và chuyển khoản giữa các Ngân hàng Nó được thực hiện vàocuối ngày làm việc để quyết toán bù trừ ngày trước đó Mỗi Ngân hàng TTBTchuẩn bị một bảng kê các khoản phải thu và phải trả các Ngân hàng khác thực hiệnqua hãng bù trừ Bảng kê được cộng lại và số dư cuối cùng được tính ra là giá trịròng các khoản phải thu (phải trả) cho giao dịch Phần chênh lệch này được quyếttoán bằng cách trích ra hoặc ghi Có vào tài khoản của các Ngân hàng tại NHTWAnh

1.3.2 Nhật Bản

* Hoạt động thanh toán và quản lý hoạt động thanh toán ở Nhật Bản có nhữngđặc điểm sau đây:

Thứ nhất là, giấy bạc ngân hàng và tiền xu là công cụ thanh toán bán lẻ chiếm

ưu thế Séc không phổ biến trong khu vực tư nhân, mặc dù chúng được sử dụng

rộng rãi trong khu vực công ty Để đáp ứng nhu cầu lớn về tiền mặt, các ngân hàng

đã cài đặt một số lớn các máy trả tiền mặt (CD) và máy giao dịch ngân hàng tựđộng (ATM) MICS (Dịch vụ tiền mặt đa tích hợp) nối mạng CD và ATM của cácngân hàng đơn lẻ thành một mạng CD/ATM thống nhất lớn nhất thế giới

Thứ hai là, các dịch vụ ghi nợ/ ghi có trực tiếp được sử dụng rộng rãi Dịch vụ

“tài khoản thống nhất” - dịch vụ kết nối một tài khoản tiền gửi không kỳ hạn (“tiềngửi bình thường”2) với một tài khoản tiền gửi có kỳ hạn tạo điều kiện cho dịch vụghi nợ trực tiếp Nếu không đủ tiền trong tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, sự thiếuhụt đó sẽ tự động được bù đắp bởi sự thấu chi có kỳ hạn Dịch vụ ghi nợ trực tiếpđược sử dụng rộng rãi để thanh toán các hóa đơn thẻ tín dụng và các phí tiện íchcông cộng như điện, nước, vv Dịch vụ ghi có trực tiếp được sử dụng rộng rãi để trảtiền lương, lãi cổ phần và lương hưu

Thứ ba là, khu vực tham gia sâu vào các dịch vụ thanh toán Với một mạnglưới quốc gia (24.000 văn phòng so với 15.000 chi nhánh ngân hàng), Bưu điện

*Các tổ chức cung cấp dịch vụ thanh toán

- Hệ thống Ngân hàng

Các Ngân hàng ở Nhật được phân loại như sau:

+ Các NHTM; loại hình ngân hàng này bao gồm các ngân hàng thành phố, cácngân hàng khu vực bao gồm các thành viên của Hiệp hội các Ngân hàng Khu vựcThứ hai (các ngân hàng khu vực II) các ngân hàng tín thác và các ngân hàng tíndụng dài hạn;

+ Các ngân hàng nước ngoài và các ngân hàng tín thác do nước ngoài sở hữu ởNhật;

+ Các định chế tài chính tập trung vào cho vay các doanh nghiệp nhỏ; loạihình này bao gồm các ngân hàng Shinkin, Ngân hàng Shoko Chukin, các hợp tác xãtín dụng và các hiệp hội tín dụng;

+ Các định chế tài chính tập trung cho vay nông và ngư nghiệp; loại hình nàybao gồm Ngân hàng Norinchukin, các hợp tác xã nông nghiệp và hợp tác xã ngưnghiệp;

+ Các định chế tài chính chính phủ đóng vai trò bổ sung trong ngành ngânhàng; loại hình này bao gồm các ngân hàng như Ngân hàng Phát triển Nhật bản,Ngân hàng Xuất Nhập khẩu Nhật, vv…

Một loạt các dịch vụ thanh toán được hệ thống ngân hàng đưa ra Các ngânhàng đã cùng hợp tác thiết lập nên các mạng thanh toán liên ngân hàng như cáctrung tâm xử lý séc và bù trừ địa phương, hệ thống Viễn thông Số liệu Zengin (Hệthống Zengin), hệ thống thanh toán bù trừ Hối đoái đồng Yên (FEYCS) và chúngthực hiện các khoản chuyển tiền cuối cùng trong tài khoản BOJ để quyết toán cácgiao dịch liên ngân hàng/ của bên thứ ba.

Để đáp ứng nhu cầu cao của dân chúng về tiền mặt, các ngân hàng đã thànhlập một mạng CD/ATM phạm vi quốc gia

Đồng thời, các ngân hàng cung cấp các dịch vụ ghi nợ/ghi có dựa trên cơ sởcác thỏa thuận ba bên giữa những người thanh toán và người thụ hưởng Thẻ ghi nợcho EFTPOS cũng được các ngân hàng phát hành, thẻ này được sử dụng qua hệthống EFTPOS của các ngân hàng

- Bưu điện

Là một tổ chức tài chính lớn của chính phủ, Bưu điện đóng một vai trò quantrọng trong các dịch vụ thanh toán Ngoài các dịch vụ tài chính như tiết kiệm bưuđiện, bảo hiểm và lương hưu bưu điện, Bưu điện còn cung cấp các dịch vụ thanhtoán sử dụng tài khoản tiền gửi có thể chuyển nhượng được như: (i) chuyển tiền; (ii)các dịch vụ mạng CD/ATM; và (iii) ghi có lương sắp xếp trước và ghi nợ các phídịch vụ tiện ích như điện nước,…

Tất cả các dịch vụ này cạnh tranh với các dịch vụ do các tổ chức tài chính tưnhân cung cấp Tổng số tiết kiệm bưu điện lên tới 167 nghìn tỷ Yên (1,3 nghìn tỷUSD) vào cuối năm 1992

- Các tổ chức phi ngân hàng khác

Những tiến bộ về công nghệ, đặc biệt trong lĩnh vực viễn thông, đã giúp sứccho các tổ chức phi ngân hàng như các công ty chứng khoán, công ty bảo hiểm, cáccông ty tài chính (kể cả các công ty thẻ) và các nhà bán lẻ cạnh tranh và/ hoặc hợptác với các ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán

Một trong các dịch vụ do các tổ chức phi ngân hàng thực hiện là dịch vụ “tàikhoản hợp nhất quỹ” do các công ty chứng khoán cung cấp, là một tổ hợp các quỹtrung hòa tại các công ty chứng khoán cho đầu tư trái phiếu chính phủ trung hạn vàtiền gửi không kỳ hạn tại các ngân hàng Trong dịch vụ này, khi số dư của mộtkhoản hền gửi không kỳ hạn của khách hàng đạt tới một mức độ thiết lập trước, bất

kỳ nguồn tiền nào vào tài khoản tiền gửi này sẽ tự động được chuyển tới tài khoảntiền của khách hàng tại một công ty chứng khoán Nếu tiền gửi không kỳ hạn củakhách hàng dưới mức quy định, sự thiếu hụt này sẽ tự động được bù đắp bởi quỹtrung hòa để số dư trong tiền gửi không kỳ hạn đó sẽ được giữ ở mức quy định Các

tổ chức phi ngân hàng cũng chào một dịch vụ tương tự, tiền từ một tài khoản tiềngửi không kỳ hạn của khách hàng vượt quá mức qui đmh tự động chuyển sang tàikhoản tiề gửi có kỳ hạn của khách hàng đó…

1.3.3 Liên bang Canada

Việc tổ chức hệ thống thanh toán và thông tin quản lý điều hành ở hầu hết cácNHTM Canada đều theo hướng tập trung tại trung ương trên cơ sở tự động hoá cácgiao dịch chứng từ (séc) và phi chứng từ (thanh toán điện tử, mạng lưới ATM,POS) Nó hình thành một bộ máy hoàn chỉnh, đa năng, trình độ kỹ thuật nghiệp vụcao tại trung ương đảm bảo cho sự quản lý, điều hành với các giao dịch lớn ở thịtrường trong nước và quốc tế, giữ vai trò trọng yếu và quyết định tới sự phát triểncủa cả hệ thống Ngân hàng Mạng lưới chi nhánh rộng khắp, các nghiệp vụ đa dạng,các giao dịch được hạch toán và quản lý tập trung tại trung ương, hệ thống thông tin

đa dạng phục vụ các nhu cầu tư vấn kinh doanh của khách hàng đảm bảo cho tínhhiệu quả trong việc mở rộng thanh toán, thực hiện tốt chức năng tạo tiền và nângcao hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng, hạn chế rủi ro

Các NHTM Canada đều có trung tâm xử lý thông tin chính và một trung tâm

dự phòng để đảm bảo an tòan và hoạt động liên tục của hệ thống thanh toán

Tóm lại, do trình độ phát triển của nền kinh tế mỗi quốc gia và năng lực quản

lý của NHTW mà sự lựa chọn phương thức quản lý và các phương tiện thanh toánkhác nhau của mỗi quốc gia phụ thuộc vào nhiều yếu tố

thanh toán bằng séc chiếm gần 50% số khoản thanh toán không dùng tiền mặt thôngqua các tổ chức làm dịch vụ thanh toán và giá trị chiếm khoảng 75% đến 80%.

- Về hệ thống tham gia trực tiếp

Hầu hết các hệ thống tham gia trực tiếp giải quyết những khoản thanh toán giátrị thấp có tính chất định kỳ Các hệ thống này cho phép các Công ty chuyển tiềnlương trực tiếp vào tài khoản của người làm thuê các Công ty, hoặc nếu được uỷquyền cho các tổ chức tài chính, đại diện cho các Công ty bảo hiểm tính mạng, trừcác khoản phí bảo hiểm tại tài khoản của các khách hàng của họ

- Về các hệ thống thanh toán điện tử cho người tiêu dùng

+ Các loại thẻ tín dụng: Các tổ chức làm dịch vụ thanh toán ở Australia pháthành 3 loại thẻ: Visa, Mastercard và Bankcard Các quy định về việc áp dụng Visa

và Mastercard do các thể chế quốc tế có liên quan thảo ra còn Bankcard do hiệp hộiBankcard gồm 9 thành viên quyết định

+ Chuyển tiền điện tử tại điểm bán (POS): Bốn ngân hàng hoạt động trongtoàn quốc và ba ngân hàng có mạng lưới POS Các mạng lưới này được nối vớinhau Một số ngân hàng, liên đoàn tín dụng và hiệp hội xây dựng khác, hoặc riêng

rẽ hoặc thông qua các tổ chức công nghiệp được nối mạng lưới POS thông qua mộttrong các ngân hàng

- Về hệ thống thanh toán giá trị cao

Hệ thống chuyển giao và trao đổi giữa các ngân hàng (BITS) là hệ thống thanhtoán (dựa trên kỹ thuật điện tử) giá trị cao, thực hiện các khoản thanh toán khôngđược phép rút lại Về cấu trúc nó tương tự với hệ thống CHAPS ở England BITSchiếm chưa đến 1% khối lượng các hoạt động giao dịch thanh toán nhưng chiếmđến 15% về giá trị

Việc quyết toán nghĩa vụ liên ngân hàng giữa các Ngân hàng TTBT trực tiếp,BITS và kỹ thuật điện tử tiêu dùng được giải quyết thông qua áp dụng các thủ tụcquyết toán của trung tâm TTBT Australia

- Về các hệ thống thanh toán khác

Bên cạnh các hệ thống thanh toán trên còn có một số tổ chức tham gia thanhtoán đại chúng như Austraclear và hệ thống RITS của Ngân hàng dự trữ

1.3.5 Thái Lan

Theo số liệu của NHTW Thái Lan tính đến quý II/2015, tỷ lệ thu nhập ngoàilãi tín dụng (trong đó có phần lớn là các khoản thu từ dịch vụ Ngân hàng) trên lãitín dụng của 13 NHTM hàng đầu đạt tới 33% Riêng với thị trường thẻ, đến cuốinăm 2003, số thẻ tín dụng mà các NHTM Thái Lan phát hành có thể đã tăng lên tới1,3 triệu thẻ, đó là chưa kể việc lưu hành nhiều thẻ tín dụng cá nhân của nội bộ cácCông ty

Thu nhập từ thẻ tín dụng và từ thẻ ATM cũng như dịch vụ Ngân hàng điện tửkhác chiếm phần đáng kể trong cơ cấu thu nhập ngoài lãi tín dụng Thu nhập từkinh doanh thẻ tín dụng ước tính mang lại cho các Ngân hàng Thái khoảng hơn 210triệu USD trong năm 2005 Thẻ được sử dụng phổ biến trong những năm gần đây(có khoảng trên 10 triệu chủ thẻ) Việc sử dụng thẻ được phát triển mạnh là do cácNHTM đã trang bị một hệ thống với gần 10.000 máy ATM tại các trung tâm kinh tếtrên phạm vi cả nước, được liên kết với nhau thông qua Trung tâm chuyển mạchATM quốc gia (gọi là National ATN Pool) Nhờ sự liên kết đó, khi thẻ tới rút tiềnhoặc thanh toán tại máy ATM của bất cứ Ngân hàng nào đã vào trung tâm chuyểnmạch quốc gia đều được xử lý nhanh chóng, thuận tiện

Để hướng tới một nền kinh tế không dùng tiền mặt, Chính phủ Thái Lan năm

2016 đã triển khai một hệ thống thanh toán điện tử đồng bộ do Chính phủ hỗ trợ Kếhoạch này được triển khai 2 giai đoạn: Giai đoạn 1 áp dụng triển khai chuyển tiềnđiện tử Drom Pay ở toàn bộ các ngân hàng lớn của Thái Lan Giai đoạn 2 áp dụngthanh toán điện tử với các hoạt động thương mại dịch vụ từ thuế thu nhập cho tớicác dịch vụ phúc lợi khác

CÂU HỎI ÔN TẬP

Câu hỏi tự luận

1 Trình bày các chức năng của thanh toán?

2 Trình bày các phương thức thanh toán trong nền kinh tế?

3 Trình bày các công cụ thanh toán?

4 Trình bày đặc trưng của hoạt động thanh toán ở một số quốc gia có nềnkinh tế phát triển?

5 Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò như thế nào?

Nhận định đúng sai, giải thích tại sao?

1 Thanh toán bằng tiền mặt thuận tiện hơn thanh toán không dùng tiền mặt

2 Thanh toán không dùng tiền mặt hoàn toàn chỉ có ưu điểm, không cókhuyết điểm

3 Thanh toán không dùng tiền mặt sẽ chiếm tỷ trọng ngày càng cao trongcác phương thức thanh toán

4 Thanh toán bằng tiền mặt sẽ luôn luôn tồn tại trong bất kỳ nền kinh tếnào

5 Các quốc gia cáng phát triển thì thanh toán không dùng tiền mặt càngchiếm tỷ trọng cao

CHƯƠNG 2: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM

2.1 THANH TOÁN BẰNG TIỀN MẶT

2.1.1 Khái niệm

Thanh toán bằng tiền mặt là việc tổ chức, cá nhân sử dụng tiền mặt để trựctiếp chi trả hoặc thực hiện các nghĩa vụ trả tiền khác trong các giao dịch thanh toán.Tiền mặt là tiền giấy, tiền kim loại do Ngân hàng Nhà nước phát hành1

Trong đời sống kinh tế-xã hội của bất kỳ quốc gia nào, kể cả các nước pháttriển, tiền mặt vẫn là phương tiện thanh toán không thể thiếu Tuy nhiên, tùy theomức độ phát triển về công nghệ, thị trường, đặc biệt là thị trường tài chính mà nhucầu và mức độ sử dụng tiền mặt trong thanh toán ở các nước có sự khác nhau Song,

xu hướng chung là thanh toán bằng tiền mặt sẽ ngày càng thu hẹp dần so với thanhtoán không dùng tiền mặt Ở Việt Nam, theo đánh giá các cơ quan chức năng, mức

độ thanh toán bằng tiền mặt là rất phổ biến, tỷ lệ tiền mặt trong tổng phương tiệnthanh toán là khá cao so với nhiều nước trên thế giới

2.1.2 Đặc điểm

- Sự vận động của hàng hóa gắn liền với sự vận động của tiền tệ

- Vật trung gian trao đổi dưới hình thức tiền mặt

- Các chủ thể tham gia thanh toán trực tiếp giao dịch

- Là quan hệ trực tiếp giữa người mua và người bán

2.1.3 Một số quy định cụ thể về giao dịch bằng tiền mặt

2.1.3.1 Các tổ chức sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước và tổ chức sử dụng vốnnhà nước2

1 Các tổ chức sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước không thanh toán bằng tiềnmặt trong các giao dịch, trừ một số trường hợp được phép thanh toán bằng tiền mặttheo quy định của Bộ Tài chính

2 Các tổ chức sử dụng vốn nhà nước không thanh toán bằng tiền mặt trong các giaodịch, trừ một số trường hợp được phép thanh toán bằng tiền mặt theo quy định củaNgân hàng Nhà nước

2.1.3.2 Giao dịch chứng khoán3

1 Khoản 1 điều 3 Nghị định 222/2013/NĐ-CP ngày 32/12/2013 của Chính phủ về Thanh toán bằng tiền mặt

2 Điều 4 Nghị định 222/2013/NĐ-CP ngày 32/12/2013 của Chính phủ về Thanh toán bằng tiền mặt

1 Tổ chức, cá nhân không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch chứngkhoán trên Sở giao dịch chứng khoán.

2 Tổ chức, cá nhân không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch chứngkhoán đã đăng ký, lưu ký tại Trung tâm Lưu ký chứng khoán không qua hệ thốnggiao dịch của Sở giao dịch chứng khoán

2.1.3.3 Giao dịch tài chính của doanh nghiệp4

Các doanh nghiệp không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch góp vốn

và mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp vào doanh nghiệp

Các doanh nghiệp không phải tổ chức tín dụng không sử dụng tiền mặt khi vay

và cho vay lẫn nhau

2.1.3.4 Giải ngân vốn cho vay5

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện giải ngân vốncho vay đối với khách hàng bằng tiền mặt theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.2.1.3.5 Thỏa thuận và đăng ký về nhu cầu rút tiền mặt6

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thỏa thuận với kháchhàng về kế hoạch rút tiền mặt và việc khách hàng thông báo trước khi rút tiền mặtvới số lượng lớn

Các đơn vị giao dịch với Kho bạc Nhà nước có nhu cầu rút tiền mặt tại Khobạc Nhà nước thực hiện việc đăng ký theo quy định của Bộ Tài chính

4 Điều 6 Nghị định 222/2013/NĐ-CP ngày 32/12/2013 của Chính phủ về Thanh toán bằng tiền mặt

5 Điều 7 Nghị định 222/2013/NĐ-CP ngày 32/12/2013 của Chính phủ về Thanh toán bằng tiền mặt

6 Điều 8 Nghị định 222/2013/NĐ-CP ngày 32/12/2013 của Chính phủ về Thanh toán bằng tiền mặt

7 Điều 9 Nghị định 222/2013/NĐ-CP ngày 32/12/2013 của Chính phủ về Thanh toán bằng tiền mặt

2.2 THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

2.2.1 Khái niệm

Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt, bao gồm: mở và sử dụng tài khoảnthanh toán; dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt; dịch vụ trung gian thanh toán;

tổ chức, quản lý và giám sát các hệ thống thanh toán8

Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt (sau đây gọi là dịch vụ thanh toán)bao gồm dịch vụ thanh toán qua tài khoản thanh toán và một số dịch vụ thanh toánkhông qua tài khoản thanh toán của khách hàng

2.2.2 Đặc điểm

Thanh toán không dùng tiền mặt là một sản phẩm phát triển tất yếu cho nềnkinh tế hiện đại Về cơ bản, thanh toán không dùng tiền mặt có những đặc điểmchung như sau:

Thứ nhất, sự vận động của tiền tệ có thể tách rời hoặc độc lập tương đối với sựvận động của hàng hóa cả về không gian và thời gian Cụ thể hơn, việc giao nhậnhàng hóa có thể được tiến hành tại một thời điểm của một nơi nào đó nhưng việcthanh toán có thể được thực hiện tại một địa đểm của một nơi khác

Thứ hai, trong thanh toán không dùng tiền mặt, tiền tệ xuất hiện không dướivai trò là trung gian trao đổi, mà xuất hiện dưới vai trò là tiền ghi sổ (tiền ngânhàng) và được ghi chép trên các chứng từ sổ sách Do đó thanh toán không dùngtiền mặt yêu cầu mỗi bên tham gia phải có tài khoản tại các ngân hàng

Thứ ba, trong thanh toán không dùng tiền mặt, vai trò của ngân hàng là đặcbiệt quan trọng và không thể thiếu trong phương thức thanh toán này Nếu nhưthanh toán bằng tiền mặt được thực hiện bằng mối quan hệ trực tiếp giữa người mua

và người bán thì thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện thông qua sự thamgia của ít nhất một ngân hàng Do đó, ngân hàng đóng vai trò không thể thiếu trongthanh toán chuyển khoản, và trở thành trung tâm thanh toán cho toàn xã hội

2.2.3 Điều kiện thực hiện và nguyên tắc thanh toán

2.2.3.1 Điều kiện thực hiện

* Các cá nhân và đơn vị muốn thực hiện thanh toán qua ngân hàng cần phải cótài khoản thanh toán tại ngân hàng

8 Điều 1 Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 của Chính phủ về thanh toán không

Chủ tài khoản thanh toán (sau đây gọi là chủ tài khoản) là cá nhân đứng tên

mở tài khoản đối với tài khoản của cá nhân hoặc là tổ chức mở tài khoản đối với tàikhoản của tổ chức

Việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán phải được thực hiện bằng hợp đồnggiữa các bên liên quan, trong đó xác định rõ quyền và trách nhiệm của các bên theođúng quy định của pháp luật

Ngân hàng Nhà nước mở tài khoản thanh toán cho Kho bạc Nhà nước, các tổchức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định tại khoản 2, khoản 3Điều 27 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, khoản 4 Điều 55 Luật ngân sách nhànước và các Điều 101, Điều 109, Điều 114, khoản 4d Điều 118, Điều 121 Luật các

Ngân hàng Nhà nước mở tài khoản thanh toán tại NHTW các nước, mở tàikhoản thanh toán và thực hiện giao dịch thanh toán ở nước ngoài theo các điều ướcquốc tế mà Việt Nam là thành viên tham gia

- Mở và sử dụng tài khoản thanh toán giữa các tổ chức tín dụng

Việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán giữa các tổ chức tín dụng phải thựchiện theo đúng quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng Tài khoản thanh toán mởgiữa các tổ chức tín dụng chỉ phục vụ cho mục đích thanh toán, không được sửdụng cho mục đích khác

Ngân hàng Nhà nước cho phép ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoàihoạt động ngoại hối được mở tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ Việc mở, sử dụngtài khoản thanh toán bằng ngoại tệ thực hiện theo quy định của pháp luật về ngoạihối

- Mở tài khoản thanh toán cho cá nhân và tổ chức không phải là tổ chức tíndụng

Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hướng dẫn việc mở tài khoảnthanh toán cho khách hàng phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước và cácquy định pháp luật khác có liên quan.

- Tài khoản thanh toán của cá nhân là tài khoản do khách hàng là cá nhân mởtại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.9

Người mở tài khoản thanh toán là cá nhân phải có năng lực pháp luật dân sự

và năng lực hành vi dân sự; người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi Người chưa đủ

15 tuổi, người mất năng lực hành vi dân sự, người bị hạn chế năng lực hành vi dân

sự, người có khó khăn trong nhận thức, làm chủ hành vi theo quy định của pháp luậtViệt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người giám hộ hoặc người đại diệntheo pháp luật

- Tài khoản thanh toán của tổ chức là tài khoản do khách hàng là tổ chức mởtại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Chủ tài khoản thanh toán của tổ chức làngười đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền của tổ chức mở tài khoản

và thay mặt tổ chức đó thực hiện các giao dịch liên quan đến tài khoản thanh toán.10

- Tài khoản thanh toán chung là tài khoản thanh toán có ít nhất hai chủ thể trởlên cùng đứng tên mở tài khoản Chủ tài khoản thanh toán chung là tổ chức hoặc cánhân Mục đích sử dụng tài khoản thanh toán chung, quyền và nghĩa vụ của các chủtài khoản thanh toán chung và các quy định liên quan đến việc sử dụng tài khoảnchung phải được xác định rõ bằng văn bản

- Sử dụng và ủy quyền sử dụng tài khoản thanh toán

Chủ tài khoản được sử dụng tài khoản thanh toán để nộp, rút tiền mặt và yêucầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện các giao dịch thanh toán hợp lệ.Chủ tài khoản có quyền yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấpthông tin về giao dịch và số dư trên tài khoản thanh toán

Chủ tài khoản có thể ủy quyền có thời hạn bằng văn bản cho người khác sửdụng tài khoản thanh toán theo quy định của pháp luật

Chủ tài khoản có nghĩa vụ tuân thủ các quy định về mở và sử dụng tài khoảnthanh toán của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và phải đảm bảo có đủ tiền trên

9 Khoản 2 điều 3 Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19 tháng 8 năm 2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

10 Khoản 3 điều 3 Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19 tháng 8 năm 2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà

tài khoản thanh toán để thực hiện lệnh thanh toán đã lập, trừ trường hợp có thỏathuận khác với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có nghĩa vụ thực hiện đầy đủ, kịp thờilệnh thanh toán hợp lệ của chủ tài khoản

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có quyền từ chối thực hiện lệnh thanhtoán không hợp lệ của chủ tài khoản, hoặc khi trên tài khoản thanh toán không đủtiền, trừ trường hợp có thỏa thuận khác Trong trường hợp từ chối tổ chức cung ứngdịch vụ thanh toán phải thông báo ngay lý do cho chủ tài khoản

- Tạm khóa và phong tỏa tài khoản thanh toán11

Tài khoản thanh toán được tạm khóa (tạm dừng giao dịch) một phần hoặc toàn

bộ số tiền trên tài khoản khi chủ tài khoản yêu cầu hoặc theo thỏa thuận trước giữachủ tài khoản và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

Tài khoản thanh toán bị phong tỏa một phần hoặc toàn bộ số tiền trên tàikhoản trong các trường hợp sau:

+ Khi có quyết định hoặc yêu cầu bằng văn bản của cơ quan có thẩm quyềntheo quy định của pháp luật;

+ Khi tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phát hiện có nhầm lẫn, sai sót vềchuyển tiền Số tiền bị phong tỏa trên tài khoản thanh toán không vượt quá số tiền

bị nhầm lẫn, sai sót;

+ Khi có tranh chấp giữa các chủ tài khoản thanh toán chung

Việc chấm dứt phong tỏa tài khoản thanh toán được thực hiện khi có quyếtđịnh của cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật hoặc các tranh chấptheo quy định đã được giải quyết

Việc phong tỏa tài khoản thanh toán nếu trái pháp luật gây thiệt hại cho chủ tàikhoản thì bên ra lệnh phong tỏa tài khoản phải chịu trách nhiệm bồi thường theoquy định của pháp luật

- Đóng tài khoản thanh toán

Việc đóng tài khoản thanh toán được thực hiện khi:

+ Chủ tài khoản có yêu cầu và đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ liên quan đếntài khoản thanh toán;

+ Chủ tài khoản là cá nhân bị chết, mất tích hoặc mất năng lực hành vi dân sự;

11 Điều 16 Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19 tháng 8 năm 2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

+ Tổ chức có tài khoản thanh toán chấm dứt hoạt động theo quy định của phápluật;

+ Chủ tài khoản vi phạm hợp đồng mở và sử dụng tài khoản thanh toán với tổchức cung ứng dịch vụ thanh toán;

+ Chủ tài khoản hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán vi phạm các quyđịnh pháp luật khác trong hoạt động thanh toán;

- Các trường hợp khác theo quy định của pháp luật

- Xử lý số dư khi đóng tài khoản thanh toán:

+ Chi trả theo yêu cầu của chủ tài khoản hoặc người được thừa kế, đại diệnthừa kế hợp pháp trong trường hợp chủ tài khoản là cá nhân chết, mất tích hoặc theoyêu cầu của người giám hộ hợp pháp trong trường hợp chủ tài khoản là cá nhân mấtnăng lực hành vi dân sự;

+ Chi trả theo quyết định của tòa án;

+ Xử lý theo quy định của pháp luật đối với trường hợp người thụ hưởng hợppháp số dư trên tài khoản đã được thông báo mà không đến nhận

* Tài khoản thanh toán có đủ số dư để chi trả

* Chấp hành thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt do Ngân hàng Nhà nướcban hành

2.2.3.2 Nguyên tắc thanh toán

Thanh toán không dùng tiền mặt phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý tronggiao nhận và thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ nên trong quá trình thực hiện thanhtoán các bên tham gia phải tuân thủ những quy định mang tính nguyên tắc sau:

* Các doanh nghiệp, cơ quan, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam vàngười nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam được quyền lựa chọn Ngânhàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán

* Việc mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước và thực hiệnthanh toán qua tài khoản được ghi bằng đồng Việt Nam Trường hợp mở tài khoản

và thanh toán bằng ngoại tệ phải thực hiện theo Quy chế quản lý ngoại hối củaChính phủ Việt Nam ban hành

* Để đảm bảo thực hiện thanh toán đầy đủ kịp thời, các chủ tài khoản (bên trảtiền) phải có đủ tiền trên tài khoản Mọi trường hợp thanh toán vượt quá số dư tài

khoản tiền gửi tại Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước là phạm pháp và bị xử lý theopháp luật.

* Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm:

- Thực hiện các ủy nhiệm thanh toán của chủ tài khoản bảo đảm chính

xác, an toàn, thuận tiện, hàng; chi trả bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản trong phạm

vi số dư tiền gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản

- Kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoản (bên trả tiền) trướckhi thựchiện thanh toán và được quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền, đồngthời không chịu trách nhiệm về những nội dung liên đới của hai bên khách hàng

- Nếu do thiếu sót trong quá trình thanh toán gây thiệt hại cho khách hàng thìNgân hàng và Kho bạc Nhà nước phải bồi thường thiệt hại và tùy theo mức độ viphạm có thể xử lý theo pháp luật

- Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước chỉ cung cấp số liệu trên tài khoản kháchhàng cho các cơ quan ngoài ngành khi có văn bản của các cơ quan có thẩm quyềntheo quy định của pháp luật

- Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, Ngân hàng được thuphí theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

2.2.4 Các chủ thể tham gia trong quan hệ thanh toán không dùng tiền mặt

2.2.4.1 Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

Như đã trình bày, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt (sau đây gọi là dịch

vụ thanh toán) bao gồm dịch vụ thanh toán qua tài khoản thanh toán và một số dịch

vụ thanh toán không qua tài khoản thanh toán của khách hàng

Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt (sau đây gọi là tổchức cung ứng dịch vụ thanh toán) gồm: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đâygọi là Ngân hàng Nhà nước), ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tíndụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô và một số tổ chức khác12

* Quyền của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

- Yêu cầu tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán cung cấp đầy đủ thôngtin có liên quan và thực hiện các nghĩa vụ theo thỏa thuận phù hợp với quy địnhpháp luật trong quá trình sử dụng dịch vụ thanh toán

12 Khoản 3 Điều 4 Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 của Chính phủ về thanh toán

- Từ chối cung cấp dịch vụ thanh toán cho tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụthanh toán trong các trường hợp sau:

+ Tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán không đáp ứng đầy đủ các yêucầu khi thực hiện dịch vụ thanh toán theo quy định tại Thông tư này hoặc vi phạmcác thỏa thuận giữa tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán với tổ chức, cá nhân sửdụng dịch vụ thanh toán;

+ Khi có yêu cầu bằng văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền hoặc cóbằng chứng về việc giao dịch thanh toán nhằm rửa tiền, tài trợ khủng bố theo quyđịnh của pháp luật về phòng chống rửa tiền

- Yêu cầu tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán hoàn trả đầy đủ số tiềnthụ hưởng do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán chuyển thừa, chuyển nhầm (baogồm cả lỗi tác nghiệp, sự cố hệ thống của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán)

- Được quyền thu phí khi cung ứng các dịch vụ thanh toán theo quy định củapháp luật

- Các quyền khác theo quy định của pháp luật

* Nghĩa vụ của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

- Thông báo và hướng dẫn khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán mà mìnhcung cấp; trả lời hoặc xử lý kịp thời các thắc mắc, khiếu nại của tổ chức, cá nhân sửdụng dịch vụ thanh toán trong phạm vi nghĩa vụ và quyền hạn của mình

- Thực hiện giao dịch thanh toán kịp thời, an toàn, chính xác theo thỏa thuậnvới tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán; niêm yết công khai phí dịch vụthanh toán

- Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có trách nhiệm điều chỉnh kịp thờinhầm lẫn, sai sót của giao dịch thanh toán trong trường hợp thực hiện không đúngyêu cầu theo lệnh thanh toán của tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán; cótrách nhiệm phối hợp với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có liên quan để thuhồi số tiền chuyển nhầm, chuyển thừa khi thực hiện các giao dịch thanh toán theoquy định của pháp luật

- Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải tuân thủ đúng quy định của phápluật về giao dịch điện tử và về đảm bảo an toàn, bảo mật, quản lý rủi ro trong hoạtđộng ngân hàng

- Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có nghĩa vụ thông báo, cảnh báo đểkhách hàng nhận biết và phòng tránh những rủi ro khi sử dụng dịch vụ thanh toán

và tuân thủ đúng nội dung tại văn bản thỏa thuận đã ký kết với tổ chức cung ứngdịch vụ thanh toán; hướng dẫn tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán về nghĩa

vụ tự bảo mật thông tin tài khoản, các yếu tố định danh khác và các phương tiệnđiện tử dùng trong thanh toán, tránh bị lợi dụng, lừa đảo, gian lận

- Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải thực hiện những biện pháp nhậnbiết khách hàng; kiểm soát, phát hiện, báo cáo giao dịch có giá trị lớn, giao dịchchuyển tiền điện tử, giao dịch đáng ngờ cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền theoquy định của pháp luật phòng chống, rửa tiền và các quy định pháp luật khác có liênquan

- Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệthại do lỗi của mình theo quy định của pháp luật

- Trách nhiệm phối hợp tra soát giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán: Các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có trách nhiệm phối hợp để xử lý kịpthời các yêu cầu tra soát trong thanh toán ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu: trong vòng

01 ngày làm việc bên nhận yêu cầu tra soát phải trả lời kết quả tra soát cho bên yêucầu tra soát

- Các nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật

2.2.4.2 Tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán

* Các loại dịch vụ trung gian thanh toán

- Dịch vụ cung ứng hạ tầng thanh toán điện tử, gồm:

điện tử khác giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và/hoặc giữa các tổ chứccung ứng dịch vụ trung gian thanh toán.

Dịch vụ bù trừ điện tử là dịch vụ cung ứng hạ tầng kỹ thuật để thực hiện việctiếp nhận, đối chiếu dữ liệu thanh toán và tính toán kết quả số tiền phải thu, phải trảsau khi bù trừ giữa các bên thành viên tham gia là tổ chức cung ứng dịch vụ thanhtoán hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán để thực hiện việc quyếttoán cho các bên có liên quan

Dịch vụ cổng thanh toán điện tử là dịch vụ cung ứng hạ tầng kỹ thuật để thựchiện việc kết nối giữa các đơn vị chấp nhận thanh toán và ngân hàng nhằm hỗ trợkhách hàng thực hiện thanh toán trong giao dịch thương mại điện tử, thanh toán hóađơn điện tử và các dịch vụ thanh toán điện tử khác

Dịch vụ hỗ trợ thu hộ, chi hộ là dịch vụ hỗ trợ các ngân hàng thực hiện dịch vụthu hộ, chi hộ cho khách hàng có tài khoản thanh toán, thẻ ngân hàng tại ngân hàngthông qua việc nhận, xử lý, gửi thông điệp dữ liệu điện tử và tính toán kết quả thu

hộ, chi hộ; hủy việc thu hộ, chi hộ để quyết toán cho các bên có liên quan

Dịch vụ hỗ trợ chuyển tiền điện tử là dịch vụ hỗ trợ việc tiếp nhận, truyền dẫn

và xử lý dữ liệu trong các giao dịch chuyển tiền điện tử của ngân hàng hoặc đượcngân hàng ủy thác

Dịch vụ Ví điện tử là dịch vụ cung cấp cho khách hàng một tài khoản điện tửđịnh danh do các tổ chức cung ứng dịch vụ tạo lập trên vật mang tin (như chip điện

tử, sim điện thoại di động, máy tính ), cho phép lưu giữ một giá trị tiền tệ đượcđảm bảo bằng giá trị tiền gửi tương đương với số tiền được chuyển từ tài khoảnthanh toán của khách hàng tại ngân hàng vào tài khoản đảm bảo thanh toán của tổchức cung ứng dịch vụ Ví điện tử theo tỷ lệ 1:1 và được sử dụng làm phương tiệnthanh toán không dùng tiền mặt

Tổ chức không phải là ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phéphoạt động cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán; NHTM, chi nhánh ngân hàngnước ngoài được phép cung ứng dịch vụ ví điện tử

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) thựchiện cấp, thu hồi và cấp lại Giấy phép hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian thanhtoán (sau đây gọi tắt là Giấy phép) theo quy định tại Điều 15 và Điều 16 Nghị định

số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 của Chính phủ về thanh toán không dùng tiềnmặt (sau đây gọi tắt là Nghị định số 101/2012/NĐ-CP).

Tổ chức không phải là ngân hàng được xin cấp Giấy phép thực hiện một hoặcmột số dịch vụ trung gian thanh toán quy định tại Điều 2 Thông tư này trên cơ sởđáp ứng các điều kiện quy định tại khoản 2 Điều 15 Nghị định số 101/2012/NĐ-CP

và các quy định về cơ sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật như sau:

- Đối với dịch vụ chuyển mạch tài chính, dịch vụ bù trừ điện tử, tổ chức cungứng dịch vụ phải được một tổ chức thực hiện quyết toán kết quả bù trừ giữa các bênliên quan;

- Đối với dịch vụ hỗ trợ dịch vụ thanh toán cho khách hàng có tài khoản tạinhiều ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ phải kết nối với một tổ chức cung ứngdịch vụ chuyển mạch tài chính và dịch vụ bù trừ điện tử

Khi cung ứng dịch vụ thanh toán có sự hợp tác với các tổ chức cung ứng dịch

vụ trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải có thỏa thuậnbằng văn bản hoặc hợp đồng hợp tác với các bên tham gia, trong đó quy định rõnghĩa vụ cam kết của các bên về việc bảo mật thông tin khách hàng, giao dịch thanhtoán và chịu trách nhiệm đối với những tổn thất do làm lộ thông tin khách hàng,giao dịch

Ngân hàng chỉ được ký kết hợp đồng hợp tác với tổ chức cung ứng dịch vụtrung gian thanh toán đã được Ngân hàng Nhà nước cấp phép hoạt động dịch vụtrung gian thanh toán để thực hiện dịch vụ thanh toán, đồng thời phải phối hợp với

tổ chức trung gian thanh toán trong việc kiểm tra, đối soát dữ liệu, xác thực giaodịch, thông tin khách hàng, thực hiện các biện pháp bảo mật trong thanh toán và cácnghĩa vụ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về dịch vụ trung gian thanhtoán

2.2.4.3 Tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, dịch vụtrung gian thanh toán (sau đây gọi chung là người sử dụng dịch vụ)

* Quyền của tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán

- Được lựa chọn sử dụng dịch vụ thanh toán của tổ chức cung ứng dịch vụthanh toán

- Được thỏa thuận với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán về quyền và nghĩa

vụ khi sử dụng dịch vụ thanh toán phù hợp với các quy định của pháp luật

- Được yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp thông tin vềviệc thực hiện các dịch vụ thanh toán theo thỏa thuận với tổ chức cung ứng dịch vụthanh toán.

- Được khiếu nại và yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bồi thườngthiệt hại khi: tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thực hiện giao dịch thanh toánchậm so với thỏa thuận, không thực hiện giao dịch thanh toán hoặc thực hiện giaodịch thanh toán không khớp đúng với lệnh thanh toán, thu phí dịch vụ thanh toánkhông đúng loại phí hoặc mức phí mà tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đã công

bố và các vi phạm khác trong thỏa thuận

- Các quyền khác theo quy định của pháp luật

* Nghĩa vụ của tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanh toán

- Thực hiện đúng, đầy đủ các điều kiện, quy trình đối với các dịch vụ thanhtoán theo quy định và theo thỏa thuận giữa tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ thanhtoán và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phù hợp với quy định của pháp luật

- Hoàn trả hoặc phối hợp với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoàn trả đầy

đủ số tiền thụ hưởng do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán chuyển thừa, chuyểnnhầm (bao gồm cả lỗi tác nghiệp, sự cố hệ thống của tổ chức cung ứng dịch vụthanh toán)

- Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của các thôngtin và chứng từ thanh toán mà mình cung cấp

- Tự bảo vệ các bí mật thông tin tài khoản, giao dịch của cá nhân do mìnhquản lý để đảm bảo an toàn, bảo mật trong giao dịch thanh toán; thông báo kịp thờicho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán khi phát hiện thấy có sai sót, nhầm lẫntrong giao dịch thanh toán hoặc nghi ngờ thông tin giao dịch bị lợi dụng

- Không được sử dụng các dịch vụ thanh toán cho các mục đích rửa tiền, tàitrợ khủng bố, lừa đảo, gian lận hoặc các hành vi vi phạm pháp luật khác

- Các nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật

Người sử dụng dịch vụ có trách nhiệm bồi thường thiệt hại nếu gây thiệt hại

do vi phạm thỏa thuận giữa các bên liên quan và theo quy định của pháp luật

Người sử dụng dịch vụ có nghĩa vụ tuân thủ các biện pháp đảm bảo an toàntrong thanh toán theo quy định và hướng dẫn của các tổ chức cung ứng dịch vụ

2.3 QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN

2.3.1 Khái niệm quản lý hoạt động thanh toán

Trong từng thời kỳ nhất định (thường là 5 năm) Đảng và Nhà nước có Nghịquyết về: Mục tiêu kế hoạch định hướng và những giải pháp chung nhằm phát triểnkinh tế - xã hội của đất nước, trong đó có mục tiêu định hướng phát triển hoạt độngngành ngân hàng

Trên cơ sở những đường hướng đó, Ngân hàng Nhà nước xây dựng mục tiêuđịnh hướng cụ thể phát triển ngành ngân hàng, đồng thời xây dựng đề án đẩy mạnhthanh toán không dùng đến tiền mặt theo giai đoạn để trình và xin Thủ tướng Chínhphủ phê duyệt Trong đề án phải thể hiện được các nội dung cơ bản: Về mục tiêu(có mục tiêu tổng quát và mục tiêu cụ thể; về giải pháp đẩy mạnh thanh toán, trong

đó giải pháp về tổ chức, giải pháp về chính sách và giải pháp ứng dụng côngnghệ…; và về tổ chức thực hiện bao gồm cả trách nhiệm mối quan hệ giữa các bộ,ngành liên quan và trách nhiệm của chính quyền địa phương (tỉnh thành phố trựcthuộc TW)

2.3.1.1 Đối với NHTW

Để thực hiện mục tiêu đã được phê duyệt, NHTW với vai trò là người quản lý(chủ thể quản lý) cần thực hiện tốt việc tổ chức quản lý đó là:

- Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động thanh toán của nền kinh tế

- Xây dựng, phê duyệt theo thẩm quyền hoặc trình cấp có thẩm quyền phêduyệt các đề án, dự án, chương trình, kế hoạch phát triển hoạt động thanh toán trongnền kinh tế quốc dân; chủ trì, phối hợp với các đơn vị liên quan tổ chức thực hiệnsau khi được phê duyệt

- Làm đầu mối, phối hợp với các ngành, các đơn vị có liên quan tổ chức triểnkhai và theo dõi việc chấp hành chính sách, chế độ về thanh toán của các đơn vịthuộc hệ thống NHTW các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

- Hướng dẫn và theo dõi việc thực hiện công tác thanh toán, chuyển tiền giữacác đơn vị thuộc hệ thống NHTW, thanh toán bù trừ và thanh toán liên ngân hàng

- Xử lý hoặc trình cấp có thẩm quyền xử lý những vướng mắc, kiến nghị phátsinh trong hoạt động thanh toán

2.3.1.2 Đối với các tổ chức tín dụng và những đơn vị không phải là ngân hàngđược NHTW cho phép hoạt động thanh toán (kho bạc, quỹ tín dụng nhân dân,…)

gọi chung là các đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán (là đối tượng quản lý) có tráchnhiệm tiếp nhận, triển khai và tổ chức thực hiện hoạt động thanh toán đúng theo cơchế chính sách và các quy định cụ thể của NHTW.

2.3.1.3 Đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, doanh nghiệp và mọi côngdân cũng như người nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ có nhu cầu thanh toán và sửdụng dịch vụ thanh toán phải tôn trọng pháp luật và các quy định của Nhà nước mà

tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tiếp hướng dẫn thực thi

Từ đó có thể đưa ra khái niệm về quản lý hoạt động thanh toán là: Nhà nước(NHTW) sử dụng cơ chế chính sách để tổ chức và tác động vào hoạt động thanhtoán của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nhằm tạo cho hoạt động thanhtoán trong nền kinh tế được thông suốt, thuận tiện và hiệu quả nhất

2.3.2 Nội dung quản lý hoạt động thanh toán

NHTW thực hiện chính sách tiền tệ qua chức năng quản lý nhà nước tronghoạt động thanh toán của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán theo các nộidung:

Một là: Xây dựng, ban hành các văn bản quy phạm pháp luật

- Xây dựng luật ngân hàng; luật tổ chức tín dụng trong đó có nội dung về hoạtđộng và quản lý hoạt động thanh toán để trình quốc hội thông qua và ban hành

- Xây dựng nội dung sửa đổi, bổ sung luật ngân hàng và luật các TCTD trong

đó có nội dung về quản lý hoạt động thanh toán để trình quốc hội thông qua và banhành

- Dự thảo những văn bản dưới luật (thuộc quyền hạn của Thủ tướng Chínhphủ) về quản lý hoạt động thanh toán để trình Chính phủ phê duyệt và ban hành

- Ban hành các văn bản quy phạm pháp luật thuộc quyền hành và chức năngcủa NHTW như các quyết định về tổ chức và hoạt động nghiệp vụ thanh toán

- Ban hành các thông tư hướng dẫn thực hiện văn bản dưới luật do Thủ tướngChính phủ và Thống đốc NHTW ban hành về hoạt động thanh toán

- Ban hành những công văn chỉ đạo về tổ chức và hoạt động thanh toán v…v…

Hai là: Hướng dẫn và tổ chức triển khai thực hiện các văn bản quy phạm phápluật về hoạt động thanh toán bằng các hình thức: