Luận văn thạc sĩ giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH o0o - PHAN THỊ ĐIỂM GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH o0o - PHAN THỊ ĐIỂM GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh (hướng ứng dụng) Mã số : 8340101 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ BÍCH CHÂM Tp Hồ Chí Minh – Năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Kính thưa Qúy Thầy Cơ, kính thưa q độc giả, tơi Phan Thị Điểm, học viên cao học khóa 25, ngành Quản Trị Kinh Doanh, trường Đại Học Kinh Tế thành phố Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan nội dung luận văn “GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” thân tự nỗ lực thực hiên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Bích Châm Các thông tin thứ cấp sử dụng đề tài có nguồn gốc rõ ràng Tơi chịu trách nhiệm hồn tồn tính xác thực nguyên đề tài Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2018 Phan Thị Điểm MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮ DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu quy trình nghiên cứu Kết cấu nghiên cứu CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.3 Một số rủi ro cấp tín dụng thường gặp cho doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 10 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG 12 1.3.1 Khái niệm: 12 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro cấp tín dụng 12 1.3.3 Hoạt động quản trị rủi ro cấp tín dụng: .16 1.3.4 Sự cần thiết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng: .17 1.4 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO 18 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ANZ - Australia .18 1.3.2 Nhận xét chung kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng: 20 TĨM TẮT CHƯƠNG 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 22 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 22 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội CN TP.HCM 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hồ Chí Minh23 2.1.3 Kết hoạt động năm gần đây: 23 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CN TP.HCM 25 2.2.1 Quy định, sách Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội 25 2.2.1.1 Quy định sách tín dụng 25 2.2.1.2 Quy định quy trình tín dụng: 29 2.2.1.3 Các quy định kiểm sốt rủi ro tín dụng 32 2.2.1.4 Quy định phân loại nợ ngân hàng MB 35 2.2.1.5 Quy định dự phịng rủi ro trích lập dự phịng 35 2.2.1.6 Quy trình kiểm sốt rủi ro tổ chức kiểm soát rủi ro quy trình cho vay 36 2.2.2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội CN TP.HCM 38 2.2.2.1 Thực trạng nhận diện rủi ro tín dụng: 38 2.2.2.2 Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng: 40 2.2.2.3 Thực trạng quản lý khách hàng: 45 2.2.2.4 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng 45 2.2.2.5 Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng 47 2.2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 48 2.2.3.1 Những kết đạt được: 48 2.2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục: 49 2.2.3.3 Một số nguyên nhân rủi ro cấp tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ: 50 TÓM TẮT CHƯƠNG 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 54 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TP.HCM 54 3.1.1 Định hướng chiến lược phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn năm 2017 đến năm 2021: 54 3.1.2 Mục tiêu hoạt động cấp tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 55 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 56 3.2 MỘT SỐ BIỆN PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG57 3.2.1 Nhóm giải pháp Nhận biết rủi ro 57 3.2.1.1 Xây dựng chiến lược khách hàng 57 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng thông tin đầu vào: 58 3.2.2 Nhóm giải pháp Đo lường rủi ro: 59 Nâng cao chất lượng thẩm định .59 3.2.3 Nhóm giải pháp quản lý rủi ro 60 3.2.3.1 Nâng cao công tác định giá sử dụng hiệu tài sản đảm bảo 60 3.2.3.2 Nâng cao trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cho cán nhân viên 61 3.2.4 Nhóm giải pháp kiểm sốt xử lý rủi ro 63 3.2.4.1 Kiểm soát trước cho vay 63 3.2.4.2 Kiểm sốt có hiệu sau giải ngân 64 3.2.4.3 Xử lý nợ có vấn đề: 65 3.2.4.4 Tăng cường kiểm toán nội Ngân hàng 66 3.2.4.5 Liên kết đồng với tổ chức tín dụng 67 3.2.4.6 Thiết lập hệ sinh thái liên kết hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ: 68 3.3 KIẾN NGHỊ 69 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân Đội 69 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 70 3.3.3 Kiến nghị với Chính Phủ ngành liên quan 71 TÓM TẮT CHƯƠNG 72 KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CSSY : Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BCTC : Báo cáo tài DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ ĐVKD : Đơn vị kinh doanh MB : Ngân hàng TMCP Quân Đội SPDV : Sản phẩm dịch vụ SX KD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TOI : Tổng lợi ích dư nợ bình quân TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Tỷ lệ ROE RAROC với khoản vay ANZ 19 Bảng 2.1 Kết hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2015-2018 23 Bảng 2.2 Kết hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2015-2018 24 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2015-2018 25 Bảng 2.4 Bảng mục tiêu giới hạn hoạt động tín dụng năm 2018 26 Bảng 2.5 Tình hình cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 38 Bảng 2.6 Tình hình dư nợ DNVVN phân theo thành phần kinh tế Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 39 Bảng 2.7 Tình hình nợ hạn DNVVN tại Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 40 Bảng 2.8 Ý nghĩa mức xếp hạng theo mơ hình xếp hạng tín dụng MB 41 61 MB chưa có phần mềm nhắc nhở việc định giá lại tài sản, dẫn đến đơn vị kinh doanh phải theo dõi thủ công và dẫn đến việc khơng định giá lại kịp thời tài sản rủi ro phát sinh không kịp thời phịng tránh Nội dung: Do đó, tác giả đề xuất cần xây dựng chế định giá qua đơn vị định giá độc lập, nhiên với tài sản đặc thù cần có luồng định giá nhanh để kịp thời đáp ứng nhu cầu khách hàng Định kỳ định giá lại tài sản hệ thống phần mềm nhắc nhở gần đến kỳ định giá thị trường xảy biến động, tình rủi ro thực tế xảy phải kịp thời gửi cảnh báo đến đơn vị kinh doanh thực tập huấn cách nhận biết phịng tránh trường hợp cần thiết Điều kiện thực hiện: Hiện tại, MB thực định giá qua đơn vị định giá độc lập MB AMC luân chuyển hồ sơ qua phần mềm CMV, nhiên chưa nâng cấp luồng định giá nhanh sản phẩm đặc thù Do đó, MB cần nâng cấp thêm tính dựa phần mềm 3.2.3.2 Nâng cao trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cho cán nhân viên Cơ Sở: Trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt ngân hàng nguồn nhân lực có chất lượng yếu tố quan trọng định phát triển ngân hàng MB áp dụng sách trả lương theo hiệu suất nhằm chọn lọc nhân giỏi, tình trạng nhân chi nhánh xảy nhiều biến động, tình trạng nhân viên có nhiều năm kinh nghiệm lại nhận mức lương thấp so với cán mới, trẻ giàu nhiệt huyết Ngoài ra, để tạo niềm tin với khách hàng, chi nhánh phải đặc biệt trọng đến đạo đức cán nhân viên Đây yếu tố quan trọng đặt lên hàng đầu khâu đào tạo, tuyển dụng 62 Nội dung: Việc đào tạo nghiệp vụ cho cán nhân viên cần trọng thời gian tới họ cán tiếp xúc trực tiếp với khách hàng cầu nối ngân hàng khách hàng, cán có trình độ giỏi có khả phát khai thác hội để tìm lợi nhuận ngăn ngừa rủi ro xảy Trong q trình làm việc ngân hàng, ngồi chương trình đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, chi nhánh cần tổ chức thêm lớp học để nâng cao đạo đức nghề nghiệp, kỹ quản lý người đạo đức nghề nghiệp kinh doanh, kỹ giao tiếp Đồng thời đề xuất với phận tư vấn pháp lý để cập nhật tình pháp luật xảy MB ngân hàng khác, nêu học kinh nghiệm để cán nhân viên thấy vấn đề vi phạm đạo đức đặc biệt nghiêm trọng bị xử lý vô nghiêm khắc sách MB pháp luật Ngân hàng cần có sách tuyển dụng chặt chẽ, đảm bảo khách quan, công Sử dụng phương pháp quảng cáo, thông báo rộng rãi phương tiện thông tin đại chúng để thu hút ứng viên có trình độ biết thơng tin nộp hồ sơ tham gia, tránh tình trạng thơng tin hẹp để hạn chế ứng viên tham dự Việc tuyển dụng kỹ lưỡng giúp cho việc đào tạo sau nhanh chóng, thuận lợi có đội ngũ cán tốt  Với cán tín dụng tuyển dụng: Đây hầu hết cán trẻ, trường, đào tạo Tuy nhiên, lại thiếu kinh nghiệm, đồng thời lại đào tạo số trường khác nhau, chuyên ngành khác hai năm Ngân hàng cần mở lớp đào tạo nghiệp vụ như: Nghiệp vụ ngân hàng hàng thương mại; nghiệp vụ thẩm định, phân tích tín dụng; quy trình tín dụng; cách sử dụng sổ tay tín dụng; Nghiệp vụ chấm điểm tín dụng Việc đào tạo có tác dụng chuẩn hóa từ đầu, thống cách hiểu, cách thực toàn cán 63  Với cán tín dụng có kinh nghiệm làm việc: Đây cán nhiều có kinh nghiệm thực tế sau hai năm làm việc trực tiếp Các cán cần đào tạo vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng để khai thác hiệu an toàn khách hàng có quy mơ lớn hoạt động kinh doanh phức tạp  Với cán quản lý tầm trung, trưởng, phó phịng ban, phận cán tín dụng nằm diện quy hoạch Chi nhánh cần đào tạo thêm kỹ nâng cao như: Kỹ thiết kế sản phẩm; kiểm tốn báo cáo tài chính; quản lý rủi ro; hệ thống ngân hàng đại sản phẩm ngân hàng, kỹ thay đổi làm chủ thay đổi… Điều kiện thực hiện: Nâng cao trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cho cán nhân viên việc làm cần trọng thường xuyên, liên quan đến yếu tố người trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp, Điều kiện thực giải pháp lớn cần áp dụng thường xuyên 3.2.4 3.2.4.1 Nhóm giải pháp kiểm soát xử lý rủi ro Kiểm soát trước cho vay Cơ Sở: Việc thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ khách hàng chưa hiệu quả, phụ thuộc nhiều vào lực đạo đức chuyên viên Nội dung: Thẩm định phương án cần đưa trước rủi ro xảy đề xuất biện pháp giảm thiểu hạn chế rủi ro xảy ra, phương án khơng hợp lý, rõ ràng nên từ chối ngày từ ban đầu Phát kịp thời trường hợp vay hộ, vay khống, sử dụng vốn vào mục đích trái pháp luật, khách hàng thuộc đối tượng hạn chế cấm cho vay… Điều kiện thực hiện: Cần phân tách dần hai chức năng, phận quan hệ khách hàng khơng tác động đến trình thẩm định hồ sơ có hình phạt nghiêm khắc trường hợp cố ý bao che thông tin cho khách hàng 64 3.2.4.2 Kiểm sốt có hiệu sau giải ngân Cơ Sở: Chi nhánh cho khách hàng doanh nghiệp vay vốn không dựa vào việc thẩm định phương án kinh doanh ban đầu, sử dụng vốn vay mục đích mà điều quan trọng khơng phải kiểm sốt dịng tiền khách hàng, thực quản lý dòng tiền theo phương án, tiền cho vay để thực phương án dịng tiền trước hết phải ưu tiên trả nợ cho MB, sau MB xem xét để tiếp tục tài trợ đầu vào cho khách hàng Nội dung: Kiểm soát nguồn tiền phương án phải sử dụng để phục vụ phương án kiểm sốt có hiệu sau giải ngân, đảm bảo khách hàng có đủ lực tài để thực hợp đồng Đồng thời ngồi việc kiểm tra hồ sơ chứng từ phù hợp với quy trình, quy định MB định kỳ hàng tháng tháng đơn vị phải kiểm tra tiến độ thực cơng trình/ phương án MB tài trợ, cập nhật đánh giá hiệu phương án qua kỳ để có giải pháp xử lý kịp thời, phải đánh giá lại định kỳ bất thường biến động pháp lý tài sản, giá trị TSĐB phân tích khả trả nợ Chi nhánh cần tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát để đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh, cần có ý thức việc kiểm soát hồ sơ, theo dõi biến động để nhằm ngăn chặn kịp thời rủi ro xảy khơng thực kiểm tra đối phó với đơn vị kiểm sốt nội MB Điều kiện thực hiện: Để nâng cao Điều kiện thực giải pháp cần có cán có lực, kinh nghiệm đạo đức để đánh giá hiệu đắn, sát với thực tế phát sinh khách hàng, đồng thời phải có trao đổi thông tin cập nhật thắng thắn với khách hàng vấn đề phát sinh thực tế để tìm hướng xử lý MB có đội ngũ kiểm soát tuân thủ định kỳ kiểm tra việc tuân thủ đơn 65 vị kinh doanh việc quản lý khách hàng, phát trường hợp vi phạm bị trừ điểm kinh doanh, hạ bậc xếp loại…Điều chế tài để thúc đẩy hiệu kiểm soát sau khách hàng đơn vị kinh doanh 3.2.4.3 Xử lý nợ có vấn đề: Cơ Sở: Qua việc kiểm tốn đồn kiểm toán nhà nước hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn tài sản năm 2016 chi nhánh, đồn kiểm tốn phát số sai phạm chi nhánh buộc chi nhánh phải điều chỉnh nhóm nợ số khách hàng tăng tỷ lệ trích lập dự phịng, điều ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh Do đó, chi nhánh cần tập trung xử lý có hiệu nợ hạn, nợ xấu, nợ ngoại bảng tồn Nội dung: Đối với khách hàng có nợ hạn tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, chi nhánh xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian để định phương án tài trợ cho khác hàng Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, chưa xác định nguồn trả nợ, chi nhánh cần quản lý chặt chẽ khoản vay Chi nhánh theo dõi rà sốt tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý khách hàng để phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn Phối hợp bộ, ban, ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trường hợp phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần cịn lại thơng qua việc bán tiếp tài sản, khơng chi nhánh tun bố phá sản Do rủi ro tín dụng xảy gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh chi nhánh Đối với khoản vay khơng có bảo đảm: Chi nhánh cần kiểm soát chặt chẽ nguồn thu tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn tốn 66 dự án qua thơng báo vốn năm hay kỳ thu tiền yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng chi nhánh, thực thu hồi dần dư nợ có nguồn tiền Điều kiện thực hiện: Chi nhánh cần tăng cường giám sát nợ xấu hiệu thơng qua phân tích nợ có vấn đề đồng thời phân loại nợ xấu định kỳ Để việc xử lý nợ có vấn đề cảnh báo nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao, khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu từ khoản nợ có vấn đề từ lúc chưa phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau Chi nhánh cần trì thường xun hoạt động kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ có vấn đề nợ xấu, cần làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan tình trạng đơn vị hay cá nhân cán có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân hoạt động cho vay Sau phát khoản nợ có vấn đề cần tiến hành phân tích nguyên nhân khách hàng từ có biện pháp tháo gỡ Thêm vào đó, để xử lý nợ hạn tốt ngân hàng nên tăng cường mối quan hệ với quyền địa phương, phận xử lý nợ có vấn đề phải gồm người có chun mơn, nghiệp vụ cao vừa am hiểu pháp luật vừa nhạy bén kinh doanh để giúp cơng tác thu hồi nợ đạt hiệu Tăng cường đề xuất kiểm toán nội liên kết với tổ chức tín dụng địa bàn 3.2.4.4 Tăng cường kiểm toán nội Ngân hàng Cơ sở: Chi nhánh cần trọng vào việc kiểm sốt tính tn thủ quy định MB pháp luật, tập trung kiểm tốn nội Cơng tác kiểm tốn nội giúp ngân hàng kịp thời phát dấu hiệu rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời, đồng thời công tác giúp cho giám đốc chi nhánh nhận biết rủi ro tiềm tàng xuất 67 tương lai, giúp Ban lãnh đạo chi nhánh quản lý tốt rủi ro Chi nhánh Nội dung: Kiểm tra báo cáo tài ngân hàng bảng tổng kết tài sản theo quý nhằm phát kịp thời sai sót, gian lận để có biện pháp xử lý Rà sốt lại tồn quy trình tín dụng xem cán tín dụng có sơ hở, yếu hay bỏ sót khâu khơng Kiểm tra đột xuất vụ việc, mặt khâu có vấn đề dẫn tới rủi ro, từ lọc cán tín dụng phẩm chất tiêu cực, gây thất tài sản làm uy tín Ngân hàng Quản lý chặt chẽ khách hàng có số dư nợ lớn, phân tích đánh giá khách hàng để có định hướng quản lý dư nợ đầu tư thời kỳ Ngoài cần giám sát chặt chẽ khách hàng có gia hạn nợ lớn nhiều lần Điều kiện thực hiện: Để cơng tác kiểm tốn đạt kết tốt địi hỏi phận kiểm tốn nội phải làm việc độc lập, trung thực, phát sai phải xử lý nghiêm minh; đào tạo kiểm toán viên nội bộ, đảm bảo có lực chun mơn cao để nâng cao chất lượng kiểm toán; thực kiểm tra đột xuất để chi nhánh che đậy sai phạm 3.2.4.5 Liên kết đồng với tổ chức tín dụng Cơ sở: Hiện nay, hầu hết NHTM Việt Nam xây dựng cho ngân hàng chế, quy định riêng việc hạn chế rủi ro mà chưa có liên kết chặt chẽ với Điều phần ngân hàng ngại hy sinh quyền lợi ngân hàng mình, ngại chia sẻ thơng tin với ngân hàng khác Và việc chưa có liên kết chặt chẽ ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, TCTD nên xây dựng mối liên kết bền chặt với Nội dung: 68 Việc liên kết mang lại cho ngân hàng lợi ích sau:  Có thơng tin q báu nhìn nhận, đánh giá khách hàng đắn, toàn diện hơn, nhanh Thông qua việc trao đổi thông tin ngân hàng nên việc thu thập thông tin khách hàng vay vốn đầy đủ hơn, đánh giá uy tín, tính cách khách hàng dễ dàng qua hợp đồng tín dụng mà khách hàng vay thực ngân hàng khác, xem việc trả nợ có thời hạn khơng, có chấp hành đầy đủ quy định đưa hợp đồng tín dụng…  Ngăn ngừa tham lợi bất khách hàng  Nâng cao kiến thức nghiệp vụ tài - ngân hàng thơng qua việc trao đổi thông tin ngân hàng Điều kiện thực hiện: Điều kiện thực giải pháp khơng cao hiệu mang lại lớn hầu hết ngân hàng e ngại việc chia sẻ thông tin khách hàng quyền lợi 3.2.4.6 Thiết lập hệ sinh thái liên kết hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ: Cơ sở: Các doanh nghiệp vừa nhỏ có lực quản lý cịn thấp, nguồn vốn hạn chế khơng có nhiều tài sản đảm bảo nên khả tiếp cận vốn hạn chế hoạt động kinh doanh chưa đạt hiệu cao, chịu nhiều cạnh tranh gay gắt thị trường Nội Dung: Với đặc thù tài sản đảm bảo hạn chế nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ có doanh nghiệp khởi nghiệp, cần thẩm định cấp tín dụng dựa nhiều dịng tiền từ phương án, dự án, nâng tỷ lệ cho vay khơng có 69 bảo đảm khách hàng có tình hình tài lành mạnh Đặc biệt, tăng cường xây dựng sản phẩm chuỗi cung ứng - chuỗi phân phối doanh nghiệp lớn, đầu ngành kinh tế; doanh nghiệp tham gia vào chuỗi giá trị ưu đãi vay vốn ngân hàng Bên cạnh việc hỗ trợ vốn, cần quan tâm đến vấn đề hợp tác với tổ chức thúc đẩy khởi nghiệp để hỗ trợ cho doanh nghiệp khởi nghiệp kiến thức tài chính, nâng cao khả quản lý doanh nghiệp, bao gồm: Hỗ trợ thơng tin, tư vấn tài chính, kết nối kinh doanh cho doanh nghiệp khởi nghiệp với đối tác khác theo ngành nghề phù hợp” Điều kiện thực hiện: Nghiên cứu cung cấp dịch vụ kết nối nhà đầu tư doanh nghiệp vừa nhỏ, Ngân hàng có vai trị trung gian quản lý tài khoản đầu tư chuyên dùng để hỗ trợ nhà đầu tư kiểm soát việc giải ngân vốn đầu tư lộ trình thỏa thuận nhà đầu tư doanh nghiệp Nhờ hai bên tin tưởng hợp tác tốt Thực chủ trương liên tục đại hóa áp dụng cơng nghệ vào cơng tác cung cấp sản phẩm dịch vụ theo xu hướng Ngân hàng số để phục vụ cho doanh nghiệp vừa nhỏ tốt 3.3 KIẾN NGHỊ Để giải pháp triển khai, tơi xin có số kiến nghị Ngân hàng TMCP Quân Đội, Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ ngành có liên quan 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân Đội Một là, hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD, số cảnh báo như: Triển vọng kinh doanh, tình hình tài chính, khả tốn, tài sản đảm bảo hồ sơ tín dụng, thay đổi mặt quản lý chiến lược… Đồng thời, tăng cường sử dụng tiêu tính tự động tỉ lệ sử dụng hạn mức, số ngày 70 hạn, độ biến động dòng tiền vào ra… nhằm tăng tính hiệu quả, bảo đảm số liệu cập nhật theo thời gian thực Hai là, hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, trọng đào tạo, nâng cao trình độ nhân viên để đánh giá chất khách hàng Ba là, xây dựng sách riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm Bởi ngành có đặc thù riêng, phải đối mặt với rủi ro khác Bốn là, hệ sinh thái liên kết hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Ngoài ra, số giải pháp khác cần lưu ý như: Tăng cường quản lý giám sát trước sau giải ngân, nâng cao trình độ cho đội ngũ cán ngân hàng…, theo đó, giúp cho bước quy trình quản trị rủi ro tín dụng thực hiệu quả, chặt chẽ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Một là, NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an tồn tín dụng theo Luật ngân hàng nhà nước Luật tổ chức tín dụng Các mức giới hạn an toàn nên ngân hàng nhà nước xem xét kiến nghị với cấp có thẩm quyền để điều chỉnh cách phù hợp linh hoạt để ngân hàng thương mại khơng phải có biện pháp tình xử lý kỹ thuật thực tuân thủ quy chế hạn chế rủi ro tham gia vào tài trợ cho dự án có quy mơ vốn lớn Hai là, hồn thiện hoạt động thơng tin rủi ro tín dụng cho tồn hệ thống NH Cần có quy định bắt buộc đảm bảo ngân hàng thương mại doanh nghiệp cung cấp thông tin phù hợp xác đầu vào cho hoạt động phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 71 Ba là, tăng cường hoạt động tra, giám sát, đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng thương mại, chống cạnh tranh lành mạnh ngân hàng thương mại, cải thiện hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng Bốn là, xây dựng hồn thiện định chế công cụ bảo hiểm tín dụng Hiện định chế thuộc dạng sơ khai, thực hoạt động bảo hiểm tiền gửi Ngay hoạt động bảo hiểm tiền gửi, chức hoạt động chưa thực phát huy chưa có phối hợp đồng tồn hệ thống hạn chế chức nhiệm vụ hoạt động Do đó, đồng thời cần cố hoạt động bảo hiểm tiền gửi để thực công cụ hữu hiệu tiến hành xử lý NH rơi vào tình trạng nguy ngập RRTD phát sinh Thêm vào đó, ngân hàng thương mại cần tích cực nghiên cứu đề xuất bước áp dụng cách có chọn lọc cơng cụ bảo hiểm tín dụng khác quyền chọn tín dụng, hốn đổi lãi suất số cơng cụ phát sinh khác để chống đỡ RRTD Giải pháp tích cực tiếp cận đến thơng lệ chuẩn mực quốc tế hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng Việc áp dụng cơng cụ cần thực cách thận trọng, thí điểm rút kinh nghiệm trước triển khai cách rộng rãi Các khuôn khổ pháp lý nhằm điều chỉnh hoạt động công cụ hướng dẫn áp dụng nghiệp vụ cần chuẩn bị cách kỹ trước đưa công cụ bậc cao thị trường tiền tệ, tín dụng vào phổ biến rộng rãi 3.3.3 Kiến nghị với Chính Phủ ngành liên quan Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu phát triển ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững ngân hàng thương mại Chính phủ đạo ngành liên quan xử lý vấn đề phức tạp như: Đăng ký giao dịch đảm bảo, quản lý đất đai, quy họach xây dựng, quyền sử dụng 72 đất , vấn đề vốn có tính chất đa ngành, liên có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng Chính phủ cần trọng chủ động tăng cường đạo ngân hàng nhà nước việc ban hành quy định, định hướng phù hợp hướng dẫn việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Bộ Kế hoạch Đầu tư, Tài ngành có liên quan khác cần có chia sẻ thống quan điểm lớn đạo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, nhân tố then chốt đảm bảo hoạt động hiệu bền vững hệ thống ngân hàng, huyết mạch luân chuyển vốn tiền tệ kinh tế Sự chia sẻ thống quan điểm đạo chia sẻ trách nhiệm trình phối hợp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng động lực thúc đẩy tiến độ trình Ban hành quy định mang tính chặt chẽ điều kiện thành lập cơng ty kiểm tốn trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên tính xác, trung thực báo cáo kiểm tốn Hồn thiện hệ thống pháp luật bảo đảm hoạt động bình đẳng, lành mạnh ngân hàng thương mại trình hội nhập quốc tế; hoàn thiện văn pháp luật giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài tốn kém, ảnh hưởng đến tình hình tài ngân hàng TĨM TẮT CHƯƠNG Nội dung chương tác giả nghiên cứu sở lý luận thực trạng phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Chương bao gồm ba nội dung giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, đưa số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng đề xuất số kiến nghị cụ thể 73 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng rủi ro hầu hết ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Qn Đội nói riêng Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Luận văn “GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” xây dựng sở kết hợp sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng MB chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh với kiến thức thu thập trình học tập kinh nghiệm thực tiễn tác giả cơng tác tín dụng Luận văn trả lời câu hỏi nghiên cứu đưa giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MB chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Với kết nghiên cứu luận văn, tác giả hy vọng giải pháp đưa góp phần hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng phát sinh Ngân hàng TMCP Quân Đội nói chung chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh nói riêng Do khả tác giả thời gian cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định Tác giả xin chân thành tiếp thu ý kiến đóng góp Q Thầy Cơ để hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn! 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu nước ANZ, 2006 Consolidated annual report 2002 – 2006 Bộ tài chính, 2013 Thơng tư số 16/2013/TT-BTC ban hành việc hướng dẫn thực gia hạn, giảm số khoản thu ngân sách nhà nước Ngày 08/02/2013 Chính phủ, 2013 Nghị số 02/NQ-CP phủ số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu Ngày 07/01/2013 Dương Hữu Hạnh, 2013 Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu Nhà xuất Lao Động Giáo sư Nguyễn Lân, 1998 Từ điển từ ngữ Việt Nam Joel Bessis, 2011 Quản trị rủi ro ngân hàng Nhà xuất lao động xã hội Hà Nội Ngân hàng Nhà nước, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014 Văn số 22/VBHN-NHNN ngày 04/6/2014 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016 7445/NHNN-TTGSNH việc tăng vốn điều lệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay TCTD, Chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 11 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2018 Báo cáo tổng giám đốc kết kinh doanh năm 2017 định hướng kinh doanh năm 2018 Ngân hàng TMCP Quân Đội số 1838/MB-HS Ngày 19/03/2018 12 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2018 Chỉ đạo tín dụng MB năm 2018 13 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2018 Biên họp đại hội cổ đông thường 75 niên năm 2018 Ngân hàng TMCP Quân Đội số 364/BB-MB-ĐHĐCĐ Ngày 29/03/2018 14 Ngân hàng TMCP Qn Đội, 2018 Quy trình tín dụng bán hàng 15 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2018 Quyết định ban hành Chỉ đạo hoạt động tín dụng năm 2018 số 306/QĐ-MB.m Ngày 12/02/2018 16 Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh2016,2017,2018 Báo cáo tài kiểm toán năm 2016,2017 BCTC nội Qúy năm 2018 17 Nguyễn Đình Thọ, 2011 Giáo Trình Phương pháp nguyên cứu khoa học kinh doanh, ấn lần thứ Nhà xuất tài 18 Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản lý RRTD NHTM cổ phần công thương Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế 19 Nguyễn Hồng Thu, 2015 Xử lý nợ xâu Ngân hàng Thương Mại – Kinh nghiệm Indonesia Nhà xuất khoa học xã hội Hà Nội 20 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Ngày 22/4/2005 21 Thủ tướng Chính phủ, 2009 Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Ngày 30/06/2009 22 Tiến sĩ Hồ Diệu, 1995 Từ điển Tiếng Việt Trung tâm từ điển học Hà Nội 23 Trần Huy Hồng, 2011 Giáo trình quản trị ngân hàng Nhà xuất Lao động – Xã hội Trường Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh Tài liệu nước 24 Allan Willett, 1965 The economic theory of rick and insurance 25 Chrinko R.S Guill, 2000 A framework for assessing credit risk in depository institution 26 Greuning Bratanovic, 1999 Analyzing Banking Risk: A Framework for Assessing Corporate 27 Koch, 1995 Bank management, University of South Carolina, The Dryden ... nhân rủi ro cấp tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ: 50 TÓM TẮT CHƯƠNG 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP. .. thuyết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Giải pháp hồn thiện quản. .. kết luận, nghiên cứu chia thành ba chương:  Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ  Chương 2: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân