Bài giảng pháp luật về thanh toán 2021

LỜI NĨI ĐẦU Pháp luật tốn môn học trang bị cho sinh viên kiến thức tốn khơng dùng tiền mặt, phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc, thẻ tốn, thư tín dụng phương thức toán tương ứng Nhận thức rõ vai trò quan trọng mơn học này, Khoa Luật, Trường Đại học Kinh tế Luật, Đại học Quốc Gia TP HCM tổ chức biên soạn Tài liệu học tập Pháp luật toán Tài liệu học tập Pháp luật toán biên soạn dựa quy định pháp luật toán, phù hợp với đặc điểm người học sinh viên ngành Luật Ngoài ra, tài liệu học tập có ý nghĩa tham khảo với sinh viên chuyên ngành tài ngân hàng Cách trình bày tài liệu dễ hiểu, đơn giản phân tích quy định hành pháp luật Việt Nam Tài liệu học tập với nội dung yếu xếp theo trình tự nội dung mơn học Pháp luật toán, gồm chương, sau chương có câu hỏi ơn tập theo chủ đề chương gồm câu hỏi tự luận nhận định sai, giải thích sao? Do học mới, để đáp ứng nhu cầu tham khảo sinh viên, tài liệu học tập biên soạn Ths Trần Thị Thu Ngân, giảng viên Khoa Luật, Trường Trường Đại học Kinh tế Luật, Đại học Quốc Gia TP HCM Ngồi ra, tác giả nhận góp ý PGS TS Lê Vũ Nam, người duyệt đề cương môn học từ buổi đầu Chủ tịch Hội đồng thẩm định tài liệu học tập Tác giả xin chân thành cám ơn Ban Điều hành Cơng tác Giáo trình, Hội đồng thẩm định tài liệu môn học Trường Đại học Kinh tế - Luật tạo điều kiện thuận lợi suốt q trình biên soạn tài liệu Mặc dù có nhiều cố gắng, hạn chế mặt thời gian, lần xuất đầu tiên, nên tài liệu học tập không tránh khỏi số thiếu sót Tác giả mong muốn nhận ý kiến đóng góp có giá trị để lần xuất sau hoàn thiện Trân trọng cám ơn Tác giả Ths Trần Thị Thu Ngân DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ATM (Automated Teller Machine) máy rút tiền tự động HVSS Tiểu hệ thống toán giá trị cao IBPS Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng KH Khách hàng L/C (Letter of credit) Thư tín dụng LVSS Tiểu hệ thống toán giá trị thấp MICR (Magnetic Ink Character Recognition): hệ thống nhận dạng ký tự có sử dụng mực in đặc biệt ký tự NH ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM ngân hàng thương mại NHTW ngân hàng trung ương POS (Point of Sale) Điểm chấp nhận toán thẻ SGD-NHNN Sở giao dịch ngân hàng Nhà nước TCTD tổ chức tín dụng TK tài khoản TTBT tốn bù trừ TTBTĐT toán bù trừ điện tử TTĐTLNH toán điện tử liên ngân hàng TTLCNNH Thanh toán liên chi nhánh ngân hàng TW trung ương ULC (Uniform Law on Cheque) luật thống séc quốc tế UNC ủy nhiệm chi MỤC LỤC Table of Contents CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN .1 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN .1 1.1.1 Khái niệm lịch sử phát triển hoạt động toán .1 1.1.2 Chức hoạt động toán 1.1.3 1.2 Các cơng cụ tốn (các phương tiện tốn) .5 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN 1.2.1 Thanh toán trực tiếp tiền mặt .6 1.2.2 Thanh toán qua chủ thể trung gian .6 1.3 MỘT SỐ ĐIỂM NỔI BẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN Ở MỘT SỐ QUỐC GIA 10 1.3.1 Vương quốc Anh: 11 1.3.2 Nhật Bản .12 1.3.3 Liên bang Canada .15 1.3.4 Liên bang Úc .15 1.3.5 Thái Lan 17 CÂU HỎI ÔN TẬP 17 CHƯƠNG 2: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM 19 2.1 THANH TOÁN BẰNG TIỀN MẶT 19 2.1.1 Khái niệm 19 2.1.2 Đặc điểm .19 2.1.3 Một số quy định cụ thể giao dịch tiền mặt .19 2.2 THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 21 2.2.1 Khái niệm 21 2.2.2 Đặc điểm .21 2.2.3 Điều kiện thực nguyên tắc toán .21 2.3 QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN 32 2.3.1 Khái niệm quản lý hoạt động toán .32 2.3.2 Nội dung quản lý hoạt động toán 33 CÂU HỎI ÔN TẬP 39 CHƯƠNG 3: THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM 40 3.1 THANH TOÁN GIỮA CÁC KHÁCH HÀNG 40 3.1.1 Khái niệm 40 3.1.2 Các phương thức toán khách hàng .40 3.2 THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG .40 3.2.1 Lịch sử phát triển khái niệm 40 3.2.2 Các phương thức toán ngân hàng .42 CÂU HỎI ÔN TẬP 51 CHƯƠNG 4: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG SÉC .53 4.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN BẰNG SÉC 53 4.1.1 Lịch sử hình thành khái niệm 53 4.1.2 Đặc trưng hoạt động toán Séc 55 4.1.3 Vai trò Séc .56 4.1.4 Phân loại Séc 57 4.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG SÉC 59 4.2.1 Hình thức séc 59 4.2.2 Một số nội dung bắt buộc Séc .59 4.2.3 Các chủ thể tham gia hoạt động toán séc 62 4.2.4 Quy trình tốn séc 65 4.3 MỘT SỐ TRƯỜNG HỢP ĐẶC BIỆT KHI THANH TOÁN SÉC 70 4.3.1 Bảo đảm toán séc 70 4.3.2 Truy đòi séc khơng tốn: .72 4.3.3 Làm séc, séc bị hư hỏng: 73 4.3.4 Xử lý trường hợp ký phát séc khơng đủ khả tốn 74 4.4 ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN BẰNG SÉC 75 4.4.1 Ưu điểm .75 4.4.2 Nhược điểm 76 CÂU HỎI ÔN TẬP 76 CHƯƠNG 5: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI 78 5.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI .78 5.1.1 Khái niệm 78 5.1.2 Đặc điểm ủy nhiệm chi 78 5.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ TRONG THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI 79 5.2.1 Hình thức ủy nhiệm chi 79 5.2.3 Các chủ thề tham gia toán ủy nhiệm chi 81 5.2.4 Quy trình toán ủy nhiệm chi .82 5.3 SO SÁNH THANH TOÁN BẰNG SÉC VÀ THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI 85 5.3.1 Sự tương đồng toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) 85 5.3.2 Sự khác toán séc toán lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi) .86 5.4 ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM CHI 5.4.1 Ưu điểm 89 5.4.2 Nhược điểm 89 CÂU HỎI ÔN TẬP 89 CHƯƠNG 6: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU ( NHỜ THU) 91 6.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU 91 6.1.1 Khái niệm, đặc điểm ủy nhiệm thu 91 6.1.2 Phân loại ủy nhiệm thu (nhờ thu) 91 6.1.3 Điều kiện để toán ủy nhiệm thu 92 6.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ TRONG THANH TỐN ỦY NHIỆM THU .92 6.2.1 Hình thức ủy nhiệm thu 92 6.2.2 Một số nội dung ủy nhiệm thu .92 6.2.3 Các chủ thể tham gia phương thức tốn ủy nhiệm thu .94 6.2.4 Quy trình toán ủy nhiệm thu 94 6.3 SO SÁNH ỦY NHIỆM THU VÀ ỦY NHIỆM CHI 98 6.3.1 Giống 98 6.3.2 Khác 98 6.4 ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN BẰNG ỦY NHIỆM THU 99 6.4.1 Ưu điểm .99 6.4.2 Nhược điểm 99 CÂU HỎI ÔN TẬP 99 CHƯƠNG 7: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẰNG THẺ 100 7.1 LỊCH SỬ, KHÁI NIỆM, PHÂN LOẠI, ĐẶC ĐIỂM CỦA THẺ 100 7.1.1 Lịch sử phát triển thẻ 100 7.1.2 Khái niệm thẻ 104 7.1.3 Phân loại thẻ 107 7.1.4 Đặc điểm thẻ 108 7.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THẺ 112 7.2.1 Hình thức thẻ 112 7.2.2 Nội dung thẻ .112 7.2.3 Các chủ thể tham gia hoạt động toán thẻ 112 7.2.4 Quy trình tốn thẻ 115 7.3 ƯU ĐIỂM VÀ NHƯỢC ĐIỂM KHI THANH TOÁN BẰNG THẺ 119 7.3.1 Ưu điểm .119 7.3.2 Nhược điểm .121 CÂU HỎI ÔN TẬP 121 CHƯƠNG 8: PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH ĐỐI VỚI PHƯƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG .123 8.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THƯ TÍN DỤNG 123 8.1.1 Định nghĩa thư tín dụng (Letter of credit – L/C) .123 8.1.2 Các đặc trưng Thư tín dụng (L/C) 123 8.1.3 Phân loại thư tín dụng: .124 8.1.4 Vai trò toán L/C .125 8.2 CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 126 8.2.2 Một số nội dung bắt buộc thư tín dụng 129 8.2.3 Các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật tốn thư tín dụng 130 8.2.4 Quy trình tốn thư tín dụng 133 8.3 ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM TRONG THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 136 8.3.1 Ưu điểm .136 8.3.2 Nhược điểm: 137 CÂU HỎI ÔN TẬP 138 CHƯƠNG 9: MỘT SỐ DỊCH VỤ THANH TOÁN HIỆN ĐẠI .139 9.1 DỊCH VỤ NGÂN HÀNG ĐIỆN TỬ 139 9.2 DỊCH VỤ VÍ ĐIỆN TỬ 139 9.2.1 Khái niệm 139 9.2.2 Vai trò ví điện tử 140 9.2.3 Một số ví điện tử phổ biến 140 9.2.4 Các chủ thể tham gia quan hệ tốn ví điện tử 144 9.2.5 Ưu nhược điểm tốn ví điện tử 148 CÂU HỎI ÔN TẬP 148 TÀI LIỆU THAM KHẢO 150 CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN 1.1.1 Khái niệm lịch sử phát triển hoạt động tốn C.Mác quan niệm: “Trình bày nguồn gốc phát sinh tiền tệ nghĩa phải khai triển biểu giá trị, biểu bao hàm quan hệ giá trị hàng hố, từ hình thái ban đầu giản đơn thấy rõ đến hình thái tiền tệ hình thái mà thấy” Từ quan niệm đó, lần theo dấu vết giá trị, C.Mác khái quát thành bốn hình thái biểu chúng Đó là: hình thái giá trị giản đơn hay ngẫu nhiên; hình thái giá trị mở rộng hay tồn bộ; hình thái giá trị chung; hình thái tiền tệ Mác cho rằng: “Tiền tệ vật kết tinh, hình thành cách tự nhiên trao đổi, qua mà thực tế sản phẩm khác lao động ngang với nhau” Nói cách khác, tiền tệ loại giá trị đặc biệt dùng làm vật ngang giá chung để biểu giá trị hàng hố khác Nó biểu lao động xã hội biểu quan hệ sản xuất người sản xuất hàng hóa với Quan niệm Mác hình thành sở kế thừa có chọn lọc hạt nhân hợp lý lý thuyết tiền tệ trước khơng dừng mơ tả mà vượt xa hơn, chất tiền tệ không phụ thuộc vào biến đổi hình thái qua thời đại Từ thời kỳ đầu kinh tế hàng hóa thị trường, vai trò tiền tệ biểu loại hàng hố khác (còn gọi hóa tệ) Đến đại phân cơng lao động xã hội tách thủ cơng nghiệp khỏi nơng nghiệp vai trò tiền tệ chuyển dần sang kim loại, đặc biệt vàng bạc Việc chuyển đổi vai trò tiền tệ từ hàng hố thơng thường sang thuộc kim quý, đánh dấu bước tiến lịch sử kinh tế hàng hố Vàng có ưu điểm hẳn kim loại khác việc thực chức tiền tệ chỗ: + Vàng có tính đồng cao, tạo thuận lợi cho việc đo lường, biểu giá hàng hóa trình trao đổi + Dễ phân chia mà khơng ảnh hưởng đến giá trị vốn có + Dễ mang theo (chỉ cần trọng lượng nhỏ vàng mua khối lượng hàng hóa lớn) + Thuận tiện cho việc thực chức cất trữ tiền tệ (ít bị hao mòn) Nhược điểm: + Cùng với thời gian, giá trị vàng lớn đến mức khó chia nhỏ để tiến hành mua bán thông thường + Sản xuất hàng hóa ngày phát triển, thị trường cần có khối lượng vàng để đúc tiền, việc khai thác vàng ngày khó khăn, hiếm, điều làm cho không đủ khối lượng vàng để đưa vào lưu thơng trao đổi Chính từ nhược điểm vàng vai tròn tiền tệ dẫn đến đời tín tệ Trên sở quan niệm tiền tệ vậy, Mác trình bày năm chức tiền tệ theo lơgic Đó là: Chức thước đo giá trị; Phương tiện lưu thơng; Phương tiện tốn; Phương tiện cất trữ; chức tiền giới Như vậy, toán đời từ việc thực chức tiền tệ Nghiên cứu chức phương tiện toán tiền tệ cho ta thấy: - Tiền phương tiện thực quan hệ trao đổi hàng hoá dịch vụ, vận động độc lập tương đối tách rời với hàng hoá, đồng thời vật kết thúc trình trao đổi Lúc này, tiền thực chức phương tiên toán - Thực chức phương tiện tốn, tiền khơng sử dụng để trả khoản nợ mua chịu hàng hố, mà chúng sử dụng để tốn khoản nợ vượt bên phạm vi trao đổi hàng hố như: nộp thuế, trả lương, đóng góp khoản chi dịch vụ,… Khi thực chức phương tiện tốn sử dụng tiền chuyển khoản, sử dụng tiền mặt (tiền có đủ giá dấu hiệu giá trị) Nền kinh tế thị trường phát triển cao hệ thống ngân hàng đại, hồn hảo dịch vụ tốn cho khách hàng doanh số tốn khơng dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng lớn tỷ trọng doanh số toán tiền mặt giảm xuống tương ứng Điều có lợi cho xã hội tiết kiệm tiền mặt chi phí liên quan đến lưu thơng tiền mặt chi phí: in tiền, đúc tiền, vận chuyển tiền, bảo quản tiền, v.v Chức phương tiện toán xuất phát sinh quan hệ tín dụng người mua – bán chịu hàng hóa Do đó, làm cho khối lượng tiền cần thiết cho lưu thông thời điểm định thay đổi quan hệ mua – bán chịu Chính mà khối lượng tiền cần thiết cho lưu thông thời gian có thay đổi Khi thực chức phương tiện tốn khả tốn đối tượng dây chuyền lưu thông hàng hố có ý nghĩa quan trọng Nếu đối tượng “dây chuyền” khơng có khả trả nợ dây chuyền bị phá vỡ khả khủng hoảng cục xảy Thanh toán đồng nghĩa với trả tiền Như vậy, “Thanh toán phương pháp sử dụng tiền tệ làm thước đo để trả khoản mua hàng hóa, nộp thuế, trả lương, đóng góp khoản dịch vụ khác hoạt động kinh tế xã hội” 1.1.2 Chức hoạt động toán Thanh tốn khâu quan trọng q trình ln chuyển vốn tổ chức tốt cơng tác tốn vốn có ý nghĩa to lớn Có thể trình bày chức hoạt động toán sau: Thứ nhất, hoạt động toán thể chức tập trung toán Ngân hàng Nhà nước tồn kinh tế quốc dân Thơng qua q trình theo dõi tình hình tốn tổng hợp ngành nghề, lĩnh vực kinh tế toàn kinh tế, Ngân hàng nhà nước đánh giá vị trí ngành nghề kinh tế, từ tư vấn cho Chính phủ đầu tư vào lĩnh vực kinh tế phát triển, góp phần thúc đẩy kinh tế đất nước theo định hướng có mục đích Việc theo dõi số dư tài khoản khách hàng giúp Ngân hàng đánh giá tình hình tài khách hàng, tổng hợp số dư tài khoản tổ chức, cá nhân kinh tế đánh giá lưu thơng kinh tế, từ hỗ trợ cho ngân hàng trung ương (NHTW) việc đưa sách tiền tệ đắn Thứ hai, hoạt động tốn thực nhanh chóng, xác, an tồn tài sản, tăng nhanh vòng quay vốn; góp phần thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt phát triển, khắc phục tình trạng khan tiền mặt, góp phần ổn định giá trị đồng tiền hạ thấp tỷ lệ lạm phát nghiệp vụ tốn ngân hàng triển khai có hiệu - Khi chứng từ chuyển đến ngân hàng phát hành, việc toán tiến hành vào ngày xác định (nếu L/C trả chậm) - Khách hàng đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng 8.3.1.2 Đối với người mua: - Người mua chủ động mở L/C để mua hàng hóa theo u cầu ngân hàng cam kết tốn lơ hàng - Chỉ hàng hóa thực giao người mua phải trả tiền - Người mua yên tâm người bán phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người bán tốn tiền (nếu khơng người bán tiền) 8.3.1.3 Đối với Ngân hàng: - Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ )-đại khái có tiền - Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế Ưu điểm L/C đảm bảo quyền lợi tất bên tham gia (kể Ngân hàng) 8.3.2 Nhược điểm: 8.3.2.1 Với người bán: Nếu không hiểu rõ phương thức tốn lí mà khơng xuất trình chứng từ phù hợp với quy đinh tín dụng thư xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực tín dụng thư ngân hàng từ chối toán tiền hàng cho người bán 8.3.2.2 Với người nhập khẩu: Vì tín dụng thư phát hành độc lập với hợp đồng sở ngân hàng phát hành không chịu trách nhiệm kiểm tra hình thức, nội dung, hiệu lực pháp lí, tính thật giả, xác, chứng từ chứng từ người bán lập mà kiểm tra bề ngồi chứng từ có phù hợp với điều khoản L/C hay khơng tốn cho người bán mà khơng cần quan tâm xem chất lượng hay hàng hóa có giao đúng, đủ hợp đồng mua bán không 8.3.2.3 Đối với ngân hàng phát hành 137 Khi nhận chứng từ xuất trình, NH phát hành trả tiền hay chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn mà khơng có kiểm tra cách thích đáng chứng từ, để chứng từ có lỗi, người mua khơng chấp nhận, NH khơng thể đòi tiền người mua Trong trường hợp hàng đến trước chứng từ NH phát hành hay yêu cầu chấp nhận toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy chứng từ Nếu khơng có chấp nhận trước người mua việc hồn trả, NH phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót, người mua khơng chấp nhận NH khơng truy hồn tiền từ người bán Ngân hàng phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo qui định L/C trường hợp người mua khả toán bị phá sản kinh doanh thua lỗ CÂU HỎI ÔN TẬP Câu hỏi tự luận Thế thư tín dụng? Phân loại thư tín dụng? Trình bày đặc điểm thư tín dụng? Trình bày khái quát chủ thể tham gia tốn thư tín dụng? Quy trình tốn thư tín dụng? Ưu nhược điểm tốn thư tín dụng? Nhận định đúng, sai Giải thích sao? Thư tín dụng dùng toán quốc tế Thanh toán thư tín dụng an tồn phương thức tốn khác Thanh tốn thư tín dụng khơng có nhược điểm Bên mua thích phương thức tốn thư tín dụng bên bán Bên bán thích phương thức tốn thư tín dụng bên mua 138 CHƯƠNG 9: MỘT SỐ DỊCH VỤ THANH TOÁN HIỆN ĐẠI 9.1 DỊCH VỤ NGÂN HÀNG ĐIỆN TỬ Thanh toán trực tuyến qua ngân hàng điện tử (internet banking, mobile banking, web banking) Việt Nam phát triển vài năm gần thật bùng nổ lượng người dùng mua sắm hàng hóa, dịch vụ qua ứng dụng ngày tăng Sự phát triển mạnh mẽ công nghệ thông tin, dịch vụ điện tử dịch vụ Ngân hàng đại trở thành xu hướng chủ đạo tương lai Thống kê đến năm 2015, số lượng người dùng Mobile Banking vượt mốc 1,8 tỉ toàn cầu, người dùng PC Đồng thời, có tới 34% giao dịch bán lẻ tồn cầu thực từ điện thoại di động, đó, số thị trường Nhật, Hàn Quốc, Anh số 45% Riêng thị trường Việt Nam, với dân số 92 triệu người có đến 55% người sử dụng smartphone truy cập mạng bình quân ngày Mua sắm trực tuyến chiếm tỉ lệ 58% Tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ thị trường thẻ ngân hàng cho thấy xu hướng tiêu dùng khơng tiền mặt, góp phần phát triển dịch vụ tốn di động Đến nay, có khoảng 45 ngân hàng cung cấp dịch vụ SMS banking, Internet Banking 32 ngân hàng phát triển ứng dụng Mobile Banking Theo báo cáo Mobile Banking năm 2015 KPMG 23, kênh mobile giúp tiết kiệm đến 43 lần so với chi nhánh, 13 lần so với call center, 13 lần so với ATM hai lần so với kênh online (tức Internet Banking) Hơn nữa, thiết bị di động vật sở hữu cá nhân 9.2 DỊCH VỤ VÍ ĐIỆN TỬ 9.2.1 Khái niệm Dịch vụ ví điện tử dịch vụ cung cấp cho khách hàng tài khoản điện tử định danh tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán tạo lập vật mang tin (như chip điện tử, sim điện thoại di động, máy tính ), cho phép lưu giữ giá trị tiền tệ đảm bảo giá trị tiền gửi tương đương với số tiền chuyển từ tài khoản toán khách hàng ngân hàng vào tài khoản đảm bảo toán tổ chức cung ứng dịch vụ ví điện tử theo tỷ lệ 1:1 23 KPMG nhà cung cấp dịch vụ nghề nghiệp lớn giới Big Four ngành kiểm tốn 139 9.2.2 Vai trò ví điện tử Thực tốn cách nhanh chóng; Giảm quản lý giao dịch; Nâng cao hoạt đông giao dịch trực tuyến; Hạn chế lưu thông tiền mặt, giảm thiểu rủi ro lạm phát 9.2.3 Một số ví điện tử phổ biến Đến thị trường có 20 ví điện tử, nhiên số có vài tên dùng nhiều phổ biến thị trường Momo Momo ứng dụng toán thông minh thuộc công ty cổ phần Dịch vụ Di động trực tuyến – M_Service, cấp phép quản lý Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam đối tác chiến lược ngân hàng Vietcombank, VPBank, Vietinbank, OCB, Eximbank, Sacombank tổ chức thẻ Visa/Master/JCB Cho đến nay, ứng dụng ví Momo coi đơn vị tiên phong lĩnh vực toán di động Việt Nam có tới triệu người dùng, đối tác với 12 Ngân hàng thẻ quốc tế Trong năm 2016, Momo nhận khoản đầu tư khủng 28 triệu đô từ Standard Chartered Goldman Sachs để phát triển sản phẩm Bankplus Bankplus dịch vụ ngân hàng di động khơng xa lạ với nhiều người, Bankplus dịch vụ ngân hàng di động tốt nhất, dành cho người, giúp tiết kiệm thời gian, tiết kiệm tiền bạc Khách hàng chuyển tiền cho ai, nạp tiền điện thoại ưu đãi lớn vào lúc nào, nơi đâu, cách an toàn tuyệt đối Ra mắt lần vào năm 2009 với hình thức ứng dụng tích hợp vào SIM điện thoại, dịch vụ BankPlus Viettel phối hợp với MBBank triển khai cho phép người dùng có tài khoản Bankplus để thực giao dịch tra cứu số dư ,lịch sử giao dịch, nộp/rút tiền, chuyển tiền , ví điện tử, tốn hóa đơn, nạp tiền cho thuê bao di động trả trước Viettel, tốn loại hóa đơn khác… Ví Việt Thẻ phi vật lý Ví Việt (gọi tắt Ví Việt) Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) phát hành giúp người dùng giao dịch toán qua internet, smartphone; NHNN cho phép triển khai kinh doanh dịch vụ từ 140 tháng 8/2016 Với ưu phát hành LienVietPostBank, Ví Việt sở hữu mạng lưới quầy giao dịch lớn, phủ rộng gây dựng lòng tin khách hàng VTC pay Chính thức mắt ngày 23/01/2009, Ví điện tử - Cổng toán VTC Pay thương hiệu trực thuộc Công ty VTC Công nghệ Nội dung số, hoạt động lĩnh vực Thanh toán điện tử Thương mại điện tử, VTC pay ví điện tử phổ biến VTC pay tập trung khai thác mảng dịch vụ tốn hóa đơn, nạp thẻ điện thoại, nạp thẻ game, đặt vé máy bay trực tuyến,… Ngoài ra, VTC pay cung cấp dịch vụ thẻ Mastercard ảo hỗ trợ toán giao dịch quốc tế Moca Năm 2013, Công ty Cổ phần Công nghệ Dịch vụ Moca thành lập nhóm cựu nhân cao cấp Microsoft, Google chuyên gia hàng đầu ngành tài chính, ngân hàng Việt Nam Moca xây dựng ứng dụng di động giúp người dùng toán trực tuyến trực tiếp cách an toàn thuận lợi với thẻ ATM, thẻ Visa/Mastercard/JCB Ngày 25/2/2016, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cấp Giấy phép hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian tốn cho Cơng ty cổ phần Cơng nghệ Dịch vụ MOCA (Giấy phép số 32/GP-NHNN) Moca hợp tác với ngân hàng hàng đầu Việt Nam đơn vị bán hàng lớn để mang đến cho người dùng hệ sinh thái phong phú tiện lợi cho hoạt động toán hàng ngày Có thể nói, Moca tên tuổi thị trường tốn điện tử, thức đưa vào hoạt động vào tháng 2/2016 sớm đánh giá cao Theo đánh giá Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Moca công ty Fintech mang đến ứng dụng toán mới, với phương thức toán đại thay cho cách chi trả tiền mặt truyền thống vốn nhiều rủi ro bất cập tài di động Việt Nam Hiện Moca có đối tác ngân hàng, với khoảng 4.000 điểm chấp nhận toán, chủ yếu lĩnh vực tiêu dùng, giao thông vận tải, giáo dục, nhà hàng, thời trang WePay 141 WePay thuộc Cơng ty Cổ phần VC Corp, có tính mơ hình tốn phổ biến giới Paypal, 2checkout,… có cải tiến, bổ sung chức năng, giao diện để phù hợp với văn hóa thói quen sử dụng thị trường Việt Nam Tiền thân sohapay, WePay kỳ vọng mang lại sức thúc đẩy mạnh mẽ cho việc phát triển giải pháp toán điện tử đại không dùng tiền mặt việt Nam, đưa Thương mại điện tử nước vươn lên tầm quốc tế Bên cạnh yếu tố tiên bảo mật, an tồn, WePay cung cấp cho khách hàng dịch vụ tiện lợi thân thiện, đáp ứng đầy đủ tính mơ hình tốn phổ biến Paypal, 2checkout,… có cải tiến, bổ sung chức năng, giao diện để phù hợp với văn hóa thói quen sử dụng thị trường Việt Nam Với nhiều ưu điểm vượt trội, tính đến nay, có 1.000 doanh nghiệp Việt Nam lựa chọn cơng cụ tốn điện tử WePay Đã có 20 triệu giao dịch toán điện tử thực thành công nhờ WePay, với tổng giá trị lên tới 2.200 tỷ đồng Cổng toán có tốc độ tăng trưởng cao đáng kinh ngạc, 120%/năm WePay cổng toán với nhiều tính độc đáo Được xây dựng chuyên biệt để thỏa mãn nhu cầu toán sống nhu cầu kinh doanh Zalo Pay ZaloPay ứng dụng tốn di động với tác tiện ích chuyển tiền, trả tiền, rút tiền, nạp tiền điện thoại, tốn hóa đơn trực tuyến Ứng dụng thuộc sở hữu Cơng ty TNHH Zion thuộc Tập đồn VNG Được tích hợp với cộng đồng 70 triệu người dùng ứng dụng Zalo, Zalo pay phát triển nhanh chóng có ưu lớn việc tham gia vào thị trường Điều làm nên khác biệt ZaloPay ví điện tử khác chức chuyển tiền rút tiền nhanh chóng, tiện lợi Người dùng rút tiền từ ZaloPay tài khoản thẻ ngân hàng liên kết vào thời gian với số tiền bội số 10.000 đồng Ngồi ra, người dùng chuyển tiền đến người thân qua danh bạ, số điện thoại ZaloPay ID người nhận vài giây Có thể thấy, ZaloPay khơng để tốn, thực ví điện tử với nhiều tiện ích sử dụng thực tế 142 Payoo Payoo ví điện tử quốc tế, hỗ trợ toán nội địa quốc tế, sản phẩm Tập đoàn Dịch vụ Trực tuyến VietUnion Một ưu điểm loại ví điện tử bên cạnh việc toán internet banking, quầy giao dịch ngân hàng, người sử dụng tốn hóa đơn trang web Payoo, giúp cho việc toán trở nên thuận tiện tiết kiệm thời gian Tính đến cuối năm 2016, Payoo liên kết đến 6.000 điểm toán tồn quốc thơng qua hầu hết hệ thống siêu thị, chuỗi cửa hàng tiện lợi, điện máy, điện thoại, viễn thơng Tính đến đầu năm 2018, Payoo liên kết với 10.000 điểm toàn quốc, tốn 300 loại hóa đơn tiện ích khác Với lượng người dùng lớn thường xuyên, tổng giá trị giao dịch qua Payoo đạt khoảng tỷ USD/năm Ngân lượng NgânLượng.vn Ví điện tử Cổng Thanh toán Trực tuyến (TTTT) tiên phong hàng đầu Việt Nam, sản phẩm dịch vụ, độ phủ thị trường lưu lượng toán Được phát triển Nexttech Group (tiền thân PeaceSoft Group) từ năm 2009, cho phép cá nhân doanh nghiệp gửi nhận tiền tốn Internet tức cách an toàn, tiện lợi bảo vệ NgânLượng.vn hoạt động theo mơ hình ví điện tử, theo người dùng đăng ký tài khoản loại cá nhân doanh nghiệp với chức là: Nạp tiền, Thanh toán & Rút tiền Tất giao dịch hồn tồn trực tuyến thơng qua thẻ nội địa quốc tế, tài khoản ngân hàng, thẻ cào điện thoại hình thức tiện dụng khác VnMart Ví điện tử VnMart đời năm 2008 sản phẩm Cơng ty cổ phần giải pháp tốn Việt Nam (Vnpay) Vnmart có hai loại ví, ví dành cho cá nhân doanh nghiệp Ví điện tử Vnmart cá nhân sử dụng để mua hàng hóa, dịch vụ toán dịch vụ trực tuyến website, ví điện tử Vnmart doanh nghiệp sử dụng để quản lý việc bán hàng hóa, dịch vụ cho khách hành thực toán trực tuyến ví điện tử Vnmart Và tên khác 143 Ngồi 10 Ví điện tử phổ biến kể nhiều loại ví điện tử khác có thị trường 1Pay, Bảo Kim, Vimo, Mobivi, eDong, Ví FPT, eMonkey, Pay365, TopPay… Và thị trường, ngồi ví điện tử phát hành hướng tới tồn người dùng thị trường Momo, Ví Việt, Moca, VTC Pay, WePay, Payoo, ….thì có nhiều ví điện tử phục vụ cho nội lượng khách hàng sử dụng sản phẩm họ, đặc biệt ví điện tử tập trung lĩnh vực game Toppay, Airpay, Appota,… 9.2.4 Các chủ thể tham gia quan hệ tốn ví điện tử 9.2.4.1 Tổ chức cung ứng dịch vụ ví điện tử - NHTM, chi nhánh ngân hàng nước phép cung ứng dịch vụ ví điện tử - Tổ chức ngân hàng xin cấp Giấy phép thực dịch vụ trung gian toán sở đáp ứng điều kiện quy định quy định sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật Điều kiện cụ thể sau: + Có giấy phép thành lập giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp quan nhà nước có thẩm quyền cấp; + Có phương án kinh doanh dịch vụ trung gian toán phê duyệt theo quy định thẩm quyền đầu tư Điều lệ hoạt động tổ chức, tối thiểu phải có nội dung: Quy trình nghiệp vụ kỹ thuật dịch vụ đề nghị cấp phép; chế đảm bảo khả tốn; quy trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ; quản lý rủi ro, đảm bảo an toàn, bảo mật; nguyên tắc chung quy định nội phòng, chống rửa tiền; quy trình thủ tục giải yêu cầu tra soát, khiếu nại, tranh chấp; quyền nghĩa vụ bên có liên quan q trình cung ứng dịch vụ; + Có vốn điều lệ tối thiểu 50 tỷ đồng; + Điều kiện nhân sự: + Người đại diện theo pháp luật, Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức xin phép phải có trình độ chun mơn kinh nghiệm thực tế quản trị kinh doanh lĩnh vực phụ trách + Đội ngũ cán thực dịch vụ trung gian tốn có trình độ chuyên môn lĩnh vực đảm nhiệm; 144 + Điều kiện kỹ thuật: Có sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật, hệ thống công nghệ thông tin, giải pháp công nghệ phù hợp với yêu cầu hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian toán; hệ thống kỹ thuật dự phòng xây dựng độc lập với hệ thống đảm bảo cung cấp dịch vụ an tồn liên tục hệ thống có cố tuân thủ quy định khác đảm bảo an tồn, bảo mật hệ thống cơng nghệ thông tin hoạt động ngân hàng; - Trường hợp cung cấp dịch vụ cho khách hàng có tài khoản nhiều ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ phải kết nối với tổ chức cung ứng dịch vụ chuyển mạch tài dịch vụ bù trừ điện tử Ngân hàng Nhà nước cấp phép để thực chuyển mạch xử lý bù trừ nghĩa vụ phát sinh trình cung ứng dịch vụ trung gian toán tổ chức; - Trong trình cung ứng dịch vụ trung gian toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian tốn phải có hệ thống thơng tin kế tốn quản trị đảm bảo theo dõi riêng nguồn vốn, tài sản xác định kết hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian toán - Tổ chức cung ứng dịch vụ Ví điện tử phải có công cụ để Ngân hàng Nhà nước kiểm tra, giám sát theo thời gian thực tổng số tiền khách hàng Ví điện tử tổng số tiền tài khoản đảm bảo toán tổ chức cung ứng dịch vụ Ví điện tử ngân hàng - Việc nạp tiền vào Ví điện tử, rút tiền khỏi Ví điện tử khách hàng phải thực thơng qua tài khoản tốn khách hàng ngân hàng - Tổ chức cung ứng dịch vụ Ví điện tử phải mở tài khoản đảm bảo toán để đảm bảo cho việc cung ứng dịch vụ Số dư tài khoản đảm bảo tốn phải trì khơng thấp so với tổng số tiền nhận khách hàng mà chưa thực toán cho đơn vị chấp nhận toán (đối với dịch vụ hỗ trợ thu hộ, chi hộ) tổng số dư tất Ví điện tử khách hàng (đối với dịch vụ Ví điện tử) thời điểm Tài khoản đảm bảo toán sử dụng vào việc: + Thanh toán tiền cho đơn vị chấp nhận tốn; + Hồn trả tiền cho khách hàng sử dụng dịch vụ có yêu cầu Tổ chức cung ứng dịch vụ Ví điện tử khơng phép: 145 + Phát hành 01 (một) Ví điện tử cho tài khoản toán khách hàng ngân hàng; + Cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng Ví điện tử, trả lãi số dư Ví điện tử hành động làm tăng giá trị tiền tệ Ví điện tử Tổ chức cung ứng dịch vụ Ví điện tử phải có cơng cụ để Ngân hàng Nhà nước kiểm tra, giám sát theo thời gian thực tổng số tiền khách hàng Ví điện tử tổng số tiền tài khoản đảm bảo toán tổ chức cung ứng dịch vụ Ví điện tử ngân hàng Việc nạp tiền vào Ví điện tử, rút tiền khỏi Ví điện tử khách hàng phải thực thơng qua tài khoản tốn khách hàng ngân hàng - Quy định thông báo điều khoản điều kiện việc sử dụng dịch vụ qua kênh thích hợp (trang thơng tin điện tử tổ chức cung ứng dịch vụ, tờ rơi mẫu hợp đồng/mẫu đăng ký sử dụng dịch vụ ) Tổ chức cung ứng dịch vụ và/hoặc phối hợp với ngân hàng phải thỏa thuận với khách hàng vấn đề sau trước sử dụng dịch vụ: + Các hình thức tốn; + Các loại phí lệ phí; + Mẫu bảng kê chi tiết giao dịch, thông báo số dư cung cấp cho khách hàng trình sử dụng dịch vụ; + Thủ tục trình báo việc tổn thất, mát sử dụng dịch vụ, quy trình khiếu nại bao gồm địa điểm, thời gian cách thức xử lý khiếu nại; + Chính sách hồn trả tiền bao gồm điều kiện, thủ tục, thời gian chi phí hồn trả; + Quyền trách nhiệm khách hàng; + Nghĩa vụ khách hàng trường hợp xảy cố, tổn thất, mát giao dịch lừa đảo; + Địa chỉ, số điện thoại liên hệ tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán; - Hướng dẫn khách hàng cách thức sử dụng dịch vụ; - Kiểm tra, xác thực, cập nhật đầy đủ xác thơng tin khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ; - Giải trả lời khiếu nại, yêu cầu tra soát khách hàng; 146 - Bồi thường thiệt hại cho khách hàng lỗi kỹ thuật hệ thống, lỗi để lộ thông tin khách hàng lỗi khác tổ chức cung ứng dịch vụ; - Đối với dịch vụ Ví điện tử, tổ chức cung ứng dịch vụ có trách nhiệm yêu cầu khách hàng phải có tài khoản toán mở ngân hàng trước sử dụng dịch vụ; cung cấp đầy đủ thông tin định kỳ, đột xuất giao dịch toán, số dư, hạn mức liên quan đến việc sử dụng dịch vụ có yêu cầu khách hàng - Đối với ngân hàng: + Đáp ứng đầy đủ, kịp thời nghĩa vụ phát sinh giao dịch sử dụng dịch vụ theo thỏa thuận tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán với ngân hàng phù hợp với quy định pháp luật; + Phối hợp với ngân hàng để kiểm tra, xác thực, cập nhật đầy đủ xác thơng tin khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ; + Phối hợp với ngân hàng đối tác thực kiểm tra, đối soát liệu giao dịch hàng ngày Tổ chức cung ứng dịch vụ phải thỏa thuận văn với ngân hàng, đối tác điều khoản hợp tác cung ứng dịch vụ, yêu cầu đơn vị chấp nhận tốn cam kết khơng thu thêm loại phí khách hàng tốn thơng qua dịch vụ trung gian tốn hình thức Trường hợp đơn vị chấp nhận tốn khơng tn thủ cam kết, tổ chức cung ứng dịch vụ có trách nhiệm chấm dứt hợp đồng yêu cầu đơn vị chấp nhận toán bồi thường thiệt hại cho khách hàng áp dụng biện pháp thích hợp khác theo điều khoản cam kết bên + Thực biện pháp quản lý rủi ro, đảm bảo mật cho việc cung cấp dịch vụ + Các nghĩa vụ khác theo hợp đồng với ngân hàng, khách hàng đối tác 9.2.4.2 Đối tượng sử dụng ví điện tử (khách hàng sử dụng dịch vụ ví điện tử) Đối với dịch vụ Ví điện tử, tổ chức cung ứng dịch vụ có trách nhiệm yêu cầu khách hàng phải có tài khoản tốn mở ngân hàng trước sử dụng dịch vụ Chính vậy, để sử dụng dịch vụ này, khách hàng phải đối tượng đủ điều kiện mở tài khoản toán ngân hàng 9.2.5 Ưu nhược điểm tốn ví điện tử 9.2.5.1 Ưu điểm 147 Dễ dàng thực toán, chuyển nhận tiền; Mang đến cho khách hàng tiện lợi an toàn; Tiết kiệm thời gian làm việc, di chuyển; Có thể thực truy vấn tài khoản, biết biến động tài khoản nhanh 9.2.5.2 Nhược điểm Mức độ bảo mật thông tin người dùng chưa thực cao; Có thể bị tài khoản để lộ thông tin Một vài chia sẻ để bảo đảm tài khoản ví điện tử dành cho khách hàng: Khơng chia sẻ thơng tin tài khoản ngân hàng, ví điện tử cho người khác; Nên cài đặt phần mềm phòng chống virut điện thoại, máy tính sử dụng để đảm bảo tài khoản phòng tránh tình trạng tài khoản bị đối tượng xấu lấy cắp; Không dùng chung tài khoản để toán nhiều dịch vụ khác CÂU HỎI ÔN TẬP Câu hỏi tự luận Thế tốn ví điện tử? Trình bày dịch vụ ngân hàng điện tử? Liệt kê trình bày số ví điện tử phổ biến nay? Trình bày dịch vụ ngân hàng điện tử? So sánh dịch vụ ngân hàng điện tử ví điện tử? Nhận định đúng, sai Giải thích sao? Thanh tốn qua ví điện tử hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn qua ví điện tử hình thức toán qua ngân hàng Dịch vụ ngân hàng điện tử hình thức tốn khơng có nhược điểm Dịch vụ ví điện tử cung cấp ngân hàng Các tổ chức đủ điều kiện theo quy định, ngân hàng, cung cấp dịch vụ ví điện tử 148 149 TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn quy phạm pháp luật Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001; Luật Giao dịch điện tử số 51/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 Pháp lệnh Ngoại hối ngày 13 tháng 12 năm 2005 Pháp lệnh ngày 18 tháng năm 2013 sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng ngày 20 tháng 11 năm 2017 Nghị định 222/2013/NĐ-CP ngày 31/12/2013 Chính Phủ tốn tiền mặt Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 Chính phủ tốn khơng dùng tiền mặt, có hiệu lực kể từ ngày 26 tháng năm 2013, sửa đổi, bổ sung bởi: 10 Nghị định số 80/2016/NĐ-CP ngày 01 tháng năm 2016 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 Chính phủ tốn khơng dùng tiền mặt, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng năm 2016 11 Thông tư 36/2012/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định trang bị, quản lý, vận hành bảo dảm an toàn hoạt động máy giao dịch tự 12 Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19 tháng năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ tốn 13 Thơng tư số 32/2016/TT-NHNN ngày 26 tháng 12 năm 2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ tốn 150 14 Thơng tư 46/2014/TT-NHNN ngày 31/12/2014 NHNN hướng dẫn tốn khơng dùng tiền mặt 15 Thông tư 39/2014/TT-NHNNngày 11/12/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn dịch vụ trung gian tốn 16 Thơng tư 19/2016/TT-NHNN ngày 30 /06/2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hoạt động thẻ ngân hàng 17 Thông tư 26/2017/TT-NHNN ngày 29/12/2017 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 19/2016/TT-NHNN ngày 30 /06/2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hoạt động thẻ ngân hàng 18 Thông tư 22/2015/TT-NHNN ngày 28/12/2012 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định hoạt động cung ứng sử dụng séc 19 Thông tư 30/2016/TT-NHNN ngày 14/10/2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung số Thông tư quy định hoạt động cung ứng dịch vụ toán dịch vụ trung gian toán Sách Trường Đại học Mở TP HCM, Giáo trình Nghiệp Vụ Thanh Toán Qua Ngân Hàng, NXB Thống Kê, 2010 Trường Đại học Luật TPHCM, Giáo trình Luật Ngân hàng, NXB Hồng Đức – Hội Luật gia Việt Nam, 2015 TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Thống Kê, 2007 151 ... dịch vụ toán sớm giới * Các loại hình tốn qua Ngân hàng Anh bao gồm: - Thanh toán nội địa séc: Đây phương thức toán phổ biến Anh - Thanh toán chuyển tiền nội địa (Thanh toán GiRo) - Thanh toán nội... nhiệm thu - Thanh tốn thẻ tín dụng nội địa - Thanh toán nội địa POS thẻ ghi nợ - Thanh toán nội địa hối phiếu Ngân hàng - Thanh toán nội địa chuyển tiền qua điện thoại máy tính - Thanh tốn séc... mặt chiếm tỷ trọng cao 18 CHƯƠNG 2: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM 2.1 THANH TOÁN BẰNG TIỀN MẶT 2.1.1 Khái niệm Thanh toán tiền mặt việc tổ chức, cá nhân sử dụng tiền mặt