Hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai: luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG LÊ THỊ THU HIỀN HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN NHƠN TRẠCH, ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đồng Nai, năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG LÊ THỊ THU HIỀN HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN NHƠN TRẠCH, ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS Trần Ngọc Hoàng Đồng Nai, năm 2017 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn, nỗ lực thân, tác giả xin gửi lời cảm ơn tới toàn thể giảng viên trường Đại học Lạc Hồng nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện để tác giả hoàn thành luận văn thời gian cho phép Tác giả xin gửi lời cảm ơn tới toàn thể Anh/ chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn huyện Nhơn Trạch nhiệt tình quan tâm, giúp đỡ tác giả hồn thành cơng trình nghiên cứu Đặc biệt tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Trần Ngọc Hoàngngười thầy tận tình hướng dẫn tác giả suốt thời gian qua./ Đồng Nai, ngày … tháng… năm 2017 Học viên LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Hồn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc; số liệu sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng; giải pháp rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Đồng Nai, ngày … tháng… năm 2017 Học viên Lê Thị Thu Hiền MỤC LỤC Bìa Bìa lót Lời cảm ơn Lời cam đoan Tóm tắt luận văn Danh mục từ viết tắt Mục lục Danh mục bảng biểu Danh mục sơ đồ MỞ ĐẦU .1 LÝ DO THỰC HIỆN ĐỀ TÀI TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN 2.1 Một số nghiên cứu nước 2.2 Một số nghiên cứu nước 3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU, CÂU HỎI NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI 3.1 Mục tiêu chung 3.2 Mục tiêu cụ thể 3.3 Câu hỏi nghiên cứu đề tài .5 ĐỐI TƢỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU .5 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .6 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN KẾT CẤU ĐỀ TÀI CHƢƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM .7 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Các hình thức rủi ro tín dụng 10 1.2 QUẢN TRỊ RRTD TẠI NHTM 10 1.2.1 Khái niệm quản trị RRTD NHTM 10 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị RRTD NHTM 11 1.2.3 Các nguyên tắc Basel quản trị RRTD 12 1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quản trị RRTD NHTM 14 1.2.5 Nội dung quản trị RRTD NHTM 16 1.2.5.1 Chính sách tín dụng 17 1.2.5.2 Quy trình quản trị RRTD NHTM 23 1.2.5.3 Vai trị quan giám sát/kiểm tốn bên ngồi .26 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị RRTD NHTM 26 1.2.6.1 Nhóm nhân tố khách quan 27 1.2.6.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 28 1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RRTD Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM .29 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ANZ - Australia 29 1.3.2 Kinh nghiệm Thái Lan 30 1.3.3 Bài học kinh nghiệm NHTM Việt Nam 31 Tóm tắt chương 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK NHƠN TRẠCH 33 2.1 TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK NHƠN TRẠCH 33 2.1.1 Khái quát huyện Nhơn Trạch 33 2.1.2 Giới thiệu Agribank Nhơn Trạch 33 2.1.3 Cơ cấu tổ chức .34 2.1.4 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh sản phẩm dịch vụ 35 2.1.5 Kết hoạt động Agribank Nhơn Trạch năm 2014 - 2016 35 2.1.5.1 Kết huy động vốn giai đoạn 2014 - 2016 .35 2.1.5.2 Hoạt động tín dụng 38 2.1.5.3 Kết kinh doanh Agribank Nhơn Trạch giai đoạn 2014 - 2016 42 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI AGRIBANK NHƠN TRẠCH .43 2.2.1 Xây dựng cấu máy phân công quản trị RRTD Agribank Nhơn Trạch .43 2.2.2 Xây dựng ban hành sách tín dụng, quy trình cho vay .44 2.2.3 Về nhận diện rủi ro tín dụng 47 2.2.4 Về đo lường rủi ro tín dụng 49 2.2.5 Về kiểm tra, kiểm soát giám sát RRTD .53 2.2.6 Về xử lý 53 2.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RRTD TẠI AGRIBANK NHƠN TRẠCH THỜI GIAN QUA .56 2.3.1 Một số tiêu đánh giá hiệu quản trị RRTD 56 2.3.2 Đánh giá kết đạt nguyên nhân 61 2.3.3 Những tồn tại, hạn chế quản trị RRTD nguyên nhân 65 2.3.3.1 Những tồn tại, hạn chế quản trị RRTD .65 2.3.3.2 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế quản trị RRTD 68 Tóm tắt chương 72 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK NHƠN TRẠCH 73 3.1 ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RRTD CỦA AGRIBANK NHƠN TRẠCH 73 3.1.1 Định hướng phát triển Agribank Việt Nam đến năm 2020 .73 3.1.2 Định hướng quản trị RRTD Agribank Việt Nam thời gian tới .74 3.1.3 Định hướng quản trị RRTD Agribank Nhơn Trạch thời gian tới 74 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RRTD TẠI AGRIBANK NHƠN TRẠCH .75 3.2.1 Việc triển khai sách cho vay cần đảm bảo cấu dư nợ hợp lý 75 3.2.2 Tích cực kịp thời xử lý nợ nhóm cấu nợ xấu 76 3.2.3 Triển khai quy trình quản trị RRTD bước phù hợp với thực tế 76 3.2.4 Xây dựng, đào tạo cho đội ngũ CB quản lý CBTD chuyên nghiệp .79 3.2.5 Tiếp nhận, khai thác tốt hệ thống thông tin quản trị RRTD 80 3.3 KIẾN NGHỊ 82 3.3.1 Với Chính phủ Bộ ngành có liên quan 82 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 84 3.3.3 Ðối với Agribank Việt Nam 85 Tóm tắt chƣơng .87 KẾT LUẬN .88 Tài liệu tham khảo Phụ lục TÓM TẮT LUẬN VĂN Hiện thu nhập NHTM chủ yếu thu nhập từ hoạt động tín dụng, Agribank Nhơn Trạch khơng phải trường hợp ngoại lệ Agribank Nhơn Trạch có thị trường tín dụng đầy tiềm để phát triển bền vững Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây nguy đe dọa an tồn hoạt động tín dụng, dẫn đến hiệu kinh doanh bị ảnh hưởng tiêu cực Agribank Nhơn Trạch thời gian qua Từ đó, vấn đề giảm thiểu rủi ro tín dụng, qua nâng cao hiệu kinh doanh Agribank Nhơn Trạch thời gian tới cần thiết Xuất phát từ luận điểm qua thực tiễn cơng tác đây, tác giả chọn vấn đề “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Mục đích nghiên cứu: Luận văn tập trung vào phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Nhơn Trạch làm sở để đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm quản trị rủi ro tín dụng cách chặt chẽ, khoa học, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Agribank Nhơn Trạch Đối tượng nghiên cứu luận văn quy định, sách quản trị rủi ro tín dụng NHTM Phạm vi khơng gian nghiên cứu cơng tác, sách quản trị rủi ro tín dụng qua năm từ 2014 đến 2016 Agribank Nhơn Trạch Phương pháp nghiên cứu luận văn phương pháp quy nạp Khi tiếp cận thu thập thông tin, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu tài liệu (thu thập từ số liệu báo cáo thường niên Phịng Tín dụng, báo cáo tổng kết Chi nhánh Agribank Nhơn Trạch Từ tài liệu, số liệu công bố qua sách báo, tạp chí, website, báo cáo khoa học, cơng trình nghiên cứu ), phương pháp quan sát, vấn Khi xử lý thông tin thu thập được, tác giả sử dụng phương pháp tư logic để xử lý thơng tin định tính Bên cạnh đó, sử dụng phương pháp thống kê (thơng qua bảng, biểu đồ ) so sánh, hệ thống hóa để xử lý thơng tin định lượng Ngồi ra, cịn sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp nhằm đưa luận đánh giá thuyết phục vấn đề cần phải làm sáng tỏ Từ khóa: agribank, nhơn trạch, quản trị rủi ro tín dụng, nợ xấu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Nhơn Trạch huyện Nhơn Trạch CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước CNH-HĐH Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa CSTD Chính sách tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị KTTT Kinh tế thị trường NHNN Ngân hàng nhà nước 10 NHTM Ngân hàng thương mại 11 PGD Phịng giao dịch 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 14 SXKD Sản xuất kinh doanh 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TDNH Tín dụng ngân hàng 17 TSĐB Tài sản đảm bảo 18 VAMC Công ty quản lý tài sản 19 XDCB Xây dựng 82 phần mềm để quản lý khách hàng Thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thơng tin Từ đó, bổ sung cho việc phân tích, đánh giá khách hàng cho lần vay sau 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Với Chính phủ Bộ ngành có liên quan Thứ nhất, đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mơ Trong việc hoạch định sách tiền tệ, cần đảm bảo hài hòa mục tiêu, phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng thời gian ngắn gây ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh NHTM khách hàng vay vốn Thứ hai, hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thời gian qua, môi trường pháp lý cho hoạt động cho vay ngày hoàn thiện, chặt chẽ tiến dần tới thông lệ quốc tế Tuy nhiên, để tiếp tục hoàn thiện cần phải: - Ban hành quy định cụ thể, phù hợp với thực tế bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, điều tạo ổn định chung cho kinh tế quốc dân - Ban hành văn luật hướng dẫn cụ thể chấp, cầm cố tài sản, đặc biệt việc đăng ký giao dịch bảo đảm, trách nhiệm cán công chứng tạo điều kiện cho NHTM có đủ sở cấp tín dụng - Quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh để làm thực Đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết trình xử lý - Đẩy nhanh tiến độ cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho cá nhân, tổ chức sử dụng hợp pháp để NHTM có sở thực đầy đủ việc chấp đăng ký giao dịch bảo đảm Thứ ba, xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM cịn gặp nhiều khó khăn chưa mang lại hiệu cao, việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành số tài chính, giá thành…) cịn nhiều hạn chế Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài 83 xây dựng, hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc đánh giá sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp NHTM đưa định đắn việc cấp tín dụng Thứ tư, minh bạch hóa sách, thông tin chế tài xử phạt hợp lý Minh bạch hóa thay đổi pháp luật sách Nhà nước yêu cầu đặt nhằm đảm bảo phát triển cho chủ thể, giảm rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Mọi chủ thể kinh tế hoạt động khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành Luật, Nghị định, Thông tư hướng dẫn, sách để chủ thể kinh tế hoạt động theo Vì vậy, thay đổi liên quan đến pháp luật sách Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động chủ thể kinh tế Nhà nước cần xem xét thơng báo sách cách rõ ràng công khai đến đối tượng kinh tế, đảm bảo thay đổi cần tham khảo ý kiến thực có lộ trình tránh tượng chủ thể hoạt động kinh tế bị “sốc” thay đổi sách đột ngột Minh bạch, công khai thông tin doanh nghiệp có chế tài xử phạt hợp lý việc không thực yêu cầu để đảm bảo thông tin NHTM nhận từ doanh nghiệp kịp thời, xác, đảm bảo hiệu cơng tác thẩm định khách hàng, nhận diện rủi ro hoạt động tín dụng Hiện nay, thơng tin doanh nghiệp đưa cho đối tượng khác nhau, cịn tồn tượng có nhiều báo cáo tài doanh nghiệp!!! Mặc dù, số doanh nghiệp th kiểm tốn độc lập nhằm cơng khai minh bạch thơng tin hoạt động song mức độ chưa mong muốn Bởi số liệu kiểm tốn có đáng tin cậy hay khơng lại cịn phụ thuộc nhiều vào chất lượng đơn vị kiểm toán độc lập, quan tâm lãnh đạo doanh nghiệp công tác tra, kiểm tra kiểm tốn Nhiều doanh nghiệp có thủ thuật để che dấu thơng tin Vì vậy, việc Nhà nước cần xem xét để có chế tài xử phạt hợp lý cách để doanh nghiệp tuân thủ việc cơng khai minh bạch hóa thơng tin Thứ năm, thành lập trung tâm thông tin liệu quốc gia để quản lý nhân khẩu, thông tin doanh nghiệp, quản lý đất đai, đăng ký giao dịch đảm bảo… Việc xây dựng trung tâm thông tin liệu quốc gia giúp cho ngân hàng có thơng tin đầy đủ, xác khách hàng để làm sở định cho vay Cơ sở liệu tập trung quản lý thông tin cá nhân phải đảm bảo cá nhân 84 có mã số hệ thống Hệ thống lưu giữ thông tin cá nhân nhân thân, tài sản sở hữu, thu nhập hàng năm, … Đối với doanh nghiệp quản lý phân tán, doanh nghiệp thực đăng ký kinh doanh tỉnh, thành phố khác trùng tên khơng có sở để khẳng định số đăng ký kinh doanh Thứ sáu, tạo lập hệ thống kế toán thực có hiệu Cần ban hành sách có tính chất bắt buộc doanh nghiệp chấp hành nghiêm chế độ kế tốn thống kê, quan trọng để ngân hàng xem xét, đánh giá khách hàng tăng cường công tác quản lý giám sát việc chấp hành sách 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam Thứ nhất, nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN có chức thu thập thơng tin doanh nghiệp, cá nhân thông qua việc nhận thông tin từ TCTD ngồi nước có hoạt động Việt Nam Trong năm qua, thông tin mà CIC cung cấp cho TCTD nguồn tư liệu quan trọng việc thẩm định khách hàng vay vốn Tuy nhiên, chất lượng thông tin CIC mang lại hạn chế Sự hạn chế thể việc thông tin doanh nghiệp CIC cung cấp cho TCTD có độ trễ tương đối lớn, có nghĩa thơng tin thường có tính cập nhật khơng cao, nhiều thơng tin cung cấp cịn chưa xác, chưa có phân tích đánh giá cụ thể tình hình doanh nghiệp có cảnh báo kịp thời dẫn tới định sai lầm kinh doanh tổ chức tín dụng Chính vậy, thời gian tới, NHNN mà trực tiếp CIC nên xem xét để có giải pháp nâng cao vai trò hiệu hoạt động để tạo nguồn thông tin quan trọng, kịp thời cho NHTM, cảnh báo rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Thứ hai, phối hợp với ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội NHTM tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Thứ ba, hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHTM theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN Việt Nam 85 Thứ tư, tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Thứ năm, đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD; Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng điều hành rủi ro nội TCTD; Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro 3.3.3 Ðối với Agribank Việt Nam a Hiện đại hóa sở vật chất, công nghệ thông tin ngân hàng Cần phải đầu tư hệ thống công nghệ thông tin mặt tạo điều kiện thuận lợi chăm sóc khách hàng tốt thực việc quản lý tốt Đối với phần mềm sử dụng nội Agribank Việt Nam, cần có kế hoạch bảo trì, nâng cấp hệ thống để đảm bảo đáp ứng yêu cầu người sử dụng Trung tâm Công nghệ thông tin - Agribank cần đẩy mạnh nghiên cứu, đối chương trình phần mềm đại công tác quản lý tài sản nợ - có (quản trị rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối ), huy động vốn Đặc biệt cần ý nâng cấp phần mềm thẩm định dự án tín dụng cho đỡ phức tạp cho cán thẩm định dự án b Xây dựng chiến lược quản trị RRTD ban hành, áp dụng sổ tay nghiệp vụ quản lý tín dụng - Xây dựng chiến lược RRTD: Agribank Việt Nam phải đề chiến lược kinh doanh tín dụng sở phân tích tình hình kinh doanh tại, đánh giá rủi ro liên quan đến việc cho vay khả chịu đựng rủi ro Chiến lược phải ban điều hành xem xét lại hàng năm, phải lập kế hoạch xu hướng tổng thể hoạt động kinh doanh tín dụng Chiến lược phải cụ thể hoá văn phổ biến nội Agribank Việt Nam - Ban hành, áp dụng sổ tay nghiệp vụ quản lý tín dụng: Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng Agribank Việt Nam phát triển theo định hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát rủi ro tiến dần đến thơng lệ quốc tế, sách tín dụng Agribank 86 Việt Nam cần phải hồn thiện, có sổ tay nghiệp vụ quản lý tín dụng Trong đó, nêu rõ quy trình quản lý tín dụng phận đến cá nhân, thực nội dung sau đây: - Cơ chế phân cấp ủy quyền: việc phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng thực theo nguyên tắc: + Tuân thủ quy định pháp luật chế độ Agribank Việt Nam hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng hiệu + Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm cấp điều hành hoạt động tín dụng, tuân thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt tín dụng đến khâu kiểm soát + Phù hợp với đặc điểm tổ chức hoạt động, quy mô, điều kiện, khả đặc điểm đơn vị, phù hợp với lực người phân cấp, ủy quyền lực kiểm soát rủi ro đơn vị phân cấp - Tập trung vào nội dung: Xây dựng quy trình cấp tín dụng theo lĩnh vực, ngành nghề cụ thể Trong kết hợp tồn giai đoạn từ cung ứng tín dụng đến bảo lãnh, quy trình phải phù hợp với lĩnh vực, gắn liền với nhu cầu khách hàng, yêu cầu cấu nguồn vốn doanh nghiệp, tính đặc thù kinh doanh ngành nghề c Ban hành đầy đủ hệ thống sổ tay nghiệp vụ khối tăng cường công tác đào tạo nguồn nhân lực Hiện Agribank Việt Nam quản lý theo mơ hình tập trung khối có chức nhiệm vụ chung Tuy nhiên, khơng phải tất khối có sổ tay nghiệp vụ để thể quy trình nghiệp vụ, đặc biệt Khối quản lý rủi ro Đây khối có vai trị quan việc quản trị RRTD tồn hệ thống nói chung Agribank Nhơn Trạch nói riêng Do để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cần phải có sổ tay nghiệp vụ giới thiệu quy trình thực cụ thể Bên cạnh việc ban hành sổ tay nghiệp vụ bao gồm quy trình nghiệp vụ cơng tác đào tạo hội sở cần thiết Cần phải có lớp đào tạo để giới thiệu cho cán hiểu quy trình nắm bắt chun mơn nâng cao nghiệp vụ để giảm thiểu rủi ro tín dụng d Phải tập trung việc nghiên cứu thị trường, phân tích ngành nghề cơng tác dự báo tốt Agribank Việt Nam cần có phận độc lập nghiên cứu thị trường nghiên 87 cứu ngành cụ thể, phải nêu rủi ro, hội, điểm mạnh ngành phải có dự báo để Khối sách tín dụng có dự báo làm sở đưa sách kịp thời thời kỳ nhằm giảm thiểu RRTD cho toàn hệ thống Agribank Việt Nam đ Thực tốt công tác kiểm tra nội việc thực sách tín dụng việc cấp tín dụng theo điều khoản phê duyệt Agribank Việt Nam Cần phải có kiểm tra tính tuân thủ tính khắc phục việc thực cấp tín dụng tất chi nhánh tồn hệ thống để có điều chỉnh, sửa đổi, chấn chỉnh kịp thời chi nhánh khách hàng Bên cạnh việc kiểm tra kiểm soát phải tiến hành định kỳ, thường xuyên nhằm làm cho CBTD chi nhánh trực thuộc ý thức việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ đề ra, qua làm giảm RRTD e Áp dụng mơ hình phương pháp kỹ thuật để đo lường RRTD Thời gian qua, bản, mơ hình RRTD sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng Nhìn chung, mơ hình giúp hệ thống Agribank Việt Nam có phương pháp đo lường, tính tốn xác tổn thất tiềm ẩn đơn vị mơ hình thiết lập nhằm phân loại, đo lường mức độ RRTD khoa học, qua có biện pháp xử lý tổn thất hợp lý Tuy nhiên, thời gian tới, Agribank Việt Nam cần phải tập trung cho việc xây dựng, thiết kế mơ hình phương pháp kỹ thuật tiên tiến để đo lường RRTD nhiều phạm vi, góc độ khác Tóm tắt chƣơng Từ thực trạng quản trị RRTD Agribank Nhơn Trạch thời gian vừa qua Ở chương này, tác giả đưa định hướng giải pháp chủ yếu tập trung vào việc xử lý tồn hạn chế quy trình quản trị RRTD bước, xử lý tận gốc nhân tố gây ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quản trị RRTD Agribank Nhơn Trạch thời gian qua Qua đó, góp phần ngăn ngừa, hạn chế, giảm thiểu RRTD mức độ chấp nhận được, thực hóa mục tiêu an tồn vốn gắn với gia tăng lợi nhuận vững cho Agribank Nhơn Trạch thời gian tới Chương kiến nghị Chính phủ, ngành liên quan, NHNN Việt Nam Agribank Việt Nam số vấn đề nhằm tạo lập môi trường xung quanh lành mạnh để giải pháp tác giả đưa phát huy tác dụng cao thực tế 88 KẾT LUẬN Quản trị RRTD nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam thời kỳ hội nhập, ngày phải tiến gần đến thông lệ quốc tế muốn tồn phát triển Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, trình bày lý luận tín dụng, RRTD quản trị RRTD hoạt động NHTM, đưa tiêu định tính định lượng để đánh giá sách quản trị RRTD Từ hình thành sở lý luận để vận dụng phân tích thực tế Thứ hai, nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động Agribank Nhơn Trạch, tập trung sâu phân tích thực trạng quản trị RRTD Agribank năm gần Qua đánh giá kết đạt mặt hạn chế, đồng thời phân tích số nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế Thứ ba, đề xuất số giải pháp, kiến nghị có tính thực tiễn khả thi nhằm hoàn thiện quản trị RRTD Agribank Nhơn Trạch Tuy nhiên, hạn chế kiến thức, tác giả không chuyên sâu nghiên cứu khoa học, trình bày luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Rất mong nhận đóng góp Thầy/Cơ, đồng nghiệp người quan tâm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Bùi Diệu Anh (2013), Giáo trình "Hoạt động kinh doanh ngân hàng", Nhà xuất Phương Đông, năm 2013, TP HCM Nguyễn Tuấn Anh (2011), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam”, luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, năm 2011, Hà Nội Hồ Diệu (2002), Giáo trình “Quản trị Ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Hồng Huy Hà (2012), “Việc áp dụng tiêu chuẩn an toàn hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam: Thực trạng giải pháp”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 2012, NHNN Việt Nam, Hà Nội Đinh Thu Hương Phan Đăng Lưu (2014), Bài viết: “Hoàn thiện mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam nhằm nâng cao lực cạnh tranh hội nhập quốc tế”, đăng Tạp chí Ngân hàng số 5/2014, Hà Nội Phan Thị Thu Hà, 2010, Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Trần Huy Hoàng, (2010), Quản Trị Ngân Hàng, NXB Lao động xã hội Nguyễn Minh Kiều, (2006), Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Thị Loan (2012), Bài viết “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, TS Nguyễn Thị Loan, đăng Tạp chí Ngân hàng, số 1+2, tháng 1/2012, Hà Nội 10 NHNN Việt Nam (2005, 2013), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD; Thông tư 02/2013/TTNHNN ngày 22/01/2013 Thay Quyết định 493, Hà Nội 11 NHNN Việt Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; Thơng tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13, Hà Nội 12 NHNN Việt Nam (2013), Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 Việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Hà Nội 13 NHNN Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Hà Nội SHB (2014-2016), Báo cáo thường niên, hàng năm, năm 2014-2016 14 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Nhà xuất Pháp lý, Hà Nội 15 Báo cáo kết kinh doanh Agribank Nhơn Trạch năm 2014, năm 2015 năm 2016 16 Quyết định 469/QĐ-HĐTV-XLRR Hội đồng Thành viên Ngân hàng Agribank, ngày 30/03/2012 việc quy định phân loại nợ 17 Quyết định 666/QĐ – HĐQT – TDHo ngày 15/06/2010 việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank 18 Quyết định 909/QĐ – HĐQT – TDHo ngày 22/07/2010 việc ban hành quy định quy trình cho vay hộ gia đình, cá nhân hệ thống Agribank 19 Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 việc quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Agribank 20 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Tài liệu nƣớc 21 Hempel G.H., Simonson D.G (1999), Bank Management Text and 22 Basel Committee on Banking Supervision (September 2000), Principal for the Management of Credit Risk 23 Basel Committee on Banking Supervision (2006) The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee Newsletter No.9; Bernd E & Robert R (2010) The Basel II Risk Parameters - Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Springer Phụ lục 1: CÁC DẤU HIỆU CẢNH BÁO SỚM STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Tiêu chí Khách hàng có dấu hiệu tránh mặt cán tín dụng khơng thể liên lạc với khách hàng Thường xuyên vi phạm điều khoản tài theo hợp đồng thoả thuận Có dấu hiệu sử dụng vốn vay sai mục đích (Dùng vốn ngắn hạn để đầu tư trung, dài hạn; Sử dụng vốn vay sai so với phương án vay vốn…) Doanh nghiệp không cung cấp hạn, đầy đủ, trung thực thơng tin liên quan Gặp khó khăn vay vốn ngân hàng khác/ Các điều khoản hợp đồng vay vốn ưu đãi Thay đổi vị trí chủ chốt doanh nghiệp Ảnh hưởng rủi ro sách điều kiện tự nhiên đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vợ/ chồng, khách hàng lâm vào tình trạng khơng trả nợ mắc bệnh hiểm nghèo Khách hàng có dấu hiệu gia đình ly dị, ly thân Uy tín lãnh đạo giảm có khiếu kiện thành viên ban lãnh đạo Doanh thu bán hàng giảm tăng cách bất thường Giá bán sách giảm giá bất hợp lý Gia tăng công nợ/ đầu tư công ty con, công ty liên doanh/ liên kết cá nhân có liên quan tới doanh nghiệp Gia tăng kỳ hạn toán cho khoản phải trả Tăng khoản phải thu khó địi Cắt giảm chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh Hàng tồn kho tăng có vịng quay giảm Thay đổi đáng kể vốn lưu động ròng Bán tài sản để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động Các khoản mua sắm lớn khơng có ngun nhân đáng nguồn tài phù hợp Sản phẩm hệ thống phân phối lỗi thời Tài sản cố định tăng nhanh doanh thu/ lợi nhuận Các nguồn doanh thu/ thu nhập giảm Tăng hệ số địn bẩy tài chính/ hệ số nợ Tốc độ tăng trưởng vượt khả quản lý Doanh nghiệp có lợi nhuận rịng dương dịng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh âm lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh âm Những thay đổi đột biến tình hình tài so với kế hoạch khơng giải thích Việc quản lý nhà xưởng máy móc thiết bị khơng đạt yêu cầu Gia tăng việc khách hàng khiếu kiện phàn nàn Thay đổi liên tục nhà cung cấp STT 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 Tiêu chí Tăng phụ thuộc vào nhóm nhỏ khách hàng Báo cáo tài có ý kiến ngoại trừ từ chối đưa ý kiến kiểm tốn Thay đổi đơn vị kiểm tốn khơng có kế hoạch trước/ đột ngột Báo cáo tài chất lượng tồn nhiều điểm không quán báo cáo Các vấn đề bất thường BCTC Tái định giá tài sản mà khơng có giải thích phù hợp Chậm nộp thuế Suy giảm xếp hạng doanh nghiệp từ tổ chức xếp hạng độc lập Không tiếp tục mua bảo hiểm Trạng thái sử dụng hạn mức tín dụng tăng Doanh thu qua tài khoản tiền gửi sụt giảm Phụ lục 2: PHÂN CẤP PHÁN QUYẾT TÍN DỤNG HTX tổ chức Doanh nghiệp khác Hộ gia đình cá nhân doanh nghiệp Chi nhánh Loại Loại A B - Mức phán TD khách hàng 100 80 30 25 15 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 50 40 20 15 10 hàng 80 50 25 20 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 40 30 15 10 - Mức phán TD khách hàng 60 40 20 15 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 35 25 10 - Mức phán TD khách hàng 50 35 15 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 30 20 5 - Mức phán TD khách hàng 60 40 20 15 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 30 25 10 - Mức phán TD khách hàng 50 35 15 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 25 20 5 - Mức phán TD khách hàng 40 30 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 20 15 5 Loại A Loại B Loại Loại B A I/ Sở giao dịch - Mức phán khách hàng TCTD HĐQT, Tổng giám đốc phân cấp, ủy quyền riêng II/ Các Chi nhánh địa bàn Tp Hà Nội TP Hồ Chí Minh Chi nhánh loại - Mức phán tín dụng khách 2.Chi nhánh loại hạng II Chi nhánh loại chƣa xếp hạng III/ Các Chi nhánh Hải Phòng, Đà Nẵng, Cần Thơ, Quảng Ninh, Bà Rịa Vũng Tàu, Bình Dƣơng, Đồng Nai Chi nhánh loại Chi nhánh loại hạng II Chi nhánh loại chƣa xếp hạng Doanh nghiệp Chi nhánh HTX tổ chức khác Hộ gia đình cá nhân doanh nghiệp Loại Loại Loại A Loại B Loại A Loại B A B - Mức phán TD khách hàng 50 35 15 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 25 20 10 5 - Mức phán TD khách hàng 40 30 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 20 15 5 - Mức phán TD khách hàng 30 20 10 - Cho vay trung dài hạn dự án đầu tư 15 10 3 IV/ Các Chi nhánh tỉnh khác Chi nhánh loại Chi nhánh loại hạng II Chi nhánh loại chƣa xếp hạng Phụ lục 3: QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TRONG HỆ THỐNG AGRIBANK Đăng ký thơng tin KH Có mã KH Vấn tin KH RM Chưa có mã KH Kiểm tra đối tượng chấm điểm Không thuộc đối tượng Đăng ký KH không chấm điểm chấm điểm Thuộc đối tượng chấm điểm PHÊ DUYỆT TẠI CHI NHÁNH Đăng ký thông tin KH Xác định loại khách hàng Cá nhân/hộ Nhập thông tin tài Chấm điểm tài sản bảo đảm Tổng hợp định Chấm điểm, xếp hạng BC chấm Chuyển liệu sang module trích lập DPRRTD Tổng hợp, phân tích cảnh báo định lượng định tính TRỤ SỞ CHÍNH BC so sánh KQ trích lập BCTH KQ PLN KIỂM SỐT TẠI LOAN để trích lập ... 1: LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tại Điều Luật tổ chức tín dụng nước Cộng... Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Nhơn Trạch huyện Nhơn Trạch CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà... DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG LÊ THỊ THU HIỀN HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN NHƠN TRẠCH, ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng